ACTIVIDADES DOSSIER
“La motivación nos impulsa a comenzar y el hábito nos permite continuar” – Jim Ryun
ACTIVIDADES DOSSIER
DOSSIER SEGUNDO SEMESTRE DE 2019
AUTORES: Claudia Milena Ascanio Ascanio: 222025 Juan JESUÚS Guevara Rojas 221984 Wilfran José Torrado Duran 222021
Trabajo presentado para obtener la tercera nota en las materias: activos y taller contable sistematizado
DOCENTES:
Anny Soto Arévalo Especialista en práctica como docente y contadora publica
UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA Ocaña, Colombia-
noviembre de 2019
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ACTIVIDADES DOSSIER
Índice 1.
Introducción ............................................................................................................................................... 3
2.
Balance de saldos iniciales ......................................................................................................................... 4
3.
Constitución de caja menor........................................................................................................................ 8
4.
Compra de un CDT....................................................................................................................................10
5.
Compra de acciones de la sociedad EPCAR ..............................................................................................12
6.
Compra de acciones de la sociedad IBM ..................................................................................................15
7.
Negocio conjunto .....................................................................................................................................17
8.
Cambio de inventario ...............................................................................................................................19
9.
Saldos iniciales de inventario ...................................................................................................................22
10.
DICIEMBRE 19 .......................................................................................................................................23
11.
DICIEMBRE 20 .......................................................................................................................................24
12.
DICIEMBRE 20 .......................................................................................................................................25
13.
DICIEMBRE 26 .......................................................................................................................................26
14.
DICIEMBRE 26 .......................................................................................................................................28
15.
DICIEMBRE 27 .......................................................................................................................................29
16.
REGISTROS CONTABLES DEL KARDEX DE CADA ARTÍCULO ..................................................................30
17.
Pago de energía eléctrica .....................................................................................................................58
18.
Pago de acueducto y alcantarillado .....................................................................................................59
19.
Pago de servicio telefónico ..................................................................................................................62
20.
Rembolso de caja de menor .................................................................................................................64
21.
ND COSTO CHEQUERA $900.000 BANCO BOGOTÁ ..............................................................................69
22.
ND COMISIÓN DE CHEQUES $540.000 .................................................................................................70
23.
ND 4 X 1000 $ 860.000 .........................................................................................................................71
24.
Cierre de periodo..................................................................................................................................73
25.
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD DIARIOS. ....................................................................................79
26.
KARDEX .................................................................................................................................................92
27.
BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2019 ..............................................................95
28.
DIARIO COLUMNARIO ..........................................................................................................................98
30.
MAYOR Y BALANCES ...........................................................................................................................103
29.
Libro de inventarios ............................................................................................................................105
30.
Libro auxiliar de caja y bancos............................................................................................................107
31.
Estado de resultados ..........................................................................................................................109
32.
Estado de situación financiera ...........................................................................................................111
33.
Conclusiones.......................................................................................................................................113 2
ACTIVIDADES DOSSIER
1. Introducciรณn En este trabajo se puede evidenciar la importancia de manejar un software contable en los distintos movimientos financieros de una empresa. Ahorrando tiempo y costos a la hora de llevar una contabilidad clara y eficaz. Ademรกs, se busca con este trabajo, dar a conocer las diferentes operaciones realizadas por la empresa MUFAD LTDA.
3
ACTIVIDADES DOSSIER
ACTIVIDAD 1 A continuación, usted encontrará los Saldos iniciales de la empresa que se viene trabajando desde el primer semestre académico.
2. Balance de saldos iniciales A 30 DE NOVIEMBRE DE 2019 CODIGO
CUENTA
DEBE
HABER
110101.01
Caja
0
0
310301.01
Socio 1
350.000.000
310301.02
Socio 2
350.000.000
310301.03
Socio 3
350.000.000
110201.01
Banco Bogotá
110401.01
Cuenta de ahorros Banco Bogotá
36.000.000
110401.02
Cuenta de ahorros Crediservir
16.500.000
150801.01
Escritorios Tipo Ejecutivo
9.710.400
150801.02
Sillas Giratorias
3.570.000
150801.03
Archivadores
4.522.000
150801.04
Sillas de Recibo
150901.01
Computadores
242203.01
Honorarios
242205.01
Servicios
242206.01
Arrendamientos
242208.01
Compras
510206.01
Honorarios
3.400.000
510402.01
Construcciones y Edificaciones
4.500.000
510704.01
Acueducto y Alcantarillado
280.000
510706.01
Energía Eléctrica
450.000
510707.01
Teléfono
150.000
510802.01
Registro Mercantil
950.000
510803.01
Trámites y Licencias
510903.01
Equipo de oficina
511406.01
Útiles, papelería y fotocopias
530505.01
Gastos Bancarios
130101.01
Clientes varios
135515.01
Retención en ventas
240401.01
Impuesto descontable
300.449.795
5.176.500 30.940.000 374.000 34.800 157.500 16.205.425
6.500.000 580.000 3.308.200 450.000 108.490.625 3.933.625 116.645.180
4
ACTIVIDADES DOSSIER 240401.02
Impuesto Generado
410727.01
Muebles y Enseres de Oficina
410799.01
Devoluciones en ventas
13.795.000
620101.01
Compra de mercancÃas
600.127.000
SUMAS IGUALES
32.516.600 171.140.000
1.270.428.325
1.270.428.325
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ACTIVIDADES DOSSIER
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ACTIVIDADES DOSSIER
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ACTIVIDADES DOSSIER
ACTIVIDAD 2 Las siguientes transacciones debe registrarlas utilizando el software contable TNS en el módulo de contabilidad.
OPERACIONES DEL 1 AL 15 DE DICIEMBRE 2019 DICIEMBRE 3, Se constituye el Fondo de Caja Menor por $2.000.000, a cargo del empleado Ángel Luis Ortiz Rojas, Según cheque del Banco Bogotá CE. 12-001, CH 12-001 CÓDIGO
CUENTA
1101
CAJA
110102.01
Caja Menor
1102
BANCO
110201.01
Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE
HABER
$2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000
3. Constitución de caja menor
8
ACTIVIDADES DOSSIER
Comprobante de egreso
Cheque
9
ACTIVIDADES DOSSIER
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-001 FECHA: 03-12-2019 CONCEPTO Constitución de fondo de caja menor______________
CHEQUE No.12-001 FECHA: 03-12-2019
CUENTA No. 780915-09066 $2.000.000=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Ángel Luis Ortiz Rojas _______________________________________________
________________________ A FAVOR DE:_____________
Ángel Luis Ortiz LA SUMA DE: Dos millones de pesos------------------------------------------------------------------------------------------------------------Rojas________________________ ---------------------------------------------------------------------------------------------------------Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque Saldo que pasa
Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO
4. Compra de un CDT DICIEMBRE 4, Se adquiere un CDT en el Banco Bogotá por $35.000.000, girando cheque del Banco Bogotá CE 12-002, CH 12-002. CÓDIGO
CUENTA
1205
CERTIFICADOS
120501.01
CDT
1102
BANCO
110201.01
Banco Bogotá
PARCIAL
DEBE
HABER
$35.000.000 $35.000.000 $35.000.000 $53.000.000
10
ACTIVIDADES DOSSIER
Comprobante
de
egreso
11
ACTIVIDADES DOSSIER
Cheque
CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-002
CHEQUE No.12-002 FECHA: 04-12-2019
FECHA: 04-12-2019 CONCEPTO: Compra de CDT______________
CUENTA No. 780915-09066 $35.000.000=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: BANCO BOGOTÁ _______________________________________________
________________________ A FAVOR DE: Banco Bogotá_____________
_______________________
LA SUMA DE: Treinta y cinco millones de pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque Saldo que pasa
Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO
5. Compra de acciones de la sociedad EPCAR DICIEMBRE 14, Se adquieren acciones de la Sociedad EPCAR (1.100 acciones a $12.500 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE 12-003, CH 12-003. (La participación de la empresa en la Sociedad EPCAR es del 15%.).
CÓDIGO
CUENTA
1201
ACCIONES
120107.01
Comercio al por mayor y menor
PARCIAL
DEBE
HABER
$13.750.000
$13.750.000
12
ACTIVIDADES DOSSIER
1102
BANCO
110201.01
Banco Bogotรก
$13.750.000 $13.750.000
1.100 x 12.500 = 13.750.000
Comprobante de egreso
13
ACTIVIDADES DOSSIER
Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-003 FECHA: 14-12-2019 CONCEPTO: Compra de acciones ______________ ________________________ A FAVOR DE :Sociedad EPCAR ____________
_______________________
CHEQUE No.12-003 FECHA: 14-12-2019
CUENTA No. 780915-09066 $13.750.000=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SOCIEDAD EPCAR _______________________________________________ LA SUMA DE: Trece millones setecientos cincuenta mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque Saldo que pasa
Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO
14
ACTIVIDADES DOSSIER
6. Compra de acciones de la sociedad IBM DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones de la Sociedad IBM (1.400 acciones a 18.000 cada una). Girando cheque Banco Bogotá. Según CE 12-004, CH 12-004 (Representando el 35% de las acciones ordinarias que conllevan derecho a voto en la junta de socios).
CÓDIGO 1201 120107.01
1102 110201.01
CUENTA
PARCIAL
ACCIONES Comercio al por mayor y menor
HABER
$25.200.000
$25.200.000
BANCO Banco Bogotá
DEBE
$25.200.000 $25.200.000
1.400 x 18.000 = 25.200.000
15
ACTIVIDADES DOSSIER
Comprobante de egreso
Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-004 FECHA: 15-12-2019 CONCEPTO: Compra de acciones______________ ________________________ A FAVOR DE: Sociedad IBM_____________
_______________________
CHEQUE No.12-004 FECHA: 15-12-2019
CUENTA No. 780915-09066 $25.200.000=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SOCIEDAD IBM _______________________________________________ LA SUMA DE: Veinticinco millones doscientos mil pesos ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque Saldo que pasa
Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO
16
ACTIVIDADES DOSSIER
7. Negocio conjunto DICIEMBRE 15, Se adquieren acciones en Negocio Conjunto con la empresa DIMAX, cada empresa adquiere el 30% de las acciones de la sociedad Dina S.A por valor de $42.000.000. La empresa y Ricaurte S.A, acordaron de inmediato compartir control sobre la sociedad Dimax S.A, Girando cheque Banco Bogotá. Según CE 12-005, CH12-005.
CÓDIGO 1212
121201.01
1102 110201.01
CUENTA
PARCIAL
ACUERDOS CONJUNTOS Inversiones Conjuntas
HABER
$42.000.000
$42.000.000
BANCO Banco Bogotá
DEBE
$42.000.000 $42.000.000
17
ACTIVIDADES DOSSIER
Comprobante de egreso
Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-005
CHEQUE No.12-005 FECHA: 15-12-2019
FECHA:
CUENTA No. 780915-09066 $42.000.000=
18
ACTIVIDADES DOSSIER 15-12-2019 CONCEPTO: Adquisición de acciones de negocios conjuntos______________ ________________________ A FAVOR DE: _________
_______________________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: SOCIEDAD DIMAX S.A _______________________________________________ LA SUMA DE: Cuarenta y dos millones de pesos ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque Saldo que pasa
Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO
ACTIVIDAD 3. 8. Cambio de inventario La empresa cambia su sistema de inventario Periódico a Sistema de Inventario Permanente, para lo cual se deben efectuar registros de ajuste así: Cierre de la cuenta 6205 de Mercancías, 6225 Devoluciones en Compras Según Nota de Contabilidad No. 12-002. CUENTA
DEBE
HABER
CODIGO 622505.01
Devoluciones en compras
143505.01
Mercancías No Fabricada por la Empresa
0
$480.176.020
613554.02
Comercio al por mayor y menor (Costo)
$119.950.980
19
ACTIVIDADES DOSSIER
620505.01
De mercancías
$600.127.000
20
ACTIVIDADES DOSSIER
ACTIVIDAD 4 21
ACTIVIDADES DOSSIER
Utilizando el Sistema de Inventario Permanente, elabore el kardex por el método promedio ponderado y tenga en cuenta los siguientes saldos iniciales.
9. Saldos iniciales de inventario ARTICULO
CANTIDAD
VALOR PROMEDIO
COSTO TOTAL
ARCHIVADORES DE MADERA
143
509.375
72.840.625
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO
60
780.883
46.852.980
SILLAS DE RECIBO
206
414.535
85.394.210
MESA PARA JUNTAS
143
890.257
127.306.751
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL
100
910.750
91.075.000
SILLA GERENCIAL
122
464.807
56.706.454
TOTAL
$480.176.020
22
ACTIVIDADES DOSSIER
ACTIVIDAD 5. OPERACIONES DEL 16 AL 30 DE DICIEMBRE 2019 10. DICIEMBRE 19 La empresa vende a crédito todas las existencias a la empresa ICOR LTDA. ARTICULO
CANTIDAD
VALOR VENTA
ARCHIVADORES DE MADERA
143
1.400.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO
60
1.750.000
SILLAS DE RECIBO
206
980.000
MESA PARA JUNTAS
143
1.700.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL
100
1.590.000
SILLA GERENCIAL
122
950.000
23
ACTIVIDADES DOSSIER
11.DICIEMBRE 20 La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9096, a crédito. ARTICULO
CANTIDAD
VALOR
ARCHIVADORES DE MADERA
30
790.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO
50
830.000
SILLAS DE RECIBO
60
610.000
MESA PARA JUNTAS
30
1.200.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL
40
1.100.000
SILLA GERENCIAL
30
840.000
24
ACTIVIDADES DOSSIER
12.DICIEMBRE 20 La empresa vende mercancías al contado, valor que le consignan directamente a la Cuenta Bancaria del Banco Bogotá según Factura 12-002 a OFFICE LTDA. ARTICULO
CANTIDAD
VALOR VENTA
ARCHIVADORES DE MADERA
25
1.400.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO
37
1.750.000 25
ACTIVIDADES DOSSIER
SILLAS DE RECIBO
42
980.000
MESA PARA JUNTAS
15
1.700.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL
32
1.590.000
SILLA GERENCIAL
20
950.000
13.DICIEMBRE 26 La empresa compra a TECNOLOGIA MUNDO, según FC 9098, a crédito ARTICULO
CANTIDAD
VALOR 26
ACTIVIDADES DOSSIER
ARCHIVADORES DE MADERA
12
840.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO
15
900.000
SILLAS DE RECIBO
17
680.000
27
ACTIVIDADES DOSSIER
14.DICIEMBRE 26 La empresa vende mercancías a crédito según Factura 12-003 a HOGAR LTDA. ARTICULO
CANTIDAD
VALOR VENTA
ARCHIVADORES DE MADERA
15
1.400.000
ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO
21
1.750.000
SILLAS DE RECIBO
25
980.000
MESA PARA JUNTAS
19
1.700.000
ESCRITORIO TIPO GERENCIAL
15
1.590.000
SILLA GERENCIAL
10
950.000
28
ACTIVIDADES DOSSIER
15.DICIEMBRE 27 La empresa devuelve a TECNOLOGÍA MUNDO mercancía de la factura 9098 así:
29
ACTIVIDADES DOSSIER
16.REGISTROS CONTABLES DEL KARDEX DE CADA ARTÍCULO 1 Artículo: Archivadores de madera. Venta a crédito a ICOR LTDA 143 a un precio unitario de $1.400.000, total $200.200.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $200.200.000 IVA 19 %= $38.038.000 R.F 2.5% = <$5.005.000> TOTAL $233.233.000 CÓDIGO 1301 130101.01
CUENTA
PARCIAL
Clientes
DEBE
HABER
$233.233.000
Icor LTDA $233.233.000
1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$5.005.000 $5.005.000 $200.200.000
$200.200.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$38.038.000
Generado
$38.038.000
CUENTA
PARCIAL
Costo de ventas CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
HABER
$72.840.625
$72.840.625
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
DEBE
$72.840.625
$72.840.625
30
ACTIVIDADES DOSSIER Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 30 Archivadores a un precio unitario de $790.000, total $23.700.000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $23.700.000 IVA 19%= $4.503.000 R.F 2.5%= <$592.500> TOTAL $27.610.500 CÓDIGO 1408
140801.01
CUENTA
PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA
DEBE
HABER
$23.700.000
Equipo de oficina $23.700.000
2404
240401.01 2422
242208.01
2201 220101.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$4.503.000
$4.503.000
RETENCION EN LA FUENTE
Compras
$592.500
$592.500
NACIONALES Tecnología mundo
$27.610.500 $27.610.500
31
ACTIVIDADES DOSSIER Venta al contado a OFFICE LTDA 25 a un precio unitario de $1.400.000, total $35.000.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $35.000.000 IVA 19% = $6.650.000 R.F 2.5%= <$875.000> TOTAL $40.775.000 CÓDIGO 1101 110101.01
CUENTA
PARCIAL
CAJA
DEBE
HABER
$40.775.000
Caja General $40.775.000
1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$875.000 $875.000 $35.000.000
$35.000.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$6.650.000
Generado
$6.650.000
CUENTA
PARCIAL
Costo de venta CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
HABER
$19.750.000
$19.750.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
DEBE
$19.750.000
$19.750.000
Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 12 a un precio unitario de $840.000, total $10.080.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de compra=$10.080.000 IVA 19%= $1.915.200 R.F 2.5%= <$252.000> TOTAL $11.743.200
32
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408
140801.01
CUENTA
PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA
DEBE
HABER
$10.080.000
Equipo de oficina $10.080.000
2404
240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$1.915.200
$1.915.200
RETENCION EN LA FUENTE Compras
$252.000 $252.000
NACIONALES Tecnología mundo
$11.743.200 $11.743.200
Venta a crédito a HOGAR LTDA 15 por un precio unitario de $1.400.000, total $21.000.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $21.000.000 IVA 19%= $3.990.000 R.F 2.5%= <$525.000> TOTAL $24.465.000 CÓDIGO
CUENTA
1301
CLIENTES
130101.01
Icor LTDA
PARCIAL
DEBE
HABER
$24.465.000
$24.465.000
1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$525.000 $525.000 $21.000.000
$21.000.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
$3.990.000
$3.990.000
33
ACTIVIDADES DOSSIER
Costo de venta CÓDIGO
CUENTA
6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
PARCIAL
DEBE $12.379.411
$12.379.411
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$12.379.411
$12.379.411
Devolución de compra a TECNOLOGÍA MUNDO, 2 a un precio unitario de $840.000, total $1.680.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de devolución= $1.680.000 IVA 19% = $319.200 R.F 2.5% = <$42.000> TOTAL $1.957.500 CÓDIGO 2201 220101.01
CUENTA
PARCIAL
NACIONALES
DEBE
HABER
$1.957.500
Tecnología mundo $1.957.500
2422 242208.01 1408
140801.01 2404
240401.01
RETENCION EN LA FUENTE Compras
$42.000 $42.000
MERCANCIAS NO FABRICDAS POR LA EMPRESA Equipos de oficina
$1.680.000
$1.680.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$319.200
$319.200
34
ACTIVIDADES DOSSIER
2. artículo: Escritorio tipo ejecutivo Venta a crédito a ICOR LTDA 60 a un precio unitario de $1.750.000, total $105.000.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $105.000.000 IVA 19 %= $19.950.000 R.F 2.5% = <$2.625.000> TOTAL $122.325.000
35
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO
CUENTA
1301
CLIENTES
130101.01
Icor LTDA
PARCIAL
DEBE
HABER
$122.325.000
$122.325.000 1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$2.625.000 $2.625.000 $105.000.000
$105.000.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$19.950.000
Generado
$19.950.000
CUENTA
PARCIAL
Costo de ventas CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
HABER
$46.852.980
$46.852.980
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
DEBE
$46.852.980
$46.852.980
Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 50 Archivadores a un precio unitario de $830.000, total $, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $41.500.000 IVA 19%= $7.885.000 R.F 2.5%= <$1.037.500> TOTAL $48.347.500
36
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408
140801.01
CUENTA
PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA
DEBE
HABER
$41.500.000
Equipo de oficina $41.500.000
2404
240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$7.885.000
$7.885.000
RETENCION EN LA FUENTE Compras
$1.037.500 $1.037.500
NACIONALES Tecnología mundo
$48.347.500 $48.347.500
Venta al contado a OFFICE LTDA 37 a un precio unitario de $1.750.000, total $64.750.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $64.750.000 IVA 19% = $12.302.500 R.F 2.5%= <$1.618.750> TOTAL $75.433.750
37
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1101 110101.01
CUENTA
PARCIAL
CAJA
DEBE
HABER
$75.433.750
Caja General $75.433.750
1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$1.618.750 $1.618.750 $64.750.000
$64.750.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$12.302.500
Generado
$12.302.500
CUENTA
PARCIAL
Costo de venta CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
DEBE $30.710.000
$30.710.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$30.710.000
$30.710.000
Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 15 a un precio unitario de $900.000, total $, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de compra=$13.500.000 IVA 19%= $2.565.000 R.F 2.5%= <$337.500> TOTAL $15.727.500
38
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408
140801.01
CUENTA
PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA
DEBE
HABER
$13.500.000
Equipo de oficina $13.500.000
2404
240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$2.565.000
$2.565.000
RETENCION EN LA FUENTE Compras
$337.500 $337.500
NACIONALES Tecnología mundo
$15.727.500 $15.727.500
Venta a crédito a HOGAR LTDA 21 por un precio unitario de $1750.000, total $36.750.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $36.750.000 IVA 19%= $6.982.500 R.F 2.5%= <$918.750> TOTAL $42.813.750 CÓDIGO 1301
CUENTA
PARCIAL
CLIENTES
130101.01
DEBE
HABER
$42.813.750 Icor LTDA $42.813.750
1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$918.750 $918.750 $36.750.000
$36.750.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
$6.982.500
$6.982.500
Costo de venta
39
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO
CUENTA
6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
PARCIAL
DEBE $18.217.500
$18.217.500
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$18.217.500
$18.217.500
3. Artículo: Sillas de recibo Venta a crédito a ICOR LTDA 206 a un precio unitario de $980.000, total $201.880.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $201.880.000 IVA 19 %= $38.357.200 R.F 2.5% = <$5.047.000> TOTAL $235.190.200 CÓDIGO
CUENTA
1301
CLIENTES
130101.01
Icor LTDA
PARCIAL
DEBE
HABER
$235.190.200
$235.190.200 1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$5.047.000 $5.047.000 $201.880.000
$201.880.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
$38.357.200
$38.357.200
Costo de ventas
40
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO
CUENTA
6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
PARCIAL
DEBE $85.394.210
$85.394.210
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$85.394.210
$85.394.210
Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 60 Archivadores a un precio unitario de $610.000, total $36.600.000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $36.600.000 IVA 19%= $6.954.000 R.F 2.5%= <$915.000> TOTAL $42.639.000 CÓDIGO 1408
140801.01
CUENTA
PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA
DEBE
HABER
$36.600.000
Equipo de oficina $36.600.000
2404
240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$6.954.000
$6.954.000
RETENCION EN LA FUENTE Compras
$915.000 $915.000
NACIONALES Tecnología mundo
$42.639.000 $42.639.000
Venta al contado a OFFICE LTDA 42 a un precio unitario de $980.000, total $41.160.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $41.160.000 IVA 19% = $7.820.400 R.F 2.5%= <$1.029.000>
41
ACTIVIDADES DOSSIER TOTAL
$47.951.400
CÓDIGO 1101 110101.01
CUENTA
PARCIAL
CAJA
DEBE
HABER
$47.951.400
Caja General $47.951.400
1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$1.029.000 $1.029.000 $41.160.000
$41.160.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$7.820.400
Generado
$7.820.400
CUENTA
PARCIAL
Costo de venta CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
HABER
$25.620.000
$25.620.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
DEBE
$25.620.000
$25.620.000
Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 17 a un precio unitario de $680.000, total $11.560.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de compra=$11.560.000 IVA 19%= $2.196.400 R.F 2.5%= <$289.000> TOTAL $13.467.400
42
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408
140801.01
CUENTA
PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA
DEBE
HABER
$11.560.000
Equipo de oficina $11.560.000
2404
240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$2.196.400
$2.196.400
RETENCION EN LA FUENTE Compras
$289.000 $289.000
NACIONALES Tecnología mundo
$13.467.400 $13.467.400
Venta a crédito a HOGAR LTDA 25 por un precio unitario de $980.000, total $24.500.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $24.500.000 IVA 19%= $4.655.000 R.F 2.5%= <$612.500> TOTAL $28.542.500 CÓDIGO 1301
CUENTA
PARCIAL
CLIENTES
130101.01
DEBE
HABER
$28.542.500 Icor LTDA $28.542.500
1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$612.500 $612.500 $24.500.000
$24.500.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
$4.655.000
$4.655.000
Costo de venta
43
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO
CUENTA
6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
PARCIAL
DEBE $18.217.500
$18.217.500
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$18.217.500
$18.217.500
4. Artículo: Mesa para juntas Venta a crédito a ICOR LTDA 143 a un precio unitario de $1.700.000, total $243.100.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $243.100.000 IVA 19 %= $46.189.000 R.F 2.5% = <$6.077.500> TOTAL $283.211.500 CÓDIGO
CUENTA
1301
CLIENTES
130101.01
Icor LTDA
PARCIAL
DEBE
HABER
$283.211.500
$283.211.500 1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$46.189.000 $46.189.000 $243.100.000
$243.100.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
$6.077.500
$6.077.500
Costo de ventas
44
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO
CUENTA
6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
PARCIAL
DEBE $127.306.751
$127.306.751
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$127.306.751
$127.306.751
Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 30 Archivadores a un precio unitario de $1.200.000, total $36.000.000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $36.000.000 IVA 19%= $6.840.000 R.F 2.5%= <$900.000> TOTAL $41.940.000 CÓDIGO 1408
140801.01
CUENTA
PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA
DEBE
HABER
$36.000.000
Equipo de oficina $36.000.000
2404
240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$6.840.000
$6.840.000
RETENCION EN LA FUENTE Compras
$900.000 $900.000
NACIONALES Tecnología mundo
$41.940.000 $41.940.000
Venta al contado a OFFICE LTDA 15 a un precio unitario de $1700.000, total $25.500.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $25.500.000 IVA 19% = $4.845.000 R.F 2.5%= <$637.500> TOTAL $29.707.500
45
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1101 110101.01 1355 135515.01
CUENTA CAJA Caja General
Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
240401.02
DEBE
HABER
$29.707.500 $29.707.500
ANTICIPO DE IMPUESTOS
4107
2404
PARCIAL
$637.500 $637.500 $25.500.000
$25.500.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$4.845.000
Generado
$4.845.000
CUENTA
PARCIAL
Costo de venta CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
DEBE $18.000.000
$18.000.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$18.000.000
$18.000.000
Venta a crédito a HOGAR LTDA 19 por un precio unitario de $1.700.000, total $32.300.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $32.300.000 IVA 19%= $6.137.000 R.F 2.5%= <$807.500> TOTAL $37.629.500
46
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1301
CUENTA
PARCIAL
CLIENTES
130101.01
DEBE
HABER
$37.629.500 Icor LTDA $37.629.500
1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$807.500 $807.500 $32.300.000
$32.300.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$6.137.000
Generado
$6.137.000
CUENTA
PARCIAL
Costo de venta CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
HABER
$18.000.000
$18.000.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
DEBE
$18.000.000
$18.000.000
47
ACTIVIDADES DOSSIER
5. Artículo: Escritorio tipo gerencial Venta a crédito a ICOR LTDA 100 a un precio unitario de $1.590.000, total $159.000.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $159.000.000 IVA 19 %= $30.210.000 R.F 2.5% = <$3.975.000> TOTAL $185.235.000 CÓDIGO
CUENTA
1301
CLIENTES
130101.01
Icor LTDA
PARCIAL
DEBE
HABER
$185.235.000
$185.235.000 1355 135515.01
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente
4107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
2404
240401.02
$3.975.000 $3.975.000 $159.000.000
$159.000.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$30.210.000
Generado
$30.210.000
CUENTA
PARCIAL
Costo de ventas CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
HABER
$91.075.000
$91.075.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
DEBE
$91.075.000
$91.075.000
Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 40 Archivadores a un precio unitario de $1.100.000, total $44.000.000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $44.000.000 IVA 19%= $8.360.000 R.F 2.5%= <$1.100.000> TOTAL $51.260.000
48
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO 1408
140801.01
CUENTA
PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA
DEBE
HABER
$44.000.000
Equipo de oficina $44.000.000
2404
240401.01 2422 242208.01 2201 220101.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$8.360.000
$8.360.000
RETENCION EN LA FUENTE Compras
$1.100.000 $1.100.000
NACIONALES Tecnología mundo
$51.260.000 $51.260.000
Venta al contado a OFFICE LTDA 32 a un precio unitario de $1.590.000, total $50.880.000 IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la venta = $50.880.000 IVA 19% = $9.667.200 R.F 2.5%= <$1.272.000> TOTAL $59.275.200 CÓDIGO 1101 110101.01 1355 135515.01
CUENTA CAJA Caja General
Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
240401.02
HABER
$59.275.200 $1.272.000 $1.272.000 $50.880.000
$50.880.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
DEBE $59.275.200
ANTICIPO DE IMPUESTOS
4107
2404
PARCIAL
$9.667.200
$9.667.200
Costo de venta
49
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO
CUENTA
PARCIAL
6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
DEBE $35.200.000
$35.200.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$35.200.000
$35.200.000
Venta a crédito a HOGAR LTDA 15 por un precio unitario de $1.590.000, total $23.850.000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $23.850.000 IVA 19%= $4.531.500 R.F 2.5%= <$596,250> TOTAL $51.635.250 CÓDIGO 1301
CUENTA CLIENTES
130101.01 1355 135515.01
PARCIAL
Icor LTDA
$51.635.250
ANTICIPO DE IMPUESTOS Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
240401.02
$596,250 $596,250 $23.850.000
$23.850.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
HABER
$51.635.250
4107
2404
DEBE
$4.531.500
$4.531.500
Costo de venta
50
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO
CUENTA
6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
PARCIAL
DEBE $8.800.000
$8.800.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$8.800.000
$8.800.000
6. Artículo: Silla Gerencial Venta a crédito a ICOR LTDA 122 a un precio unitario de $950.000, total $115.900.000, IVA 19%, R.F 2.5%. VR de la venta= $115.900.000 IVA 19 %= $2.,021.000 R.F 2.5% = <$2.897.500> TOTAL $135,023,500 CÓDIGO
CUENTA
1301
CLIENTES
130101.01
Icor LTDA
1355 135515.01
Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
240401.02
HABER
$135,023,500 $2.897.500 $2.897.500 $115.900.000
$115.900.000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Generado
DEBE $135,023,500
ANTICIPO DE IMPUESTOS
4107
2404
PARCIAL
$2.,021.000
$2.,021.000
Costo de ventas
51
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO
CUENTA
6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
PARCIAL
DEBE $56.706.454
$56.706.454
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$56.706.454
$56.706.454
Compra a crédito a TECNOLOGÍA MUNDO 30 Archivadores a un precio unitario de $840.000, total $25,200,000, IVA 19%, R.F 2.5% Vr de la compra= $25,200,000 IVA 19%= $4,788,000 R.F 2.5%= <$630.000> TOTAL $29,358,000 CÓDIGO 1408
140801.01
CUENTA
PARCIAL
MERCANCIAS NO FABRICADS POR LA EMPRESA
DEBE
HABER
$25,200,000
Equipo de oficina $25,200,000
2404
240401.01 2422 242208.01 2201
220101.01
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR Descontable
$4,788,000
$4,788,000
RETENCION EN LA FUENTE Compras
$630.000 $630.000
NACIONALES
Tecnología mundo
$29,358,000
$29,358,000
Venta al contado a OFFICE LTDA 20 a un precio unitario de $950.000, total $19,000,000 IVA 19%, R.F 2.5%
52
ACTIVIDADES DOSSIER
Vr de la venta = $19,000,000 IVA 19% = $3,610,000 R.F 2.5%= <$475,000> TOTAL $22,135,000 CÓDIGO 1101 110101.01 1355 135515.01
CUENTA CAJA Caja General
Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
240401.02
DEBE
HABER
$22,135,000 $22,135,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS
4107
2404
PARCIAL
$475,000 $475,000 $19,000,000
$19,000,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$3,610,000
Generado
$3,610,000
CUENTA
PARCIAL
Costo de venta CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
DEBE $16.800.000
$16.800.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
HABER
$16.800.000
$16.800.000
Venta a crédito a HOGAR LTDA 10 por un precio unitario de $950.000, total $9,500,000, IVA 19%, R.F 2.5%. Vr de venta= $9,500,000 IVA 19%= $1,805,000 R.F 2.5%= <$237,500> TOTAL $11,067,500
53
ACTIVIDADES DOSSIER CÓDIGO
CUENTA
1301
CLIENTES
130101.01
Icor LTDA
1355 135515.01
Retención en la fuente COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
410727.01
Venta de maquinaria y Equipo de Oficina
240401.02
DEBE
HABER
$11,067,500 $11,067,500
ANTICIPO DE IMPUESTOS
4107
2404
PARCIAL
$237,500 $237,500 $9,500,000
$9,500,000
IMPUESTOS A LAS VENTAS POR PAGAR
$1,805,000
Generado
$1,805,000
CUENTA
PARCIAL
Costo de venta CÓDIGO 6107
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
610721.01
Venta de Maquinaria y Equipo de Oficina
1408
140801.01
HABER
$8.400.000
$8.400.000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA Equipo de Oficina
DEBE
$8.400.000
$8.400.000
54
ACTIVIDADES DOSSIER
para mejor comprensiรณn anexamos comprobante de asientos de costos
55
ACTIVIDADES DOSSIER
56
ACTIVIDADES DOSSIER
57
ACTIVIDADES DOSSIER
17.Pago de energía eléctrica DICIEMBRE 28. La empresa efectúa los siguientes pagos con cheque del Banco Bogotá. ENERGIA ELECTRICA $800.000, según CE 12-006, CH 12-006
Comprobante de egreso
58
ACTIVIDADES DOSSIER
Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-006 FECHA: 28-12-2019 CONCEPTO: Cancelación de Energía Eléctrica
CHEQUE No.12-006 FECHA: 28-12-2019
CUENTA No. 780915-09066 $800.000=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: CENTRALES _______________________________________________
________________________ A FAVOR DE :Centrales____________
_______________________
LA SUMA DE: Ochocientos mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque Saldo que pasa
Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO
18.Pago de acueducto y alcantarillado ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $660.000, según CE 12-007, CH 12-007 CÓDIGO 5107 510704.01 1102 120201.01
CUENTA
PARCIAL
$660.000 $660.000
BANCO Banco Bogotá
HABER
$660.000
SERVICIOS Acueducto y Alcantarillado
DEBE
$660.000
59
ACTIVIDADES DOSSIER
Comprobante de egreso
60
ACTIVIDADES DOSSIER
Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-007 FECHA:
28-12-2019 CONCEPTO: Cancelación de Acueducto y Alcantarillado ________________________ A FAVOR DE :E.S.P.O S.A____________
_______________________
CHEQUE No.12-007 FECHA: 28-12-2019
CUENTA No. 780915-09066 $660.000=
PÁGUESE A LA ORDEN DE: E.S.P.O S. A _______________________________________________ LA SUMA DE: Seiscientos sesenta mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque Saldo que pasa
Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO
61
ACTIVIDADES DOSSIER
19.Pago de servicio telefónico SERVICIO DE TELEFONO $350.000, según CE 12-008, CH 12-008 CÓDIGO 5107
CUENTA
Teléfono
1102
BANCO Banco Bogotá
DEBE
HABER
$350.000
SERVICIOS
510707.01
120201.01
PARCIAL
$350.000 $350.000 $350.000
Comprobante de egreso 62
ACTIVIDADES DOSSIER
Cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-008 FECHA:
28-12-2019
CHEQUE No.12-008 FECHA: 28-12-2019
CUENTA No. 780915-09066 $350.000=
CONCEPTO: Cancelación d servicio de Teléfono ________________________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: EMPRESA CLARO S. A _______________________________________________
A FAVOR DE: CLARO S. A____________
_______________________
LA SUMA DE: Trecientos cincuenta mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque Saldo que pasa
Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO
63
ACTIVIDADES DOSSIER
20.Rembolso de caja de menor DICIEMBRE 30. La empresa efectúa el Reembolso del Fondo de Caja Menor, girando cheque del Banco Bogotá según CE 12-009, CH 12-009, RECIBO DE REEMBOLSO DE CAJA MENOR. POR CAJA MENOR SE EFECTUARON LOS SIGUIENTES PAGOS: DICIMEBRE 5, COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO POR $600.000 A SUPERMAX LTDA. DICIEMBRE 15, COMPRA ELEMENTOS DE CAFETERIA POR $700.000, CENTRAL LTDA. DICIEMBRE 25, COMPRA UTILES DE OFICINA POR $500.000, PAPELERIA MUNDO. DICIEMBRE 30, CANCELO FOTOCOPIAS POR $150.000, FOTOCOPIADORA FIEL IMAGEN. CÓDIGO 5114
CUENTA
PARCIAL
Elementos de aseo y cafetería
$1.300.000
511406.01
Útiles, papelería y fotocopias
$1.550.000
120201.01
$2.850.000
BANCO Banco Bogotá
HABER
$2.850.000
DIVERSOS
511405.01
1102
DEBE
$2.850.000
64
ACTIVIDADES DOSSIER
65
ACTIVIDADES DOSSIER
Recibo de rembolso de caja menor
66
ACTIVIDADES DOSSIER
Comprobante de egreso
67
ACTIVIDADES DOSSIER
cheque CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.12-009 FECHA: 30-12-2019
CHEQUE No.12-009 FECHA: 30-12-2019
CUENTA No. 780915-09066 $1.950.000=
CONCEPTO: Reembolso de caja menor ________________________ A FAVOR DE: Ángel Luis Ortiz Rojas ____________
_______________________
PÁGUESE A LA ORDEN DE: Ángel Luis Ortiz Rojas _______________________________________________ LA SUMA DE: Un millón novecientos cincuenta mil pesos----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Saldo anterior Consignación
Suma -este cheque Saldo que pasa
Juan Jesús Guevara Rojas FIRMA Y SELLO
68
ACTIVIDADES DOSSIER
ACTIVIDAD 6. INFORMACIÓN PARA ELABORAR EL COMPROBANTE DE AJUSTES DICIEMBRE 30, LA EMPRESA RECIBE EXTRACTO BANCARIO DEL BANCO BOGOTA CON LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:
21. ND COSTO CHEQUERA $900.000 BANCO BOGOTÁ
69
ACTIVIDADES DOSSIER
22. ND COMISIÃ&#x201C;N DE CHEQUES $540.000
70
ACTIVIDADES DOSSIER
23. ND 4 X 1000 $ 860.000
71
ACTIVIDADES DOSSIER
72
ACTIVIDADES DOSSIER
ACTIVIDAD 7. A 31 DE DICIEMBRE DE 2017, LA EMPRESA EFECTUA EL CIERRE DEL PERIODO CONTABLE.
24.Cierre de periodo
73
ACTIVIDADES DOSSIER
Libro auxiliar de cierre
74
ACTIVIDADES DOSSIER
75
ACTIVIDADES DOSSIER
76
ACTIVIDADES DOSSIER
Comprobante de egreso
77
ACTIVIDADES DOSSIER
Nota de contabilidad
78
ACTIVIDADES DOSSIER
ACTIVIDAD 8. GENERAR LOS SIGUIENTES REPORTES Y DOCUMENTOS DE LA EMPRESA
25.COMPROBANTES DE CONTABILIDAD DIARIOS.
79
ACTIVIDADES DOSSIER
80
ACTIVIDADES DOSSIER
81
ACTIVIDADES DOSSIER
82
ACTIVIDADES DOSSIER
83
ACTIVIDADES DOSSIER
84
ACTIVIDADES DOSSIER
85
ACTIVIDADES DOSSIER
86
ACTIVIDADES DOSSIER
87
ACTIVIDADES DOSSIER
88
ACTIVIDADES DOSSIER
89
ACTIVIDADES DOSSIER
90
ACTIVIDADES DOSSIER
91
ACTIVIDADES DOSSIER
26. KARDEX
92
ACTIVIDADES DOSSIER
93
ACTIVIDADES DOSSIER
94
ACTIVIDADES DOSSIER
27.BALANCE DE COMPROBACION A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
95
ACTIVIDADES DOSSIER
96
ACTIVIDADES DOSSIER
97
ACTIVIDADES DOSSIER
LIBROS PRINCIPALES
28. DIARIO COLUMNARIO 29.
98
ACTIVIDADES DOSSIER
99
ACTIVIDADES DOSSIER
100
ACTIVIDADES DOSSIER
101
ACTIVIDADES DOSSIER
102
ACTIVIDADES DOSSIER
30.MAYOR Y BALANCES
103
ACTIVIDADES DOSSIER
104
ACTIVIDADES DOSSIER
29. Libro de inventarios
105
ACTIVIDADES DOSSIER
106
ACTIVIDADES DOSSIER
30. Libro auxiliar de caja y bancos.
107
ACTIVIDADES DOSSIER
108
ACTIVIDADES DOSSIER
o ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2019. (ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL O ESTADO DE SITUACIÃ&#x2019;N FINANCIERA).
31. Estado de resultados
109
ACTIVIDADES DOSSIER
110
ACTIVIDADES DOSSIER
32. Estado de situaciรณn financiera
111
ACTIVIDADES DOSSIER
112
ACTIVIDADES DOSSIER
33. Conclusiones Un software contable permite a tu empresa llevar un orden financiero El trabajo del contador se torna más fácil con un software contable Con estos softwares se ahorra tiempo y dinero en las diferentes transacciones La empresa MUFAD LTDA ha desarrollado nuevas transacciones comerciales con mucho éxito, y por lo cual sus activos siguen creciendo.
113
ACTIVIDADES DOSSIER
ACTIVIDAD 9. PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PARA LA OBTENCIÓN DEL 100% DE LA TERCERA NOTA. A. Los reportes realizados en la Actividad 8 deben ser organizados y presentar el trabajo en Word al docente de la asignatura Contabilidad de Activos, el cual debe ser enviado al correo electrónico dado por el docente del curso. B. El grupo de estudiantes debe recopilar todos los trabajos de aula de las asignaturas vistas en el semestre académico incluyendo el trabajo de la asignatura Contabilidad de Activos y subirlo a la plataforma ISSU y enviar el link al correo del docente de la asignatura Contabilidad de Activos.
ACTIVIDAD 10. RUBRICA DE EVALUACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DE LA TERCERA NOTA ITEM A EVALUAR 1
Presentación del Trabajo introducción y conclusiones.
que
VALOR debe
OBSERVACIONES
incluir 0.45
2
Comprobantes de Contabilidad Diarios
0.45
3
Kardex
0.45
4
Balance de Comprobación
0.45
5
Libro Diario Columnario
0.45
6
Libro Mayor y Balances
0.45
7
Libro de Inventarios
0.45
8
Libro Auxiliar de Caja y Bancos
0.45
9
Estado de Resultados
0.45
10
Estado de Situación Financiera o Balance General
0.45
11
Envío Link Recopilación de trabajos en el issuu
0.5 114
ACTIVIDADES DOSSIER
115