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ACTIVIDADES DOSSIER

“La motivación nos impulsa a comenzar y el hábito nos permite continuar” – Jim Ryun


ACTIVIDADES DOSSIER

DOSSIER SEGUNDO SEMESTRE DE 2019

AUTORES: Claudia Milena Ascanio Ascanio: 222025 Juan JESUÚS Guevara Rojas 221984 Wilfran José Torrado Duran 222021

Trabajo presentado para obtener la tercera nota en las materias: activos y taller contable sistematizado

DOCENTES:

Anny Soto Arévalo Especialista en práctica como docente y contadora publica

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA Ocaña, Colombia-

noviembre de 2019

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ACTIVIDADES DOSSIER

Índice 1.

Introducción ............................................................................................................................................... 3

2.

Balance de saldos iniciales ......................................................................................................................... 4

3.

Constitución de caja menor........................................................................................................................ 8

4.

Compra de un CDT....................................................................................................................................10

5.

Compra de acciones de la sociedad EPCAR ..............................................................................................12

6.

Compra de acciones de la sociedad IBM ..................................................................................................15

7.

Negocio conjunto .....................................................................................................................................17

8.

Cambio de inventario ...............................................................................................................................19

9.

Saldos iniciales de inventario ...................................................................................................................22

10.

DICIEMBRE 19 .......................................................................................................................................23

11.

DICIEMBRE 20 .......................................................................................................................................24

12.

DICIEMBRE 20 .......................................................................................................................................25

13.

DICIEMBRE 26 .......................................................................................................................................26

14.

DICIEMBRE 26 .......................................................................................................................................28

15.

DICIEMBRE 27 .......................................................................................................................................29

16.

REGISTROS CONTABLES DEL KARDEX DE CADA ARTÍCULO ..................................................................30

17.

Pago de energía eléctrica .....................................................................................................................58

18.

Pago de acueducto y alcantarillado .....................................................................................................59

19.

Pago de servicio telefónico ..................................................................................................................62

20.

Rembolso de caja de menor .................................................................................................................64

21.

ND COSTO CHEQUERA $900.000 BANCO BOGOTÁ ..............................................................................69

22.

ND COMISIÓN DE CHEQUES $540.000 .................................................................................................70

23.

ND 4 X 1000 $ 860.000 .........................................................................................................................71

24.

Cierre de periodo..................................................................................................................................73

25.

COMPROBANTES DE CONTABILIDAD DIARIOS. ....................................................................................79

26.

KARDEX .................................................................................................................................................92

27.

BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 ..............................................................95

28.

DIARIO COLUMNARIO ..........................................................................................................................98

30.

MAYOR Y BALANCES ...........................................................................................................................103

29.

Libro de inventarios ............................................................................................................................105

30.

Libro auxiliar de caja y bancos............................................................................................................107

31.

Estado de resultados ..........................................................................................................................109

32.

Estado de situación financiera ...........................................................................................................111

33.

Conclusiones.......................................................................................................................................113 2


ACTIVIDADES DOSSIER

1. Introducciรณn En este trabajo se puede evidenciar la importancia de manejar un software contable en los distintos movimientos financieros de una empresa. Ahorrando tiempo y costos a la hora de llevar una contabilidad clara y eficaz. Ademรกs, se busca con este trabajo, dar a conocer las diferentes operaciones realizadas por la empresa MUFAD LTDA.

3


ACTIVIDADES DOSSIER

ACTIVIDAD 1 A continuación, usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico.

2. Balance de saldos iniciales A 30 DE NOVIEMBRE DE 2019 CODIGO

CUENTA

DEBE

HABER

110101.01

Caja

0

0

310301.01

Socio 1

350.000.000

310301.02

Socio 2

350.000.000

310301.03

Socio 3

350.000.000

110201.01

Banco Bogotá

110401.01

Cuenta de ahorros Banco Bogotá

36.000.000

110401.02

Cuenta de ahorros Crediservir

16.500.000

150801.01

Escritorios Tipo Ejecutivo

9.710.400

150801.02

Sillas Giratorias

3.570.000

150801.03

Archivadores

4.522.000

150801.04

Sillas de Recibo

150901.01

Computadores

242203.01

Honorarios

242205.01

Servicios

242206.01

Arrendamientos

242208.01

Compras

510206.01

Honorarios

3.400.000

510402.01

Construcciones y Edificaciones

4.500.000

510704.01

Acueducto y Alcantarillado

280.000

510706.01

Energía Eléctrica

450.000

510707.01

Teléfono

150.000

510802.01

Registro Mercantil

950.000

510803.01

Trámites y Licencias

510903.01

Equipo de oficina

511406.01

Útiles, papelería y fotocopias

530505.01

Gastos Bancarios

130101.01

Clientes varios

135515.01

Retención en ventas

240401.01

Impuesto descontable

300.449.795

5.176.500 30.940.000 374.000 34.800 157.500 16.205.425

6.500.000 580.000 3.308.200 450.000 108.490.625 3.933.625 116.645.180

4


ACTIVIDADES DOSSIER 240401.02

Impuesto Generado

410727.01

Muebles y Enseres de Oficina

410799.01

Devoluciones en ventas

13.795.000

620101.01

Compra de mercancías

600.127.000

SUMAS IGUALES

32.516.600 171.140.000

1.270.428.325

1.270.428.325

5


ACTIVIDADES DOSSIER

6


ACTIVIDADES DOSSIER

7


ACTIVIDADES DOSSIER

ACTIVIDAD 2 Las siguientes transacciones debe registrarlas utilizando el software contable TNS en el módulo de contabilidad.

OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 3, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $2.000.000, a cargo del empleado Ángel Luis Ortiz Rojas, Según cheque del Banco Bogotá CE. 12-001, CH 12-001 CÓDIGO

CUENTA

1101

CAJA

110102.01

Caja Menor

1102

BANCO

110201.01

Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE

HABER

$2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000

3. Constitución de caja menor

8


ACTIVIDADES DOSSIER

Comprobante de egreso

Cheque

9


ACTIVIDADES DOSSIER

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-001 FECHA: 03-12-2019 CONCEPTO Constitución de fondo de caja menor______________

CHEQUE No.12-001 FECHA: 03-12-2019

CUENTA No. 780915-09066 $2.000.000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Ángel Luis Ortiz Rojas _______________________________________________

________________________ A FAVOR DE:_____________

Ángel Luis Ortiz LA SUMA DE: Dos millones de pesos------------------------------------------------------------------------------------------------------------Rojas________________________ ---------------------------------------------------------------------------------------------------------Saldo anterior Consignación

Suma -este cheque Saldo que pasa

Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO

4. Compra de un CDT DICIEMBRE 4, Se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $35.000.000, girando cheque del Banco Bogotá CE 12-002, CH 12-002. CÓDIGO

CUENTA

1205

CERTIFICADOS

120501.01

CDT

1102

BANCO

110201.01

Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE

HABER

$35.000.000 $35.000.000 $35.000.000 $53.000.000

10


ACTIVIDADES DOSSIER

Comprobante

de

egreso

11


ACTIVIDADES DOSSIER

Cheque

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-002

CHEQUE No.12-002 FECHA: 04-12-2019

FECHA: 04-12-2019 CONCEPTO: Compra de CDT______________

CUENTA No. 780915-09066 $35.000.000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTÁ _______________________________________________

________________________ A FAVOR DE: Banco Bogotá_____________

_______________________

LA SUMA DE: Treinta y cinco millones de pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Saldo anterior Consignación

Suma -este cheque Saldo que pasa

Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO

5. Compra de acciones de la sociedad EPCAR DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la Sociedad EPCAR (1.100 acciones a $12.500 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE 12-003, CH 12-003. (La participación de la empresa en la Sociedad EPCAR es del 15%.).

CÓDIGO

CUENTA

1201

ACCIONES

120107.01

Comercio al por mayor y menor

PARCIAL

DEBE

HABER

$13.750.000

$13.750.000

12


ACTIVIDADES DOSSIER

1102

BANCO

110201.01

Banco Bogotรก

$13.750.000 $13.750.000

1.100 x 12.500 = 13.750.000

Comprobante de egreso

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ACTIVIDADES DOSSIER

Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-003 FECHA: 14-12-2019 CONCEPTO: Compra de acciones ______________ ________________________ A FAVOR DE :Sociedad EPCAR ____________

_______________________

CHEQUE No.12-003 FECHA: 14-12-2019

CUENTA No. 780915-09066 $13.750.000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: SOCIEDAD EPCAR _______________________________________________ LA SUMA DE: Trece millones setecientos cincuenta mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Saldo anterior Consignación

Suma -este cheque Saldo que pasa

Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO

14


ACTIVIDADES DOSSIER

6. Compra de acciones de la sociedad IBM DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones de la Sociedad IBM (1.400 acciones a 18.000 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE 12-004, CH 12-004 (Representando el 35% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios).

CÓDIGO 1201 120107.01

1102 110201.01

CUENTA

PARCIAL

ACCIONES Comercio al por mayor y menor

HABER

$25.200.000

$25.200.000

BANCO Banco Bogotá

DEBE

$25.200.000 $25.200.000

1.400 x 18.000 = 25.200.000

15


ACTIVIDADES DOSSIER

Comprobante de egreso

Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-004 FECHA: 15-12-2019 CONCEPTO: Compra de acciones______________ ________________________ A FAVOR DE: Sociedad IBM_____________

_______________________

CHEQUE No.12-004 FECHA: 15-12-2019

CUENTA No. 780915-09066 $25.200.000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: SOCIEDAD IBM _______________________________________________ LA SUMA DE: Veinticinco millones doscientos mil pesos ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Saldo anterior Consignación

Suma -este cheque Saldo que pasa

Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO

16


ACTIVIDADES DOSSIER

7. Negocio conjunto DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa DIMAX, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad Dina S.A por valor de $42.000.000. La empresa y Ricaurte S.A, acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad Dimax S.A, Girando cheque Banco Bogotá. Según CE 12-005, CH12-005.

CÓDIGO 1212

121201.01

1102 110201.01

CUENTA

PARCIAL

ACUERDOS CONJUNTOS Inversiones Conjuntas

HABER

$42.000.000

$42.000.000

BANCO Banco Bogotá

DEBE

$42.000.000 $42.000.000

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ACTIVIDADES DOSSIER

Comprobante de egreso

Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-005

CHEQUE No.12-005 FECHA: 15-12-2019

FECHA:

CUENTA No. 780915-09066 $42.000.000=

18


ACTIVIDADES DOSSIER 15-12-2019 CONCEPTO: Adquisición de acciones de negocios conjuntos______________ ________________________ A FAVOR DE: _________

_______________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: SOCIEDAD DIMAX S.A _______________________________________________ LA SUMA DE: Cuarenta y dos millones de pesos ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Saldo anterior Consignación

Suma -este cheque Saldo que pasa

Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO

ACTIVIDAD 3. 8. Cambio de inventario La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6205 de Mercancías, 6225 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No. 12-002. CUENTA

DEBE

HABER

CODIGO 622505.01

Devoluciones en compras

143505.01

Mercancías No Fabricada por la Empresa

0

$480.176.020

613554.02

Comercio al por mayor y menor (Costo)

$119.950.980

19


ACTIVIDADES DOSSIER

620505.01

De mercancías

$600.127.000

20


ACTIVIDADES DOSSIER

ACTIVIDAD 4 21


ACTIVIDADES DOSSIER

Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.

9. Saldos iniciales de inventario ARTICULO

CANTIDAD

VALOR PROMEDIO

COSTO TOTAL

ARCHIVADORES DE MADERA

143

509.375

72.840.625

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

60

780.883

46.852.980

SILLAS DE RECIBO

206

414.535

85.394.210

MESA PARA JUNTAS

143

890.257

127.306.751

ESCRITORIO TIPO GERENCIAL

100

910.750

91.075.000

SILLA GERENCIAL

122

464.807

56.706.454

TOTAL

$480.176.020

22


ACTIVIDADES DOSSIER

ACTIVIDAD 5. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2019 10. DICIEMBRE 19 La empresa vende a crédito todas las existencias a la empresa ICOR LTDA. ARTICULO

CANTIDAD

VALOR VENTA

ARCHIVADORES DE MADERA

143

1.400.000

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

60

1.750.000

SILLAS DE RECIBO

206

980.000

MESA PARA JUNTAS

143

1.700.000

ESCRITORIO TIPO GERENCIAL

100

1.590.000

SILLA GERENCIAL

122

950.000

23


ACTIVIDADES DOSSIER

11.DICIEMBRE 20 La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, a crédito. ARTICULO

CANTIDAD

VALOR

ARCHIVADORES DE MADERA

30

790.000

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

50

830.000

SILLAS DE RECIBO

60

610.000

MESA PARA JUNTAS

30

1.200.000

ESCRITORIO TIPO GERENCIAL

40

1.100.000

SILLA GERENCIAL

30

840.000

24


ACTIVIDADES DOSSIER

12.DICIEMBRE 20 La empresa vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Bogotá según Factura 12-002 a OFFICE LTDA. ARTICULO

CANTIDAD

VALOR VENTA

ARCHIVADORES DE MADERA

25

1.400.000

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

37

1.750.000 25


ACTIVIDADES DOSSIER

SILLAS DE RECIBO

42

980.000

MESA PARA JUNTAS

15

1.700.000

ESCRITORIO TIPO GERENCIAL

32

1.590.000

SILLA GERENCIAL

20

950.000

13.DICIEMBRE 26 La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9098, a crédito ARTICULO

CANTIDAD

VALOR 26


ACTIVIDADES DOSSIER

ARCHIVADORES DE MADERA

12

840.000

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

15

900.000

SILLAS DE RECIBO

17

680.000

27


ACTIVIDADES DOSSIER

14.DICIEMBRE 26 La empresa vende mercancías a crédito según Factura 12-003 a HOGAR LTDA. ARTICULO

CANTIDAD

VALOR VENTA

ARCHIVADORES DE MADERA

15

1.400.000

ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO

21

1.750.000

SILLAS DE RECIBO

25

980.000

MESA PARA JUNTAS

19

1.700.000

ESCRITORIO TIPO GERENCIAL

15

1.590.000

SILLA GERENCIAL

10

950.000

28


ACTIVIDADES DOSSIER

15.DICIEMBRE 27 La empresa devuelve a TECNOLOGÍA MUNDO mercancía de la factura 9098 así:

29


ACTIVIDADES DOSSIER

16.REGISTROS CONTABLES DEL KARDEX DE CADA ARTÍCULO 1 Artículo: Archivadores de madera. Venta a crédito a ICOR LTDA 143 a un precio unitario de $1.400.000, total $200.200.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $200.200.000 IVA 19 %= $38.038.000 R.F 2.5% = <$5.005.000> TOTAL $233.233.000 CÓDIGO 1301 130101.01

CUENTA

PARCIAL

Clientes

DEBE

HABER

$233.233.000

Icor LTDA $233.233.000

1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$5.005.000 $5.005.000 $200.200.000

$200.200.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$38.038.000

Generado

$38.038.000

CUENTA

PARCIAL

Costo de ventas CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

HABER

$72.840.625

$72.840.625

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

DEBE

$72.840.625

$72.840.625

30


ACTIVIDADES DOSSIER Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 30 Archivadores a un precio unitario de $790.000, total $23.700.000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $23.700.000 IVA 19%= $4.503.000 R.F 2.5%= <$592.500> TOTAL $27.610.500 CÓDIGO 1408

140801.01

CUENTA

PARCIAL

MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA

DEBE

HABER

$23.700.000

Equipo de oficina $23.700.000

2404

240401.01 2422

242208.01

2201 220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$4.503.000

$4.503.000

RETENCION EN LA FUENTE

Compras

$592.500

$592.500

NACIONALES Tecnología mundo

$27.610.500 $27.610.500

31


ACTIVIDADES DOSSIER Venta al contado a OFFICE LTDA 25 a un precio unitario de $1.400.000, total $35.000.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $35.000.000 IVA 19% = $6.650.000 R.F 2.5%= <$875.000> TOTAL $40.775.000 CÓDIGO 1101 110101.01

CUENTA

PARCIAL

CAJA

DEBE

HABER

$40.775.000

Caja General $40.775.000

1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$875.000 $875.000 $35.000.000

$35.000.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$6.650.000

Generado

$6.650.000

CUENTA

PARCIAL

Costo de venta CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

HABER

$19.750.000

$19.750.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

DEBE

$19.750.000

$19.750.000

Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 12 a un precio unitario de $840.000, total $10.080.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de compra=$10.080.000 IVA 19%= $1.915.200 R.F 2.5%= <$252.000> TOTAL $11.743.200

32


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408

140801.01

CUENTA

PARCIAL

MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA

DEBE

HABER

$10.080.000

Equipo de oficina $10.080.000

2404

240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$1.915.200

$1.915.200

RETENCION EN LA FUENTE Compras

$252.000 $252.000

NACIONALES Tecnología mundo

$11.743.200 $11.743.200

Venta a crédito a HOGAR LTDA 15 por un precio unitario de $1.400.000, total $21.000.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $21.000.000 IVA 19%= $3.990.000 R.F 2.5%= <$525.000> TOTAL $24.465.000 CÓDIGO

CUENTA

1301

CLIENTES

130101.01

Icor LTDA

PARCIAL

DEBE

HABER

$24.465.000

$24.465.000

1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$525.000 $525.000 $21.000.000

$21.000.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

$3.990.000

$3.990.000

33


ACTIVIDADES DOSSIER

Costo de venta CÓDIGO

CUENTA

6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

PARCIAL

DEBE $12.379.411

$12.379.411

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$12.379.411

$12.379.411

Devolución de compra a TECNOLOGÍA MUNDO, 2 a un precio unitario de $840.000, total $1.680.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de devolución= $1.680.000 IVA 19% = $319.200 R.F 2.5% = <$42.000> TOTAL $1.957.500 CÓDIGO 2201 220101.01

CUENTA

PARCIAL

NACIONALES

DEBE

HABER

$1.957.500

Tecnología mundo $1.957.500

2422 242208.01 1408

140801.01 2404

240401.01

RETENCION EN LA FUENTE Compras

$42.000 $42.000

MERCANCIAS NO FABRICDAS POR LA EMPRESA Equipos de oficina

$1.680.000

$1.680.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$319.200

$319.200

34


ACTIVIDADES DOSSIER

2. artículo: Escritorio tipo ejecutivo Venta a crédito a ICOR LTDA 60 a un precio unitario de $1.750.000, total $105.000.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $105.000.000 IVA 19 %= $19.950.000 R.F 2.5% = <$2.625.000> TOTAL $122.325.000

35


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO

CUENTA

1301

CLIENTES

130101.01

Icor LTDA

PARCIAL

DEBE

HABER

$122.325.000

$122.325.000 1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$2.625.000 $2.625.000 $105.000.000

$105.000.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$19.950.000

Generado

$19.950.000

CUENTA

PARCIAL

Costo de ventas CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

HABER

$46.852.980

$46.852.980

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

DEBE

$46.852.980

$46.852.980

Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 50 Archivadores a un precio unitario de $830.000, total $, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $41.500.000 IVA 19%= $7.885.000 R.F 2.5%= <$1.037.500> TOTAL $48.347.500

36


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408

140801.01

CUENTA

PARCIAL

MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA

DEBE

HABER

$41.500.000

Equipo de oficina $41.500.000

2404

240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$7.885.000

$7.885.000

RETENCION EN LA FUENTE Compras

$1.037.500 $1.037.500

NACIONALES Tecnología mundo

$48.347.500 $48.347.500

Venta al contado a OFFICE LTDA 37 a un precio unitario de $1.750.000, total $64.750.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $64.750.000 IVA 19% = $12.302.500 R.F 2.5%= <$1.618.750> TOTAL $75.433.750

37


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1101 110101.01

CUENTA

PARCIAL

CAJA

DEBE

HABER

$75.433.750

Caja General $75.433.750

1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$1.618.750 $1.618.750 $64.750.000

$64.750.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$12.302.500

Generado

$12.302.500

CUENTA

PARCIAL

Costo de venta CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

DEBE $30.710.000

$30.710.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$30.710.000

$30.710.000

Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 15 a un precio unitario de $900.000, total $, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de compra=$13.500.000 IVA 19%= $2.565.000 R.F 2.5%= <$337.500> TOTAL $15.727.500

38


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408

140801.01

CUENTA

PARCIAL

MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA

DEBE

HABER

$13.500.000

Equipo de oficina $13.500.000

2404

240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$2.565.000

$2.565.000

RETENCION EN LA FUENTE Compras

$337.500 $337.500

NACIONALES Tecnología mundo

$15.727.500 $15.727.500

Venta a crédito a HOGAR LTDA 21 por un precio unitario de $1750.000, total $36.750.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $36.750.000 IVA 19%= $6.982.500 R.F 2.5%= <$918.750> TOTAL $42.813.750 CÓDIGO 1301

CUENTA

PARCIAL

CLIENTES

130101.01

DEBE

HABER

$42.813.750 Icor LTDA $42.813.750

1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$918.750 $918.750 $36.750.000

$36.750.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

$6.982.500

$6.982.500

Costo de venta

39


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO

CUENTA

6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

PARCIAL

DEBE $18.217.500

$18.217.500

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$18.217.500

$18.217.500

3. Artículo: Sillas de recibo Venta a crédito a ICOR LTDA 206 a un precio unitario de $980.000, total $201.880.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $201.880.000 IVA 19 %= $38.357.200 R.F 2.5% = <$5.047.000> TOTAL $235.190.200 CÓDIGO

CUENTA

1301

CLIENTES

130101.01

Icor LTDA

PARCIAL

DEBE

HABER

$235.190.200

$235.190.200 1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$5.047.000 $5.047.000 $201.880.000

$201.880.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

$38.357.200

$38.357.200

Costo de ventas

40


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO

CUENTA

6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

PARCIAL

DEBE $85.394.210

$85.394.210

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$85.394.210

$85.394.210

Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 60 Archivadores a un precio unitario de $610.000, total $36.600.000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $36.600.000 IVA 19%= $6.954.000 R.F 2.5%= <$915.000> TOTAL $42.639.000 CÓDIGO 1408

140801.01

CUENTA

PARCIAL

MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA

DEBE

HABER

$36.600.000

Equipo de oficina $36.600.000

2404

240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$6.954.000

$6.954.000

RETENCION EN LA FUENTE Compras

$915.000 $915.000

NACIONALES Tecnología mundo

$42.639.000 $42.639.000

Venta al contado a OFFICE LTDA 42 a un precio unitario de $980.000, total $41.160.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $41.160.000 IVA 19% = $7.820.400 R.F 2.5%= <$1.029.000>

41


ACTIVIDADES DOSSIER TOTAL

$47.951.400

CÓDIGO 1101 110101.01

CUENTA

PARCIAL

CAJA

DEBE

HABER

$47.951.400

Caja General $47.951.400

1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$1.029.000 $1.029.000 $41.160.000

$41.160.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$7.820.400

Generado

$7.820.400

CUENTA

PARCIAL

Costo de venta CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

HABER

$25.620.000

$25.620.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

DEBE

$25.620.000

$25.620.000

Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 17 a un precio unitario de $680.000, total $11.560.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de compra=$11.560.000 IVA 19%= $2.196.400 R.F 2.5%= <$289.000> TOTAL $13.467.400

42


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408

140801.01

CUENTA

PARCIAL

MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA

DEBE

HABER

$11.560.000

Equipo de oficina $11.560.000

2404

240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$2.196.400

$2.196.400

RETENCION EN LA FUENTE Compras

$289.000 $289.000

NACIONALES Tecnología mundo

$13.467.400 $13.467.400

Venta a crédito a HOGAR LTDA 25 por un precio unitario de $980.000, total $24.500.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $24.500.000 IVA 19%= $4.655.000 R.F 2.5%= <$612.500> TOTAL $28.542.500 CÓDIGO 1301

CUENTA

PARCIAL

CLIENTES

130101.01

DEBE

HABER

$28.542.500 Icor LTDA $28.542.500

1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$612.500 $612.500 $24.500.000

$24.500.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

$4.655.000

$4.655.000

Costo de venta

43


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO

CUENTA

6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

PARCIAL

DEBE $18.217.500

$18.217.500

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$18.217.500

$18.217.500

4. Artículo: Mesa para juntas Venta a crédito a ICOR LTDA 143 a un precio unitario de $1.700.000, total $243.100.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $243.100.000 IVA 19 %= $46.189.000 R.F 2.5% = <$6.077.500> TOTAL $283.211.500 CÓDIGO

CUENTA

1301

CLIENTES

130101.01

Icor LTDA

PARCIAL

DEBE

HABER

$283.211.500

$283.211.500 1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$46.189.000 $46.189.000 $243.100.000

$243.100.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

$6.077.500

$6.077.500

Costo de ventas

44


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO

CUENTA

6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

PARCIAL

DEBE $127.306.751

$127.306.751

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$127.306.751

$127.306.751

Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 30 Archivadores a un precio unitario de $1.200.000, total $36.000.000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $36.000.000 IVA 19%= $6.840.000 R.F 2.5%= <$900.000> TOTAL $41.940.000 CÓDIGO 1408

140801.01

CUENTA

PARCIAL

MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA

DEBE

HABER

$36.000.000

Equipo de oficina $36.000.000

2404

240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$6.840.000

$6.840.000

RETENCION EN LA FUENTE Compras

$900.000 $900.000

NACIONALES Tecnología mundo

$41.940.000 $41.940.000

Venta al contado a OFFICE LTDA 15 a un precio unitario de $1700.000, total $25.500.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $25.500.000 IVA 19% = $4.845.000 R.F 2.5%= <$637.500> TOTAL $29.707.500

45


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1101 110101.01 1355 135515.01

CUENTA CAJA Caja General

Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

240401.02

DEBE

HABER

$29.707.500 $29.707.500

ANTICIPO DE IMPUESTOS

4107

2404

PARCIAL

$637.500 $637.500 $25.500.000

$25.500.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$4.845.000

Generado

$4.845.000

CUENTA

PARCIAL

Costo de venta CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

DEBE $18.000.000

$18.000.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$18.000.000

$18.000.000

Venta a crédito a HOGAR LTDA 19 por un precio unitario de $1.700.000, total $32.300.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $32.300.000 IVA 19%= $6.137.000 R.F 2.5%= <$807.500> TOTAL $37.629.500

46


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1301

CUENTA

PARCIAL

CLIENTES

130101.01

DEBE

HABER

$37.629.500 Icor LTDA $37.629.500

1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$807.500 $807.500 $32.300.000

$32.300.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$6.137.000

Generado

$6.137.000

CUENTA

PARCIAL

Costo de venta CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

HABER

$18.000.000

$18.000.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

DEBE

$18.000.000

$18.000.000

47


ACTIVIDADES DOSSIER

5. Artículo: Escritorio tipo gerencial Venta a crédito a ICOR LTDA 100 a un precio unitario de $1.590.000, total $159.000.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $159.000.000 IVA 19 %= $30.210.000 R.F 2.5% = <$3.975.000> TOTAL $185.235.000 CÓDIGO

CUENTA

1301

CLIENTES

130101.01

Icor LTDA

PARCIAL

DEBE

HABER

$185.235.000

$185.235.000 1355 135515.01

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente

4107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

2404

240401.02

$3.975.000 $3.975.000 $159.000.000

$159.000.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$30.210.000

Generado

$30.210.000

CUENTA

PARCIAL

Costo de ventas CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

HABER

$91.075.000

$91.075.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

DEBE

$91.075.000

$91.075.000

Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 40 Archivadores a un precio unitario de $1.100.000, total $44.000.000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $44.000.000 IVA 19%= $8.360.000 R.F 2.5%= <$1.100.000> TOTAL $51.260.000

48


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408

140801.01

CUENTA

PARCIAL

MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA

DEBE

HABER

$44.000.000

Equipo de oficina $44.000.000

2404

240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$8.360.000

$8.360.000

RETENCION EN LA FUENTE Compras

$1.100.000 $1.100.000

NACIONALES Tecnología mundo

$51.260.000 $51.260.000

Venta al contado a OFFICE LTDA 32 a un precio unitario de $1.590.000, total $50.880.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $50.880.000 IVA 19% = $9.667.200 R.F 2.5%= <$1.272.000> TOTAL $59.275.200 CÓDIGO 1101 110101.01 1355 135515.01

CUENTA CAJA Caja General

Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

240401.02

HABER

$59.275.200 $1.272.000 $1.272.000 $50.880.000

$50.880.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

DEBE $59.275.200

ANTICIPO DE IMPUESTOS

4107

2404

PARCIAL

$9.667.200

$9.667.200

Costo de venta

49


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO

CUENTA

PARCIAL

6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

DEBE $35.200.000

$35.200.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$35.200.000

$35.200.000

Venta a crédito a HOGAR LTDA 15 por un precio unitario de $1.590.000, total $23.850.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $23.850.000 IVA 19%= $4.531.500 R.F 2.5%= <$596,250> TOTAL $51.635.250 CÓDIGO 1301

CUENTA CLIENTES

130101.01 1355 135515.01

PARCIAL

Icor LTDA

$51.635.250

ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

240401.02

$596,250 $596,250 $23.850.000

$23.850.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

HABER

$51.635.250

4107

2404

DEBE

$4.531.500

$4.531.500

Costo de venta

50


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO

CUENTA

6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

PARCIAL

DEBE $8.800.000

$8.800.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$8.800.000

$8.800.000

6. Artículo: Silla Gerencial Venta a crédito a ICOR LTDA 122 a un precio unitario de $950.000, total $115.900.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $115.900.000 IVA 19 %= $2.,021.000 R.F 2.5% = <$2.897.500> TOTAL $135,023,500 CÓDIGO

CUENTA

1301

CLIENTES

130101.01

Icor LTDA

1355 135515.01

Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

240401.02

HABER

$135,023,500 $2.897.500 $2.897.500 $115.900.000

$115.900.000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado

DEBE $135,023,500

ANTICIPO DE IMPUESTOS

4107

2404

PARCIAL

$2.,021.000

$2.,021.000

Costo de ventas

51


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO

CUENTA

6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

PARCIAL

DEBE $56.706.454

$56.706.454

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$56.706.454

$56.706.454

Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 30 Archivadores a un precio unitario de $840.000, total $25,200,000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $25,200,000 IVA 19%= $4,788,000 R.F 2.5%= <$630.000> TOTAL $29,358,000 CÓDIGO 1408

140801.01

CUENTA

PARCIAL

MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA

DEBE

HABER

$25,200,000

Equipo de oficina $25,200,000

2404

240401.01 2422 242208.01 2201

220101.01

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable

$4,788,000

$4,788,000

RETENCION EN LA FUENTE Compras

$630.000 $630.000

NACIONALES

Tecnología mundo

$29,358,000

$29,358,000

Venta al contado a OFFICE LTDA 20 a un precio unitario de $950.000, total $19,000,000 IVA 19%, R.F 2.5%

52


ACTIVIDADES DOSSIER

Vr de la venta = $19,000,000 IVA 19% = $3,610,000 R.F 2.5%= <$475,000> TOTAL $22,135,000 CÓDIGO 1101 110101.01 1355 135515.01

CUENTA CAJA Caja General

Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

240401.02

DEBE

HABER

$22,135,000 $22,135,000

ANTICIPO DE IMPUESTOS

4107

2404

PARCIAL

$475,000 $475,000 $19,000,000

$19,000,000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$3,610,000

Generado

$3,610,000

CUENTA

PARCIAL

Costo de venta CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

DEBE $16.800.000

$16.800.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

HABER

$16.800.000

$16.800.000

Venta a crédito a HOGAR LTDA 10 por un precio unitario de $950.000, total $9,500,000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $9,500,000 IVA 19%= $1,805,000 R.F 2.5%= <$237,500> TOTAL $11,067,500

53


ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO

CUENTA

1301

CLIENTES

130101.01

Icor LTDA

1355 135515.01

Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

410727.01

Venta de maquinaria y Equipo de Oficina

240401.02

DEBE

HABER

$11,067,500 $11,067,500

ANTICIPO DE IMPUESTOS

4107

2404

PARCIAL

$237,500 $237,500 $9,500,000

$9,500,000

IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR

$1,805,000

Generado

$1,805,000

CUENTA

PARCIAL

Costo de venta CÓDIGO 6107

COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR

610721.01

Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina

1408

140801.01

HABER

$8.400.000

$8.400.000

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina

DEBE

$8.400.000

$8.400.000

54


ACTIVIDADES DOSSIER

para mejor comprensiรณn anexamos comprobante de asientos de costos

55


ACTIVIDADES DOSSIER

56


ACTIVIDADES DOSSIER

57


ACTIVIDADES DOSSIER

17.Pago de energía eléctrica DICIEMBRE 28. La empresa efectúa los siguientes pagos con cheque del Banco Bogotá. ENERGIA ELECTRICA $800.000, según CE 12-006, CH 12-006

Comprobante de egreso

58


ACTIVIDADES DOSSIER

Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-006 FECHA: 28-12-2019 CONCEPTO: Cancelación de Energía Eléctrica

CHEQUE No.12-006 FECHA: 28-12-2019

CUENTA No. 780915-09066 $800.000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: CENTRALES _______________________________________________

________________________ A FAVOR DE :Centrales____________

_______________________

LA SUMA DE: Ochocientos mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Saldo anterior Consignación

Suma -este cheque Saldo que pasa

Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO

18.Pago de acueducto y alcantarillado ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $660.000, según CE 12-007, CH 12-007 CÓDIGO 5107 510704.01 1102 120201.01

CUENTA

PARCIAL

$660.000 $660.000

BANCO Banco Bogotá

HABER

$660.000

SERVICIOS Acueducto y Alcantarillado

DEBE

$660.000

59


ACTIVIDADES DOSSIER

Comprobante de egreso

60


ACTIVIDADES DOSSIER

Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-007 FECHA:

28-12-2019 CONCEPTO: Cancelación de Acueducto y Alcantarillado ________________________ A FAVOR DE :E.S.P.O S.A____________

_______________________

CHEQUE No.12-007 FECHA: 28-12-2019

CUENTA No. 780915-09066 $660.000=

PÁGUESE A LA ORDEN DE: E.S.P.O S. A _______________________________________________ LA SUMA DE: Seiscientos sesenta mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Saldo anterior Consignación

Suma -este cheque Saldo que pasa

Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO

61


ACTIVIDADES DOSSIER

19.Pago de servicio telefónico SERVICIO DE TELEFONO $350.000, según CE 12-008, CH 12-008 CÓDIGO 5107

CUENTA

Teléfono

1102

BANCO Banco Bogotá

DEBE

HABER

$350.000

SERVICIOS

510707.01

120201.01

PARCIAL

$350.000 $350.000 $350.000

Comprobante de egreso 62


ACTIVIDADES DOSSIER

Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-008 FECHA:

28-12-2019

CHEQUE No.12-008 FECHA: 28-12-2019

CUENTA No. 780915-09066 $350.000=

CONCEPTO: Cancelación d servicio de Teléfono ________________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: EMPRESA CLARO S. A _______________________________________________

A FAVOR DE: CLARO S. A____________

_______________________

LA SUMA DE: Trecientos cincuenta mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Saldo anterior Consignación

Suma -este cheque Saldo que pasa

Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO

63


ACTIVIDADES DOSSIER

20.Rembolso de caja de menor DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Bogotá según CE 12-009, CH 12-009, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $600.000 A SUPERMAX LTDA. DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $700.000, CENTRAL LTDA. DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $500.000, PAPELERIA MUNDO. DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. CÓDIGO 5114

CUENTA

PARCIAL

Elementos de aseo y cafetería

$1.300.000

511406.01

Útiles, papelería y fotocopias

$1.550.000

120201.01

$2.850.000

BANCO Banco Bogotá

HABER

$2.850.000

DIVERSOS

511405.01

1102

DEBE

$2.850.000

64


ACTIVIDADES DOSSIER

65


ACTIVIDADES DOSSIER

Recibo de rembolso de caja menor

66


ACTIVIDADES DOSSIER

Comprobante de egreso

67


ACTIVIDADES DOSSIER

cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-009 FECHA: 30-12-2019

CHEQUE No.12-009 FECHA: 30-12-2019

CUENTA No. 780915-09066 $1.950.000=

CONCEPTO: Reembolso de caja menor ________________________ A FAVOR DE: Ángel Luis Ortiz Rojas ____________

_______________________

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Ángel Luis Ortiz Rojas _______________________________________________ LA SUMA DE: Un millón novecientos cincuenta mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Saldo anterior Consignación

Suma -este cheque Saldo que pasa

Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO

68


ACTIVIDADES DOSSIER

ACTIVIDAD 6. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

21. ND COSTO CHEQUERA $900.000 BANCO BOGOTÁ

69


ACTIVIDADES DOSSIER

22. ND COMISIÃ&#x201C;N DE CHEQUES $540.000

70


ACTIVIDADES DOSSIER

23. ND 4 X 1000 $ 860.000

71


ACTIVIDADES DOSSIER

72


ACTIVIDADES DOSSIER

ACTIVIDAD 7. A 31 DE DICIEMBRE DE 2017, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE.

24.Cierre de periodo

73


ACTIVIDADES DOSSIER

Libro auxiliar de cierre

74


ACTIVIDADES DOSSIER

75


ACTIVIDADES DOSSIER

76


ACTIVIDADES DOSSIER

Comprobante de egreso

77


ACTIVIDADES DOSSIER

Nota de contabilidad

78


ACTIVIDADES DOSSIER

ACTIVIDAD 8. GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA

25.COMPROBANTES DE CONTABILIDAD DIARIOS.

79


ACTIVIDADES DOSSIER

80


ACTIVIDADES DOSSIER

81


ACTIVIDADES DOSSIER

82


ACTIVIDADES DOSSIER

83


ACTIVIDADES DOSSIER

84


ACTIVIDADES DOSSIER

85


ACTIVIDADES DOSSIER

86


ACTIVIDADES DOSSIER

87


ACTIVIDADES DOSSIER

88


ACTIVIDADES DOSSIER

89


ACTIVIDADES DOSSIER

90


ACTIVIDADES DOSSIER

91


ACTIVIDADES DOSSIER

26. KARDEX

92


ACTIVIDADES DOSSIER

93


ACTIVIDADES DOSSIER

94


ACTIVIDADES DOSSIER

27.BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

95


ACTIVIDADES DOSSIER

96


ACTIVIDADES DOSSIER

97


ACTIVIDADES DOSSIER

LIBROS PRINCIPALES

28. DIARIO COLUMNARIO 29.

98


ACTIVIDADES DOSSIER

99


ACTIVIDADES DOSSIER

100


ACTIVIDADES DOSSIER

101


ACTIVIDADES DOSSIER

102


ACTIVIDADES DOSSIER

30.MAYOR Y BALANCES

103


ACTIVIDADES DOSSIER

104


ACTIVIDADES DOSSIER

29. Libro de inventarios

105


ACTIVIDADES DOSSIER

106


ACTIVIDADES DOSSIER

30. Libro auxiliar de caja y bancos.

107


ACTIVIDADES DOSSIER

108


ACTIVIDADES DOSSIER

o ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2019. (ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÃ&#x2019;N FINANCIERA).

31. Estado de resultados

109


ACTIVIDADES DOSSIER

110


ACTIVIDADES DOSSIER

32. Estado de situaciรณn financiera

111


ACTIVIDADES DOSSIER

112


ACTIVIDADES DOSSIER

33. Conclusiones  Un software contable permite a tu empresa llevar un orden financiero  El trabajo del contador se torna más fácil con un software contable  Con estos softwares se ahorra tiempo y dinero en las diferentes transacciones  La empresa MUFAD LTDA ha desarrollado nuevas transacciones comerciales con mucho éxito, y por lo cual sus activos siguen creciendo.

113


ACTIVIDADES DOSSIER

ACTIVIDAD 9. PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PARA LA OBTENCIÓN DEL 100% DE LA TERCERA NOTA. A. Los reportes realizados en la Actividad 8 deben ser organizados y presentar el trabajo en Word al docente de la asignatura Contabilidad de Activos, el cual debe ser enviado al correo electrónico dado por el docente del curso. B. El grupo de estudiantes debe recopilar todos los trabajos de aula de las asignaturas vistas en el semestre académico incluyendo el trabajo de la asignatura Contabilidad de Activos y subirlo a la plataforma ISSU y enviar el link al correo del docente de la asignatura Contabilidad de Activos.

ACTIVIDAD 10. RUBRICA DE EVALUACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE LA TERCERA NOTA ITEM A EVALUAR 1

Presentación del Trabajo introducción y conclusiones.

que

VALOR debe

OBSERVACIONES

incluir 0.45

2

Comprobantes de Contabilidad Diarios

0.45

3

Kardex

0.45

4

Balance de Comprobación

0.45

5

Libro Diario Columnario

0.45

6

Libro Mayor y Balances

0.45

7

Libro de Inventarios

0.45

8

Libro Auxiliar de Caja y Bancos

0.45

9

Estado de Resultados

0.45

10

Estado de Situación Financiera o Balance General

0.45

11

Envío Link Recopilación de trabajos en el issuu

0.5 114


ACTIVIDADES DOSSIER

115

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