BOLETIN ASAMBLEA 2022

Defunciones 2021 ADA AGAR RAMIREZ SOLIS AGRIPINA ROMERO NAVA ADRIANA ELIZABETH SANTOYO RAMIREZ ALEJO LOPÉZ GÓMEZ ALEJANDRO LOPÉZ GUTIÉRREZ ALICIA ORTEGA CERVANTES ALMA ROSA CARDENAS MARTINEZ ALICIA AMERICANO RUVALCABA ARGELIA DOMINGUEZ HUESCA ARNOLDO REDING GONZÁLEZ CARLOS RODRÍGUEZ ROJAS CARMEN OCEGUERA ÁLVAREZ CELIA JUÁREZ IBARRA CHRISTIAN CORTEZ JIMENEZ CLEOTILDE GONZÁLEZ MORENO DANIEL ERNESTO HERNÁNDEZ GUZMAN EDGAR ROGELIO AGUILAR ZAMORA ELODIA PERÉZ CEJA ELIA RIVAS CASTAÑEDA ELBA RUBY ZELAYA TELLEZ ERNESTO DIAZ FLORES ESPERANZA CARDENAS RODRÍGUEZ ESPERANZA UNZUETA VELIZ FELICITAS RODRIGUEZ NIEVES FELIPE GÓMEZ RODRÍGUEZ FELIX ROSALES GARCÍA FRANCISCO LIZARDI RAMÍREZ FIDELA MAGAÑA JUÁREZ FILIBERTO GONZÁLEZ MORENO GABRIEL SANTILLAN RODRÍGUEZ GUADALUPE PEREIDA FLORES INMACULADA LEAL MUÑOZ IGNACIO GONZÁLEZ CABRERA IRENE ROJAS RUVALCABA J. ASCENCION AGUILAR JESÚS GARCIA CASTAÑEDA JOSÉ LUIS GONZALEZ JOSÉ ANGEL EDUARDO FOSTER VEGA ALBELA JOSÉ ANTONIO GODINA QUÍROZ JOSÉ ANTONIO LÓPEZ RODRÍGUEZ JOSÉ DE JESÚS GÓMEZ MARTIN JOSÉ FRANCISCO JIMENEZ SALDAÑA JOSÉ GUZMAN RAMÍREZ JOSÉ LUIS COMPARAN BELTRAN JOSÉ LUIS OROZCO NAVARRO JOSÉ MANUEL MAGALLANES OCAMPO JOSÉ RICARDO GARCÍA BETANCOURT JOSÉ MARTÍNEZ QUEZADA JOSÉ RITO DUEÑAS DIAZ JOSÉ SALAZAR LANDEROS JOSEFINA ROCHA AGUAYO JOSÉ LUIS SUSARREY ÁVILA JULIA GONZÁLEZ CERNA JULIETA GUADALUPE RIZO DELGADO JUAN ARIAS BRAVO JUÁN GUTIERREZ ÁLVAREZ LUCILA MONTIEL FLORES LAZARO PARRAL GUZMAN LEONARDO FONSECA VALDEZ LETICIA CABRERA MARTÍNEZ LUIS HERNÁNDEZ LOZANO LYNG VALDEZ ZEPEDA MA. AMPARO MURO MURO

MA. ANGELINA VIRGEN CARRILLO MA. DE LOS ANGELES GARNICA DIMAS MA. ELENA CARRILLO BRACAMONTES MA. FILOMENA FLORES MA. GUADALUPE GONZALEZ AVILA MA. TERESA CASAS ORTIZ MA. TRINIDAD FRANCO GONZALEZ MA. VICTORIA ALVAREZ DELGADO MARCO PALACIOS MONTES MARCOS VERDÍN AGUILAR MARGARITA CARDENAZ FERNANDEZ MARÍA CELIA GUZMAN ROMO MARÍA DE JESUS ORTIZ CHAVEZ MARÍA DE JESUS RAMIREZ xxxxx MARÍA DEL CARMEN HERNANDEZ LOPEZ MARÍA DEL CARMEN ROMERO LOPÉZ MARÍA DEL CONSUELO LOPEZ OLMOS MARIA GUADALUPE PONCE RIVAS MARÍA DEL PILAR URQUIZO MORENO MARÍA ESTHER HERNANDEZ MEJIA MARÍA GUADALUPE GUTIERREZ RODRIGUEZ MARÍA GUADALUPE HERNANDEZ DE LA TORRE MARÍA GUADALUPE ROJAS GARCIA MARÍA INÉS ENRIQUEZ CHAVEZ MARÍA JESÚS HERNÁNDEZ SUAREZ MARÍA JUANA ALCANTAR DELGADO MARÍA LIDIA MERINO CASTRO MARÍA MAGDALENA GONZALEZ LUNA MARÍA TERESA QUEZADA MUÑOZ MARÍA TERESA SÁNCHEZ HERNÁNDEZ MARÍA TRINIDAD ROMERO MARTÍNEZ MARTHA MORA CHAVESTE MARTÍN LÓPEZ ARECHIGA MERCEDES GUILLEN RUIZ MEREGILDO MURILLO CERVANTES OFELIA CRUZ RUBIO OFELIA PERÉZ BARRERA OLGA COVARRUBIAS SERRANO OLIVIA MADRIGAL IBARRA PAULINA ANGELES MONTIEL PEDRO ESTRADA MERCADO PORFIRIO GARRAFA MONRROY RAMÓN MARTINEZ ESPINOZA RAMÓN NAVARRETE GUIZAR ROBERTO GUZMÁN DOMÍNGUEZ ROBERTO SERNA CASILLAS ROCINA CALDERON CAMPIÑO RODRIGO DAVID RUBIO ACOSTA ROSENDO OLIVARES GONZÁLEZ ROSINA CARLOS HERNÁNDEZ RAYMUNDO RODRÍGUEZ ROSA ELVIRA MUÑOZ LOZANO RUBEN PERÉZ CASTILLO RUBEN REFUGIO PERÉZ LÓPEZ RUTH ALICIA TALAMANTES ESPINOSA SALVADOR SÁNCHEZ CAMACHO SANDRA GONZÁLEZ ACOSTA SERGIO ARMANDO GONZÁLEZ MEDINA SERGIO RUBEN MARTÍNEZ SÁNCHEZ SUSANA PERÉZ AGUAYO TERESA DE JESÚS SERRATOS VALENZUELA VENANCIO FRANCISCO HERNÁNDEZ JUÁREZ VICTOR MANUEL ANDRADE TEJEDA VIRGINIA MERCADO GARCÍA

LXI

GUADALAJARA, JALISCO MEX. MARZO 2022

01

ORDEN DEL DÍA

INFORME DE FEDERACIÓN

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COMPARATIVO DE COSTOS DE FEDERACIONES. En respuesta a lo solicitado por ustedes el año pasado en relación a recabar información de costos y servicios proporcionados por diferentes federaciones les informamos que recabamos información de otras 3 federaciones y les presentamos los resultados.

CAJA DE AHORROS TEPEYAC S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. A través del Consejo de Administración, con fundamento en el artículo 16 fracción 10 y artículo 37 de la Ley General de Sociedades Cooperativas y artículos 34 y 35 de las Bases Constitutivas que nos rigen.

CONVOCA A los Socios de esta Cooperativa que estén en pleno uso de sus Derechos para que asistan a la celebración de la 61 ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS DE CAJA DE AHORROS TEPEYAC S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. POR SUCURSALES Y DELEGADOS a realizarse como se indica en los domicilios mencionados en el Calendario de Asambleas bajo el siguiente: ORDEN DEL DÍA 1.- Entonación del Himno Nacional.

2.- Oración Inicial.

3.- Comprobación de quórum e instalación de la Asamblea.

4.- Nombramiento del Director de Debates a juicio del Presidente de Asamblea.

5.- Aprobación del Reglamento para el desarrollo de la Asamblea.

6.- Nombramiento de escrutadores.

7.- Del ingreso, exclusión y separación voluntaria de Socios.

Informes de: • El Consejo de Administración.

• El Consejo de Vigilancia.

• El Director o Gerente General.

• El Comité de Crédito.

• El Comité de Educación Cooperativa.

8.-Destino de los excedentes (si los hubiere), sujeto, en su caso a las disposiciones del Comité de Supervisión del Fondo de Protección en lo referente a la clasificación de capitalización en que en su caso se ubique la Sociedad.

9.- Destino del Fondo de Previsión Social (si lo hubiere) para el siguiente ejercicio social, considerando en su caso las disposiciones respecto a la clasificación de la capitalización en que se ubique a la Sociedad en determinado Ejercicio Social.

10.- Propuesta sobre el Programa de Ayuda Mutua P.A.M. 11.- Análisis de planes y presupuestos de la Sociedad, así como aprobación del sistema de compensaciones e incentivos, y de la partida presupuestal para Consejeros.

12.- Resolución sobre asuntos eventuales o contingentes que sean materia de la Asamblea Ordinaria, y que se hayan dado a conocer a los Socios con la convocatoria. (si los hubiere).

12.1- Propuestas de otras Federaciones 12.2- Informe, afiliación o desafiliación de la Federación Central de Cooperativas de Ahorro y Préstamo S.C. de R.L. de C.V. 12.3.- Autorización para realizar reuniones de delegados informativas y de temas relevantes sobre la Cooperativa.

13.- Elección, y/o reelección de Consejeros en los términos de Ley, así como de suplentes.

14.- Nombramiento de Delegados.

15.- Lectura de acuerdos tomados por la Asamblea.

16.- Designación y nombramiento del delegado para formalizar la presente Acta. (Solo en asamblea de delegados) 17.- Oración final 18.- Clausura

Mtro. Jesús Iñiguez Sánchez Presidente de Consejo de Administración

LCP Ana María González Santana Secretaria de Consejo de Administración

Integradora Central de Cooperativas con sede en la ciudad de León, Guanajuato cuenta con 8 cooperativas y su principal cooperativa afiliada es Caja Popular Mexicana, los servicios que nos proporciona son Representación ante CONCAMEX, cabildeo y pasantías apoyándose en mayor proporción con Caja Popular Mexicana, tiene una estructura organizacional muy reducida y no tiene personal para proporcionar Asistencia Técnica ni cursos especializados sin costo, la alternativa que tendríamos es que tienen convenios con instituciones externas. La aportación social de inicio es de $150,000 pesos y la cuota anual es de $84,000 pesos pagada en una sola exhibición. Para fin de afiliarnos sería hasta el año 2023 por aprobación de su Asamblea.

Federación de Cooperativas Xallixtli. con sede en la ciudad de Guadalajara, Jalisco cuenta con 16 cooperativas y su principal cooperativa afiliada es Caja de Telefonistas, los servicios que nos proporciona son Representación ante CONCAMEX, cabildeo y pasantías, asistencia técnica y cursos especializados sin costo.

La aportación social de inicio es de $5,000 pesos y la cuota anual es de $360,000 pesos pagada de manera mensual. La afiliación seria en el año 2022.

Federación UNISAP con sede en la ciudad de Guadalajara, Jalisco cuenta con 16 cooperativas, los servicios que nos proporciona son Representación ante CONCAMEX, cabildeo y pasantías, asistencia técnica y cursos especializados sin costo. La aportación social de inicio es de $160,644 pesos y la cuota anual es de $485,458.63 pesos pagada de manera mensual. La afiliación seria en el año 2022.

INFORME DE FEDERACION CENTRAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO (FCCAP) AÑO 2021 Les informamos que a partir del mes de mayo del año 2021 la Federación Central de Cooperativas de Ahorro y Préstamo nos hizo una reducción en la cuota mensual de un 50%, por la inconformidad que les manifestamos que no se nos estaba brindando un servicio acorde al precio. Logrando con esto pagar $200,000 anuales de cuotas.

Y en lo que respecta a los cobros adicionales de servicios prestados solo nos cobró $35,000 pesos por la auditoría anual de PLD y FT, cabe mencionar que la capacitación y auditoría de PLD son obligatorios por ley.

Se nos impartió un curso para Directivos sobre normatividad y responsabilidades de Órganos de Gobierno con la finalidad de tener una mejor preparación.

En lo referente a Áreas Operativas se dieron sesiones virtuales dirigidas al Oficial de Cumplimiento y temas de CONDUSEF al área de Enlaces y Servicios de forma bimestral con lo que se refuerzan estas áreas que son muy importantes para la Cooperativa.

Se tuvieron deficiencias por parte de Federación en asesorías y consultas relacionadas con oficios girados a la Cooperativa de parte de las autoridades competentes.

La cooperativa no se encuentra conforme con el servicio que actualmente se tiene razón por la cual se buscaron otras alternativas mismas que fueron presentadas.

Se recomienda a la asamblea la no ratificación. Y trabajar un año sin estar afiliados a alguna Federación, para conocer los servicios de otras federaciones y evaluar si nos afiliamos a alguna en el próximo año.

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PRESUPUESTOS DE GASTOS

REGLAMENTO DE ASAMBLEA

02

03

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Estimados Socios.

Les damos la más cordial bienvenida a nuestra LXI Asamblea Anual de Socios, y a la vez también les agradecemos su presencia y su tiempo.

Fue un año muy crítico en relación a temas de salud por la pandemia a la que nos enfrentamos, sin embargo, nos hemos protegido para evitar ser contagiados y lo más importante es no bajar la guardia.

Con fundamento en el Artículo 43 Bis 1, fracción VII de la Ley General de Sociedades Cooperativas y al artículo 73, fracción VIII, de nuestras Bases Constitutivas el Consejo de Administración presenta el Informe Anual para hacer de su conocimiento las principales actividades y acciones tomadas durante el año 2021.

Este Consejo de Administración en el transcurso del año realizó 12 reuniones ordinarias y 42 reuniones extraordinarias teniendo 148 acuerdos en total, a los cuales se les dio seguimiento de manera puntual.

Después de la Asamblea General Ordinaria de Socios 2020 Consejo de Vigilancia detectó irregularidades relacionadas con la ex consejera Mónica Berenice Quiñonez López, que fueron el MOP 97 en su buró de crédito, haber firmado el contrato de reingreso de su cuñada y falta de documentación en el trámite de crédito CONÓMINA a favor de ella.

Consejo de Vigilancia presentó los casos ante Consejo de Administración, los analizamos y le solicitamos a Mónica Berenice Quiñonez López que presentara documentación para desvirtuarlos.

Quien presentó información incompleta y sus argumentos no fueron convincentes.

Derivado de los resultados se le levantaron cuatro extrañamientos y en el mes de diciembre del 2020 se acordó por parte del Consejo de Administración suspenderla como Consejera, sin objeción por parte de Consejo de Vigilancia. Posteriormente la ex consejera presentó una queja ante la Secretaría de Trabajo y Previsión Social por despido injustificado lo cual no correspondía porque no era empleada generando un citatorio hacia la Cooperativa en el mes de enero del 2021, para el desahogo de una audiencia conciliatoria, a la cual acudimos donde pretendía la cantidad de $110,000 pesos. Revisamos el asunto ambos Consejos y se determinó realizar una consulta con abogados especialistas en el tema laboral, y se llegó a la conclusión que por el riesgo que implicaba el que fuera apoderada legal con firma en bancos, por lo cual realizamos una negociación por $40,000 pesos netos. Se le condonó el crédito CONOMINA por $ 9,250 pesos considerando los impuestos fue un gasto total de $75,250 pesos. Durante el mes de enero 2021 se revocó el poder que tenía la exconsejera.

Se recibió de parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) el Oficio No. 135/10028891/2021 el 20 de enero de 2021 donde nos solicitó información a Órganos de Gobierno, Comités, Gerencia y Área Operativa con un total de 102 puntos los cuales fueron atendidos en tiempo y forma.

Y como parte del seguimiento se recibió el 27 de mayo 2021 el oficio No. 135/10028998/2021 emitido por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en donde dan a conocer 5 observaciones solicitando medidas correctivas, las cuales corresponden a las siguientes áreas 2 del Consejo de Administración, 1 del Comité de Auditoria y 2 de Gerencia General.

omitir en actas al Gerente General en reuniones ordinarias y extraordinarias, y también los procesos para dar respuesta a los puntos que Consejo de Vigilancia presente a Consejo de Administración para darle seguimiento.

2.- Omisión del Consejo de Administración de documentar e implementar, las políticas aplicables al proceso de suspensión temporal o remoción de los consejeros electos por la Asamblea General Ordinaria de Socios, cuando incumplan los requisitos o se ubiquen en supuestos de impedimentos legales para que puedan continuar en el desempeño de sus funciones.

Esta observación se refiere a tener establecido el proceso que se debe seguir para los casos que ameriten suspensión temporal o remoción de Consejeros donde se establezcan las etapas con tiempos predeterminados, en caso de darse esta situación informar a la Asamblea General Ordinaria de Socios y finalmente el mecanismo para cancelación de poderes en caso de ser apoderado legal.

Para solventar estas dos observaciones se elaboraron dos documentos el Manual de Operación de Consejo de Administración y el Reglamento de Sanciones donde fueron plasmados los procesos y aprobados en Octubre y Diciembre de 2021 respectivamente. Además la corrección de formatos que firmamos para que quede especificado que somos Directivos.

La correspondiente al Comité de Auditoría fue: 1.- Omisión del Comité de Auditoría de la Sociedad, de documentar las políticas y procedimientos que normen el establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances, a través de las cuales el Auditor Interno evaluará el funcionamiento operativo de las distintas unidades administrativas de la Sociedad.

En esta observación nos piden que tengamos documentadas las políticas y procedimientos que normen el establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances en materia de auditoría interna para tener una estrategia y objetivos de la auditoría.

Para subsanar esta observación se trabajó en modificar dos documentos que ya teníamos en operación, el Reglamento de Comité de Auditoría y en Manual de Auditoría Interna donde se documentaron los procedimientos solicitados y posteriormente se aprobaron en el mes de agosto 2021.

Se levantó acta administrativa al Gerente General por irregularidades en el control interno derivado de esta observación de CNBV. Como parte del cumplimiento a las Leyes vigentes en relación a la actualización de manuales y reglamentos con los que nos manejamos fueron revisados, actualizados y aprobados 41 documentos.

Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia estuvimos trabajando en coordinación para la elaboración de reglamentos y en el mes de diciembre se terminó con la revisión del Reglamento de Sanciones aplicable a los Órganos de Gobierno y el de Políticas de Medidas Disciplinarias y Sanciones aplicable al Área Operativa que fueron aprobados por el Consejo de Administración y se enviaron en tiempo y forma a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en el mes de enero 2022.

Se realizaron planes de trabajo los cuales fueron notificados a la autoridad y se le dio seguimiento durante el resto del año 2021.

Las correspondientes a Consejo de Administración fueron:

En el mes de mayo se estuvo trabajando en la reducción de incentivos para Directivos de un 20% en referencia a lo erogado en el año 2020 logrando al final del año 2021 un 78% del gasto, cumpliendo con la instrucción de la Asamblea General Ordinaria de Socios que es nuestra máxima autoridad.

1.- Omisiones y deficiencias en el desarrollo de las funciones indelegables a cargo del Consejo de Administración, para el manejo prudente de la Sociedad.

Esta observación se refiere a que algunas actas de Consejo de Administración no fueron firmadas por el Gerente General y en otras no se menciona su asistencia además de algunas observaciones emitidas por Consejo de Vigilancia que no se atendieron en tiempo y forma.

Como resultado fue la elaboración del manual donde se especificó el proceso para no volver a

Al Gerente General se le requirió la gestión de la Revocación del Poder General que se había otorgado al Ex Consejero Roberto Gómez Lamas así también se dio de baja en cuentas bancarias. En consecuencia el Consejo de Administración aprobó el otorgamiento de un nuevo poder general a favor de tres consejeros que deberán ejercer las facultades siempre de manera mancomunada entre ellos o bien dos de ellos y actualmente estamos en espera de que el registro público de la propiedad nos otorgue el registro definitivo de dicho poder.

PLAN DE TRABAJO DE GERENTE Plan de Trabajo 2022 Gerencia General.

En mi carácter de gerente general de Caja de Ahorros Tepeyac y de acuerdo con lo establecido en el artículo 92 Fracciones IV, y XII, de nuestras bases constitutivas en concordancia con el numeral 46 Bis 2 fracción IV de la ley general de sociedades cooperativas; para un servidor es un honor someter a su consideración el Plan anual de trabajo 2022.

El ahorro es fundamental tanto para afrontar emergencias económicas como para lograr objetivos a largo plazo o aprovechar oportunidades, la enseñanza de la educación financiera busca generar una serie de comportamientos asociados al bienestar financiero de la población, donde uno de ellos es el ahorro.

OBJETIVO El presente plan de trabajo contiene un conjunto de acciones, retos y metas por alcanzar durante el ejercicio 2022. Se evaluaron necesidades básicas de los socios como mercado objetivo, dando como resultado áreas de oportunidad que la cooperativa puede explotar, en beneficio de sus socios.

ADMINISTRATIVO La gerencia general se reunirá de manera mensual con el consejo de administración con la finalidad de informar y entregar toda la documentación necesaria de manera oportuna con la cual sirva de apoyo en la toma de decisiones para la realización de nuevos proyectos.

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Como pilares del control interno, estas áreas serán las encargadas de apoyar a la Gerencia General y a los órganos de gobierno de dar cabal cumplimiento a la normativa externa e interna.

OPERACIÓN. Con el propósito de mejorar día tras día el servicio y la atención, buscaremos desarrollar las habilidades del personal operativo y administrativo, a través de capacitaciones, foros o diplomados.

Con el objetivo de apoyar a nuestros socios acreditados y puntuales se continuará ofreciendo el descuento de las tres décimas de descuento por pronto pago durante el ejercicio 2022.

PROYECCION 2022.

Durante el 2021, la actividad económica se vio fuertemente rezagada derivado de las afectaciones causadas por la crisis sanitaria y las medidas de confinamiento social y restricciones a la movilidad para evitar el esparcimiento del virus COVID-19.

El sector financiero no fue la excepción, ya que se observó una disminución importante en la rentabilidad al cierre de diciembre de 2021.

Lo anterior, fue consecuencia de diversos factores, como un retroceso en la cartera vigente, derivado de un cambio de enfoque, de sacrificar el crecimiento en la cartera a cambio de mantener una calidad en el activo sano e impulsar los niveles de solvencia y liquidez.

Balance.

Además, se entregarán dos informes, un operativo y otro de la situación financiera de la cooperativa, con el propósito de enterarlos del avance del plan operativo y seguimiento al presupuesto autorizado por la asamblea.

Proyectos 2022 - Implementación del SPEI. - Cambio de domicilio de la sucursal Zapopan - Incorporación del crédito automotriz y crédito agropecuario - Implementación de la huella digital.

- Plan Estratégico 2022-2025.

NORMATIVA INTERNA.

Resultados.

El control interno ayuda a una sociedad a llegar adonde quiere ir y a evitar los peligros y sorpresas que pueden ocurrir a lo largo del camino.

Auditoría interna supervisará y efectuará las revisiones de acuerdo con su plan de trabajo presentado y autorizado por el comité de auditoría, cuidando que se lleve a cabo el cumplimiento los distintos manuales, reglamentos y políticas internas de cada una de las áreas operativas y administrativas.

El área de administración de riesgos entregará de manera mensual y trimestral un informe, en donde exponga la mitigación de los riesgos a los que está expuesta nuestra cooperativa, mismos que serán presentados al consejo de administración y enviados a la CNBV.

CONCLUSION: Estimamos que la utilidad neta agregada se mantenga en niveles similares a lo presentado al cierre de 2021, que el año en curso sea un año retador para el sector cooperativo, ya que pronosticamos que la actividad económica nacional presente una reactivación paulatina.

Contraloría interna supervisará y establecerá procedimientos y medidas para vigilar que los procesos de documentación y liquidación diaria de operaciones se efectúan de manera adecuada en la cooperativa.

Por lo expuesto pongo a consideración el plan de trabajo 2022, en el cual se sientan las bases que permitan concretar los compromisos adquiridos, con el propósito de generar unas sanas finanzas para nuestra cooperativa.

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EXCEDENTES

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PROYECTO DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES Utilidad 2021 Saldo de Excedentes 2021

Concepto

$7,432,573.18

Fundamento

Importe

Art. 112 Bases Constitutivas 2010

Fondo de Reserva Legal

El Fondo de Reserva deberá constituirse por lo menos por el 10% de los excedentes que se obtengan en cada ejercicio social, hasta alcanzar un monto equivalente a, por lo menos, el 10% de los activos totales de la sociedad , al cierre del Ejercicio Social 2021 Caja de Ahorros Tepeyac pudo lograr obtener el mínimo requerido como Reserva Legal, y en la actualidad contamos con un 28.44% más de lo que señala la normativa.

$9,993,447.00

2012

$14,020,536.53

2013

$7,387,479.40

2014

$4,772,198.31

2015

$4,446,497.15

2016

$1,970,909.54

2017

$489,783.19

2018

$564,268.89

2019

$367,754.03

2020

$0.00

2021 TOTAL Art. 113 Bases Constitutivas PROPUESTA 2022 EXCEDENTE NO EJERCIDO 2021 TOTAL PARA APLICACIÓN

El Fondo de Previsión Social se constituirá con la aportación anual del porcentaje, que sobre los ingresos netos, sea determinado por la Asamblea General a propuesta del Consejo de Administración. Para el ejercicio 2021 con la finalidad de contribuir a la mejora en la calidad de vida de los socios, el Fondo de Previsión Social se destinará principalmente a la ayuda de gastos escolares de los socios, ahorradores menores y socios becados, actividades culturales y deportivas y otras prestaciones de previsión social de naturaleza análoga.

Fondo de Previsión Social

Para este año a todos los Ahorradores Menores que cumplan con un ahorro sistemático del mes de enero al mes de agosto del 2022 y que hayan actualizado sus datos (Ahorrador Menor y Padre o Tutor), Caja Tepeyac les entregará sin ningún costo, artículos escolares conforme a la edad del menor ahorrador y del ciclo escolar que estén cursando, de acuerdo a lo solicitado en la lista de útiles por nivel académico.

También pensando en nuestros compañeros Socios de la tercera edad, que tengan cumplidos los 61 años al 31 de diciembre de 2021, la Cooperativa les otorgará el pago del PAM anual 2022, siempre y cuando estén al corriente con todas sus obligaciones como Socios (Ahorro sistematico y credito vigente) y realicen la actualización de su expediente como socio, de lo contrario la cooperativa no estara cubriendo dicho beneficio. De este mismo excedente se cubrirá el Seguro de Vida para los Ahorradores Menores.

Además se propone para este año 2022 se mantenga el apoyo para gastos funerarios por la cantidad de $20,000.00 pesos, costo que se cubrirá del mismo fondo de Previsión Social.

Art. 114 Bases Constitutivas PROPUESTA 2022 EXCEDENTE NO EJERCIDO 2021 TOTAL PARA APLICACIÓN Fondo de Educación Cooperativa

El Fondo de Educación Cooperativa se constituirá por una cantidad no inferior al 1% de los excedentes netos del mes.

Se destinará para difundir y promover mediante los programas pertinentes los valores y principios cooperativos entre los ahorradores menores y socios activos orientados en la plicacion de las tecnicas financieras a fin de que logren el mejor aprovechamiento de sus recursos patrimonialesy hagan uso optimo de los productos y servicios de la cooperativa.

Art. 111 Bases Constitutivas PROPUESTA 2022 EXCEDENTE NO EJERCIDO 2021 TOTAL PARA APLICACIÓN

Descuento por Pago Puntual

El consejo de administración trae la propuesta de disminuir el interés que en la actualidad se cobra por el crédito contratado según el producto, se propone un monto de $3,962,009.79 ( TRES MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y DOS MIL Y NUEVE PESOS 79/100 M.N), con el fin de que a todo Socio cumplido se le pueda rebajar tres décimas por su pronto pago, quedando de la siguiente manera: Si el socio contrata algún préstamo donde su interés mensual corresponda al 1.5% (uno punto cinco por ciento) al pagar tres días antes de su vencimiento, se le otorgará un descuento de tres décimas, es decir, solo pagaría, el 1.2% (uno punto dos por ciento).

Se pone a consideración de la asamblea con fundamento en el Artículo 111 ciento once Fracción IV cuarta de nuestras Bases Constitutivas que señala “disminuir las tasas de interés a los préstamos o créditos".

Total para aplicación

$2,500,000.00

2011

$0.00

Estamos convencidos que la certeza jurídica es un elemento clave de seguridad hacia los socios, por tal motivo se invirtió en este nuevo poder general.

Realizamos las Evaluaciones del Gerente General considerando aspectos financieros, operativos y personales correspondientes el año 2020 en el mes de mayo, así mismo la evaluación correspondiente al primer semestre del 2021 en el mes de agosto, dando un resultado satisfactorio, con algunas oportunidades de mejora. Solo nos queda pendiente el último semestre del 2021.

Implementamos a partir del mes de julio la atención directa a Socios donde estuvimos atendiendo aquellos que lo solicitaron, estando también presentes los integrantes de Consejo de Vigilancia.

Si alguien desea acercarse con nosotros se les invita a solicitar una cita a la asistente de Gerencia proporcionando el nombre completo y asunto a tratar.

Se envió al Fideicomiso del Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores (FOCOOP) en el mes de Julio las Bases Constitutivas actualizadas. Este documento aún se encuentra en revisión por parte de la autoridad esperando un dictamen favorable y cuando se reciban se enviarán a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para su validación.

Una vez validadas para su aprobación se convocará a una Reunión Extraordinaria de Socios.

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contable emitido por la autoridad. Estamos en espera de la revisión del Ministerio Publico.

De parte de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social se recibió oficio donde se informó una multa a la Cooperativa por no presentar documentación de la norma 030 al momento de la inspección, posteriormente se aclaró con la autoridad que sí contábamos con dicha norma y se condonó la multa, se sancionó al responsable.

Se recibió oficio CSAFPGDL/14971021 del FOCOOP como seguimiento a 35 puntos que se auditaron en 2017 y se le dio respuesta a la autoridad en tiempo y forma.

También de CONDUSEF se recibieron dos oficios en el mes de noviembre uno referente a un socio que reclamaba el pago de gastos funerarios el cual se tiene en proceso, y el otro caso fue por una transferencia que según no fue aplicada la cual se demostró con documentación ante la autoridad que dicho movimiento se aplicó correctamente.

Nos es grato informarles que en la calificación que nos realiza la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en base a la Matriz Cefer, la evaluación es positiva con tendencia a mejora en color verde lo que nos muestra que estamos trabajando correctamente en relación a los riesgos que tenemos en la Cooperativa.

Les informamos que fuimos invitados a un proyecto En el mes de julio se realizaron cambios en el área llamado FUNECOOP que consiste en crear una de crédito que es uno de los pilares de nuestra funeraria donde se dará el servicio a un precio $3,708,000.00 Cooperativa, y con esto un análisis de las fichas de relativamente bajo, y todos los Socios podrán tener $551,459.69 crédito, eliminando algunas y dando auge al acceso. Esta funeraria estará conformada por 4 $4,259,459.69 crédito escolar, se dio capacitación a las Áreas de Cooperativas de la zona metropolitana de Crédito y Servicio a Socios, se aprobó el crédito Guadalajara invirtiendo en partes iguales y las automotriz para ofrecerlo en el primer semestre utilidades se distribuirán de la misma manera. Ya del año 2022, estamos en el análisis para el Crédito manifestamos el interés de participar, y estamos en Agropecuario para de esta manera incrementar espera de iniciar el proceso de planificación. nuestra cartera de crédito en las Sucursales de Compostela, Nayarit, Téul de González Ortega, Les informamos la tabla de ciclicidad de los Zacatecas y Zona Metropolitana de Guadalajara. integrantes del Consejo de Administración De acuerdo al Reglamento de Integración Control y Evaluación de Órganos de Gobierno vigente, referente a la Convocatoria de Aspirantes a Directivos se publicó en el mes de agosto con vigencia al último día de noviembre, viendo que no fueron suficientes los aspirantes se realizó una prórroga hasta finales de enero 2022.

Recibimos ambos Consejos un curso de capacitación de forma virtual para fortalecer los conocimientos de la LRASCAP, Ley General de Sociedades Cooperativas y Disposiciones de Carácter General Los buenos resultados solo los podemos lograr si Aplicables a las Actividades de las Sociedades estamos unidos con claridad de propósitos y Cooperativas de Ahorro y Préstamo, y lo referente confiando en el trabajo en equipo, el éxito de nuestra a Responsabilidades de Órganos de Gobierno lo Cooperativa no es individual sino el esfuerzo de que nos ayudó mucho derivado a que varios de los Socios, Directivos y Colaboradores. actuales Consejeros entraron el año pasado, este Y ya para finalizar solo nos queda expresar un curso duró 9 semanas consecutivas y fue impartido $148,651.46 agradecimiento y reconocimiento al Consejo de por parte de la Federación Central de Cooperativas $423,819.66 Vigilancia, Gerente General y Área Operativa por el de Ahorro y Préstamo (FCCAP), durante los meses $572,471.12 trabajo que se realizó en equipo, así como los logros de septiembre a noviembre 2021. obtenidos y el compromiso con nuestra Cooperativa Se contestó el cuestionario de Sistema de CONSIGO. Estamos conscientes que tenemos Evaluación Cualitativa solicitado por parte de la muchos objetivos por lograr y que siguiendo unidos Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y con el rumbo bien definido será más fácil. cumpliendo en tiempo y forma. 1&(&4(3#"%3#2+"%0(3#=#/0,&*,/,%3#*%%/(0+ 1&+05#/+0+#',6)&',0#=#/0%:%2(0#:(',+&4(#"%3#/0%>0+:+3#/(0 12%3#(&40(#"%3#+?%00+'%0(3#:(&%0(3#=#3%*,%3#+* 12%3#%0,(&4+'%3#(&# Derivado del incremento de defunciones por el Y un agradecimiento muy especial para ustedes COVID 19 la compañía Aseguradora Patrimonial Socios por la confianza otorgada a todo el personal $3,575,921.72 que colaboramos en esta institución. con quien trabajábamos presentó un atraso en los $386,088.07 pagos, el bróker MGO con que era nuestro Atentamente $3,962,009.79 intermediario nos cambió de aseguradora para Consejo de Administración. evitar atrasos en pagos subsecuentes. Y para no afectar a los beneficiarios el Consejo de Administración aprobó cubrir los pagos por parte de la Cooperativa, a la fecha ya fueron cubiertos.

Jesús Iñiguez Sánchez Ana María González Santana Por otro lado se terminó la relación que se tenía Presidente Secretaria con el bróker MGO por no haber dado cumplimiento en tiempo y forma de los pagos con la Aseguradora como estaba estipulado en el @&#'(#A)(#+#4%'%#< contrato. Se presentó queja ante CONDUSEF en 14)12+3#A)(#3(c+"+#d',3:,&),0#"+3#4+3+3#'(#,&4(0C3#+#"%3#/0C34+:%3#%#*0C',4%3e; contra de Aseguradora Patrimonial para presionar Sandra Villegas Munguía Amelia Nava Juárez que nos cubran a la brevedad los siniestros Vocal Vocal pendientes. $7,432,573.18 Dando seguimiento al caso de robo de dos ex empleadas de la Cooperativa les informamos que el estatus al cierre de año es que ya se encuentra integrada la carpeta de investigación y el dictamen

$46,512,874.04

María de Lourdes Bravo Álvarez Vocal

Marem Guillen Lamas Vocal

05

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Estimada LXI Asamblea General Ordinaria de Socios por Sucursales, rendimos informe correspondiente al ejercicio 2021 con fundamento en los artículos 46 y 46 Bis, de la Ley General de Sociedades Cooperativas y los artículos 84 y 85 de nuestras Bases Constitutivas, artículo 4 y artículo 32 de nuestras Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, así como demás normativas y leyes internas y externas que nos rigen. Agradecemos su asistencia.

Tuvimos nuestras reuniones ordinarias y las extraordinarias que consideramos necesarias, estuvimos presentes en todas las reuniones ordinarias y extraordinarias de Comités y del Consejo de Administración. A lo largo del año solicitamos atender las acciones correctivas que emitimos para la mejora del control interno y con ello minimizar riesgos.

Se atendió por Consejo de Administración nuestra observación de que ningún poder general sea individual sino mancomunado, con dos o más firmas, esto para garantizar la seguridad en los actos, movimientos administrativos y financieros que se realicen.

Concluimos la actualización de las Bases Constitutivas para adecuarlas conforme a nuestro nivel de operación actual, ya se enviaron a las autoridades correspondientes para su revisión, estamos a la espera de sus comentarios.

Se verificó que los créditos otorgados a personas relacionadas no sobrepasaran el 10% del capital contable dando con ello cumplimiento a la ley, de acuerdo con el Artículo 26, fracción IV, párrafo cinco de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo.

Consejo de Administración nos entregó las evaluaciones semestrales respecto al desempeño del Gerente General, de los años 2018 segundo semestre, año 2019, 2020 y primer semestre del año 2021.

Hicimos observaciones a todos los manuales y reglamentos, quedando su actualización completa en 2021, daremos seguimiento para que en los primeros meses del año 2022 sean actualizados de manera prioritaria algunos manuales.

Se supervisó cumplimiento en el proceso de selección de compras y servicios en donde se solicitó a Gerencia General se nos presentaran a los órganos de gobierno los proveedores para que su adquisición fuera la de mejor calidad y precio.

Detectamos que las amonestaciones o sanciones correspondientes a algunos empleados, no se aplicaban en tiempo y forma, solicitamos a Consejo de Administración y Gerencia General como acción correctiva que estas se apliquen de inmediato.

Supervisamos que se llevara a cabo el debido proceso y cumplimiento de reglamentos por la Comisión de Nominaciones.

Respecto a lo sustraído por las ex empleadas Silvia del Carmen Marín Barajas y Mónica Beatriz García Solano, informamos que ya se encuentra integrada la carpeta de investigación y el dictamen contable correspondiente.

El día 16 de octubre de 2021, Gerencia informó, que Aseguradora Patrimonial nos adeuda 30 cuentas de nuestros socios fallecidos, (PAM), por la cantidad de: $1,619,618.00 (Un millón, seiscientos diecinueve mil seiscientos dieciocho pesos 00/100 M.N). Para lo cual se contactó al bróker MGO que era nuestro intermediario, el cual no, nos apoyó, ya que no nos querían entregar contrato de la aseguradora y querían cobrar por sus gestiones, a lo cual, Consejo de Vigilancia, exigió contrato y observamos que venía estipulado que no debían realizar cobro alguno.

Posteriormente, mencionaron que no cobrarían y que habían logrado gestionar un contrato verbal, ambos órganos de gobierno observamos, que un contrato verbal no era garantía alguna y contactamos directamente a la Aseguradora Patrimonial, esta nos mencionó que había muchas irregularidades con dicho bróker MGO y que era falso que existiera contrato verbal, actualmente estamos en negociaciones para lograr el pago del adeudo, se dio de baja el contrato con el bróker MGO, y a modo de garantía interpusimos queja ante CONDUSEF. De manera, interna se aprobó el pago a los beneficiarios por un monto de $1´098,621.35 (un millón, noventa y ocho mil seiscientos veintiún pesos 35/100 M.N), para lo cual, se afectaría en la contabilidad interna los excedentes y se generaría una cuenta por cobrar (Aseguradora Patrimonial) la cual quedaría saldada al momento que la aseguradora cubra los siniestros pendientes. Se le observo a Gerencia General que no estaba dando el debido seguimiento a este asunto, para que pudiéramos solucionarlo lo más pronto posible.

Recibimos invitación al proyecto FUNECOOP, que consiste en la creación de una funeraria por varias cooperativas, con una inversión aproximadamente de un millón de pesos y poder montar de 3 a 5 salas de velación, los cuales, tendrían como beneficio un precio menor para los socios y con vistas de negocio al público en general. Estamos a la espera de mayor información.

Dimos seguimiento a quejas y sugerencias de socios y empleados.

Con respecto a la aceptación o rechazo de los estados financieros del ejercicio 2020, se recomienda a esta Asamblea su aprobación, ya que la información es congruente con los registros contables y con la auditoría externa anual de estados financieros.

Recomendamos a la Asamblea considerar el cambio de la Federación Central de Cooperativas de Ahorro y Préstamo, S.C. de R.L. de C.V., debido a que detectamos deficiencias en los servicios que nos ofrecen, así mismo, ambos Consejos traemos para su consideración las propuestas de otras federaciones, esperando contar con su apoyo para una decisión en beneficio de nuestra cooperativa.

Les informamos la ciclicidad de los integrantes del Consejo de Vigilancia.

30

INFORME DE COMITÉ EDUCACIÓN COOPERATIVA INFORME ANUAL 2021

Informe que presenta el Comité de Educación Cooperativa a esta LXI Asamblea General Ordinaria de Socios de conformidad a lo establecido en el artículo 4.3.12 del Reglamento del Comité de Educación Cooperativa.

Compañeras y compañeros gracias por su asistencia a esta Asamblea y por su atención a este informe.

Hacemos de su conocimiento las actividades realizadas durante el proceso comprendido del año 2021.

El año 2021 presentó un reto para todos por la pandemia de COVID 19 a nivel mundial, esto generó que en materia de Educación Cooperativa se nos viera limitado los cursos presenciales teniendo que enfocar nuestro trabajo en el Programa de Ayuda para Gastos Escolares 2021.

Agradecemos este año el apoyo de nuestros compañeros operativos que fueron quienes nos apoyaron en este proceso a recabar los documentos de los socios y ahorradores menores que acudieron al llamado de la convocatoria.

Tuvimos 643 solicitudes este año, siendo el año con más número de participantes. Del total de solicitudes presentadas fueron aprobadas 614 y no aprobadas 29, estas últimas no cumplían al 100% con lo solicitado por la convocatoria.

Listado de becados por sucursal y escolaridad: Matriz

APROBADOS 309

NO APROBADOS 8

PRIMARIA 117

SECUNDARIA BACHILLERATO LICENCIATURA MAESTRIA DISCAPACITADOS 69 60 57 2 4

Colorines

84

9

43

16

12

13

0

0

Zapopan

59

2

19

12

11

17

0

0

Teul

85

4

25

20

18

20

0

2

Amigos Unidos

5

3

5

0

0

0

0

0

Rancho nuevo

11

0

4

0

2

5

0

0

Enrique Trujillo

21

1

7

5

8

1

0

0

San Sebastian

15

0

7

5

2

1

0

0

Fco Sarabia

25

2

10

7

5

3

0

0

Para cumplir con el requisito número 8 de la convocatoria del Programa de Ayuda para Gastos Escolares 2021, que dice “los aprobados deberán asistir a un evento sobre formación cooperativa”. Se desarrollaron talleres presenciales con el tema “Excedentes” y “la importancia del ahorro” los cuales se dividieron en 2 grupos: Grupo 1 (Bachillerato, Licenciatura y Maestría) y Grupo 2 (Primaria y Secundaria) esto con la finalidad de que la información fuera adecuada para su edad. Teniendo una duración de 2 horas. aproximadamente. Todo llevado a cabo con las medidas sanitarias pertinentes. También para aquellos becados que por alguna razón no pudieron asistir a los eventos presenciales se creó una presentación online con duración de 1 hora, en diferentes días y horarios con lo cual se cubrió con la capacitación en el 100% de los becados. Se dispersaron las ministraciones 1, 2, 3 y 4 (septiembre, noviembre, enero y marzo) con un monto de $263,170 pesos.

Agradecemos la participación de personal operativo de cada una de las sucursales, así como de gerencia, de socios, directivos y becados para que este Programa de Apoyo para Gastos Escolares fuera todo un éxito.

Esperamos su participación para el siguiente ciclo y que este beneficio se extienda a la mayoría de los socios y ahorradores menores que se esmeran para obtener las mejores calificaciones, que sigan cosechando esos buenos frutos.

En el tema de la revista consigo, con base a los resultados de su difusión y a sus comentarios de números anteriores, se determinó hacer una pausa para evaluar su contenido, materiales y propuesta de valor. Con este estudio y sus comentarios esperamos continuar con su tiraje este año 2022.

Como Comité se fungió como jurado en diversas actividades que el departamento de difusión y promoción nos invitó, como lo fueron los disfraces de empleados para la conmemoración de nuestra revolución mexicana.

El fondo de Educación Cooperativa al inicio de esta nueva gestión al mes mayo 2021 fue de $718,560.44, cerrando el ciclo con la cantidad de $686,989.66 erogando solamente $31,570.78 que representó menos del 5%.

Nos es grato informarles que este 2022 el Comité de Educación Cooperativa buscará ser una pieza fundamental para el desarrollo profesional de todos los socios con talleres y cursos gratuitos. Generamos ya una alianza con el Instituto de formación para el trabajo (IDEFT) y comenzaremos con 5 cursos online (Computación Básica, Excel Básico, Conservación de Alimentos, Finanzas personales y Marketing online) para posteriormente y sí las condiciones sanitarias nos lo permiten abrir ya la modalidad presencial con más cursos con valor curricular. También invitaremos a socios expertos en un área profesional a compartir sus conocimientos por medio de una convocatoria y de esta manera seguir promoviendo los valores cooperativos.

En el Comité estamos convencidos de que la educación debe ser un pilar fuerte en nuestra cooperativa con cursos, talleres y actividades que apoyen el desarrollo integral de todos, logrando así generar cambios positivos en nuestra vida que impacten a nuestra familia, comunidad y nación.

Agradecemos su confianza y esperamos verlos pronto en las diferentes actividades que tendremos para ustedes.

ATENTAMENTE

COMITÉ DE EDUCACION COOPERATIVA

C. MAREM GUILLEN LAMAS Presidente

LIC. MARÍA DE LOURDES BRAVO ÁLVAREZ Secretaria

LIC. AMELIA NAVA JUAREZ Vocal

29

INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO

Estimados socios, nos complace saludarlos y estar con ustedes para informarles los resultados obtenidos en este Comité de Crédito durante el año 2021.

El Comité de Crédito sesionó tres veces por semana, mínimo, para revisar y aprobar las solicitudes de crédito.

Se trabajó en conjunto con la parte Operativa logrando colocar 3,663 créditos, por un monto total de $136, 366, 625.32 al cierre de diciembre del 2021.

A continuación, se presentan los comparativos de colocación de los últimos tres años, considerando lo atípico del 2020 debido a la pandemia por COVID-19: $

$

Los integrantes de este Consejo de Vigilancia, les reiteramos, el compromiso que tenemos con todos ustedes de velar por el cuidado del capital social y financiero, el buen manejo administrativo y de control interno e implementación constante de sanas prácticas, cumpliendo en informarles de manera clara, transparente y precisa a través de esta rendición de cuentas.

Consejo de Vigilancia proporciona su correo para que todo aquel socio y/o empleado interesado, mande sus dudas o inquietudes: consejo.vigilancia@cooperativaconsigo.coop Durante el año 2021 se recibieron y atendieron por la Cooperativa los siguientes oficios emitidos por diferentes entes reguladores.

$ $

El Comité de Crédito, junto con la Coordinadora de Crédito, trabajó en la revisión y actualización del Manual de Crédito, Catálogo de Productos de Crédito y Políticas para el Intercambio de Información con la Sociedad de Información Crediticia, aplicándolas a partir del inicio del segundo semestre del 2021, de lo cual nos complace decir que obtuvimos resultados favorables en el incremento de la colocación y la cartera de crédito, ya que se flexibilizaron las condiciones, con modelos modernos de evaluación de crédito y minimización de requisitos.

Se mejoró el tiempo de respuesta para la entrega de Créditos y se continúa trabajando para que el proceso siga mejorando en los tiempos entre la solicitud de crédito y la entrega.

Con el afán de apoyar a nuestros socios estudiantes, así como a sus hijos estudiantes, se flexibilizó el producto de crédito “PRÉSTAMO ESCOLAR”, para que tuvieran accesibilidad a préstamos que ayuden a la educación de sus familias, incrementando la colocación un 2190%:

$

Se revisó y se dio Vo. Bo. al nuevo producto de crédito “PRÉSTAMO AUTOMOTRIZ CONSIGO”, el cual entrará en vigor a principios del 2022.

Agradecemos su confianza en la Cooperativa, los invitamos a seguir gozando de los diferentes productos, seguimos trabajando con entrega y responsabilidad mejorando y facilitando procesos en el otorgamiento de créditos con la finalidad de apoyo y de que más socios se beneficien.

Agradecemos al equipo de Comité de Crédito por su compromiso y disposición, y a ustedes socios por su comprensión.

Atentamente Comité de Crédito.

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Con respecto al seguimiento de supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores recibimos los siguientes oficios: -El 20 de enero de 2021 se recibió oficio 135/10028891/2021, en la cual solicitaban 102 puntos de entrega de información, los cuales fueron atendidos en tiempo y forma.

-El 26 de marzo de 2021 se recibió oficio135/10028959/2021 el cual deriva del anterior oficio en el cual dan a conocer observaciones y otorgan derecho de audiencia derivando de 5 observaciones por acciones y omisiones correspondientes al año 2020 .

El 27 de abril de 2021 Consejo de Administración dio respuesta aceptando los hallazgos detectados y apegándose al artículo de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo que a la letra dice: “ La Comisión considerará como atenuante en la imposición de sanciones administrativas cuando el presunto infractor acredite ante la Comisión haber resarcido el daño causado, así como al hecho de que aporte información que coadyuve en el ejercicio de las atribuciones de la Comisión en materia de inspección y vigilancia a efecto de deslindar responsabilidades”.

El 27 de mayo de 2021 se recibió oficio No.135/10028998/2021 a través del cual nos comunicaron cinco acciones y medidas correctivas correspondientes a las 5 observaciones. Mismas que se han trabajado y entregado a la autoridad a lo largo de todo el año 2021 y que concluirán los envíos con fecha marzo-abril 2022. (en relación con este oficio presentamos la información a continuación).

06

ACCIONES Y MEDIDAS CORRECTIVAS SEGUN OFICIO 135/10028998/2021 EMITIDO POR LA CNBV A petición de CNBV detallamos la situación dada en el año 2020 y principios del año 2021, de la ex Presidenta del Consejo de Administración Mónica Berenice Quiñonez López :Con fecha de marzo de 2020 Consejo de Vigilancia revisó expedientes de órganos de gobierno en el cual se detectó MOP 97 en buró de Crédito de la Lic. Mónica Berenice Quiñonez López, el cual demuestra que era una cuenta que dejó de ser pagada, Consejo de Vigilancia emitió OFICIO 12-13/03/2020.

SUPERVISIÓN DE EXPEDIENTES DE ORGANOS DE GOBIERNO Y SUS RESPECTIVOS SUPLENTES. Esta situación se presentó a Consejo de Administración, y fue presentada en el año 2020 en la LIX Asambleas de Teúl de González Ortega, Amigos Unidos, Enrique Trujillo, Rancho Nuevo y Zapopan, sin embargo no se alcanzaron a realizar en todas las sucursales por contingencia COVID-19, a lo largo de todo el año no se pudieron llevar a cabo dándose a la entonces Presidenta de Administración Mónica Berenice Quiñonez López, como derecho de Audiencia aproximadamente 7 meses, ya que expresaba que no era una deuda, si una duplicación de cuentas por lo cual se le pidió que presentara evidencia.

El día 4 de mayo de 2020 vía correo electrónico institucional envía supuesta aclaración con la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF), se le observó que dicho documento no tenía ningún folio o acuses de recibido por la CONDUSEF. Con fecha 6 de mayo 2020 envía otro correo mencionando que es el mismo documento anterior pero ya con folio 2020/QL/07176 emitido por la CONDUSEF. Posterior a esta situación, Consejo de Vigilancia revisó su expediente de crédito dentro de la Cooperativa, detectando, que con fecha 26 de enero de 2020 solicitó el crédito conómina, y que la entonces Presidenta Mónica Berenice Quiñonez López la cual también era Presidenta de Comité de Crédito intervino personalmente en su gestión y que era irregular su otorgamiento.

Con fecha 12 de mayo de 2020 y para dar cumplimiento al artículo 4 de las disposiciones de queja carácter general solicitamos los burós de créditos de todos los directivos en dónde se puede apreciar, que la consejera Presidente del Consejo de Administración, Mónica Berenice Quiñonez López, ya se encontraba al corriente, situación que observamos como irregular, ya que no presentó evidencia alguna de resultado de aclaración ante CONDUSEF, por lo cual, se pudo apreciar que fue pagado, para que la entonces Presidenta pudiera cumplir con la responsabilidad de enviar a la CNBV en el mes de mayo 2020 la situación crediticia de los Directivos.

En Julio 2020 la entonces Presidenta del Consejo de Administración, Mónica Berenice Quiñonez López entregó un documento para aclarar esta situación y otras irregularidades, siendo revisado por ambos órganos de gobierno, en el cual:

07

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA Resolvemos que las medidas disciplinarias y administrativas determinadas por Consejo de administración fueron las correspondientes y qué jamás se le quitó la oportunidad de reposición del proceso de suspensión temporal a la C. Mónica Berenice Quiñonez López, ya que ella decidió no continuar en LX Asamblea General Ordinaria de Socios por Sucursales, debido a que citó a la Cooperativa ante junta laboral para que se le finiquitara como empleada, situación que al no ser empleada no correspondía.

Respecto a que no pasara nuevamente la situación de que un directivo pueda denunciar como empleado, Consejo de Vigilancia recomendó realizar formato de ingreso, y de renovación anual exclusivos para Directivos Respecto al tema de poderes, realizamos la recomendación pertinente al Consejo de Administración de que ningún poder general sea individual, si no mancomunado en su totalidad, con dos o 3 firmas, esto para tener seguridad en los actos, movimientos administrativos y financieros que se pueden llegar a realizar.

En reunión extraordinaria de administración 03 de diciembre de 2020 se emitieron los 4 extrañamientos a la Consejera Mónica Berenice Quiñonez López y se determina suspensión temporal de lo cual le correspondían: -Incentivos de noviembre por $12,000.00 pesos, siendo este el último mes que estuvo en su cargo.

-Bono navideño $10,000.00 pesos que suele darse de manera proporcional del cual le correspondía lo proporcional a 11 meses que estuvo en su cargo en 2020.

-Bono de salida por $10,000.00 pesos el cual se ha dado a todos los Consejeros Directivos por su salida de órganos de Gobierno. Siendo un total de $30, 000.00 netos Lo cual no se logró entregar ya que en fecha 18/12/2020 se notifica documento por parte de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, en donde citan a una diligencia de carácter jurídico laboral, con 07 de enero de 2021 a las 13:00 horas, con la finalidad de encontrar una solución amistosa respecto de la problemática expuesta de la ex Presidenta del Consejo de Administración Mónica Berenice Quiñonez López Lo cual no correspondía, por ser directiva y no empleada, al tener contacto vía llamada telefónica se nos mencionó que se solicita lo que correspondería a un despido como si fuera empleada, al ser la entonces Ex Presidenta también la representante legal con firma en bancos, se trató de llegar a una negoción en donde la C, Mónica Berenice Quiñonez López la cual pido $40,000.00 pesos netos, y que lo que debía de su crédito conómina se diera por liquidado siendo esto un costo para la cooperativa de: $40,000.00 (cuarenta mil 00/100 M.N) más $9,250.30 (nueve mil doscientos cincuenta 00/100 M.N) por concepto del crédito conómina más impuestos, dando un total a pagar para la Cooperativa de $75,250.00 (setenta y cinco mil doscientos cincuenta 00/100 M.N) Consejo de vigilancia considera que si se dio el debido proceso por parte del Consejo de administración, debido a que se le dieron aproximadamente 7 meses de audiencia, en los cuales no logró desvirtuar las situaciones, por lo cual, Consejo de Administración emitió 4 extrañamientos a la Consejera Mónica Berenice Quiñonez López y se suspendió temporalmente.

En junio de 2021 Gerencia General nos informó que ya se cuenta con la revocación del poder legal de la Lic. Mónica Berenice Quiñonez López.

Hacemos la recomendación de la aceptación del informe anual 2021 del Consejo de Administración ya que de manera general aborda la situaciones relevantes ocurridas durante el ejercicio.

Respecto a las 5 observaciones emitidas por la CNBV, las agregamos de manera detallada así como las acciones correctivas solicitadas y las acciones instauradas para atender las omisiones y/o irregularidades.

OBSERVACIÓN 1. OMISIONES Y DEFICIENCIAS EN EL DESARROLLO DE LAS FUNCIONES INDELEGABLES A CARGO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, PARA EL MANEJO PRUDENTE DE LA SOCIEDAD. Observación CNBV: a. Han vulnerado la facultad de la Dirección o Gerencia General, de asistir con voz pero sin voto a sus sesiones, al determinarse que no existe evidencia que acredite que el C. Héctor Noé Cervantes Montero, Gerente General de esa Sociedad, haya asistido a las sesiones que se describen a continuación, aunado a que dicha situación no fue plasmada en las actas correspondientes, situaciones que pudieran vulnerar su derecho de asistir a las sesiones con voz pero sin voto, en cumplimiento al artículo 91, fracción I, de sus Bases Constitutivas, el cual señala que el Director o Gerente General deberá asistir a la totalidad de las sesiones celebradas por el Consejo de Administración.

Acción Correctiva: Acción correctiva 1.- Remitir los archivos electrónicos de formato PDF, que contengan la documentación e información que se detalla a continuación: I.Plan de trabajo formulado por el Consejo de Administración, que contenga el detalle de las actividades que llevarán a cabo para desarrollar los lineamientos que se detallan en el apartado II. subsecuente, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concentradas a implantar para dar atención a la presente acción correctiva por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera el plan factible y ejecutable.

RESULTADO DE AUDITORÍA H. Consejo de Administración y Socios de CAJA DE AHORROS TEPEYAC, S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Presente Opinión Hemos auditado los estados financieros adjuntos de CAJA DE AHORROS TEPEYAC, S.C.DE A.P. DE R.L.DE C.V. que comprenden los estados de situación financiera al 31 de Diciembre 2021 y 2020, los estados de resultados, los estados de variaciones en el capital contable y los flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en esas fechas, así como las notas explicativas sobre los estados financieros que incluyen un resúmen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos de CAJA DE AHORROS TEPEYAC, S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V., al31 de diciembre de 2021 y 2020 han sido preparados en todos los aspectos materiales de conformidad com los criterios de contabilidad establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y aplicables a las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo.

Fundamentos de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria. Nuestras responsanbilidades de acuerdo con las normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoría de los estados financieros” de este informe. Somos Independientes de la Sociedad de conformidad con el Código de Ëtica Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., junto con los criterios de ética que son aplicables a nuestras auditorías de estados financieros, y hemos cumplido el resto de responsabilidades éticas de conformidad con esos requerimientos y dicho código. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para sustentar nuestra opinión.

Responsabilidad de la Administración y de los encargados del gobierno de la Sociedad en relación con los estados financieros.

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con los criterios de contabilidad emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.

Al preparar los estados financieros la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Sociedad para continuar como negocio en marcha; revelar, en su caso las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizar la base contable de negocio en marcha a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Sociedad o cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa mas realista que hacerlo.

Los responsables del gobierno de la Sociedad son los encargados de la supervisión del proceso de información financiera, revisar el contenido de los estados financieros y someterlos a aprobación del Consejo de Administración.

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nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte un error material, cuando este exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influirán en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Durante la realización de una auditoría, de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional. Asimismo.

- Identificamos y evaluamos los riesgos de error material en los estados financieros, ya sea por fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos, y obtenemos evidencia suficiente y adecuada para sustentar nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material derivado de un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, emisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.

- Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad.

- Evaluamos la propiedad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y de la correspondiente información revelada por la Administración.

- Evaluamos si es adecuado que la Administración utilice la presunción de negocio en marcha para preparar los estados financieros, y si, basados en la evidencia de auditoría obtenida, existe incertidumbre material en relación con eventos o condiciones que generen duda significativa sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoria sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros, o si dichas revelaciones son inadecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la Sociedad deje de ser un negocio en marcha.

- Evaluamos en su conjunto la presentación, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones relativas incluidas en las notas explicativas, y si los estados financieros cumplen con la presentación de las transacciones y hechos subyacentes.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la sociedad, entre otras cuestiones, el alcance y momento de realización de la auditoria y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa de control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría.

Efis Consulting S.C.

Responsabilidades de los auditores independientes en relación con la auditoría de los estados financieros.

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, y emitir un informe que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto

C.P.C. Agapito López Aguilar Socio Cédula Profesional 2280827 Registro en la Dirección General de Auditoria Fiscal Federal 14367

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RAZONES FINANCIERAS

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA b. Descripción de los directivos, unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan.

No.

1

INDICE

Indice de Capitalización

PARAMETROS NORMALES

> 100%

2019

2020

2021

712.89%

654.49%

627.42%

2

Cobertura de Cartera Morosa

>100%

118.41%

121.37%

116.80%

3

Índice de Morosidad.

<10%

5.14%

5.39%

5.59%

4

5

6

7

Solvencia

Coeficiente de Liquidez.

Autosuficiencia Operativa.

Crédito Neto

>100%

>10%

100.97%

72.86%

101.24%

124.18%

DESCRIPCION

La entidad se encuentra protegida contra los riesgos de crédito y de mercado.

La Entidad está debidamente protegida para cubrir las posibles pérdidas por irrecuperabilidad de créditos.

La entidad mantiene prudencia en la colocación de recursos.

101.31%

La Entidad tiene capacidad financiera para cumplir con sus obligaciones a cualquier plazo.

82.88%

La entidad tiene capacidad suficiente para cumplir con sus obligaciones de corto palzo; sin embargo, también pudiera ser que la entidad no está cumpliendo eficientemente con su objeto social, que es la colocación de créditos.

>100%

118.68%

108.40%

115.85%

La Entidad genera los recursos suficientes para cubrir sus gastos de financiamiento, la creación de reservas para riesgos crediticios y los gastos de administración y promoción.

Entre 70 y 80%

52.06%

48.55%

47.31%

Existe prudencia en la colocación

La Entidad mantiene un control sobre los gastos de administración, lo que da la posibilidad de generar excedentes.

8

Gastos de Administración y Promoción

<70%

75.46%

74.80%

75.61%

9

Fondeo de Activos Improductivos

<100%

22.27%

21.08%

20.42%

La Entidad destina sus activos a su objetivo principal y en instrumentos que le producen rendimientos.

10

Rendimiento Sobre los Activos

>0%

2.46%

1.87%

2.12%

La Entidad es rentable y esto ayudará a que en el transcurso del ejercicio 2022 genere el excedente que le permitat fortalecer su capital.

11

Márgen Financiero

>70%

81.27%

79.58%

78.03%

La Entidad mantiene una adecuada gestión entre la captación y colocación de recursos.

c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo a los directivos y al personal que, por sus funciones, requiera conocerlo.

Envío de la información y documentación: Con fecha 30 de julio 2021, fue enviado por Consejo de Administración a CNBV: A) Plan de trabajo el cual incluia resumen ejecutivo, en el cual comentaron: Respecto a los incisos a) y b) con la finalidad de asegurar que los procesos se cumplan se elaborara un manual de operaciones del consejo de administración en donde se integren las actividades más importantes que realiza este consejo.

Respecto al inciso c) se dará respuesta a los puntos que no se han terminado de solventar para que no quede ningún pendiente. Y también se integrara en el manual de operaciones del consejo de administración mencionado en el punto 1 las actividades que aseguraran no volver a caer en estas desatenciones. Y por otro lado el reglamento de sanciones.

Donde mencionan que en la primera fase se atenderan las observaciones del Consejo de Vigilancia y las fechas compromiso para solventarlas. segunda fase se elaborara un Manual de Operaciones del Consejo de Administración donde se mencionaran los principales procesos con la finalidad de establecer por escrito las acciones a realizar.

Integrando los siguientes procesos: Proceso de Planeación, Realización y Documentación de Reuniones Ordinarias Proceso de Planeación Realización y Documentación de Reuniones Extraordinarias.

Proceso de Atención a Vetos emitidos por Consejo de Vigilancia Proceso de Seguimiento de Acuerdos.

Proceso de Atención a Oficios Emitidos por Consejo de Vigilancia.

Proceso de Atención a Oficios de las Autoridades Proceso de Evaluaciones semestrales del Gerente En una tercera fase se elaborara el Reglamento de Sanciones para Directivos con lo que completaremos el proceso.

Este plan será factible y ejecutable porque teniendo por escrito estos procesos no habrá interpretaciones erróneas y en caso que se presenten podremos sancionar por incumplimientos. Esto se difundirá a los actuales directivos y cuando se integren directivos nuevos se informaran para que se tenga una continuidad.

B)Descripción de los directivos, unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan.

C) Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales.

08

D) Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo a los directivos y al personal que, por sus funciones, requiera conocerlo.

Observación CNBV: b. Han omitido dar cumplimiento a la calidad y consistencia de las actas de sus sesiones, al identificarse que el C. Héctor Noé Cervantes Montero, Gerente General de esa Sociedad, participó en el desarrollo de las sesiones que se describen en la tabla siguiente, omitiendo recabar la firma de dicho funcionario en las actas correspondientes, apartándose de lo previsto en el artículo 72 de sus Bases Constitutivas, ordenamiento que señala que las citadas actas deben suscribirse por su Presidente, Secretario y por el Gerente General.

Acción Correctiva: II. Un ejemplar del ordenamiento que contenga las políticas y procedimientos, en el que se documenten los lineamientos que se describen en los incisos a. a c. siguientes, debiendo hacer referencia a la página, numeral o apartado en los que se encuentren desarrollados. a. Mecanismos que garanticen la asistencia de la Dirección o Gerencia General a las sesiones ordinarias o extraordinarias del Consejo de Administración, debiendo detallar, al menos, los canales de comunicación oficiales para informar al aludido funcionario las fechas y horarios programados para la celebración de sesiones del Consejo de Administración, así como, la recepción de su confirmación de asistencia o en su caso informe los motivos que lo imposibiliten. b. Reglamento que describa los elementos mínimos de seguridad que deberán contemplarse en el desarrollo de las actas de sesiones ordinarias y extraordinarias del Consejo de Administración, tales como, foliado y rúbrica de cada una de las hojas, firmas correspondientes, revisión de quórum, resguardo del libro de actas, la periodicidad con la que el Secretario del Consejo de Administración valide que el contenido de las actas de las sesiones del aludido órgano cumpla con los requisitos detallados en su Bases Constitutivas y en el reglamento a desarrollarse, informes que se generarán para acreditar su revisión y la forma en que los hará del conocimiento de todos los consejeros c. Lineamientos o mecanismos a través de los cuales, el Consejo de Administración garantice el adecuado seguimiento de las observaciones derivadas de sus gestiones, así como de aquellas que le son notificadas por el Consejo de Vigilancia, en particular aquellas referentes al ejercicio de Veto por el referido Consejo de Vigilancia, en donde al menos considere, implementar una bitácora de seguimiento de acuerdos y temas pendientes de atención o en proceso, que sea abordada en cada una de las sesiones como parte del orden del día y en la que se plasme el avance o la conclusión de dicho acuerdo o tema pendiente; plazo máximo para que el Consejo de Administración reconsidere la resolución vetada, los canales a través de los cuales se informará la resolución al Consejo de Vigilancia, el tipo o condiciones que deberán cumplir los elementos de juicio sobre los cuales el Consejo de Administración fundamentará su decisión. En caso de no existir acuerdo y prevalezca el veto, deberán establecer los mecanismos para conciliar y acordar la resolución del asunto, o en última instancia, si la relevancia del tema lo requiere, la opción de convocar a una Asamblea General Extraordinaria para resolver el conflicto en apego a sus Bases Constitutivas.

09

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Envío de la información y documentación: Consejo de Administración para atender esta observación creo el Manual de Operación del Consejo De Administración, con fecha de aprobación 30 diciembre 2021, el cual se envio a la CNBV en fecha 31 ene 2022 y el cual se incluyeron: Para el inciso a. los númerales: 4.1.1, 4.1.2 , 4.1.3 , 4.1.4., Para el inciso b. los númerales: 4.1.5, 4.1.6., 4.1.7 , 4.1.8 , 5.4.

Para el inciso c. los númerales: 4.3 ,4.3.1, 4.3.2. 4.3.3, 4.3.4 , 4.3.5, 4.3.6., 4.4, 4.4.1, , 4.4.2, 4.4.3, 4.4.4, 4.4.5, 4.5, 4.5.1, 4.5.2, 4.5.3, 4.5.4, 4.5.5, 4.5.6, 4.5.7, 4.5.8, 4.5.9., 4.6, 4.6.1, 4.6.2, 4.6.3, 4.6.4, 4.6.5 4.6.6.

Observación CNBV: c. No han dado atención y seguimiento a las observaciones notificadas por el Consejo de Vigilancia, al identificarse que el Consejo de Vigilancia en ejercicio de sus atribuciones y facultades, requirió de manera reiterada al Consejo de Administración atender diversas omisiones e irregularidades, aspectos que ubican al Consejo de Administración en los incumplimientos que se detallan a continuación: ii. Omitieron atender y dar seguimiento a las observaciones y acciones correctivas que se detallan en los numerales 1) a 8) siguientes, en contravención de lo previsto en el apartado 4. Responsabilidad y Autoridad, numeral 4.1.9 del Reglamento de Consejos, Comités y Comisiones, aprobado por el propio Consejo de Administración en sesión celebrada el 17 de diciembre de 2019, además de representar un posible incumplimiento al artículo 73, fracción IX de sus Bases Constitutivas.

Acción Correctiva: III.Programa de capacitación, a través del cual darán a conocer a los directivos, funcionarios y empleados, que por sus funciones requieran conocer el ordenamiento aludido en el apartado II. precedente, en el que se describan los nombres de las unidades administrativas o funcionarios responsables de instaurar el programa, así como las fechas y etapas del mismo.

IV. Copia autentificada por el secretario del Consejo de Administración, relativa a los acuerdos por el que dicho órgano haya aprobado el plan, el ordenamiento y el programa, a que se hace referencia en los apartados I., II. y III. precedentes Envio de información y documentación: Se envio el 30 julio del 2021 por Consejo de Administración a CNBV, el Plan de trabajo para solventar la observacion no. 1. En el cual se plasma la organización, responsables, y capacitación en su incisos A, B , C y D Con fecha 30 julio 2021, fue enviado por Consejo de Administración a CNVB. -Acta de reunión extraordinaria del Consejo de Administración fecha 27 de julio del 2021, en la cual se dio la aprobación de los planes de trabajo del Consejo de Administración, Comité de Auditoría, Gerencia General, con la finalidad de dar cumplimiento al oficio número 135/10028998/2021 emitido por la CNBV Observación CNBV: 1) Seguimiento al proceso de atención a robos y fraudes internos, así como esquemas de prevención.

Acción Correctiva: V. Dictamen formulado por el Comité de Auditoría y el Auditor Interno de esa Sociedad en conjunto, respecto a la revisión que lleven a cabo para evaluar la efectividad de las políticas y procedimientos a que se hace referencia en el apartado II. de esta medida correctiva, en el que emitan su opinión respecto a si dichos elementos de control, ofrecen una seguridad razonable en todos los aspectos importantes

26

ESTADO DE RESULTADOS

relacionados con el desempeño de las funciones indelegables a cargo del Consejo de Administración.

Es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, los tipos de exámenes y pruebas de auditoría aplicados, que hayan permitido a los referidos funcionarios, allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir la opinión en comento, ajustándose en todo momento, a las normas y metodologías que emita para estos efectos, el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento “International Auditing and Assurance Standards Board”, de la Federación Internacional de Contadores “International Federation of Accountants” y el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Envío de la información y documentación: Con fecha 31 enero 2022, fue enviado por Comité de Auditoría y Auditor Interno Dictamen a CNBV en el cual plasmaron: a. Se revisó que los participantes fueran convocados tanto consejo de administración, consejo de vigilancia y gerente general de acuerdo al orden del día. Se revisaron las actas del consejo de administración de sesiones ordinarias y extraordinarias de enero a diciembre por el ejercicio 2021, en las cuales validamos la evidencia que los participantes fueron convocados por medio de correo electrónico a la reunión previamente al orden del día enviado. b. Se validó el reglamento COA-MA-01 Manual de Operación de Consejo de Administración en el punto 5.4 en el cual se incluyó los siguientes procedimientos foliados y rúbrica en cada una de las hojas, firmas correspondientes, revisión de quórum y resguardo de los libros de actas. c. Se validó el reglamento COA-MA-01 Manual de Operación de Consejo de Administración en el punto 4.3.4. En un tiempo no mayor a un mes calendario se emitirá la respuesta al veto conteniendo la reconsideración o la justificación de la no aceptación al veto.

Respecto al seguimiento a acuerdos en cada reunión ordinaria que se realiza cada mes hay un punto donde se leen los acuerdos y se hacen los comentarios pertinentes, garantizando dicho seguimiento.

Observación CNBV: 2.Solicitar la elaboración y aprobación de un Reglamento de Sanciones para empleados y directivos, en pro de garantizar sanas prácticas.

Acción Correctiva: VI.En caso de que, en el dictamen del Comité de Auditoría y el Auditor Interno a que se hace referencia en el apartado V. precedente, se determine la existencia de áreas de oportunidad sobre la efectividad de los elementos de control aludidos en ese mismo apartado, deberán adjuntar un plan de trabajo para atenderlas, formulado por la Dirección o Gerente General y aprobado por el Consejo de Administración, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera que el plan es factible y ejecutable. b. Descripción de los directivos, la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 90 días naturales.

CAJA DE AHORROS TEPEYAC, SC DE AP DE RL DE CV NIVEL DE OPERACIONES II AV. CIRCUNVALACION DIV. DEL NORTE 1376, COL. GUADALUPANA, 44220 GUADALAJARA, JAL. ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Expresados en moneda de poder adquisitivo del 31 de Diciembre 2021 (cifras en miles de pesos)

Ingresos por Intereses

$

Gastos por Intereses

40,278 -

8,848

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)

-

MARGEN FINANCIERO

$

Estimación preventiva para riesgos crediticios

31,430 -

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS

$

Comisiones y tarifas cobradas

$

Comisiones y tarifas pagadas

1,536 29,894

52 -

Resultado por Intermediación

663 -

Otros Ingresos (Egresos) de la Operación

1,916

Gastos de Administración y promoción

-

23,765

RESULTADO DE OPERACIÓN Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas

$

-

22,461

$

7,433

$

7,433

-

RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS Operaciones discontinuas

-

RESULTADO NETO

$

7,433

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS Estimación preventiva para riesgos crediticios provisionada al 31 de Diciembre 2021 Porcentaje de Estimaciones que se tiene cubierto

11,976 116.80%

Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.

(1) Este renglón se omitirá si el entorno económico es "no inflacionario".

Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.

"El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo con niveles de operación I a IV, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 32, 34 y 40 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad cooperativa de ahorro y préstamo durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas financieras y a las disposiciones legales y administrativas aplicables".

El presente estado de resultados se publica en cumplimiento a las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, información que se presenta periódicamente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, como al Comité de Supervisión Auxiliar, dicha información podrá ser consultada en el sitio de internet de la Comisión, www.cnbv.gob.mx

"El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben"

LIC. HECTOR NOÉ CERVANTES MONTERO

MTRO. JESÚS IÑIGUEZ SÁNCHEZ

L.C.P.F. KATHIA ÁLVAREZ CÁRDENAS

GERENCIA GENERAL

PRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

COORDINADOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

25

BALANCE GENERAL

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

10

Observación CNBV: 3) Realizar la revisión de parentesco entre empleados y directivos, e implementación de políticas al respecto.

CSU-DO-03 MEDIDAS DE SEGURIDAD CSU-DO-04 PROCEDIMIENTO PARA MITIGAR RIESGO OPERATIVO (CAJAS) –APROBADO 13/10/2021

Acción Correctiva: VII. Dictamen formulado por el Consejo de Vigilancia, respecto a la revisión que lleven a cabo, de las omisiones y deficiencias determinadas por este Órgano Desconcentrado, en las que incurrieron los integrantes del Consejo de Administración, en el desarrollo de sus funciones en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020, en el que emitan su opinión respecto al estatus que guardan las conductas determinadas, su impacto y si éstas han sido reincidentes durante el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de abril de 2021, debiendo describir la información que haya servido de base para determinar sus conclusiones.

Manuales políticas y procedimientos que forman parte de la normativa interna de Caja de Ahorros Tepeyac para el ejercicio 2021-2022, los cuales servirán como guía para mitigar, vigilar, limitar, controlar, los riesgos asociados al desarrollo de las disponibilidades y cumplir con las acciones y medidas correctivas señaladas por la autoridad.

En caso de que, en el dictamen del Consejo de Vigilancia, se concluya que las omisiones y deficiencias determinadas por este Órgano Desconcentrado tuvieron un impacto material en perjuicio de la Sociedad o corresponden a conductas reiteradas, deberán remitir además, , en función de la gravedad de las conductas u omisiones, las medidas disciplinarias, administrativas o de cualquier otro tipo que se dicten, debiendo incorporar la documentación e información que acredite el derecho de audiencia otorgado y la notificación formal a cada uno de los miembros del Consejo de Administración.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 jul 2021, fue enviado a CNBV por Consejo de Vigilancia : Plan de trabajo de seguimiento del Consejo de Vigilancia, para que se implementen las acciones correctivas.

Con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado por Consejo de Vigilancia: Dictamen formulado por Consejo de Vigilancia respecto a los incisos a, b, c, y fracción i, numerales 1, 2, 3, 4, 5, 6 ,7 ,8, fracción ii, númerales 1 y 2. y sus correspondientes anexos.

Extracto de conclusiones del Consejo de Vigilancia 1) Se puede ver que de los robos notificados por Gerencia General, si se les dio seguimiento por ambos Consejos, y que se realizaron las instrucciones a Gerente general que notificara inmediatamente de hechos relevantes, que realizara las denuncias correspondientes, independiente a que Gerencia lograra convenios de pagos para la reparación de daño y que ambos Consejos estuvieron al pendiente de que se llevaran trabajos para revisar sucursales para la detección y prevención de movimientos irregulares, Gerencia General implemento a partir de septiembre 2020 un plan un Plan de Acción Antifraude revisión de Cuentas por Usuarios y Sucursales.

Todas las situaciones de robo fueron atendidas, procediendo a levantar la respectiva denuncia, de robos, por externos no pudimos recuperar los daños, mismos que fueron solicitados a aseguradora y respecto a robos internos de empleadas, fueron recuperadas las cantidades sustraídas, quedando aún en proceso legal Silvia del Carmen Marín Barajas y Mónica Beatriz García Solano.

Respecto a la solicitud de Consejo de vigilancia de que fuera creado un protocolo de robo se atendió a lo largo del año 2021 en: n -Contratación de registro de huella digital exclusivo para los retiros de efectivo en cajas - Manuales, políticas y procedimientos necesarios que apoyen a establecer los controles preventivos que anticipen un grado razonable a la ocurrencia de eventos inesperados como robos o fraudes por parte del personal operativo siendo los siguientes: CSU-MA-01 MANUAL DE OPERACIÓN DE SUCURSALES 2021 –APROBADO 21/12/2021 CRH-DO-30 POLITICAS DE MEDIDAS DISCIPLINARIAS Y SANCIONES

2) El día 14 de diciembre de 2021 bajo acuerdo de auditoría y 21 de diciembre 2020 bajo acuerdo 135 fue aprobado por Consejo de Administración Políticas de Medidas Disciplinarias y Sanciones (el cual es el reglamento de sanciones para empleados.

El reglamento de sanciones para de directivos fue aprobado el día 30 de diciembre de 2021.

3) Fueron atendidas nuestras observaciones.

4) , Consejo de vigilancia considera que si se dio el debido proceso por parte del Consejo de administración, debido a que se le dieron aproximandamnte 7 meses de audiendia, en los cuales no logro desvirtuar las situaciones, por lo cual, Consejo de Administración emitio 4 extrañamientos a la Consejera Mónica Berenice Quiñonez López y se le suspendio, asi tambien Resolvemos que las medidas disciplinarias y administrativas determinadas por Consejo de administración fueron las correspondientes y qué Consejo de administración jamás le quitó la oportunidad de reposición del proceso de suspensión temporal a la C. Mónica Berenice Quiñonez López, puesto que no decidió continuar hasta llegar a asamblea, debido a que la consejera Mónica Berenice Quiñones López interpuso ante junta laboral situación para que se le pagará cómo empleada, lo cual habiendo estado tantos años en cooperativa consigo conocía que no le correspondía, .

En fecha 18/12/2020 documento por parte de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, en donde citan a una diligencia de carácter jurídico laboral, con 07 de enero de 2021 a las 13:00 pm, al ser la entonces Ex Presidenta también la representante legal con firma en bancos, se trató de llegar a una negoción en donde la C, Mónica Berenice Quiñones López pido $40,000 mil pesos netos, y que lo que debía de su crédito conmina se diera por liquidado siendo esto un costo para la cooperativa de: $40,000.00 + 9,250.30 crédito conómina + impuestos, dando un total a pagar para la Cooperativa de = 75,250.00 En junio de 2021 Gerencia general nos avisa que ya se tiene la revocación por parte del notario como apoderado legal de la Lic. Mónica Berenice Quiñones López.

Lo cual evidencia que era indiferente el que se llevará su caso a asamblea y qué está resolviera su asunto.

5) Opinamos que a lo largo de las gestiones de Consejo de administración, los consejeros no tenían el hábito de la evaluación Gerencial y que fue complicado que se llevara a cabo una calificación aterrizada, ya que se tenía desconocimiento en como evaluar, esperamos que en las siguientes evaluaciones se den como correspondenpuesto que es muy importante al ser el un puesto dirigente de toda operación.

6) Se dio seguimiento a la propuesta de Gerencia general. Se aplico la reducción de incentivos a Consejeros en el mes de Mayo de 2021, de un 20% en referencia al año 2020, erogándose solo el 78% del presupuesto anual aprobado por asamblea.

7) Concluimos que Consejo de Administración dio una amonestación mínima, esperando sirviera de advertencia al Consejero Jesús Iñiguez Sánchez.

Esperamos que esta situación no vuelva a repetirse ya que aún forma parte de cómite de auditoría.

8) Observamos que Gerencia general y entonces apoderada legal no llevaron una adecuada gestión respecto a las relaciones contractuales; sin

11

INFORME GERENTE GENERAL

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

ii. 1 y 2 Fueron atendidas todas nuestras observaciones por Consejo de Administración Asi mismo, en fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el día 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones Observación CNBV: 4) Seguimiento y determinación del incumplimiento de los requisitos y reglamentos internos por parte de la C. Mónica Berenice Quiñonez López, expresidenta del Consejo de Administración, y proceso de separación de su cargo.

Acción Correctiva: VIII.Proyecto o informe del Consejo de Vigilancia, a través del cual, y en cumplimiento a las facultades y obligaciones previstas en el artículo 46 Bis, fracciones VIII y IX de la LGSC, presentará en la próxima sesión de la Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria de socios, a fin de informarle a esa autoridad suprema, la deficiencia notificada por este Órgano Desconcentrado, con respecto a las omisiones y deficiencias en las que incurrieron los integrantes del Consejo de Administración, en el desarrollo de sus funciones en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020, y en su caso, aquellas medidas adoptadas en términos de la acción correctiva descrita en el apartado VIII. precedente, debiendo describir, detalladamente, las acciones instauradas para atender o corregir dicha situación en lo subsecuente.

Envío de la información y documentación: Con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado a CNBV por Consejo de Vigilancia: Proyecto del informe formulado por Consejo de Vigilancia , el cual se comunica en la presente Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria de socios, a fin de informarle a esta autoridad suprema, la deficiencia notificada por la CNBV, con respecto a las omisiones y deficiencias en las que incurrieron los integrantes del Consejo de Administración, en el desarrollo de sus funciones en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020, y en su caso, aquellas medidas adoptadas en términos de la acción correctiva descrita en el apartado VIII, asi como, las acciones instauradas para atender o corregir dicha situación en lo subsecuente.

Asi mismo, en fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el dia 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones.

Observación CNBV: 5) Presentar evidencia de la evaluación semestral al Gerente General.

Acción Correctiva: Lo anterior, sin perjuicio de que esta Comisión podrá verificar, en su caso, la correcta implementación de las medidas instruidas a la Entidad y con independencia de las sanciones que resulten procedentes.

Observación CNBV: 6) Seguimiento y determinación de la propuesta de reducción de incentivos a consejeros, presentada por el Gerente General.

7) Seguimiento al proceso de coerción de independencia en las funciones del C. Francisco Flores Espinoza, quien se desempeñó como auditor interno hasta el 26 de junio de 2020, así como establecimiento de la sanción correspondiente al Presidente del Comité de Auditoría.

8) Aclaración de las irregularidades al proceso de compraventa y arrendamiento de inmuebles propiedad de la Sociedad.

ii. No atendieron el derecho de veto ejercido por el Consejo de Vigilancia, en términos de la atribución que establece el artículo 46 de la LGSC, con el objeto de que el Consejo de Administración reconsiderara las resoluciones que se detallan a continuación: 1) Veto del Consejo de Vigilancia, el 17 de diciembre de 2019, al acuerdo número 73/12/2019, aprobado por el Consejo de Administración, correspondiente a la aprobación de los siguientes documentos: "(...)

Reglamento sobre los Apoyos Económicos de Consejos, Comités y Comisiones (...); Reglamento de Consejos, Comités y Comisiones (...); Reglamento de Integración, Control y Evaluación de Órganos de Gobierno (...)", se emitió con la finalidad de normar adecuadamente, la documentación en los expedientes de los consejeros y gerente general, así como la actualización anual de sus respectivos currículums; cabe destacar que mediante Oficio 55-30/12/2019 con fecha del 30 de diciembre, el Consejo de Vigilancia emitió un “Extrañamiento” por la irregularidad en el proceso de veto, al no atender su veto respecto al asunto en comento.

2) Veto ejercido por el Consejo de Vigilancia, el 22 de octubre de 2020, al acuerdo número 63/10/2020, aprobado por el Consejo de Administración, correspondiente a la aprobación de “la propuesta presentada por el Comité de Auditoría para que se elimine del Manual Organizacional (…) la frase que dice: No parentesco hasta el segundo grado de consanguinidad con directivos y empleados”. Cabe señalar, que la “reconsideración” efectuada por el Consejo de Administración al presente veto, se realizó hasta el mes de diciembre de 2020, dos meses después de la emisión del mismo.

En ese sentido, no omitimos destacar que, en sesión ordinaria del 29 de octubre de 2020, el Consejo de Vigilancia solicitó al Consejo de Administración, determinar un tiempo razonable para dar respuesta cuando el primero les emita un veto, que deberá guardar congruencia con el tiempo de respuesta de 48 horas al que sí tiene derecho el Consejo de Administración.

Las situaciones antes descritas cobran relevancia considerando que el Órgano en comento, es el encargado de la correcta administración de la Sociedad, por lo que al no hacer efectivas sus obligaciones y facultades, así como las de los consejeros y funcionarios de la Sociedad, no están llevando a cabo de manera adecuada su objetivo principal y, en consecuencia, no están garantizando el manejo prudente de la Sociedad.

Lo anterior, sin perjuicio de que esta Comisión podrá verificar, en su caso, la correcta implementación de las medidas instruidas a la Entidad y con independencia de las sanciones que resulten procedentes.

OBSERVACIÓN 2. OMISIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE DOCUMENTAR E IMPLEMENTAR, LAS POLÍTICAS APLICABLES AL PROCESO DE SUSPENSIÓN TEMPORAL O REMOCIÓN DE LOS CONSEJEROS ELECTOS POR LA ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS, CUANDO INCUMPLAN LOS REQUISITOS O SE UBIQUEN EN SUPUESTOS DE IMPEDIMENTOS LEGALES PARA QUE PUEDAN CONTINUAR EN EL DESEMPEÑO DE SUS FUNCIONES. Observación CNBV Los CC. Mónica Berenice Quiñonez López, Roberto Gómez Lamas, Héctor Isaac Hernández Estrada, Norma Elizabeth Mojica Maciel, Ana María González Santana, Jesús Íñiguez Sánchez y Sandra Villegas Munguía, miembros del Consejo de Administración, omitieron documentar e implementar en un manual de operación, los lineamientos y procedimientos que se describen en los incisos a. a c. siguientes,indispensables para garantizar, en su caso, un proceso ordenado y transparente para la suspensión temporal de los consejeros electos por

Resultado.

Es la diferencia que resulta de restar los egresos de los ingresos, sí el resultado es positivo hay UTILIDAD, sí es negativo hay una PÉRDIDA.

Autoridad

24

No. De Oficio

CNBV

Asunto Solictud Se solicta informacion de Org. 102 Puntos de entrega de De Gob., Comites, Gerencia y informacion Operativos.

5 acciones y medidas 135/10028998/2021 Acciones y medidas correctivas correctivas Atencion de 35 Plan de Accion visita del comité CSAFPGDL/149/1021 observaciones emitidas en de supervision 2017 2017 Programa de cumplimiento Entrega de informacion VPT/DGESPF/DESC/0154/2020 forzozo, supervision al producto del producto "Cuenta de Ahorro" "Cuenta de Ahorro" 135/10028891/2021

CNBV Comité de Supervision

CONDUSEF

Secretaria del Trabajo

134.12107.2021.Ex

Fecha 20/01/2021 27/05/2021 11/10/2021

18/11/2021

Se absuelve al patron Caja de Se absuelve al patron 12/12/2021 Ahorros Tepeyac.

Caja de Ahorros Tepeyac.

Acciones y medidas Correctivas emitidas por la CNBV. Observación 3. Omisión de la Dirección o Gerencia General de esa Sociedad, de documentar e implementar un manual operativo, las políticas y procedimientos de las actividades relacionadas con el manejo y control de las disponibilidades e inversiones en valores.

Se realizaron manuales operativos que contienen políticas y procedimientos en donde se documentaron los lineamientos que permitan identificar, controlar e informar los riesgos asociados al desarrollo de las operaciones de disponibilidades e inversiones en valores, los cuales nos permitirán anticipar a la ocurrencia de eventos inesperados.

Los manuales modificados y realizados para dar cumplimiento a los solicitado por la CNBV fueron los siguientes:

Razones Financieras.

La metodología del análisis financiero consiste en utilizar una serie de razones financieras a fin de evaluar la condición de una entidad las cuales se agrupan en cuatro rubros: Cobertura financiera: Consiste en evaluar el grado de protección que presenta la cooperativa para soportar los riesgos.

Calidad de los Activos: Mide la condición que poseen los activos de la cooperativa.

Estructura financiera: Es la composición que guarda los diferentes rubros del estado de resultados con relación al activo total.

Rentabilidad: Son razones que miden la capacidad de la cooperativa para generar utilidades.

1- Manual de operación de sucursales.

2- Manual de disponibilidades.

3- Manual de inversiones.

4- Políticas de medidas disciplinarias.

5- Medidas de Seguridad.

6- Procedimiento para mitigar el riesgo operativo.

Observación 5. Irregularidades y omisiones de la Dirección o Gerencia General, con respecto al desarrollo y cumplimiento de funciones que son indelegables.

Se documentaron adecuadamente las políticas y procedimientos de todas las actividades de la Sociedad, en manuales de operación. Dichos manuales serán la base de la operación, así como la referencia para evaluar la efectividad y desempeño de los controles internos.

Se actualizaron 40 manuales de operación los cuales deberán ser revisados y, en su caso, actualizados por lo menos una vez al año conforme a lo dispuesto en el Artículo 106 de las disposiciones de carácter general, y deberán hacerse del conocimiento de los consejeros, miembros del Consejo de Vigilancia, funcionarios y empleados de la Sociedad que por sus funciones requieran conocerlos.

Agradezco a todos los socios que, con su confianza, fidelidad, han aportado a que Caja de Ahorros Tepeyac, siga vigente en el sistema financiero.

De la misma manera se agradece a los órganos de gobierno, funcionarios y empleados por el apoyo brindado durante el 2021, que a pesar de haber sido un año complicado siempre tuvieron la disposición, espirito de servicio y las ganas de mejorar de manera continua por el bien de nuestra cooperativa.

Atentamente.

Normativa Externa.

Durante el 2021 la Gerencia General atendió los siguientes oficios emitidos por los diferentes entes reguladores, con la finalidad de dar seguimiento oportuno a cada una de las observaciones emitidas.

C.P. Héctor Noe Cervantes Montero.

Gerente General.

Caja de Ahorros Tepeyac.

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INFORME GERENTE GENERAL

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA la Asamblea General de socios, conducta que se determinó de la revisión efectuada a los lineamientos contenidos en el Reglamento de Consejos, Comités y Comisiones y Reglamento sobre los apoyos económicos para los Consejeros, Comités y Comisiones, aprobados por el Consejo de Administración en su sesión celebrada el 17 de diciembre de 2019.

El Estado de Resultados.

Plazos fijos

Es un reporte financiero que nos muestra las ganancias obtenidas (Ingresos), los gastos realizados (egresos) y el beneficio o pérdida (resultado) que ha generado en un periodo de tiempo.

1) Ingreso 2) Egreso 3) Resultado 4) Ingresos.

Se obtiene por los intereses que generan los préstamos otorgados.

Capital.

Es el patrimonio de la cooperativa, a mayor capital mayor seguridad, el capital se incrementa con el ingreso de los socios y al generar los excedentes al cierre de cada año.

Capital Social

Baja de Socios

13,000 627

Ingresos nuevos

1,014

Total al cierre de 2020

13,387

Egresos.

Son los intereses que se pagan a los ahorros de los socios y por los gastos de administración y operación.

Excedentes

Activos.

Todos los bienes y derechos de una institución financiera susceptibles de ser valorados en dinero.

Está formado por todos los valores propiedad de la institución. Conjunto de bienes y derechos reales y personales sobre los que se tiene propiedad.

Son aquellos que generan ingresos financieros a la cooperativa (disponibilidades, inversiones en valores, cartera de crédito)

i.Procedimiento mediante el cual se designará a los directivos y en su caso, funcionarios que conformarán el comité u órgano intermedio, responsable del proceso del investigación.Lineamientos para conformar el comité u órgano intermedio responsable de la investigación de un directivo o directivos de quien(es) se presuma el incumplimiento de alguno de los requisitos o en su caso infracción a la normatividad interna o externa, de cuyos hechos se pueda determinar la exclusión y/o suspensión temporal de los derechos conferidos por su cargo y en su caso de la suspensión temporal o remoción de su cargo; la conformación del citado comité u órgano intermedio deberá garantizar un trato justo y equitativo al consejero investigado, excluyendo a su vez todo conflicto de interés de los integrantes. ii. Solicitud de apertura de carpeta investigación e integración del expediente del consejero investigado.- Debiendo detallar el procedimiento para solicitar la apertura de una carpeta de investigación en el que se considere al menos la notificación al Consejo de Vigilancia y la documentación mínima que contendrá la referida carpeta, garantizando que las evidencias sean concretas, imparciales, tangibles y acrediten de forma fehaciente los incumplimientos señalados en la solicitud de investigación.

Movimiento de socios durante 2021 Saldo inicial 2021

a. Mecanismos para llevar a cabo el proceso de suspensión temporal de los consejeros que incumplan los requisitos o se ubiquen en supuestos de impedimentos legales para que puedan continuar en el desempeño de sus funciones, en los que se definan los lineamientos que contemplen al menos los requisitos siguientes:

iii. Plazo para el desarrollo de la investigación y el procedimiento para implementar los careos necesarios para la misma.- Lineamientos que establezcan los plazos máximos de cada etapa asociada al proceso de investigación, así como el procedimiento para realizar los careos, en el que detalle el plazo previo para notificar a los participantes y la evidencia documental que se recabará. iv. Derecho de audiencia al(los) consejero(s) investigado(s).- Mecanismo mediante el cual se notifique al(los) posible(s) infractor(es) los hechos imputados, debiendo establecer un plazo para que el presunto infractor(es) sujeto(s) a investigación pueda(n) ejercer el derecho de audiencia o réplica, describiendo los medios por los cuales pueda(n) hacerlo, así como, las características que deberá cumplir la evidencia documental que presente para ser tomada en cuenta; se deberá garantizar que el(los) consejero(s) investigado(s) tenga acceso a la información que estime(n) necesaria para defender su causa, detallando los canales y aprobaciones que deberá cumplir para solicitar la misma.

V. Emisión de la determinación final de la investigación.- Plazos y mecanismos para que la investigación sea concluida; así como mecanismos de análisis y resolución final de la misma, debiendo describir las características mínimas que deberá contener el dictamen que emitan los directivos y en su caso, funcionarios que conformarán el comité u órgano intermedio, responsable del proceso de investigación, es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, las evidencias, entrevistas y revisiones aplicadas, que hayan permitido allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir el dictamen en comento, garantizando que se apegue a la normatividad aplicable y que sea dirigido al Consejo de Administración y al Consejo de Vigilancia. vi. Procedimiento para la suspensión temporal o

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remoción de cargo y desempeño de funciones.Procedimiento mediante el cual sea convocado a sesión el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, para la discusión y sanción, del dictamen remitido por el comité u órgano intermedio, responsable del proceso del investigación, debiendo garantizar que se excluya a los consejeros que presenten conflicto de interés con el directivo investigado, debiendo detallar los mecanismos a implementar para la transmisión de las facultades legales u operativas que el infractor posea al momento de la sanción.

Asimismo, se deberá estipular que se garantice que, pese a la suspensión temporal y/o remoción del cargo, el Consejero continúa siendo parte del Consejo correspondiente, no obstante, en caso de que con motivo de sus faltas e incumplimientos amerite la remoción temporal del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia, dicho órgano tendrá que convocar a una Asamblea General de Socios para la presentación y discusión del caso. b. Procedimiento mediante el cual se garantice informar a la Asamblea General de Socios sobre las irregularidades detectadas en la operación de los órganos de gobierno de la Cooperativa.

Lineamientos para garantizar que el asunto se incorpore en la orden del día de la convocatoria correspondiente a una Asamblea General de socios ordinaria o extraordinaria, y se dé cumplimiento a las formalidades correspondientes para convocarla; términos y tiempo máximo que tendrá el Consejo de Vigilancia para informar a la Asamblea General de Socios las resoluciones adoptadas con motivo de la investigación sobre los supuestos de impedimentos legales para que el(los) consejero(s) pueda(n) continuar en el desempeño de sus funciones; términos y tiempo máximo que tendrá(n) el(los) consejero(s) para dirigirse a la Asamblea General de Socios a fin de otorgar un último derecho de audiencia previo a la determinación de la misma; procedimientos para que el Consejo de Administración adopte la resolución de la Asamblea General de Socios, debiendo designar al(los) directivo(s) encargados de dar seguimiento a la encomienda.

Cabe señalar que, el procedimiento en comento deberá contar con el visto bueno del Consejo de Vigilancia, por ser el órgano de gobierno con la facultad de informar a la Asamblea General de Socios acerca de las irregularidades detectadas en la operación de los órganos de gobierno de la Sociedad. c. Procedimiento para otorgar, actualizar y revocar los poderes que se otorguen a la Dirección o Gerencia General y otros funcionarios y consejeros que por el desarrollo de sus atribuciones y facultades lo requieran.- En los que se definan las políticas para garantizar la operación y representación legal de la Sociedad ante terceros y otras autoridades, a fin de limitar su exposición a posibles riesgos legales y operativos.

La presente carencia, cobra relevancia toda vez que se identificó que durante el proceso de la C. Mónica Berenice Quiñonez López, consejera electa por la Asamblea General Ordinaria de socios celebrada el 3 de abril de 2018, quien mantenía la representación legal de esa Sociedad al 31 de diciembre de 2020, fue separada del cargo de presidenta del Consejo de Administración, mediante acuerdo número 88/12/2020 aprobado por el Consejo de Administración en sesión celebrada el 3 de diciembre de 2020, sin que se le hubiere otorgado derecho de audiencia y sin haber presentado la información documental correspondiente que acredite la conducta o el supuesto de incumplimiento.

Aunado a lo anterior, la carencia de las políticas en comento, podrían vulnerar el adecuado funcionamiento operativo de la Sociedad e incrementar su exposición al riesgo legal, toda vez que, a la fecha no se han revocado los poderes de representación legal y facultades de firma de la C. C. Mónica Berenice Quiñonez López, quien se mantiene registrada como apoderada en cuentas bancarias.

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Acción correctiva Acción correctiva 2.- Remitir los archivos electrónicos de formato PDF, que contengan la documentación e información que se detalla a continuación:

administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo,ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan.

I.Plan de trabajo formulado por el Consejo de Administración, que contenga el detalle de las actividades que llevarán a cabo para desarrollar los lineamientos que se detallan en el apartado II. subsecuente, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes:

C) Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden deprelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales.

En mi carácter de gerente general de Caja de Ahorros Tepeyac y de acuerdo con lo establecido en el artículo 92 Fracciones IV, y XII, de nuestras bases constitutivas en concordancia con el numeral 46 Bis 2 fracción IV de la ley general de sociedades cooperativas; para un servidor es un honor someter a su consideración el informe Operativo-Financiero 2021 de la Gerencia General, correspondiente al desempeño, resultados y logros alcanzados por nuestra cooperativa.

D) Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo a los directivos y al personal que, por sus funciones, requiera conocerlo.

Dicho informe se encuentra respaldado con los acuerdos del H. Consejo de Administración y supervisados por el H. Consejo de Vigilancia.

Acción cor rectiva: II. Un ejemplar del ordenamiento que contenga las políticas y procedimientos, en el que se documenten los lineamientos que se describen en los incisos a. a c. siguientes, debiendo hacer referencia a la página, numeral o apartado en los que se encuentren desarrollados.

Agradezco el apoyo de todo el personal administrativo y operativo de la cooperativa, por su compromiso y desempeño al realizar su trabajo durante el ejercicio 2021.

a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar para dar atención a la presente acción correctiva por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera que el plan es factible y ejecutable. b. Descripción de los directivos, unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal que por sus funciones requiera conocerlo Envio de información y documentación: Con fecha 30 julio de 2021, fue enviado a CNBV por Consejo de Administración: A) Plan de trabajo el cual incluia resumen ejecutivo Donde mencionan que para solventar esta observación y que quede documentado todo el proceso que se debe seguir para casos de incumplimiento se documentarán tanto los procesos como los castigos y estos documentos serán: - Manual de Operación de Consejo de Administración. se mencionará el proceso detallado desde la detección de un probable incumplimiento siguiendo los 6 pasos mencionados en la observación.

1 Detección del incumplimiento y/o irregularidad, 2 Elaboración por escrito del incumplimiento y/o irregularidad, 3 Informar del incumplimiento y/o irregularidad a ambos consejos. 4 Integración de una comisión especial para realizar la investigación., 5 Planeación, programación y ejecución de la investigación con fechas definidas. 6 Realizar reuniones informativas programadas.

7 Presentación del informe final con evidencias por parte de la comisión especial de acuerdo al plan inicial a ambos Consejos. 8 Derecho de audiencia al Directivo implicado donde presentara sus argumentos. 9 Determinación del castigo de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Sanciones. 10 Ejecución del acuerdo definiendo fechas. Dentro de este manual se informará a la Asamblea General Ordinaria de Socios todos los casos que se presentaron en el ciclo anual para que tengan conocimiento por parte del Consejo de Administración y avalado por el Consejo de Vigilancia. Y finalmente en dado caso que sea un consejero que tenga poderes se mencionara a la Asamblea General de Socios el proceso de revocación del poder para que se aplique un protocolo de acción.

-Reglamento de Sanciones se mencionarán los incumplimientos y dependiendo de su gravedad se aplicará lo que corresponda. Dichas sanciones serán: A)1 Amonestación Verbal. 2 Amonestación Escrita 3 Extrañamiento escrito 4 Suspensión Temporal 5 Suspensión Definitiva.

B) Descripción de los directivos, unidad(es)

a.Mecanismos para llevar a cabo el proceso de suspensión temporal de los consejeros que incumplan los requisitos o se ubiquen en supuestos de impedimentos legales para que puedan continuar en el desempeño de sus funciones, en los que se definan los lineamientos que contemplen al menos los requisitos siguientes I. Procedimiento mediante el cual se designará a los directivos y en su caso, funcionarios que conformarán el comité u órgano intermedio, responsable del proceso de investigación.Lineamientos para conformar el comité u órgano intermedio responsable de la investigación de un directivo o directivos de quien(es) se presuma el incumplimiento de alguno de los requisitos o, en su caso,infracción a la normatividad interna o externa, de cuyos hechos se pueda determinar la exclusión y/o suspensión temporal de los derechos conferidos por su cargo y, en su caso, de la suspensión temporal o remoción de su cargo; la conformación del citado comité u órgano intermedio deberá garantizar un trato justo y equitativo al consejero investigado, excluyendo a su vez todo conflicto de interés de los integrantes. ii. Solicitud de apertura de carpeta investigación e integración del expediente del consejero investigado.- Debiendo detallar el procedimiento para solicitar la apertura de una carpeta de investigación en el que se considere al menos la notificación al Consejo de Vigilancia y la documentación mínima que contendrá la referida carpeta, garantizando que las evidencias sean concretas, imparciales, tangibles y acrediten de forma fehaciente los incumplimientos señalados en la solicitud de investigación.

Entorno 2021.

Cooperativa Consigo se apegó a las bases de lealtad y valores con sus socios a lo largo de los meses más complicados en la historia reciente de la humanidad, donde la pandemia por el Covid-19, estremeció la economía y salud de millones de familias.

El ejercicio 2021 arrojó un crecimiento financiero de Activo, Pasivo, Capital y Resultado.

El Balance General.

Es un reporte que nos muestra la situación financiera actual de la cooperativa en este informe encontramos los siguientes términos: Activo Pasivo Capital Activo.

Son todos los recursos de los que dispone Cooperativa Consigo, para realizar sus operaciones, entre ellos los créditos que se otorgan.

Inversiones en Valores.

CONCEPTO

2017

2018

2020

2020

2021

Banorte

78,147

71,926

47,207

19,042

4,794

Bancomer

43,095

44,666

48,917

40,561

49,343

Bansefi

20,862

22,623

24,459

Monex Casa de Bolsa

20,258

50,089

Finamex Casa de Bolsa

66,481

62,617

146,342

166,843

TOTALES

142,104

139,214 -2.08%

El 2021 representó para Cooperativa Consigo la oportunidad de consolidar proyectos que colocan al sector cooperativo en franca competencia del sistema financiero mexicano.

120,583 -15.45%

17.60%

12.29%

La suma de talento, compromiso y responsabilidad del personal administrativo y operativo en las 10 sucursales en tres estados del país, en donde la cooperativa tiene presencia. (Jalisco, Zacatecas, Nayarit.)

La pandemia por Covid-19 no ha sido la única contingencia que los socios de Cooperativa Consigo han tenido que sortear, entre el 2020 y el 2021 a esta sumemos el desempleo y la crisis económica que azota el país.

Cartera de Crédito

Los socios mostraron la fortaleza de la cultura del ahorro que se ha promovido desde hace décadas. A pesar de la pandemia por Covid-19, se registró un aumento sostenido en el ahorro de los socios, que alcanzó el 9.71%, en las cuentas de ahorro y 12.73% en plazos fijos respecto al cierre de 2020.

La confianza y compromiso de los socios se dejó ver a pesar de las complicaciones de la pandemia, Cooperativa Consigo cerró el año con un índice de morosidad de 5.59%, un modelo que ha dejado buenos dividendos a la institución.

Gestión de la Gerencia General.

iii. Plazo para el desarrollo de la investigación y el procedimiento para implementar los careos necesarios para la misma.- Lineamientos que establezcan los plazos máximos de cada etapa asociada al proceso de investigación, así como el procedimiento para realizar los careos, en el que detalle el plazo previo para notificar a los participantes y la evidencia documental que se recabará.

Durante el ejercicio 2021 efectuamos un monitoreo constante de los indicadores financieros, con la finalidad de cuidar que los efectos e incertidumbre que ocasionó la pandemia COVID-19, no afectara las sanas finanzas de la cooperativa.

iv. Derecho de audiencia al(los) consejero(s) investigado(s).- Mecanismo mediante el cual se notifique al(los) posible(s) infractor(es) los hechos imputados, debiendo establecer un plazo para que el presunto infractor(es) sujeto(s) a investigación pueda(n) ejercer el derecho de audiencia o réplica, describiendo los medios por los cuales pueda(n) hacerlo, así como, las características que deberá cumplir la evidencia documental que presente para ser tomada en cuenta; se deberá garantizar que el(los) consejero(s) investigado(s) tenga acceso a la información que estime(n) necesaria para defender su causa, detallando los canales y aprobaciones que deberá cumplir para solicitar la misma.

Dentro de las responsabilidades de la Gerencia General es presentar de manera mensual en reunión ordinaria al Consejo de Administración un informe detallado de la situación operativa y financiera de la cooperativa, en donde se expone los siguientes conceptos:

v. Emisión de la determinación final de la investigación.- Plazos y mecanismos para que la

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INFORME GERENTE GENERAL

Se efectuó un estricto control sobre los presupuestos de ingresos y egresos logrando como resultado un incremento en el excedente del 28%, respecto a 2020.

Balance General.

Estado de Resultados.

Comportamiento de la cartera de crédito.

Control de crecimiento de la cooperativa.

Control del Presupuesto Razones Financieras.

Situación Financiera 2021.

Pasivo.

Son las deudas y obligaciones de la cooperativa, el ahorro es el principal pasivo y este se incrementan cuando los socios lo depositan o invierten en la cooperativa.

Captación de ahorro Concepto Depositos de exigibilidad Inmediata Plazos Fijos TOTAL ACUMULADO

2016

2017

2018

2019

2020

130,405

135,112

142,752

151,955

162,647

45,497

49,590

46,549

49,864

64,242

73,615

175,902

184,702

189,301

201,819

226,889

253,757

4.76%

2.43%

6.20%

11.05%

2021 180,142

10.59%

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

control interno comprende el plan de organización y todos los métodos y procedimiento que en forma coordinada adoptan los Órganos de gobierno, la Gerencia general y el Personal operativo de la cooperativa y describe en el mismo el avance que se tenia hasta ese momento de las revisiones y adecuaciones de los manuales de Caja de Ahorros Tepeyac.

Acción correctiva: II.Dictamen formulado por el Comité de Auditoría y el Auditor Interno de esa Sociedad en conjunto, respecto a la revisión que lleven a cabo para evaluar el cumplimiento de las funciones que son indelegables a la Dirección o Gerencia General, durante el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021, en el que emitan su opinión respecto a si las aludidas funciones son desempeñadas correctamente y en apego a normatividad interna, así como a las Disposiciones y demás leyes aplicables, así como, si los informes suscritos por el aludido funcionario son claros y ofrecen elementos mínimos que permitan conocer el alcance de sus pruebas realizadas y en consecuencia revelen el estado real del sistema de control interno y coadyuven para ofrecen una seguridad razonable en todos los aspectos importantes, de conformidad con lo establecido en el artículo 111 de las Disposiciones.

Es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, los tipos de exámenes y pruebas de auditoría aplicados, que hayan permitido a los referidos funcionarios, allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir la opinión en comento, ajustándose, en todo momento, a las normas y metodologías que emita para estos efectos, el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento “International Auditing and Assurance Standards Board” de la Federación Internacional de Contadores “International Federation of Accountants” y el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Envio de información y documentación: Fueron atendidas las acciones correctivas respecto a las funciones que se habian delegado a contralor, las cuales ya presenta Gerencia General en las reuniones trimestrales de Cómite de Auditoria.

Acción correctiva: III.En caso de que, en el dictamen del Comité de Auditoría y el Auditor Interno de esa Sociedad, a que se hace referencia en el apartado II. de esta medida correctiva, se determine la existencia de irregularidades o incumplimientos en el cumplimiento de las funciones a cargo de la Dirección o Gerencia General, deberán remitir un dictamen formulado por los Consejos de Administración y de Vigilancia en conjunto, a través incorporar la documentación e información que acredite el derecho de audiencia otorgado y su notificación formal, así como, en su caso, el reconocimiento y valuación contable de las afectaciones y reparaciones del daño patrimonial.

Envio de información y documentación: No existieron observaciones adicionales por parte de Comité de Auditoria y Auditor interno.

Acción correctiva: IV. Proyecto o informe del Consejo de Vigilancia, a través del cual, y en cumplimiento a las facultades y obligaciones previstas en el artículo 46 Bis, fracciones VIII y IX de la LGSC, presentará en la próxima sesión de la Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria de socios, a fin de informarle a esa autoridad suprema, la deficiencia notificada por este Órgano Desconcentrado, con respecto a las irregularidades y omisiones en las que incurrió la Dirección o Gerencia General, y en su caso, aquellas medidas adoptadas en términos de la acción correctiva descrita en el apartado III. precedente, debiendo describir, detalladamente, las acciones instauradas para atender o corregir dicha situación en lo subsecuente.

Lo anterior sin perjuicio de que esta Comisión podrá verificar, en su caso, la correcta implementación de las medidas instruidas a la Sociedad y con independencia de las sanciones que resulten procedentes.

Envio de información y documentación: Con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado por Consejo de Vigilancia: Proyecto del informe formulado por Consejo de Vigilancia y que se comunica en la presente Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria de socios, a fin de informarle a esta autoridad suprema, la deficiencia notificada por la CNBV, con respecto a las irregularidades y omisiones en las que incurrio la Dirección o Gerencia General, y de las medidas y acciones adoptadas en terminos de la acción correctiva descrita en el apartado III para atender o corregir dicha situación en lo subsecuente.

Asi mismo, en fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el dia 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones.

Con fecha 29 de octubre del 2021, Gerencia General envió a CNBV las versiones preliminares de los siguientes: -Manual de cobranza, -Manual de inversiones en valores..-Manual organizacional. -Medidas mínimas de seguridad. -Políticas de gastos. -Procedimiento para mitigar riesgo operativo. -Plan de continuidad de negocio. -Plan de contingencia riesgo Financiero.

-Plan de contingencia requerimiento de liquidez.

Y Con fecha 31 de enero 2022 se envió -Versión final de manuales, políticas y procedimientos para mejorar el proceso y manejo de activos de disponibilidades e inversiones en valores.

-Programa de Capacitación.

-Inventario y actualización de manuales, procedimientos y políticas.

-Control de modificaciones de manuales, políticas y procedimientos -Manuales, políticas, procedimientos y reglamentos actualizados al 31 de diciembre de 2021.

-Difusion -Actas del Consejo de Administración que respaldan la actualización de manuales.

Muchas gracias estimados Socios.

ATENTAMENTE CONSEJO DE VIGILANCIA

Lic. Belinda Lizeth Torres Lizardi PRESIDENTE

C.P. Diana Berenice Iñiguez Miramontes SECRETARIO

T.P.M. y F. Sixto Alejandro Ramírez Gudiño VOCAL

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investigación sea concluida; así como mecanismos de análisis y resolución final de la misma, debiendo describir las características mínimas que deberá contener el dictamen que emitan los directivos y en su caso, funcionarios que conformarán el comité u órgano intermedio, responsable del proceso de investigación; es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, las evidencias, entrevistas y revisiones aplicadas, que hayan permitido allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir el dictamen en comento, garantizando que se apegue a la normatividad aplicable y que sea dirigido al Consejo de Administración y al Consejo de Vigilancia.

darán a conocer a los directivos, funcionarios y empleados, que por sus funciones requieran conocer el ordenamiento aludido en el apartado II. precedente, en el que se describan los nombres de las unidades administrativas o funcionarios responsables de instaurar el programa, así como las fechas y etapas del mismo.

vi.Procedimiento para la suspensión temporal o remoción de cargo y desempeño de funciones.Procedimiento mediante el cual sea convocado a sesión el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, para la discusión y sanción del dictamen remitido por el comité u órgano intermedio, responsable del proceso del investigación, debiendo garantizar que se excluya a los consejeros que presenten conflicto de interés con el directivo investigado, y detallar los mecanismos a implementar para la transmisión de las facultades legales u operativas que el infractor posea al momento de la sanción.

Acción correctiva: IV. Copia autentificada por el secretario del Consejo de Administración, relativa a los acuerdos por el que dicho órgano haya aprobado el plan, el ordenamiento y el programa, a que se hace referencia en los apartados I., II. y III. precedentes.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 jul 2021, fue enviado por Consejo de Administración: -Acta de reunión extraordinaria del Consejo de Administración fecha 27 de julio del 2021, en la cual se dio la aprobación de los planes de trabajo del Consejo de Administración, Comité de Auditoría, Gerencia General, con la finalidad de dar cumplimiento al oficio número 135/10028998/2021 emitido por la CNBV.

Asimismo, se deberá estipular que se garantice que, pese a la suspensión temporal y/o remoción del cargo, el Consejero continúa siendo parte del Consejo correspondiente; no obstante, en caso de que con motivo de sus faltas e incumplimientos amerite la remoción temporal del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia, deberán de convocar a una Asamblea General de Socios de conformidad con sus Bases Constitutivas, para la presentación y discusión del caso. b. Procedimiento mediante el cual se garantice informar a la Asamblea General de Socios sobre las irregularidades detectadas en la operación de los órganos de gobierno de la Cooperativa.Lineamientos para garantizar que el asunto se incorpore en la orden del día de la convocatoria correspondiente a una Asamblea General de socios ordinaria o extraordinaria, y se dé cumplimiento a las formalidades correspondientes para convocarla; términos y tiempo máximo que tendrá el Consejo de Vigilancia para informar a la Asamblea General de Socios las resoluciones adoptadas con motivo de la investigación sobre los supuestos de impedimentos legales para que el(los) consejero(s) pueda(n) continuar en el desempeño de sus funciones; términos y tiempo máximo que tendrá(n) el(los) consejero(s) para dirigirse a la Asamblea General de Socios a fin de otorgar un último derecho de audiencia previo a la determinación de la misma; procedimientos para que el Consejo de Administración adopte la resolución de la Asamblea General de Socios, debiendo designar al(los) directivo(s) encargados de dar seguimiento a la encomienda.

Cabe señalar que, el procedimiento en comento deberá contar con el visto bueno del Consejo de Vigilancia, por ser el órgano de gobierno con la facultad de informar a la Asamblea General de Socios acerca de las irregularidades detectadas en la operación de los órganos de gobierno de la Sociedad. c. Procedimiento para otorgar, actualizar y revocar los poderes que se otorguen a la Dirección o Gerencia General y otros funcionarios y consejeros que por el desarrollo de sus atribuciones y facultades lo requieran.- En los que se definan las políticas para garantizar la operación y representación legal de la Sociedad ante terceros y otras autoridades, a fin de limitar su exposición a posibles riesgos legales y operativos.

Envio de información y documentación: Manual de Operación de Consejo de Administración4.8, 4.8.1, 4.8.2, 4.8.3, 4.8.4, 4.8.5, 4.8.6 Reglamento de Sanciones Articulos: 1, 2, 3, 4, 5, 6 , 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, y 17 Acción correctiva: III. Programa de capacitación, a través del cual

Envio de información y documentación: Se envio el 30 julio del 2021 por Consejo de Administración a CNBV, el Plan de trabajo para solventar la observacion no. 2. En el cual se plasma la organización, responsables, y capacitación en su incisos A, B , C y D.

Acción correctiva: V. Dictamen formulado por el Comité de Auditoría y el Auditor Interno de esa Sociedad en conjunto, respecto a la revisión que lleven a cabo para evaluar la efectividad de las políticas y procedimientos a que se hace referencia en el apartado II. de esta medida correctiva, en el que emitan su opinión respecto a si dichos elementos de control, ofrecen una seguridad razonable en todos los aspectos importantes relacionados con el proceso de suspensión temporal o remoción de los consejeros electos, para su posterior ratificación ante la Asamblea General de socios.

Es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, los tipos de exámenes y pruebas de auditoría aplicados, que hayan permitido a los referidos funcionarios, allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir la opinión en comento, ajustándose en todo momento, a las normas y metodologías que emita para estos efectos, el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento “International Auditing and Assurance Standards Board”, de la Federación Internacional de Contadores “International Federation of Accountants” y el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C Envio de información y documentación: Con fecha 31 enero 2022, fue enviado por Comité de Auditoría y Auditor Interno Dictamen en el cual plasmaron: a. i. Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el procedimiento en el Titulo Tercero Capítulo III que habla de las funciones de la Comisión, Artículo 8.Esta comisión será conformada por 2 integrantes del Consejo de Administración y 2 de Consejo de Vigilancia. Quienes deben trabajar de forma imparcial y objetiva. a. ii. Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el procedimiento en el Titulo Tercero Capítulo III que habla de las funciones de la comisión, Artículo 9.- Una vez recibida la información de la infracción cometida esta comisión realizara la carpeta de investigación integrando el expediente y hacer la investigación necesaria para tener las evidencias y recabarlas informando a ambos Consejos, esto se realizara máximo un mes.

Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Tercero Capítulo III Artículo 9 primeros tres párrafos: Una vez recibida la información de la infracción cometida esta comisión realizará la carpeta de investigación integrando el expediente y hacer la investigación necesaria para tener las evidencias y recabarlas informando a ambos Consejos, esto se realizará máximo un mes.

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El siguiente paso será informar por escrito al directivo en cuestión la información recabada y luego dar oportunidad al directivo en cuestión para que responda en una reunión a las faltas presuntamente cometidas y posteriormente realizar por escrito el informe, así como evidencia documental donde redacte sus argumentos, esta etapa se realizara en un periodo de 15 días calendario. Finalmente, con toda la información la comisión sancionadora presentará al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia un dictamen con los resultados de la investigación e incluirá toda la evidencia recabada para si es su caso, aplicar la sanción correspondiente, esto se deberá realizar en un periodo de 15 días. a.iii. Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Tercero Capítulo III Articulo 9 En el segundo párrafo. El siguiente paso será informar por escrito al directivo en cuestión la información recabada y luego dar oportunidad al directivo en cuestión para que responda en una reunión a las faltas presuntamente cometidas y posteriormente realizar por escrito el.

Acción correctiva: VI.En caso de que, en el dictamen del Comité de Auditoría y el Auditor Interno a que se hace referencia en el apartado V. precedente, se determine la existencia de áreas de oportunidad sobre la efectividad de los elementos de control aludidos en ese mismo apartado, deberán adjuntar un plan de trabajo para atenderlas, formulado por la Dirección o Gerente General y aprobado por el Consejo de Administración, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera que el plan es factible y ejecutable. b. Descripción de los directivos, la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 90 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal de la Sociedad Envio de información y documentación: informe, así como evidencia documental donde redacte sus argumentos, esta etapa se realizara en un periodo de 15 días calendario. a.iv Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Tercero Capítulo III Articulo 9 tercer párrafo Finalmente con toda la información la comisión sancionadora presentará al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia un dictamen con los resultados de la investigación e incluirá toda la evidencia recabada para si es su caso, aplicar la sanción correspondiente, esto se deberá realizar en un periodo de 15 días. a.v. Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Cuarto Capítulo III de los castigos Artículos 14, 15, 16 y 17. a.vi. Se realizó CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Cuarto Capítulo III de los castigos, Artículo 14. b. Se realizó CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Cuarto Capítulo III de los castigos, Articulo 14 c. Se realizó CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Cuarto Capítulo III de los castigos, Articulo 16

d. se superviso que se estuvieran llevando a cabo los planes de trabajo establecidos. Los cuales se enviaron octubre Acción correctiva: VII. Dictamen formulado por el Consejo de Vigilancia, respecto a la revisión que lleven a cabo, sobre la resolución de separar del cargo de presidenta del Consejo de Administración a la C. Mónica Berenice Quiñonez López, consejera electa por la Asamblea General Ordinaria de socios celebrada el 3 de abril de 2018, quien mantenía la representación legal de esa Sociedad al 31 de diciembre de 2020, en el que emitan su opinión respecto a si existen o no, evidencias e irregularidades en el proceso de suspensión temporal, que hayan vulnerado el debido proceso. Es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, los tipos de exámenes y pruebas aplicadas, que hayan permitido a los referidos funcionarios, allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir la opinión en comento.

En caso de que, en el dictamen del Consejo de Vigilancia, se determinen irregularidades o incumplimientos en el proceso de suspensión temporal del que fue objeto la C. Mónica Berenice Quiñonez López, deberán remitir evidencia documental, en el que se reponga el proceso de suspensión y emitan su determinación final sobre el mismo, debiendo observar los lineamientos a que hace referencia el apartado II. de esta medida correctiva y garantizar que se otorgue derecho de audiencia correspondiente a la aludida funcionaria, deberá describirse de forma detallada la información utilizada, así como la recabada en el proceso. Una vez concluido, el presente dictamen deberá someterse al pleno del Consejo de Administración, a fin de que determinen los resultados del proceso de suspensión.

Adicionalmente en caso de determinarse la existencia de irregularidades o incumplimientos en el proceso, deberán en función de la gravedad de las conductas u omisiones, dictar las medidas disciplinarias, administrativas o de cualquier otro tipo, debiendo incorporar la documentación e información que acredite el derecho de audiencia otorgado y la notificación formal a cada uno de los miembros del Consejo de Administración.

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA adecuada políticas y procedimientos.

Omitió documentar e implementar de forma adecuada en sus manuales de operación, los lineamientos y procedimientos que se describen en los incisos a. a c. siguientes, para garantizar y prevenir prácticas que vulneran el correcto desempeño del sistema de control interno en su conjunto. a. Inadecuado proceso para la aprobación del Programa de auditoria o Plan Anual de trabajo.- Se determinó que de conformidad con el numeral 8.1.2. de su Manual de Auditoria, el Auditor interno presenta el Plan Anual de Trabajo al C. Héctor Noé Cervantes Montero, Gerente General de esa Sociedad, para su aprobación, proceso que vulnera las facultades a cargo del Comité de Auditoría y en consecuencia la adecuada evaluación y diagnóstico sobre el funcionamiento del control interno; lo anterior debido a que se verificó que el 26 de noviembre de 2020 el Gerente General autorizó el Plan Anual de trabajo 2021 del Auditor Interno. b. Mecanismos para garantizar la revisión y actualización de manuales, políticas y reglamentos internos de la Entidad.- Lineamientos en los que se describa el flujo de información entre las unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) responsables de proponer, revisar y presentar el proyecto de adecuaciones a la normatividad interna al órgano correspondiente, considerando la evidencia documental de cada etapa y los plazos de respuestas.

La presente carencia, ocasionó la falta de actualización de la siguiente normatividad interna de conformidad con el plazo mínimo establecido en la regulación aplicable, conducta que se determinó de la revisión efectuada a su inventario de manuales, al apartado denominado “Control de modificaciones” de cada manual citado y que fue proporcionado por esa Sociedad, y a las actas de las sesiones celebradas por el Consejo de Administración en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020.

Envio de información y documentación: Con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado por Consejo de Vigilancia: Dictamen formulado por Consejo de Vigilancia y sus rrespectivos anexos respecto a las fraccion VII, en el cual no se encontro que se haya vulnerado el debido proceso de suspensión y separación a la C. Mónica Berenice Quiñonez López.

Asi mismo, en fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el día 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones.

Acción correctiva: VIII.En caso de que, como resultado de la presente acción correctiva, apartado VII., se ratifiquen los resultados del proceso de suspensión temporal, deberá presentar el Acta de la Asamblea General de Socios en donde se haya puesto a consideración de esta autoridad suprema la determinación del Consejo de Administración, para que, sea sometido al pleno de la asamblea la remoción de la C. Mónica Berenice Quiñonez López.

Envio de información y documentación: Con fecha 14 de febrero de 2022 se enviaron a nuestro Supervisor directo de la CNBV: 1.Acta de Asamblea de delegados 2021 2.Poder de Gerencia 3. Poder Consejeros (Sin el RPP aun) En fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. - Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el día 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones.

Lo anterior cobra relevancia, toda vez que se trata de manuales que conforman los mecanismos necesarios para el adecuado funcionamiento del sistema de control interno y para el desarrollo de sus operaciones cotidianas, destacando que 7 de sus 26 manuales y políticas vigentes, es decir el 27% de su normatividad interna, reporta una antigüedad superior a 365 días con respecto a la fecha de su última revisión. c.Descripción y segregación de funciones que evite posibles conflictos en el desarrollo de las funciones de auditoría interna y contraloría interna.- De la revisión a los lineamientos contenidos en el Manual de Contraloría y Manual de Auditoría Interna, aprobados por el Consejo de Administración en sesiones celebradas el 10 de abril de 2019 y 30 de junio de 2020, respectivamente, se determinó que existe duplicidad de funciones entre los responsables de las funciones de contraloría y auditoría interna, mismas que se detallan a continuación: Manual de Contraloría: -Cerciorarse del cumplimiento de los objetivos y metas operativos y de programas que hayan sido

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establecidos, sean implantados o desempeñados tal como fueron planeados -Revisar que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos que aseguren la integridad de la información, eviten la alteración de la misma y cumplan con los objetivos para los cuales fueron implementados o diseñados. Asimismo, verificar que dichos sistemas generen información suficiente, consistente y que fluya adecuadamente -Proponer mejoras significativas en los sistemas operativos, administrativos, de gestión de riesgos y controles de procesos.

-Revisar que la Entidad cuente con planes de contingencia y medidas necesarias para evitar pérdidas de información.

-Dar seguimiento a los incumplimientos o desviaciones relevantes detectadas, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Gerente General. El reporte que contenga la información a que se refiere el presente párrafo, estará a disposición del Consejo de Administración y de las autoridades competentes.

Cabe señalar que las funciones de contraloría interna, deben constituirse como la segunda línea de defensa en materia de control interno, es decir debe ser proactiva, dado que su intencionalidad debe enfocarse a la vigilancia y monitoreo continuo para que sus operaciones se apeguen a las leyes, normatividad interna y demás disposiciones aplicables, a fin de actualizar o fortalecer los controles de forma continua y previo a que se materialice un riesgo o incumplimiento, mientras que las funciones de auditoría interna, están encaminadas a constituirse como la tercera línea de defensa del control interno, es decir son reactivas, en el entendido de que están enfocadas a revisar el desarrollo de operaciones finalizadas o concretadas, para identificar irregularidades y omisiones que se informar a la alta dirección, a fin de que implemente medidas que subsanen las mismas.

Manual de Contraloría: -Verificar el cumplimiento de las metas y objetivos operativos y demás programas que hayan sido establecidos, y que sean implantados o desempeñados tal como fueron planeados.

- Revisar que todos los sistemas informáticos cumplan con los objetivos para los cuales fueron diseñados.

-Recomendar mejoras significativas en los sistemas operativos, administrativos, de gestión de riesgos y controles de procesos.

- Revisar que la Entidad cuente con planes de contingencia y medidas necesarias para evitar pérdidas de información.

- Dar seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Gerente General y al Comité de Auditoría. El reporte que contenga la información a que se refiere el presente párrafo, deberá estar en todo momento a disposición del Consejo de Administración y de las autoridades competentes.

Acción correctiva: Acción correctiva 5.- Remitir los archivos electrónicos de formato PDF, que contengan la documentación e información que se detalla a continuación: I. Informe formulado por la Dirección o Gerencia General, al cierre del mes en que cause la notificación del presente oficio, en el que revele el nivel de avance de las revisiones y adecuaciones de sus manuales y cualquier otra normatividad interna de esa Sociedad, a fin de coadyuvar al fortalecimiento del sistema de control interno en su conjunto, a través de la actualización de sus procesos a los ordenamientos legales aplicables, en cumplimento al plazo previsto en las Disposiciones.

En el presente informe, se deberá describir de forma detallada, el tipo de revisión que aplicaron, los elementos modificados de cada manual o normatividad interna, y la descripción que permita identificar si corresponde a una actualización asociada a cambios en los ordenamientos legales o a necesidades operativas.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 julio de 2021, fue enviado por Gerencia General a la CNBV, Informe en el cual define que el

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Con fecha 31 de enero de 2022 se envio por Comité de Auditoria y auditor interno Plan de trabajo para solventar la observación no. 4 Acción correctiva: V.Dictamen formulado por el Consejo de Vigilancia de esa Sociedad, respecto a la revisión que lleven a cabo para evaluar la efectividad de las políticas y procedimientos a que se hace referencia en el apartadoII. de esta acción correctiva, en el que emitan su opinión respecto a si dichos elementos de control, ofrecen una seguridad razonable en todos los aspectos importantes, para el desarrollo de las funciones del Comité de Auditoría, y que permitan a la persona responsable de las funciones de auditoría interna. Establecer y aplicar pruebas y alcances para evaluar el funcionamiento operativo de las distintas unidades administrativas de la Sociedad.

Envio de información y documentación: Con fecha 31 de enero fue enviado por Consejo de Vigilancia a la CNBV dictamen en donde plasmamos nuestra opinion de cumplimento al agregar Comité de audiotria y Audiotr interno los siguientes: a.i. Agregándose en el Manual de Auditoria interna en 1. Objetivo, segundo párrafo 5.5.15 Realizar el Plan Anual de Trabajo que considere el monitoreo y evaluación de todos los procesos operativos, administrativos, sistemas de gestión de riesgos, control y Gobierno de Caja de Ahorros Tepeyac. (Plan de trabajo) Manual de auditoria: a.ii. Los numerales 5.5.9 y 5.5.11 a. iii Los numerales 5.5.7 y 5.5.15 a. iv. Los numerales 5.5.8, 5.5.9, 5.5.10 y 5.5.11 a. v. Los numerales 5.5.11, 5.5.12, 5.5.13, 5.5.15 a. vi. El numeral 5.4.8 a. vii. El numeral 5.4.15 Acción correctiva: VI. En caso de que, en el dictamen del Consejo de Vigilancia a que se hace referencia en el apartado V. precedente, se determine la existencia de áreas de oportunidad sobre la efectividad de los elementos de control aludidos en ese mismo apartado, deberán adjuntar un plan de trabajo para atenderlas, formulado por la Dirección o Gerente General y aprobado por el Consejo de Administración, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a.Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera que el plan es factible y ejecutable. b.Descripción de la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c.Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 90 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal de la Sociedad.

Envio de información y documentación: No existieron observaciones por parte del Consejo de Vigilancia.

Lo anterior, sin perjuicio de que esta Comisión podrá verificar, en su caso, la correcta implementación de las medidas instruidas a la Entidad y con independencia de las sanciones que resulten procedentes.

OBSERVACIÓN 5.

OBSERVACIÓN 5.

IRREGULARIDADES Y OMISIONES DE LA DIRECCIÓN O GERENCIA GENERAL, CON RESPECTO AL DESARROLLO Y CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES QUE SON INDELEGABLES. El C. Héctor Noé Cervantes Montero, Gerente General de esa Sociedad, incurrió en las irregularidades y omisiones que se escriben en los apartados I. y II.

siguientes, conducta que se determinó como resultado de la revisión efectuada a los lineamientos contenidos en el Manual de Control Interno y Manual de Contraloría, ambos aprobados por el Consejo de Administración en sesiones celebradas el 10 de abril de 2019 y 30 de junio de 2020, respectivamente.

Observación CNBV: Los CC. Jesús Íñiguez Sánchez, Ana María González Santana y Héctor Isaac Hernández Estrada, presidente, secretario y vocal del Comité de Auditoría de la Sociedad, respectivamente, han omitido documentar e implementar los lineamientos y procedimientos que se describen en el inciso a. siguiente, para garantizar que a través de las funciones de auditoría interna, se lleve a cabo la evaluación del funcionamiento del sistema de control interno de las distintas unidades administrativas de la Sociedad, aplicando los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Auditoría 300, aspecto que se identificó del análisis al inventario de los manuales, políticas, reglamentos y otra normatividad interna que conforma su sistema de control interno, así como a las políticas contenidas en el Manual de Auditoría Interna, aprobado por el Consejo de Administración en su sesión del 30 de junio de 2020.

I.Irregularidades en el desarrollo y cumplimiento de funciones. a. Delegó a la C. Karina Montesinos Sánchez, quien se desempeña como responsables de las funciones de contraloría interna a partir del 8 de junio de 2020, la elaboración de los informes trimestrales relativos a la situación que guarda la cartera de crédito, de los periodos correspondientes a junio, septiembre y diciembre de 2020. b.En el informe sobre el desempeño del sistema de control interno correspondiente al ejercicio 2019, que el Gerente General presentó al Consejo de Administración en sesión ordinaria celebrada el 30 de junio de 2020, dicho funcionario omitió abordar los aspectos siguientes: i.Las observaciones o hallazgos determinados en las supervisiones de la contraloría interna y su seguimiento, para informar si han sido atendidas, están en proceso o pendientes, la fecha compromiso de atención, área responsable de atenderlas y el nivel de riesgo y/o impacto en el proceso de que se trate. ii.Los resultados obtenidos con motivo de la detección y evaluación de los factores internos y externos que pueden afectar la consecución de las estrategias y objetivos de la Sociedad, así como, las acciones que se tomaron. iii.Resultados de las estrategias y políticas implementadas por la Sociedad, para asegurar que las actividades a todos los niveles se desarrollaron en línea con los objetivos y estrategias definidos por la Sociedad, y en congruencia con el perfil de riesgo definido por el Consejo de Administración.

Las situaciones descritas, podrían afectar la correcta y oportuna toma decisiones por parte del Consejo de Administración, al no contar con todos los elementos necesarios para definir e implementar en su caso, mecanismos y estrategias para reorientar la planeación estratégica de la Sociedad c.Desarrollo de funciones que son competencia del Comité de Auditoría.- El Gerente General, designó al responsable de la administración de riesgos como encargado de apoyar en el proceso de solicitud de información para la auditoría externa independiente al ejercicio 2020, según consta en el desarrollo de los asuntos en el acta de sesión ordinaria del Consejo de Administración, cabe señalar que, el Consejo de Vigilancia señaló en el acta de sesión ordinaria de fecha 29 de octubre de 2020, que “el administrador de riesgos continúa dando seguimiento a las actividades que no le competen cuando ya contamos con un auditor interno…”, y la función de dar seguimiento a las actividades de auditoría externa de Estados Financieros Básicos es competencia del Comité de Auditoria.

II. Omitió documentar e implementar de forma

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA OBSERVACIÓN 3. EVALUACIÓN DE LOS PROCESOS ASOCIADOS A LAS DISPONIBILIDADES E INVERSIONES EN VALORES Con fecha 30 julio 2021, fue enviado por Gerencia general a CNBV : A) Plan de trabajo el cual incluia resumen ejecutivo, y plan de trabajo el cual incluia describan las acciones concretas a implantar para dar atención a la presente acción correctiva por parte de la Sociedad, y las razones por las que la Dirección o Gerencia General considera que el plan es factible y ejecutable, Descripción de la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales y estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal que por sus funciones requiera conocerlo.

Actividades relacionadas con el manejo y control de las disponibilidades: a) Procesos de cortes parciales y/o finales en el área de caja. – b) Conciliación diaria de movimientos de efectivo y de inversiones en valores o reportos. – c) Asignación, actualización y control para el otorgamiento de facultades en el manejo de cuentas bancarias. – d) Controles compensatorios para el adecuado resguardo y manejo de las chequeras. – e) Designación de facultades y revocación del uso de contraseñas o dispositivos de acceso a los servicios electrónicos proporcionados por las entidades financieras con las que mantengan una relación comercial. f) Seguimiento y control del traslado de efectivo y valores. g) Establecimiento de medidas de seguridad en las sucursales o ventanillas de servicios. Y Actividades relacionadas con el control, análisis de los riesgos, investigación, evaluación, ejecución,confirmación y seguimiento de las inversiones en valores o reportos: h) Estructura orgánica y diagramas de flujos de procesos. – i) Criterios básicos para la administración y gestión de las inversiones en valores. – j) Investigación, evaluación y aprobación de alternativas de inversión.

– k) Asignación, actualización y control de facultades para realizar movimientos en las cuentas de inversiones en valores y operaciones de reporto, ya sea en las sucursales de las entidades financieras o a través de órdenes de compra y venta de valores. – I) Informes periodicos de las inversiones en valores y operaciones en reporto.—m) Establecimiento de controles y medidas preventivas enfocadas a la validación de las cuentas de ahorro y/o depositos.

Asi como: La estrategia de comunicación y divulgación, documento en exel de Cronograma con responsables, responsabilidades y fechas compromisos.

En Reunión extraordinaria del Consejo de administración de fecha 28 de enero del 2022 se aprobaron las verrsiónes finaesl de los manuales, políticas y procedimientos para atender las acciones correctivas y documentar e implementar en los manuales operativos lineamientos y procedimientos que se describen en los incisos a hasta la m descritos en la observación número 3 del oficio 135/10028998/2021.

- Manual de disponibilidades versión 03, - manual de inversiones En valores versión 00 ,- manual de operación de sucursales versión 06 , - medidas mínimas de seguridad versión 00 , - procedimiento para mitigar riesgo operativo versión 00 - políticas de medidas disciplinarias y sanciones versión 00.

Se presentó el programa de capacitación que se llevó a cabo Durante los meses de Julio a diciembre de 2021 y el cual culminó en febrero de 2022 Cronograma con los nombres de las unidades administrativas y funcionarios responsables de llevar el programa de capacitación con sus respectivas fechas y etapas a través de archivo de Excel programa de capacitación 2021-2022 Asi mismo con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado por Gerente General Capacitación que se llevó a cabo Durante los meses

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de Julio a diciembre de 2021 y el cual culminó en febrero de 2022 Cronograma con los nombres de las unidades administrativas y funcionarios responsables de llevar el programa de capacitación con sus respectivas fechas y etapas A través de archivo de Excel programa de capacitación 2021-2022.

Los ordenamientos Manual de disponibilidades versión 2021-2022, Manual de inversiones en valores versión 2021-2022, Manual de operación de sucursales versión 2021-2022, Medidas mínimas de seguridad versión 2021-2022, Procedimiento para mitigar riesgo operativo versión 2021-2022, Políticas de medidas disciplinarias y sanciones versión 2021-2022. Los cuales contienen las políticas y procedimientos, en el que se documentan los lineamientos que se describen en los incisos a. y m. siguientes, y se hace referencia a la página, numeral o apartado en los que se encuentran desarrollados.

Actividades relacionadas con el manejo y control de las disponibilidades:

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances en materia de auditoría interna, conforme a lo siguiente: i.Estrategia general del trabajo de auditoría. ii.Establecer claramente los objetivos del trabajo de auditoría, para planear la oportunidad de la auditoría y la naturaleza de las comunicaciones que se requieran, los plazos límites para la recepción de la información, así como las fechas clave para comunicar los resultados a la administración y a los encargados del gobierno corporativo. iii.Extensión de los procedimientos de auditoría a aplicar en función de la valoración del riesgo de las operaciones, considerando la importancia de acuerdo a los tipos de transacciones y saldos contables.

En los presentes procedimientos, se debe establecer de forma clara, los criterios y metodologías que utilizarán para determinar las unidades administrativas y las operaciones que serán objeto de auditoría, y que incluirán en su plan anual, considerando los riesgos y garantizando, además, que, en cierto período de tiempo, existirán revisiones y exámenes respecto de todas las partidas que conformen el balance general, el estado de resultados y las cuentas de orden. iv. Lineamientos de elaboración del “Plan Anual de Trabajo” a aplicar en cada auditoría, donde al menos considere los resultados de actividades preliminares de auditoría y contraloría interna, y en su caso, aquellos hallazgos obtenidos por los auditores externos y otros organismos que supervisen a la Sociedad, y definiendo, además, para cada rubro sujeto a revisión, las características de los exámenes y las pruebas sustantivas con sus respectivos alcances. v. Características de los informes (parciales o totales) y opiniones que emitirá, en función de las fechas de realización de las auditorías.

Con fecha 31 de enero de 2022 fue enviado a CNBV por Cómite de Auditoria y Auditor Interno dictamen en el cual respecto a los siguientes incisisos a, b, c, d, e, f, g, h, i, j, k , l , m No existieron observaciones adicionales.

Informamos que derivado e lo observado en la observación 3 de CNBV a Gerencia General, Consejo de Administración dará sanción a Gerencia General con fecha compromiso para su aplicación el día 16 de marzo 2022.

OBSERVACIÓN 4. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DISEÑADO E IMPLEMENTADO POR LA SOCIEDAD Omisión del Comité de Auditoría de la Sociedad, de documentar las políticas y procedimientos que normen el establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances, a través de las cuales el Auditor Interno evaluará el funcionamiento operativo de las distintas unidades administrativas de la Sociedad.

Observación CNBV Los CC. Jesús Íñiguez Sánchez, Ana María González Santana y Héctor Isaac Hernández Estrada, presidente, secretario y vocal del Comité de Auditoría de la Sociedad, respectivamente, han omitido documentar e implementar los lineamientos y procedimientos que se describen en el inciso a. siguiente, para garantizar que a través de las funciones de auditoría interna, se lleve a cabo la evaluación del funcionamiento del sistema de control interno de las distintas unidades administrativas de la Sociedad, aplicando los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Auditoría 300, aspecto que se identificó del análisis al inventario de los manuales, políticas, reglamentos y otra normatividad interna que conforma su sistema de control interno, así como a las políticas contenidas en el Manual de Auditoría Interna, aprobado por el Consejo de Administración en su sesión del 30 de junio de 2020. a.Políticas y procedimientos que normen el

En el que contemplen las características mínimas de los informes según el tipo de revisión, el seguimiento que dará el Auditor Interno a cada una de las deficiencias detectadas, así como el seguimiento a las acciones y medidas correctivas que deben aplicar el Comité de Auditoría y la Gerencia General. vi. Consideración de los resultados de actividades preliminares de auditoría y contraloría interna, y en su caso, el conocimiento de aquellos obtenidos por los auditores externos y otros organismos que supervisen a la Entidad. vii. Calendario para el requerimiento y presentación de información, considerando en su caso, etapas intermedias y finales, a fin de garantizar el cumplimiento en la entrega de informes a los órganos de gobierno de la Sociedad.

Es de hacer notar, que la presente omisión queda de manifiesto en las brechas que presentan los programas de auditoría interna de los ejercicios 2020 y 2021, mismas que se detallan a continuación: • Programa de auditoría interna enero – octubre 2020.- Si bien considera la revisión del manejo de los recursos líquidos, no contiene de forma desagregada la revisión a cada una de las etapas asociadas al uso, manejo y control de las disponibilidades e inversiones en valores; cabe mencionar que de los informes presentados por el responsable de la auditoría interna durante el ejercicio 2020, no queda en evidencia la revisión sobre el registro contable de las disponibilidades.

• Programa de auditoría interna noviembre – diciembre 2020.- Omite incorporar la revisión en materia de disponibilidades, omisión que se considera relevante derivado de los fraudes internos en el manejo de los recursos líquidos y de las constantes manifestaciones por parte de los órganos de gobierno de la Sociedad en materia de disponibilidades sobre las carencias de control interno en ese rubro, que quedan en evidencia en las actas de sesión.

• Programa de auditoría al ejercicio 2021- Si bien el programa establece la revisión en sucursales de

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA expedientes de socios nuevos, fichas de retiro, caja chica, resguardo de pagarés y préstamos, no da certeza de la revisión a cada una de las etapas de los procesos asociados al manejo y control de las disponibilidades e inversiones en valores, ni contempla acciones para revisar en su caso, la confirmación de saldos, traspasos, retiros de ahorro o inversión y cancelaciones de cuentas de captación.

Acción correctiva: Acción correctiva 4.- Remitir los archivos electrónicos de formato PDF, que contengan la documentación e información que se detalla a continuación: I. Plan de trabajo formulado por el Comité de Auditoría, que contenga el detalle de las actividades que llevarán a cabo para desarrollar los lineamientos que se detallan en el apartado II. subsecuente, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar para dar atención a la presente acción correctiva por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Comité de Auditoría considera que el plan es factible y ejecutable. b. Descripción de la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal que por sus funciones requiera conocerlo.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 jul 2021, fue enviado por Comité de Auditoría: A) Plan de trabajo el cual incluia resumen ejecutivo Donde mencionan que se Se modificará el manual del auditor interno en relación a los incisos i, ii, iii, iv, v,vi, vii.

B) Descripción de los directivos, unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo,ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan.

C) Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden deprelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales.

-

D) Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo a los directivos y al personal que, por sus funciones, requiera conocerlo.

Acción correctiva: II. Un ejemplar del ordenamiento que contenga las políticas y procedimientos, en el que se documenten los lineamientos que se describen en el inciso a. siguiente, debiendo hacer referencia a la página, numeral o apartado en los que se encuentren desarrollados. a.Políticas y procedimientos que normen el establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances en materia de auditoría interna, conforme a lo siguiente: i.Estrategia general del trabajo de auditoría. ii.Establecer claramente los objetivos del trabajo de auditoría, para planear la oportunidad de la auditoría y la naturaleza de las comunicaciones que se requieran, los plazos límites para la recepción de la información, así como las fechas clave para

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comunicar los resultados a la administración y a los encargados del gobierno corporativo. iii.Extensión de los procedimientos de auditoría a aplicar en función de la valoración del riesgo de las operaciones, considerando la importancia de acuerdo a los tipos de transacciones y saldos contables.

En los presentes procedimientos, se debe establecer de forma clara, los criterios y metodologías que utilizarán para determinar las unidades administrativas y las operaciones que serán objeto de auditoría, y que incluirán en su plan anual, considerando los riesgos y garantizando, además, que, en cierto período de tiempo, existirán revisiones y exámenes respecto de todas las partidas que conformen el balance general, el estado de resultados y las cuentas de orden. iv. Lineamientos de elaboración del “Plan Anual de Trabajo” a aplicar en cada auditoría, donde al menos considere los resultados de actividades preliminares de auditoría y contraloría interna, y en su caso, aquellos hallazgos obtenidos por los auditores externos y otros organismos que supervisen a la Sociedad, y definiendo, además, para cada rubro sujeto a revisión, las características de los exámenes y las pruebas sustantivas con sus respectivos alcances. v. Características de los informes (parciales o totales) y opiniones que emitirá, en función de las fechas de realización de las auditorías.

En el que contemplen las características En los presentes procedimientos, se debe establecer de forma clara, los criterios y metodologías que utilizarán para determinar las unidades administrativas y las operaciones que serán objeto de auditoría, y que incluirán en su plan anual, considerando los riesgos y garantizando, además, que, en cierto período de tiempo, existirán revisiones y exámenes respecto de todas las partidas que conformen el balance general, el estado de resultados y las cuentas de orden. vi.

Consideración de los resultados de actividades preliminares de auditoría y contraloría interna, y en su caso, el conocimiento de aquellos obtenidos por los auditores externos y otros organismos que supervisen a la Entidad. vii.

Calendario para el requerimiento y presentación de información, considerando en su caso, etapas intermedias y finales, a fin de garantizar el cumplimiento en la entrega de informes a los órganos de gobierno de la Sociedad.

Envio de información y documentación: Con fecha 31 de enero fue enviado por Consejo de Vigilancia a la CNBV dictamen en donde plasmamos nuestra opinion de cumplimento al agregar Comité de audiotria y Audiotr interno los siguientes: a.i. Agregándose en el Manual de Auditoria interna en 1. Objetivo, segundo párrafo 5.5.15 Realizar el Plan Anual de Trabajo que considere el monitoreo y evaluación de todos los procesos operativos, administrativos, sistemas de gestión de riesgos, control y Gobierno de Caja de Ahorros Tepeyac. (Plan de trabajo) Manual de auditoria: a.ii. Los numerales 5.5.9 y 5.5.11 a. iii Los numerales 5.5.7 y 5.5.15 a. iv. Los numerales 5.5.8, 5.5.9, 5.5.10 y 5.5.11 a. v. Los numerales 5.5.11, 5.5.12, 5.5.13, 5.5.15 a. vi. El numeral 5.4.8 a. vii. El numeral 5.4.15 Acción correctiva: III. Programa de capacitación, a través del cual darán a conocer a los directivos, funcionarios y empleados, que por sus funciones requieran conocer el ordenamiento aludido en el apartado II. precedente, en el que se describan los nombres de las unidades administrativas o funcionarios responsables de instaurar el programa, así como las fechas y etapas del mismo.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 de julio de 2021 se envio por Comité de Auditoria y auditor interno Plan de trabajo para solventar la observación no. 4

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances en materia de auditoría interna, conforme a lo siguiente: i.Estrategia general del trabajo de auditoría. ii.Establecer claramente los objetivos del trabajo de auditoría, para planear la oportunidad de la auditoría y la naturaleza de las comunicaciones que se requieran, los plazos límites para la recepción de la información, así como las fechas clave para comunicar los resultados a la administración y a los encargados del gobierno corporativo. iii.Extensión de los procedimientos de auditoría a aplicar en función de la valoración del riesgo de las operaciones, considerando la importancia de acuerdo a los tipos de transacciones y saldos contables.

En los presentes procedimientos, se debe establecer de forma clara, los criterios y metodologías que utilizarán para determinar las unidades administrativas y las operaciones que serán objeto de auditoría, y que incluirán en su plan anual, considerando los riesgos y garantizando, además, que, en cierto período de tiempo, existirán revisiones y exámenes respecto de todas las partidas que conformen el balance general, el estado de resultados y las cuentas de orden. iv. Lineamientos de elaboración del “Plan Anual de Trabajo” a aplicar en cada auditoría, donde al menos considere los resultados de actividades preliminares de auditoría y contraloría interna, y en su caso, aquellos hallazgos obtenidos por los auditores externos y otros organismos que supervisen a la Sociedad, y definiendo, además, para cada rubro sujeto a revisión, las características de los exámenes y las pruebas sustantivas con sus respectivos alcances. v. Características de los informes (parciales o totales) y opiniones que emitirá, en función de las fechas de realización de las auditorías.

Con fecha 31 de enero de 2022 fue enviado a CNBV por Cómite de Auditoria y Auditor Interno dictamen en el cual respecto a los siguientes incisisos a, b, c, d, e, f, g, h, i, j, k , l , m No existieron observaciones adicionales.

Informamos que derivado e lo observado en la observación 3 de CNBV a Gerencia General, Consejo de Administración dará sanción a Gerencia General con fecha compromiso para su aplicación el día 16 de marzo 2022.

OBSERVACIÓN 4. EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DISEÑADO E IMPLEMENTADO POR LA SOCIEDAD Omisión del Comité de Auditoría de la Sociedad, de documentar las políticas y procedimientos que normen el establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances, a través de las cuales el Auditor Interno evaluará el funcionamiento operativo de las distintas unidades administrativas de la Sociedad.

Observación CNBV Los CC. Jesús Íñiguez Sánchez, Ana María González Santana y Héctor Isaac Hernández Estrada, presidente, secretario y vocal del Comité de Auditoría de la Sociedad, respectivamente, han omitido documentar e implementar los lineamientos y procedimientos que se describen en el inciso a. siguiente, para garantizar que a través de las funciones de auditoría interna, se lleve a cabo la evaluación del funcionamiento del sistema de control interno de las distintas unidades administrativas de la Sociedad, aplicando los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Auditoría 300, aspecto que se identificó del análisis al inventario de los manuales, políticas, reglamentos y otra normatividad interna que conforma su sistema de control interno, así como a las políticas contenidas en el Manual de Auditoría Interna, aprobado por el Consejo de Administración en su sesión del 30 de junio de 2020. a.Políticas y procedimientos que normen el

En el que contemplen las características mínimas de los informes según el tipo de revisión, el seguimiento que dará el Auditor Interno a cada una de las deficiencias detectadas, así como el seguimiento a las acciones y medidas correctivas que deben aplicar el Comité de Auditoría y la Gerencia General. vi. Consideración de los resultados de actividades preliminares de auditoría y contraloría interna, y en su caso, el conocimiento de aquellos obtenidos por los auditores externos y otros organismos que supervisen a la Entidad. vii. Calendario para el requerimiento y presentación de información, considerando en su caso, etapas intermedias y finales, a fin de garantizar el cumplimiento en la entrega de informes a los órganos de gobierno de la Sociedad.

Es de hacer notar, que la presente omisión queda de manifiesto en las brechas que presentan los programas de auditoría interna de los ejercicios 2020 y 2021, mismas que se detallan a continuación: • Programa de auditoría interna enero – octubre 2020.- Si bien considera la revisión del manejo de los recursos líquidos, no contiene de forma desagregada la revisión a cada una de las etapas asociadas al uso, manejo y control de las disponibilidades e inversiones en valores; cabe mencionar que de los informes presentados por el responsable de la auditoría interna durante el ejercicio 2020, no queda en evidencia la revisión sobre el registro contable de las disponibilidades.

• Programa de auditoría interna noviembre – diciembre 2020.- Omite incorporar la revisión en materia de disponibilidades, omisión que se considera relevante derivado de los fraudes internos en el manejo de los recursos líquidos y de las constantes manifestaciones por parte de los órganos de gobierno de la Sociedad en materia de disponibilidades sobre las carencias de control interno en ese rubro, que quedan en evidencia en las actas de sesión.

• Programa de auditoría al ejercicio 2021- Si bien el programa establece la revisión en sucursales de

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA expedientes de socios nuevos, fichas de retiro, caja chica, resguardo de pagarés y préstamos, no da certeza de la revisión a cada una de las etapas de los procesos asociados al manejo y control de las disponibilidades e inversiones en valores, ni contempla acciones para revisar en su caso, la confirmación de saldos, traspasos, retiros de ahorro o inversión y cancelaciones de cuentas de captación.

Acción correctiva: Acción correctiva 4.- Remitir los archivos electrónicos de formato PDF, que contengan la documentación e información que se detalla a continuación: I. Plan de trabajo formulado por el Comité de Auditoría, que contenga el detalle de las actividades que llevarán a cabo para desarrollar los lineamientos que se detallan en el apartado II. subsecuente, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar para dar atención a la presente acción correctiva por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Comité de Auditoría considera que el plan es factible y ejecutable. b. Descripción de la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal que por sus funciones requiera conocerlo.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 jul 2021, fue enviado por Comité de Auditoría: A) Plan de trabajo el cual incluia resumen ejecutivo Donde mencionan que se Se modificará el manual del auditor interno en relación a los incisos i, ii, iii, iv, v,vi, vii.

B) Descripción de los directivos, unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo,ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan.

C) Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden deprelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales.

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D) Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo a los directivos y al personal que, por sus funciones, requiera conocerlo.

Acción correctiva: II. Un ejemplar del ordenamiento que contenga las políticas y procedimientos, en el que se documenten los lineamientos que se describen en el inciso a. siguiente, debiendo hacer referencia a la página, numeral o apartado en los que se encuentren desarrollados. a.Políticas y procedimientos que normen el establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances en materia de auditoría interna, conforme a lo siguiente: i.Estrategia general del trabajo de auditoría. ii.Establecer claramente los objetivos del trabajo de auditoría, para planear la oportunidad de la auditoría y la naturaleza de las comunicaciones que se requieran, los plazos límites para la recepción de la información, así como las fechas clave para

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comunicar los resultados a la administración y a los encargados del gobierno corporativo. iii.Extensión de los procedimientos de auditoría a aplicar en función de la valoración del riesgo de las operaciones, considerando la importancia de acuerdo a los tipos de transacciones y saldos contables.

En los presentes procedimientos, se debe establecer de forma clara, los criterios y metodologías que utilizarán para determinar las unidades administrativas y las operaciones que serán objeto de auditoría, y que incluirán en su plan anual, considerando los riesgos y garantizando, además, que, en cierto período de tiempo, existirán revisiones y exámenes respecto de todas las partidas que conformen el balance general, el estado de resultados y las cuentas de orden. iv. Lineamientos de elaboración del “Plan Anual de Trabajo” a aplicar en cada auditoría, donde al menos considere los resultados de actividades preliminares de auditoría y contraloría interna, y en su caso, aquellos hallazgos obtenidos por los auditores externos y otros organismos que supervisen a la Sociedad, y definiendo, además, para cada rubro sujeto a revisión, las características de los exámenes y las pruebas sustantivas con sus respectivos alcances. v. Características de los informes (parciales o totales) y opiniones que emitirá, en función de las fechas de realización de las auditorías.

En el que contemplen las características En los presentes procedimientos, se debe establecer de forma clara, los criterios y metodologías que utilizarán para determinar las unidades administrativas y las operaciones que serán objeto de auditoría, y que incluirán en su plan anual, considerando los riesgos y garantizando, además, que, en cierto período de tiempo, existirán revisiones y exámenes respecto de todas las partidas que conformen el balance general, el estado de resultados y las cuentas de orden. vi.

Consideración de los resultados de actividades preliminares de auditoría y contraloría interna, y en su caso, el conocimiento de aquellos obtenidos por los auditores externos y otros organismos que supervisen a la Entidad. vii.

Calendario para el requerimiento y presentación de información, considerando en su caso, etapas intermedias y finales, a fin de garantizar el cumplimiento en la entrega de informes a los órganos de gobierno de la Sociedad.

Envio de información y documentación: Con fecha 31 de enero fue enviado por Consejo de Vigilancia a la CNBV dictamen en donde plasmamos nuestra opinion de cumplimento al agregar Comité de audiotria y Audiotr interno los siguientes: a.i. Agregándose en el Manual de Auditoria interna en 1. Objetivo, segundo párrafo 5.5.15 Realizar el Plan Anual de Trabajo que considere el monitoreo y evaluación de todos los procesos operativos, administrativos, sistemas de gestión de riesgos, control y Gobierno de Caja de Ahorros Tepeyac. (Plan de trabajo) Manual de auditoria: a.ii. Los numerales 5.5.9 y 5.5.11 a. iii Los numerales 5.5.7 y 5.5.15 a. iv. Los numerales 5.5.8, 5.5.9, 5.5.10 y 5.5.11 a. v. Los numerales 5.5.11, 5.5.12, 5.5.13, 5.5.15 a. vi. El numeral 5.4.8 a. vii. El numeral 5.4.15 Acción correctiva: III. Programa de capacitación, a través del cual darán a conocer a los directivos, funcionarios y empleados, que por sus funciones requieran conocer el ordenamiento aludido en el apartado II. precedente, en el que se describan los nombres de las unidades administrativas o funcionarios responsables de instaurar el programa, así como las fechas y etapas del mismo.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 de julio de 2021 se envio por Comité de Auditoria y auditor interno Plan de trabajo para solventar la observación no. 4

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Con fecha 31 de enero de 2022 se envio por Comité de Auditoria y auditor interno Plan de trabajo para solventar la observación no. 4 Acción correctiva: V.Dictamen formulado por el Consejo de Vigilancia de esa Sociedad, respecto a la revisión que lleven a cabo para evaluar la efectividad de las políticas y procedimientos a que se hace referencia en el apartadoII. de esta acción correctiva, en el que emitan su opinión respecto a si dichos elementos de control, ofrecen una seguridad razonable en todos los aspectos importantes, para el desarrollo de las funciones del Comité de Auditoría, y que permitan a la persona responsable de las funciones de auditoría interna. Establecer y aplicar pruebas y alcances para evaluar el funcionamiento operativo de las distintas unidades administrativas de la Sociedad.

Envio de información y documentación: Con fecha 31 de enero fue enviado por Consejo de Vigilancia a la CNBV dictamen en donde plasmamos nuestra opinion de cumplimento al agregar Comité de audiotria y Audiotr interno los siguientes: a.i. Agregándose en el Manual de Auditoria interna en 1. Objetivo, segundo párrafo 5.5.15 Realizar el Plan Anual de Trabajo que considere el monitoreo y evaluación de todos los procesos operativos, administrativos, sistemas de gestión de riesgos, control y Gobierno de Caja de Ahorros Tepeyac. (Plan de trabajo) Manual de auditoria: a.ii. Los numerales 5.5.9 y 5.5.11 a. iii Los numerales 5.5.7 y 5.5.15 a. iv. Los numerales 5.5.8, 5.5.9, 5.5.10 y 5.5.11 a. v. Los numerales 5.5.11, 5.5.12, 5.5.13, 5.5.15 a. vi. El numeral 5.4.8 a. vii. El numeral 5.4.15 Acción correctiva: VI. En caso de que, en el dictamen del Consejo de Vigilancia a que se hace referencia en el apartado V. precedente, se determine la existencia de áreas de oportunidad sobre la efectividad de los elementos de control aludidos en ese mismo apartado, deberán adjuntar un plan de trabajo para atenderlas, formulado por la Dirección o Gerente General y aprobado por el Consejo de Administración, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a.Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera que el plan es factible y ejecutable. b.Descripción de la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c.Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 90 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal de la Sociedad.

Envio de información y documentación: No existieron observaciones por parte del Consejo de Vigilancia.

Lo anterior, sin perjuicio de que esta Comisión podrá verificar, en su caso, la correcta implementación de las medidas instruidas a la Entidad y con independencia de las sanciones que resulten procedentes.

OBSERVACIÓN 5.

OBSERVACIÓN 5.

IRREGULARIDADES Y OMISIONES DE LA DIRECCIÓN O GERENCIA GENERAL, CON RESPECTO AL DESARROLLO Y CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES QUE SON INDELEGABLES. El C. Héctor Noé Cervantes Montero, Gerente General de esa Sociedad, incurrió en las irregularidades y omisiones que se escriben en los apartados I. y II.

siguientes, conducta que se determinó como resultado de la revisión efectuada a los lineamientos contenidos en el Manual de Control Interno y Manual de Contraloría, ambos aprobados por el Consejo de Administración en sesiones celebradas el 10 de abril de 2019 y 30 de junio de 2020, respectivamente.

Observación CNBV: Los CC. Jesús Íñiguez Sánchez, Ana María González Santana y Héctor Isaac Hernández Estrada, presidente, secretario y vocal del Comité de Auditoría de la Sociedad, respectivamente, han omitido documentar e implementar los lineamientos y procedimientos que se describen en el inciso a. siguiente, para garantizar que a través de las funciones de auditoría interna, se lleve a cabo la evaluación del funcionamiento del sistema de control interno de las distintas unidades administrativas de la Sociedad, aplicando los procedimientos establecidos en la Norma Internacional de Auditoría 300, aspecto que se identificó del análisis al inventario de los manuales, políticas, reglamentos y otra normatividad interna que conforma su sistema de control interno, así como a las políticas contenidas en el Manual de Auditoría Interna, aprobado por el Consejo de Administración en su sesión del 30 de junio de 2020.

I.Irregularidades en el desarrollo y cumplimiento de funciones. a. Delegó a la C. Karina Montesinos Sánchez, quien se desempeña como responsables de las funciones de contraloría interna a partir del 8 de junio de 2020, la elaboración de los informes trimestrales relativos a la situación que guarda la cartera de crédito, de los periodos correspondientes a junio, septiembre y diciembre de 2020. b.En el informe sobre el desempeño del sistema de control interno correspondiente al ejercicio 2019, que el Gerente General presentó al Consejo de Administración en sesión ordinaria celebrada el 30 de junio de 2020, dicho funcionario omitió abordar los aspectos siguientes: i.Las observaciones o hallazgos determinados en las supervisiones de la contraloría interna y su seguimiento, para informar si han sido atendidas, están en proceso o pendientes, la fecha compromiso de atención, área responsable de atenderlas y el nivel de riesgo y/o impacto en el proceso de que se trate. ii.Los resultados obtenidos con motivo de la detección y evaluación de los factores internos y externos que pueden afectar la consecución de las estrategias y objetivos de la Sociedad, así como, las acciones que se tomaron. iii.Resultados de las estrategias y políticas implementadas por la Sociedad, para asegurar que las actividades a todos los niveles se desarrollaron en línea con los objetivos y estrategias definidos por la Sociedad, y en congruencia con el perfil de riesgo definido por el Consejo de Administración.

Las situaciones descritas, podrían afectar la correcta y oportuna toma decisiones por parte del Consejo de Administración, al no contar con todos los elementos necesarios para definir e implementar en su caso, mecanismos y estrategias para reorientar la planeación estratégica de la Sociedad c.Desarrollo de funciones que son competencia del Comité de Auditoría.- El Gerente General, designó al responsable de la administración de riesgos como encargado de apoyar en el proceso de solicitud de información para la auditoría externa independiente al ejercicio 2020, según consta en el desarrollo de los asuntos en el acta de sesión ordinaria del Consejo de Administración, cabe señalar que, el Consejo de Vigilancia señaló en el acta de sesión ordinaria de fecha 29 de octubre de 2020, que “el administrador de riesgos continúa dando seguimiento a las actividades que no le competen cuando ya contamos con un auditor interno…”, y la función de dar seguimiento a las actividades de auditoría externa de Estados Financieros Básicos es competencia del Comité de Auditoria.

II. Omitió documentar e implementar de forma

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA OBSERVACIÓN 3. EVALUACIÓN DE LOS PROCESOS ASOCIADOS A LAS DISPONIBILIDADES E INVERSIONES EN VALORES Con fecha 30 julio 2021, fue enviado por Gerencia general a CNBV : A) Plan de trabajo el cual incluia resumen ejecutivo, y plan de trabajo el cual incluia describan las acciones concretas a implantar para dar atención a la presente acción correctiva por parte de la Sociedad, y las razones por las que la Dirección o Gerencia General considera que el plan es factible y ejecutable, Descripción de la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales y estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal que por sus funciones requiera conocerlo.

Actividades relacionadas con el manejo y control de las disponibilidades: a) Procesos de cortes parciales y/o finales en el área de caja. – b) Conciliación diaria de movimientos de efectivo y de inversiones en valores o reportos. – c) Asignación, actualización y control para el otorgamiento de facultades en el manejo de cuentas bancarias. – d) Controles compensatorios para el adecuado resguardo y manejo de las chequeras. – e) Designación de facultades y revocación del uso de contraseñas o dispositivos de acceso a los servicios electrónicos proporcionados por las entidades financieras con las que mantengan una relación comercial. f) Seguimiento y control del traslado de efectivo y valores. g) Establecimiento de medidas de seguridad en las sucursales o ventanillas de servicios. Y Actividades relacionadas con el control, análisis de los riesgos, investigación, evaluación, ejecución,confirmación y seguimiento de las inversiones en valores o reportos: h) Estructura orgánica y diagramas de flujos de procesos. – i) Criterios básicos para la administración y gestión de las inversiones en valores. – j) Investigación, evaluación y aprobación de alternativas de inversión.

– k) Asignación, actualización y control de facultades para realizar movimientos en las cuentas de inversiones en valores y operaciones de reporto, ya sea en las sucursales de las entidades financieras o a través de órdenes de compra y venta de valores. – I) Informes periodicos de las inversiones en valores y operaciones en reporto.—m) Establecimiento de controles y medidas preventivas enfocadas a la validación de las cuentas de ahorro y/o depositos.

Asi como: La estrategia de comunicación y divulgación, documento en exel de Cronograma con responsables, responsabilidades y fechas compromisos.

En Reunión extraordinaria del Consejo de administración de fecha 28 de enero del 2022 se aprobaron las verrsiónes finaesl de los manuales, políticas y procedimientos para atender las acciones correctivas y documentar e implementar en los manuales operativos lineamientos y procedimientos que se describen en los incisos a hasta la m descritos en la observación número 3 del oficio 135/10028998/2021.

- Manual de disponibilidades versión 03, - manual de inversiones En valores versión 00 ,- manual de operación de sucursales versión 06 , - medidas mínimas de seguridad versión 00 , - procedimiento para mitigar riesgo operativo versión 00 - políticas de medidas disciplinarias y sanciones versión 00.

Se presentó el programa de capacitación que se llevó a cabo Durante los meses de Julio a diciembre de 2021 y el cual culminó en febrero de 2022 Cronograma con los nombres de las unidades administrativas y funcionarios responsables de llevar el programa de capacitación con sus respectivas fechas y etapas a través de archivo de Excel programa de capacitación 2021-2022 Asi mismo con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado por Gerente General Capacitación que se llevó a cabo Durante los meses

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de Julio a diciembre de 2021 y el cual culminó en febrero de 2022 Cronograma con los nombres de las unidades administrativas y funcionarios responsables de llevar el programa de capacitación con sus respectivas fechas y etapas A través de archivo de Excel programa de capacitación 2021-2022.

Los ordenamientos Manual de disponibilidades versión 2021-2022, Manual de inversiones en valores versión 2021-2022, Manual de operación de sucursales versión 2021-2022, Medidas mínimas de seguridad versión 2021-2022, Procedimiento para mitigar riesgo operativo versión 2021-2022, Políticas de medidas disciplinarias y sanciones versión 2021-2022. Los cuales contienen las políticas y procedimientos, en el que se documentan los lineamientos que se describen en los incisos a. y m. siguientes, y se hace referencia a la página, numeral o apartado en los que se encuentran desarrollados.

Actividades relacionadas con el manejo y control de las disponibilidades:

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

El siguiente paso será informar por escrito al directivo en cuestión la información recabada y luego dar oportunidad al directivo en cuestión para que responda en una reunión a las faltas presuntamente cometidas y posteriormente realizar por escrito el informe, así como evidencia documental donde redacte sus argumentos, esta etapa se realizara en un periodo de 15 días calendario. Finalmente, con toda la información la comisión sancionadora presentará al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia un dictamen con los resultados de la investigación e incluirá toda la evidencia recabada para si es su caso, aplicar la sanción correspondiente, esto se deberá realizar en un periodo de 15 días. a.iii. Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Tercero Capítulo III Articulo 9 En el segundo párrafo. El siguiente paso será informar por escrito al directivo en cuestión la información recabada y luego dar oportunidad al directivo en cuestión para que responda en una reunión a las faltas presuntamente cometidas y posteriormente realizar por escrito el.

Acción correctiva: VI.En caso de que, en el dictamen del Comité de Auditoría y el Auditor Interno a que se hace referencia en el apartado V. precedente, se determine la existencia de áreas de oportunidad sobre la efectividad de los elementos de control aludidos en ese mismo apartado, deberán adjuntar un plan de trabajo para atenderlas, formulado por la Dirección o Gerente General y aprobado por el Consejo de Administración, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera que el plan es factible y ejecutable. b. Descripción de los directivos, la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 90 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal de la Sociedad Envio de información y documentación: informe, así como evidencia documental donde redacte sus argumentos, esta etapa se realizara en un periodo de 15 días calendario. a.iv Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Tercero Capítulo III Articulo 9 tercer párrafo Finalmente con toda la información la comisión sancionadora presentará al Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia un dictamen con los resultados de la investigación e incluirá toda la evidencia recabada para si es su caso, aplicar la sanción correspondiente, esto se deberá realizar en un periodo de 15 días. a.v. Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Cuarto Capítulo III de los castigos Artículos 14, 15, 16 y 17. a.vi. Se realizó CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Cuarto Capítulo III de los castigos, Artículo 14. b. Se realizó CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Cuarto Capítulo III de los castigos, Articulo 14 c. Se realizó CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Cuarto Capítulo III de los castigos, Articulo 16

d. se superviso que se estuvieran llevando a cabo los planes de trabajo establecidos. Los cuales se enviaron octubre Acción correctiva: VII. Dictamen formulado por el Consejo de Vigilancia, respecto a la revisión que lleven a cabo, sobre la resolución de separar del cargo de presidenta del Consejo de Administración a la C. Mónica Berenice Quiñonez López, consejera electa por la Asamblea General Ordinaria de socios celebrada el 3 de abril de 2018, quien mantenía la representación legal de esa Sociedad al 31 de diciembre de 2020, en el que emitan su opinión respecto a si existen o no, evidencias e irregularidades en el proceso de suspensión temporal, que hayan vulnerado el debido proceso. Es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, los tipos de exámenes y pruebas aplicadas, que hayan permitido a los referidos funcionarios, allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir la opinión en comento.

En caso de que, en el dictamen del Consejo de Vigilancia, se determinen irregularidades o incumplimientos en el proceso de suspensión temporal del que fue objeto la C. Mónica Berenice Quiñonez López, deberán remitir evidencia documental, en el que se reponga el proceso de suspensión y emitan su determinación final sobre el mismo, debiendo observar los lineamientos a que hace referencia el apartado II. de esta medida correctiva y garantizar que se otorgue derecho de audiencia correspondiente a la aludida funcionaria, deberá describirse de forma detallada la información utilizada, así como la recabada en el proceso. Una vez concluido, el presente dictamen deberá someterse al pleno del Consejo de Administración, a fin de que determinen los resultados del proceso de suspensión.

Adicionalmente en caso de determinarse la existencia de irregularidades o incumplimientos en el proceso, deberán en función de la gravedad de las conductas u omisiones, dictar las medidas disciplinarias, administrativas o de cualquier otro tipo, debiendo incorporar la documentación e información que acredite el derecho de audiencia otorgado y la notificación formal a cada uno de los miembros del Consejo de Administración.

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA adecuada políticas y procedimientos.

Omitió documentar e implementar de forma adecuada en sus manuales de operación, los lineamientos y procedimientos que se describen en los incisos a. a c. siguientes, para garantizar y prevenir prácticas que vulneran el correcto desempeño del sistema de control interno en su conjunto. a. Inadecuado proceso para la aprobación del Programa de auditoria o Plan Anual de trabajo.- Se determinó que de conformidad con el numeral 8.1.2. de su Manual de Auditoria, el Auditor interno presenta el Plan Anual de Trabajo al C. Héctor Noé Cervantes Montero, Gerente General de esa Sociedad, para su aprobación, proceso que vulnera las facultades a cargo del Comité de Auditoría y en consecuencia la adecuada evaluación y diagnóstico sobre el funcionamiento del control interno; lo anterior debido a que se verificó que el 26 de noviembre de 2020 el Gerente General autorizó el Plan Anual de trabajo 2021 del Auditor Interno. b. Mecanismos para garantizar la revisión y actualización de manuales, políticas y reglamentos internos de la Entidad.- Lineamientos en los que se describa el flujo de información entre las unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) responsables de proponer, revisar y presentar el proyecto de adecuaciones a la normatividad interna al órgano correspondiente, considerando la evidencia documental de cada etapa y los plazos de respuestas.

La presente carencia, ocasionó la falta de actualización de la siguiente normatividad interna de conformidad con el plazo mínimo establecido en la regulación aplicable, conducta que se determinó de la revisión efectuada a su inventario de manuales, al apartado denominado “Control de modificaciones” de cada manual citado y que fue proporcionado por esa Sociedad, y a las actas de las sesiones celebradas por el Consejo de Administración en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020.

Envio de información y documentación: Con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado por Consejo de Vigilancia: Dictamen formulado por Consejo de Vigilancia y sus rrespectivos anexos respecto a las fraccion VII, en el cual no se encontro que se haya vulnerado el debido proceso de suspensión y separación a la C. Mónica Berenice Quiñonez López.

Asi mismo, en fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el día 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones.

Acción correctiva: VIII.En caso de que, como resultado de la presente acción correctiva, apartado VII., se ratifiquen los resultados del proceso de suspensión temporal, deberá presentar el Acta de la Asamblea General de Socios en donde se haya puesto a consideración de esta autoridad suprema la determinación del Consejo de Administración, para que, sea sometido al pleno de la asamblea la remoción de la C. Mónica Berenice Quiñonez López.

Envio de información y documentación: Con fecha 14 de febrero de 2022 se enviaron a nuestro Supervisor directo de la CNBV: 1.Acta de Asamblea de delegados 2021 2.Poder de Gerencia 3. Poder Consejeros (Sin el RPP aun) En fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. - Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el día 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones.

Lo anterior cobra relevancia, toda vez que se trata de manuales que conforman los mecanismos necesarios para el adecuado funcionamiento del sistema de control interno y para el desarrollo de sus operaciones cotidianas, destacando que 7 de sus 26 manuales y políticas vigentes, es decir el 27% de su normatividad interna, reporta una antigüedad superior a 365 días con respecto a la fecha de su última revisión. c.Descripción y segregación de funciones que evite posibles conflictos en el desarrollo de las funciones de auditoría interna y contraloría interna.- De la revisión a los lineamientos contenidos en el Manual de Contraloría y Manual de Auditoría Interna, aprobados por el Consejo de Administración en sesiones celebradas el 10 de abril de 2019 y 30 de junio de 2020, respectivamente, se determinó que existe duplicidad de funciones entre los responsables de las funciones de contraloría y auditoría interna, mismas que se detallan a continuación: Manual de Contraloría: -Cerciorarse del cumplimiento de los objetivos y metas operativos y de programas que hayan sido

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establecidos, sean implantados o desempeñados tal como fueron planeados -Revisar que los sistemas informáticos, incluyendo los contables, operacionales de cartera crediticia, con valores o de cualquier otro tipo, cuenten con mecanismos que aseguren la integridad de la información, eviten la alteración de la misma y cumplan con los objetivos para los cuales fueron implementados o diseñados. Asimismo, verificar que dichos sistemas generen información suficiente, consistente y que fluya adecuadamente -Proponer mejoras significativas en los sistemas operativos, administrativos, de gestión de riesgos y controles de procesos.

-Revisar que la Entidad cuente con planes de contingencia y medidas necesarias para evitar pérdidas de información.

-Dar seguimiento a los incumplimientos o desviaciones relevantes detectadas, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Gerente General. El reporte que contenga la información a que se refiere el presente párrafo, estará a disposición del Consejo de Administración y de las autoridades competentes.

Cabe señalar que las funciones de contraloría interna, deben constituirse como la segunda línea de defensa en materia de control interno, es decir debe ser proactiva, dado que su intencionalidad debe enfocarse a la vigilancia y monitoreo continuo para que sus operaciones se apeguen a las leyes, normatividad interna y demás disposiciones aplicables, a fin de actualizar o fortalecer los controles de forma continua y previo a que se materialice un riesgo o incumplimiento, mientras que las funciones de auditoría interna, están encaminadas a constituirse como la tercera línea de defensa del control interno, es decir son reactivas, en el entendido de que están enfocadas a revisar el desarrollo de operaciones finalizadas o concretadas, para identificar irregularidades y omisiones que se informar a la alta dirección, a fin de que implemente medidas que subsanen las mismas.

Manual de Contraloría: -Verificar el cumplimiento de las metas y objetivos operativos y demás programas que hayan sido establecidos, y que sean implantados o desempeñados tal como fueron planeados.

- Revisar que todos los sistemas informáticos cumplan con los objetivos para los cuales fueron diseñados.

-Recomendar mejoras significativas en los sistemas operativos, administrativos, de gestión de riesgos y controles de procesos.

- Revisar que la Entidad cuente con planes de contingencia y medidas necesarias para evitar pérdidas de información.

- Dar seguimiento a las deficiencias o desviaciones relevantes detectadas, con el fin de que sean subsanadas oportunamente, informando al respecto al Gerente General y al Comité de Auditoría. El reporte que contenga la información a que se refiere el presente párrafo, deberá estar en todo momento a disposición del Consejo de Administración y de las autoridades competentes.

Acción correctiva: Acción correctiva 5.- Remitir los archivos electrónicos de formato PDF, que contengan la documentación e información que se detalla a continuación: I. Informe formulado por la Dirección o Gerencia General, al cierre del mes en que cause la notificación del presente oficio, en el que revele el nivel de avance de las revisiones y adecuaciones de sus manuales y cualquier otra normatividad interna de esa Sociedad, a fin de coadyuvar al fortalecimiento del sistema de control interno en su conjunto, a través de la actualización de sus procesos a los ordenamientos legales aplicables, en cumplimento al plazo previsto en las Disposiciones.

En el presente informe, se deberá describir de forma detallada, el tipo de revisión que aplicaron, los elementos modificados de cada manual o normatividad interna, y la descripción que permita identificar si corresponde a una actualización asociada a cambios en los ordenamientos legales o a necesidades operativas.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 julio de 2021, fue enviado por Gerencia General a la CNBV, Informe en el cual define que el

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

control interno comprende el plan de organización y todos los métodos y procedimiento que en forma coordinada adoptan los Órganos de gobierno, la Gerencia general y el Personal operativo de la cooperativa y describe en el mismo el avance que se tenia hasta ese momento de las revisiones y adecuaciones de los manuales de Caja de Ahorros Tepeyac.

Acción correctiva: II.Dictamen formulado por el Comité de Auditoría y el Auditor Interno de esa Sociedad en conjunto, respecto a la revisión que lleven a cabo para evaluar el cumplimiento de las funciones que son indelegables a la Dirección o Gerencia General, durante el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2021, en el que emitan su opinión respecto a si las aludidas funciones son desempeñadas correctamente y en apego a normatividad interna, así como a las Disposiciones y demás leyes aplicables, así como, si los informes suscritos por el aludido funcionario son claros y ofrecen elementos mínimos que permitan conocer el alcance de sus pruebas realizadas y en consecuencia revelen el estado real del sistema de control interno y coadyuven para ofrecen una seguridad razonable en todos los aspectos importantes, de conformidad con lo establecido en el artículo 111 de las Disposiciones.

Es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, los tipos de exámenes y pruebas de auditoría aplicados, que hayan permitido a los referidos funcionarios, allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir la opinión en comento, ajustándose, en todo momento, a las normas y metodologías que emita para estos efectos, el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento “International Auditing and Assurance Standards Board” de la Federación Internacional de Contadores “International Federation of Accountants” y el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Envio de información y documentación: Fueron atendidas las acciones correctivas respecto a las funciones que se habian delegado a contralor, las cuales ya presenta Gerencia General en las reuniones trimestrales de Cómite de Auditoria.

Acción correctiva: III.En caso de que, en el dictamen del Comité de Auditoría y el Auditor Interno de esa Sociedad, a que se hace referencia en el apartado II. de esta medida correctiva, se determine la existencia de irregularidades o incumplimientos en el cumplimiento de las funciones a cargo de la Dirección o Gerencia General, deberán remitir un dictamen formulado por los Consejos de Administración y de Vigilancia en conjunto, a través incorporar la documentación e información que acredite el derecho de audiencia otorgado y su notificación formal, así como, en su caso, el reconocimiento y valuación contable de las afectaciones y reparaciones del daño patrimonial.

Envio de información y documentación: No existieron observaciones adicionales por parte de Comité de Auditoria y Auditor interno.

Acción correctiva: IV. Proyecto o informe del Consejo de Vigilancia, a través del cual, y en cumplimiento a las facultades y obligaciones previstas en el artículo 46 Bis, fracciones VIII y IX de la LGSC, presentará en la próxima sesión de la Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria de socios, a fin de informarle a esa autoridad suprema, la deficiencia notificada por este Órgano Desconcentrado, con respecto a las irregularidades y omisiones en las que incurrió la Dirección o Gerencia General, y en su caso, aquellas medidas adoptadas en términos de la acción correctiva descrita en el apartado III. precedente, debiendo describir, detalladamente, las acciones instauradas para atender o corregir dicha situación en lo subsecuente.

Lo anterior sin perjuicio de que esta Comisión podrá verificar, en su caso, la correcta implementación de las medidas instruidas a la Sociedad y con independencia de las sanciones que resulten procedentes.

Envio de información y documentación: Con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado por Consejo de Vigilancia: Proyecto del informe formulado por Consejo de Vigilancia y que se comunica en la presente Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria de socios, a fin de informarle a esta autoridad suprema, la deficiencia notificada por la CNBV, con respecto a las irregularidades y omisiones en las que incurrio la Dirección o Gerencia General, y de las medidas y acciones adoptadas en terminos de la acción correctiva descrita en el apartado III para atender o corregir dicha situación en lo subsecuente.

Asi mismo, en fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el dia 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones.

Con fecha 29 de octubre del 2021, Gerencia General envió a CNBV las versiones preliminares de los siguientes: -Manual de cobranza, -Manual de inversiones en valores..-Manual organizacional. -Medidas mínimas de seguridad. -Políticas de gastos. -Procedimiento para mitigar riesgo operativo. -Plan de continuidad de negocio. -Plan de contingencia riesgo Financiero.

-Plan de contingencia requerimiento de liquidez.

Y Con fecha 31 de enero 2022 se envió -Versión final de manuales, políticas y procedimientos para mejorar el proceso y manejo de activos de disponibilidades e inversiones en valores.

-Programa de Capacitación.

-Inventario y actualización de manuales, procedimientos y políticas.

-Control de modificaciones de manuales, políticas y procedimientos -Manuales, políticas, procedimientos y reglamentos actualizados al 31 de diciembre de 2021.

-Difusion -Actas del Consejo de Administración que respaldan la actualización de manuales.

Muchas gracias estimados Socios.

ATENTAMENTE CONSEJO DE VIGILANCIA

Lic. Belinda Lizeth Torres Lizardi PRESIDENTE

C.P. Diana Berenice Iñiguez Miramontes SECRETARIO

T.P.M. y F. Sixto Alejandro Ramírez Gudiño VOCAL

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

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investigación sea concluida; así como mecanismos de análisis y resolución final de la misma, debiendo describir las características mínimas que deberá contener el dictamen que emitan los directivos y en su caso, funcionarios que conformarán el comité u órgano intermedio, responsable del proceso de investigación; es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, las evidencias, entrevistas y revisiones aplicadas, que hayan permitido allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir el dictamen en comento, garantizando que se apegue a la normatividad aplicable y que sea dirigido al Consejo de Administración y al Consejo de Vigilancia.

darán a conocer a los directivos, funcionarios y empleados, que por sus funciones requieran conocer el ordenamiento aludido en el apartado II. precedente, en el que se describan los nombres de las unidades administrativas o funcionarios responsables de instaurar el programa, así como las fechas y etapas del mismo.

vi.Procedimiento para la suspensión temporal o remoción de cargo y desempeño de funciones.Procedimiento mediante el cual sea convocado a sesión el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, para la discusión y sanción del dictamen remitido por el comité u órgano intermedio, responsable del proceso del investigación, debiendo garantizar que se excluya a los consejeros que presenten conflicto de interés con el directivo investigado, y detallar los mecanismos a implementar para la transmisión de las facultades legales u operativas que el infractor posea al momento de la sanción.

Acción correctiva: IV. Copia autentificada por el secretario del Consejo de Administración, relativa a los acuerdos por el que dicho órgano haya aprobado el plan, el ordenamiento y el programa, a que se hace referencia en los apartados I., II. y III. precedentes.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 jul 2021, fue enviado por Consejo de Administración: -Acta de reunión extraordinaria del Consejo de Administración fecha 27 de julio del 2021, en la cual se dio la aprobación de los planes de trabajo del Consejo de Administración, Comité de Auditoría, Gerencia General, con la finalidad de dar cumplimiento al oficio número 135/10028998/2021 emitido por la CNBV.

Asimismo, se deberá estipular que se garantice que, pese a la suspensión temporal y/o remoción del cargo, el Consejero continúa siendo parte del Consejo correspondiente; no obstante, en caso de que con motivo de sus faltas e incumplimientos amerite la remoción temporal del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia, deberán de convocar a una Asamblea General de Socios de conformidad con sus Bases Constitutivas, para la presentación y discusión del caso. b. Procedimiento mediante el cual se garantice informar a la Asamblea General de Socios sobre las irregularidades detectadas en la operación de los órganos de gobierno de la Cooperativa.Lineamientos para garantizar que el asunto se incorpore en la orden del día de la convocatoria correspondiente a una Asamblea General de socios ordinaria o extraordinaria, y se dé cumplimiento a las formalidades correspondientes para convocarla; términos y tiempo máximo que tendrá el Consejo de Vigilancia para informar a la Asamblea General de Socios las resoluciones adoptadas con motivo de la investigación sobre los supuestos de impedimentos legales para que el(los) consejero(s) pueda(n) continuar en el desempeño de sus funciones; términos y tiempo máximo que tendrá(n) el(los) consejero(s) para dirigirse a la Asamblea General de Socios a fin de otorgar un último derecho de audiencia previo a la determinación de la misma; procedimientos para que el Consejo de Administración adopte la resolución de la Asamblea General de Socios, debiendo designar al(los) directivo(s) encargados de dar seguimiento a la encomienda.

Cabe señalar que, el procedimiento en comento deberá contar con el visto bueno del Consejo de Vigilancia, por ser el órgano de gobierno con la facultad de informar a la Asamblea General de Socios acerca de las irregularidades detectadas en la operación de los órganos de gobierno de la Sociedad. c. Procedimiento para otorgar, actualizar y revocar los poderes que se otorguen a la Dirección o Gerencia General y otros funcionarios y consejeros que por el desarrollo de sus atribuciones y facultades lo requieran.- En los que se definan las políticas para garantizar la operación y representación legal de la Sociedad ante terceros y otras autoridades, a fin de limitar su exposición a posibles riesgos legales y operativos.

Envio de información y documentación: Manual de Operación de Consejo de Administración4.8, 4.8.1, 4.8.2, 4.8.3, 4.8.4, 4.8.5, 4.8.6 Reglamento de Sanciones Articulos: 1, 2, 3, 4, 5, 6 , 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, y 17 Acción correctiva: III. Programa de capacitación, a través del cual

Envio de información y documentación: Se envio el 30 julio del 2021 por Consejo de Administración a CNBV, el Plan de trabajo para solventar la observacion no. 2. En el cual se plasma la organización, responsables, y capacitación en su incisos A, B , C y D.

Acción correctiva: V. Dictamen formulado por el Comité de Auditoría y el Auditor Interno de esa Sociedad en conjunto, respecto a la revisión que lleven a cabo para evaluar la efectividad de las políticas y procedimientos a que se hace referencia en el apartado II. de esta medida correctiva, en el que emitan su opinión respecto a si dichos elementos de control, ofrecen una seguridad razonable en todos los aspectos importantes relacionados con el proceso de suspensión temporal o remoción de los consejeros electos, para su posterior ratificación ante la Asamblea General de socios.

Es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, los tipos de exámenes y pruebas de auditoría aplicados, que hayan permitido a los referidos funcionarios, allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir la opinión en comento, ajustándose en todo momento, a las normas y metodologías que emita para estos efectos, el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento “International Auditing and Assurance Standards Board”, de la Federación Internacional de Contadores “International Federation of Accountants” y el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C Envio de información y documentación: Con fecha 31 enero 2022, fue enviado por Comité de Auditoría y Auditor Interno Dictamen en el cual plasmaron: a. i. Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el procedimiento en el Titulo Tercero Capítulo III que habla de las funciones de la Comisión, Artículo 8.Esta comisión será conformada por 2 integrantes del Consejo de Administración y 2 de Consejo de Vigilancia. Quienes deben trabajar de forma imparcial y objetiva. a. ii. Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el procedimiento en el Titulo Tercero Capítulo III que habla de las funciones de la comisión, Artículo 9.- Una vez recibida la información de la infracción cometida esta comisión realizara la carpeta de investigación integrando el expediente y hacer la investigación necesaria para tener las evidencias y recabarlas informando a ambos Consejos, esto se realizara máximo un mes.

Se realizó el CDA-DO-10 Reglamento de Sanciones en el cual se incluye el Titulo Tercero Capítulo III Artículo 9 primeros tres párrafos: Una vez recibida la información de la infracción cometida esta comisión realizará la carpeta de investigación integrando el expediente y hacer la investigación necesaria para tener las evidencias y recabarlas informando a ambos Consejos, esto se realizará máximo un mes.

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Acción correctiva Acción correctiva 2.- Remitir los archivos electrónicos de formato PDF, que contengan la documentación e información que se detalla a continuación:

administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo,ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan.

I.Plan de trabajo formulado por el Consejo de Administración, que contenga el detalle de las actividades que llevarán a cabo para desarrollar los lineamientos que se detallan en el apartado II. subsecuente, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes:

C) Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden deprelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales.

En mi carácter de gerente general de Caja de Ahorros Tepeyac y de acuerdo con lo establecido en el artículo 92 Fracciones IV, y XII, de nuestras bases constitutivas en concordancia con el numeral 46 Bis 2 fracción IV de la ley general de sociedades cooperativas; para un servidor es un honor someter a su consideración el informe Operativo-Financiero 2021 de la Gerencia General, correspondiente al desempeño, resultados y logros alcanzados por nuestra cooperativa.

D) Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo a los directivos y al personal que, por sus funciones, requiera conocerlo.

Dicho informe se encuentra respaldado con los acuerdos del H. Consejo de Administración y supervisados por el H. Consejo de Vigilancia.

Acción cor rectiva: II. Un ejemplar del ordenamiento que contenga las políticas y procedimientos, en el que se documenten los lineamientos que se describen en los incisos a. a c. siguientes, debiendo hacer referencia a la página, numeral o apartado en los que se encuentren desarrollados.

Agradezco el apoyo de todo el personal administrativo y operativo de la cooperativa, por su compromiso y desempeño al realizar su trabajo durante el ejercicio 2021.

a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar para dar atención a la presente acción correctiva por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera que el plan es factible y ejecutable. b. Descripción de los directivos, unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo al personal que por sus funciones requiera conocerlo Envio de información y documentación: Con fecha 30 julio de 2021, fue enviado a CNBV por Consejo de Administración: A) Plan de trabajo el cual incluia resumen ejecutivo Donde mencionan que para solventar esta observación y que quede documentado todo el proceso que se debe seguir para casos de incumplimiento se documentarán tanto los procesos como los castigos y estos documentos serán: - Manual de Operación de Consejo de Administración. se mencionará el proceso detallado desde la detección de un probable incumplimiento siguiendo los 6 pasos mencionados en la observación.

1 Detección del incumplimiento y/o irregularidad, 2 Elaboración por escrito del incumplimiento y/o irregularidad, 3 Informar del incumplimiento y/o irregularidad a ambos consejos. 4 Integración de una comisión especial para realizar la investigación., 5 Planeación, programación y ejecución de la investigación con fechas definidas. 6 Realizar reuniones informativas programadas.

7 Presentación del informe final con evidencias por parte de la comisión especial de acuerdo al plan inicial a ambos Consejos. 8 Derecho de audiencia al Directivo implicado donde presentara sus argumentos. 9 Determinación del castigo de acuerdo a lo establecido en el Reglamento de Sanciones. 10 Ejecución del acuerdo definiendo fechas. Dentro de este manual se informará a la Asamblea General Ordinaria de Socios todos los casos que se presentaron en el ciclo anual para que tengan conocimiento por parte del Consejo de Administración y avalado por el Consejo de Vigilancia. Y finalmente en dado caso que sea un consejero que tenga poderes se mencionara a la Asamblea General de Socios el proceso de revocación del poder para que se aplique un protocolo de acción.

-Reglamento de Sanciones se mencionarán los incumplimientos y dependiendo de su gravedad se aplicará lo que corresponda. Dichas sanciones serán: A)1 Amonestación Verbal. 2 Amonestación Escrita 3 Extrañamiento escrito 4 Suspensión Temporal 5 Suspensión Definitiva.

B) Descripción de los directivos, unidad(es)

a.Mecanismos para llevar a cabo el proceso de suspensión temporal de los consejeros que incumplan los requisitos o se ubiquen en supuestos de impedimentos legales para que puedan continuar en el desempeño de sus funciones, en los que se definan los lineamientos que contemplen al menos los requisitos siguientes I. Procedimiento mediante el cual se designará a los directivos y en su caso, funcionarios que conformarán el comité u órgano intermedio, responsable del proceso de investigación.Lineamientos para conformar el comité u órgano intermedio responsable de la investigación de un directivo o directivos de quien(es) se presuma el incumplimiento de alguno de los requisitos o, en su caso,infracción a la normatividad interna o externa, de cuyos hechos se pueda determinar la exclusión y/o suspensión temporal de los derechos conferidos por su cargo y, en su caso, de la suspensión temporal o remoción de su cargo; la conformación del citado comité u órgano intermedio deberá garantizar un trato justo y equitativo al consejero investigado, excluyendo a su vez todo conflicto de interés de los integrantes. ii. Solicitud de apertura de carpeta investigación e integración del expediente del consejero investigado.- Debiendo detallar el procedimiento para solicitar la apertura de una carpeta de investigación en el que se considere al menos la notificación al Consejo de Vigilancia y la documentación mínima que contendrá la referida carpeta, garantizando que las evidencias sean concretas, imparciales, tangibles y acrediten de forma fehaciente los incumplimientos señalados en la solicitud de investigación.

Entorno 2021.

Cooperativa Consigo se apegó a las bases de lealtad y valores con sus socios a lo largo de los meses más complicados en la historia reciente de la humanidad, donde la pandemia por el Covid-19, estremeció la economía y salud de millones de familias.

El ejercicio 2021 arrojó un crecimiento financiero de Activo, Pasivo, Capital y Resultado.

El Balance General.

Es un reporte que nos muestra la situación financiera actual de la cooperativa en este informe encontramos los siguientes términos: Activo Pasivo Capital Activo.

Son todos los recursos de los que dispone Cooperativa Consigo, para realizar sus operaciones, entre ellos los créditos que se otorgan.

Inversiones en Valores.

CONCEPTO

2017

2018

2020

2020

2021

Banorte

78,147

71,926

47,207

19,042

4,794

Bancomer

43,095

44,666

48,917

40,561

49,343

Bansefi

20,862

22,623

24,459

Monex Casa de Bolsa

20,258

50,089

Finamex Casa de Bolsa

66,481

62,617

146,342

166,843

TOTALES

142,104

139,214 -2.08%

El 2021 representó para Cooperativa Consigo la oportunidad de consolidar proyectos que colocan al sector cooperativo en franca competencia del sistema financiero mexicano.

120,583 -15.45%

17.60%

12.29%

La suma de talento, compromiso y responsabilidad del personal administrativo y operativo en las 10 sucursales en tres estados del país, en donde la cooperativa tiene presencia. (Jalisco, Zacatecas, Nayarit.)

La pandemia por Covid-19 no ha sido la única contingencia que los socios de Cooperativa Consigo han tenido que sortear, entre el 2020 y el 2021 a esta sumemos el desempleo y la crisis económica que azota el país.

Cartera de Crédito

Los socios mostraron la fortaleza de la cultura del ahorro que se ha promovido desde hace décadas. A pesar de la pandemia por Covid-19, se registró un aumento sostenido en el ahorro de los socios, que alcanzó el 9.71%, en las cuentas de ahorro y 12.73% en plazos fijos respecto al cierre de 2020.

La confianza y compromiso de los socios se dejó ver a pesar de las complicaciones de la pandemia, Cooperativa Consigo cerró el año con un índice de morosidad de 5.59%, un modelo que ha dejado buenos dividendos a la institución.

Gestión de la Gerencia General.

iii. Plazo para el desarrollo de la investigación y el procedimiento para implementar los careos necesarios para la misma.- Lineamientos que establezcan los plazos máximos de cada etapa asociada al proceso de investigación, así como el procedimiento para realizar los careos, en el que detalle el plazo previo para notificar a los participantes y la evidencia documental que se recabará.

Durante el ejercicio 2021 efectuamos un monitoreo constante de los indicadores financieros, con la finalidad de cuidar que los efectos e incertidumbre que ocasionó la pandemia COVID-19, no afectara las sanas finanzas de la cooperativa.

iv. Derecho de audiencia al(los) consejero(s) investigado(s).- Mecanismo mediante el cual se notifique al(los) posible(s) infractor(es) los hechos imputados, debiendo establecer un plazo para que el presunto infractor(es) sujeto(s) a investigación pueda(n) ejercer el derecho de audiencia o réplica, describiendo los medios por los cuales pueda(n) hacerlo, así como, las características que deberá cumplir la evidencia documental que presente para ser tomada en cuenta; se deberá garantizar que el(los) consejero(s) investigado(s) tenga acceso a la información que estime(n) necesaria para defender su causa, detallando los canales y aprobaciones que deberá cumplir para solicitar la misma.

Dentro de las responsabilidades de la Gerencia General es presentar de manera mensual en reunión ordinaria al Consejo de Administración un informe detallado de la situación operativa y financiera de la cooperativa, en donde se expone los siguientes conceptos:

v. Emisión de la determinación final de la investigación.- Plazos y mecanismos para que la

22

INFORME GERENTE GENERAL

Se efectuó un estricto control sobre los presupuestos de ingresos y egresos logrando como resultado un incremento en el excedente del 28%, respecto a 2020.

Balance General.

Estado de Resultados.

Comportamiento de la cartera de crédito.

Control de crecimiento de la cooperativa.

Control del Presupuesto Razones Financieras.

Situación Financiera 2021.

Pasivo.

Son las deudas y obligaciones de la cooperativa, el ahorro es el principal pasivo y este se incrementan cuando los socios lo depositan o invierten en la cooperativa.

Captación de ahorro Concepto Depositos de exigibilidad Inmediata Plazos Fijos TOTAL ACUMULADO

2016

2017

2018

2019

2020

130,405

135,112

142,752

151,955

162,647

45,497

49,590

46,549

49,864

64,242

73,615

175,902

184,702

189,301

201,819

226,889

253,757

4.76%

2.43%

6.20%

11.05%

2021 180,142

10.59%

23

INFORME GERENTE GENERAL

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA la Asamblea General de socios, conducta que se determinó de la revisión efectuada a los lineamientos contenidos en el Reglamento de Consejos, Comités y Comisiones y Reglamento sobre los apoyos económicos para los Consejeros, Comités y Comisiones, aprobados por el Consejo de Administración en su sesión celebrada el 17 de diciembre de 2019.

El Estado de Resultados.

Plazos fijos

Es un reporte financiero que nos muestra las ganancias obtenidas (Ingresos), los gastos realizados (egresos) y el beneficio o pérdida (resultado) que ha generado en un periodo de tiempo.

1) Ingreso 2) Egreso 3) Resultado 4) Ingresos.

Se obtiene por los intereses que generan los préstamos otorgados.

Capital.

Es el patrimonio de la cooperativa, a mayor capital mayor seguridad, el capital se incrementa con el ingreso de los socios y al generar los excedentes al cierre de cada año.

Capital Social

Baja de Socios

13,000 627

Ingresos nuevos

1,014

Total al cierre de 2020

13,387

Egresos.

Son los intereses que se pagan a los ahorros de los socios y por los gastos de administración y operación.

Excedentes

Activos.

Todos los bienes y derechos de una institución financiera susceptibles de ser valorados en dinero.

Está formado por todos los valores propiedad de la institución. Conjunto de bienes y derechos reales y personales sobre los que se tiene propiedad.

Son aquellos que generan ingresos financieros a la cooperativa (disponibilidades, inversiones en valores, cartera de crédito)

i.Procedimiento mediante el cual se designará a los directivos y en su caso, funcionarios que conformarán el comité u órgano intermedio, responsable del proceso del investigación.Lineamientos para conformar el comité u órgano intermedio responsable de la investigación de un directivo o directivos de quien(es) se presuma el incumplimiento de alguno de los requisitos o en su caso infracción a la normatividad interna o externa, de cuyos hechos se pueda determinar la exclusión y/o suspensión temporal de los derechos conferidos por su cargo y en su caso de la suspensión temporal o remoción de su cargo; la conformación del citado comité u órgano intermedio deberá garantizar un trato justo y equitativo al consejero investigado, excluyendo a su vez todo conflicto de interés de los integrantes. ii. Solicitud de apertura de carpeta investigación e integración del expediente del consejero investigado.- Debiendo detallar el procedimiento para solicitar la apertura de una carpeta de investigación en el que se considere al menos la notificación al Consejo de Vigilancia y la documentación mínima que contendrá la referida carpeta, garantizando que las evidencias sean concretas, imparciales, tangibles y acrediten de forma fehaciente los incumplimientos señalados en la solicitud de investigación.

Movimiento de socios durante 2021 Saldo inicial 2021

a. Mecanismos para llevar a cabo el proceso de suspensión temporal de los consejeros que incumplan los requisitos o se ubiquen en supuestos de impedimentos legales para que puedan continuar en el desempeño de sus funciones, en los que se definan los lineamientos que contemplen al menos los requisitos siguientes:

iii. Plazo para el desarrollo de la investigación y el procedimiento para implementar los careos necesarios para la misma.- Lineamientos que establezcan los plazos máximos de cada etapa asociada al proceso de investigación, así como el procedimiento para realizar los careos, en el que detalle el plazo previo para notificar a los participantes y la evidencia documental que se recabará. iv. Derecho de audiencia al(los) consejero(s) investigado(s).- Mecanismo mediante el cual se notifique al(los) posible(s) infractor(es) los hechos imputados, debiendo establecer un plazo para que el presunto infractor(es) sujeto(s) a investigación pueda(n) ejercer el derecho de audiencia o réplica, describiendo los medios por los cuales pueda(n) hacerlo, así como, las características que deberá cumplir la evidencia documental que presente para ser tomada en cuenta; se deberá garantizar que el(los) consejero(s) investigado(s) tenga acceso a la información que estime(n) necesaria para defender su causa, detallando los canales y aprobaciones que deberá cumplir para solicitar la misma.

V. Emisión de la determinación final de la investigación.- Plazos y mecanismos para que la investigación sea concluida; así como mecanismos de análisis y resolución final de la misma, debiendo describir las características mínimas que deberá contener el dictamen que emitan los directivos y en su caso, funcionarios que conformarán el comité u órgano intermedio, responsable del proceso de investigación, es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, las evidencias, entrevistas y revisiones aplicadas, que hayan permitido allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir el dictamen en comento, garantizando que se apegue a la normatividad aplicable y que sea dirigido al Consejo de Administración y al Consejo de Vigilancia. vi. Procedimiento para la suspensión temporal o

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remoción de cargo y desempeño de funciones.Procedimiento mediante el cual sea convocado a sesión el Consejo de Administración y el Consejo de Vigilancia, para la discusión y sanción, del dictamen remitido por el comité u órgano intermedio, responsable del proceso del investigación, debiendo garantizar que se excluya a los consejeros que presenten conflicto de interés con el directivo investigado, debiendo detallar los mecanismos a implementar para la transmisión de las facultades legales u operativas que el infractor posea al momento de la sanción.

Asimismo, se deberá estipular que se garantice que, pese a la suspensión temporal y/o remoción del cargo, el Consejero continúa siendo parte del Consejo correspondiente, no obstante, en caso de que con motivo de sus faltas e incumplimientos amerite la remoción temporal del Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia, dicho órgano tendrá que convocar a una Asamblea General de Socios para la presentación y discusión del caso. b. Procedimiento mediante el cual se garantice informar a la Asamblea General de Socios sobre las irregularidades detectadas en la operación de los órganos de gobierno de la Cooperativa.

Lineamientos para garantizar que el asunto se incorpore en la orden del día de la convocatoria correspondiente a una Asamblea General de socios ordinaria o extraordinaria, y se dé cumplimiento a las formalidades correspondientes para convocarla; términos y tiempo máximo que tendrá el Consejo de Vigilancia para informar a la Asamblea General de Socios las resoluciones adoptadas con motivo de la investigación sobre los supuestos de impedimentos legales para que el(los) consejero(s) pueda(n) continuar en el desempeño de sus funciones; términos y tiempo máximo que tendrá(n) el(los) consejero(s) para dirigirse a la Asamblea General de Socios a fin de otorgar un último derecho de audiencia previo a la determinación de la misma; procedimientos para que el Consejo de Administración adopte la resolución de la Asamblea General de Socios, debiendo designar al(los) directivo(s) encargados de dar seguimiento a la encomienda.

Cabe señalar que, el procedimiento en comento deberá contar con el visto bueno del Consejo de Vigilancia, por ser el órgano de gobierno con la facultad de informar a la Asamblea General de Socios acerca de las irregularidades detectadas en la operación de los órganos de gobierno de la Sociedad. c. Procedimiento para otorgar, actualizar y revocar los poderes que se otorguen a la Dirección o Gerencia General y otros funcionarios y consejeros que por el desarrollo de sus atribuciones y facultades lo requieran.- En los que se definan las políticas para garantizar la operación y representación legal de la Sociedad ante terceros y otras autoridades, a fin de limitar su exposición a posibles riesgos legales y operativos.

La presente carencia, cobra relevancia toda vez que se identificó que durante el proceso de la C. Mónica Berenice Quiñonez López, consejera electa por la Asamblea General Ordinaria de socios celebrada el 3 de abril de 2018, quien mantenía la representación legal de esa Sociedad al 31 de diciembre de 2020, fue separada del cargo de presidenta del Consejo de Administración, mediante acuerdo número 88/12/2020 aprobado por el Consejo de Administración en sesión celebrada el 3 de diciembre de 2020, sin que se le hubiere otorgado derecho de audiencia y sin haber presentado la información documental correspondiente que acredite la conducta o el supuesto de incumplimiento.

Aunado a lo anterior, la carencia de las políticas en comento, podrían vulnerar el adecuado funcionamiento operativo de la Sociedad e incrementar su exposición al riesgo legal, toda vez que, a la fecha no se han revocado los poderes de representación legal y facultades de firma de la C. C. Mónica Berenice Quiñonez López, quien se mantiene registrada como apoderada en cuentas bancarias.

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INFORME GERENTE GENERAL

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

ii. 1 y 2 Fueron atendidas todas nuestras observaciones por Consejo de Administración Asi mismo, en fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el día 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones Observación CNBV: 4) Seguimiento y determinación del incumplimiento de los requisitos y reglamentos internos por parte de la C. Mónica Berenice Quiñonez López, expresidenta del Consejo de Administración, y proceso de separación de su cargo.

Acción Correctiva: VIII.Proyecto o informe del Consejo de Vigilancia, a través del cual, y en cumplimiento a las facultades y obligaciones previstas en el artículo 46 Bis, fracciones VIII y IX de la LGSC, presentará en la próxima sesión de la Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria de socios, a fin de informarle a esa autoridad suprema, la deficiencia notificada por este Órgano Desconcentrado, con respecto a las omisiones y deficiencias en las que incurrieron los integrantes del Consejo de Administración, en el desarrollo de sus funciones en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020, y en su caso, aquellas medidas adoptadas en términos de la acción correctiva descrita en el apartado VIII. precedente, debiendo describir, detalladamente, las acciones instauradas para atender o corregir dicha situación en lo subsecuente.

Envío de la información y documentación: Con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado a CNBV por Consejo de Vigilancia: Proyecto del informe formulado por Consejo de Vigilancia , el cual se comunica en la presente Asamblea General Ordinaria o Extraordinaria de socios, a fin de informarle a esta autoridad suprema, la deficiencia notificada por la CNBV, con respecto a las omisiones y deficiencias en las que incurrieron los integrantes del Consejo de Administración, en el desarrollo de sus funciones en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020, y en su caso, aquellas medidas adoptadas en términos de la acción correctiva descrita en el apartado VIII, asi como, las acciones instauradas para atender o corregir dicha situación en lo subsecuente.

Asi mismo, en fecha 21 de febrero de 2022 enviamos correo con dudas a nuestro Supervisor directo. Analista Supervisor de la CNBV , el cual nos fue contestado con las respectivas aclaraciones el dia 02 de marzo de 2022. Se enviara la información a CNBV atendiendo las aclaraciones.

Observación CNBV: 5) Presentar evidencia de la evaluación semestral al Gerente General.

Acción Correctiva: Lo anterior, sin perjuicio de que esta Comisión podrá verificar, en su caso, la correcta implementación de las medidas instruidas a la Entidad y con independencia de las sanciones que resulten procedentes.

Observación CNBV: 6) Seguimiento y determinación de la propuesta de reducción de incentivos a consejeros, presentada por el Gerente General.

7) Seguimiento al proceso de coerción de independencia en las funciones del C. Francisco Flores Espinoza, quien se desempeñó como auditor interno hasta el 26 de junio de 2020, así como establecimiento de la sanción correspondiente al Presidente del Comité de Auditoría.

8) Aclaración de las irregularidades al proceso de compraventa y arrendamiento de inmuebles propiedad de la Sociedad.

ii. No atendieron el derecho de veto ejercido por el Consejo de Vigilancia, en términos de la atribución que establece el artículo 46 de la LGSC, con el objeto de que el Consejo de Administración reconsiderara las resoluciones que se detallan a continuación: 1) Veto del Consejo de Vigilancia, el 17 de diciembre de 2019, al acuerdo número 73/12/2019, aprobado por el Consejo de Administración, correspondiente a la aprobación de los siguientes documentos: "(...)

Reglamento sobre los Apoyos Económicos de Consejos, Comités y Comisiones (...); Reglamento de Consejos, Comités y Comisiones (...); Reglamento de Integración, Control y Evaluación de Órganos de Gobierno (...)", se emitió con la finalidad de normar adecuadamente, la documentación en los expedientes de los consejeros y gerente general, así como la actualización anual de sus respectivos currículums; cabe destacar que mediante Oficio 55-30/12/2019 con fecha del 30 de diciembre, el Consejo de Vigilancia emitió un “Extrañamiento” por la irregularidad en el proceso de veto, al no atender su veto respecto al asunto en comento.

2) Veto ejercido por el Consejo de Vigilancia, el 22 de octubre de 2020, al acuerdo número 63/10/2020, aprobado por el Consejo de Administración, correspondiente a la aprobación de “la propuesta presentada por el Comité de Auditoría para que se elimine del Manual Organizacional (…) la frase que dice: No parentesco hasta el segundo grado de consanguinidad con directivos y empleados”. Cabe señalar, que la “reconsideración” efectuada por el Consejo de Administración al presente veto, se realizó hasta el mes de diciembre de 2020, dos meses después de la emisión del mismo.

En ese sentido, no omitimos destacar que, en sesión ordinaria del 29 de octubre de 2020, el Consejo de Vigilancia solicitó al Consejo de Administración, determinar un tiempo razonable para dar respuesta cuando el primero les emita un veto, que deberá guardar congruencia con el tiempo de respuesta de 48 horas al que sí tiene derecho el Consejo de Administración.

Las situaciones antes descritas cobran relevancia considerando que el Órgano en comento, es el encargado de la correcta administración de la Sociedad, por lo que al no hacer efectivas sus obligaciones y facultades, así como las de los consejeros y funcionarios de la Sociedad, no están llevando a cabo de manera adecuada su objetivo principal y, en consecuencia, no están garantizando el manejo prudente de la Sociedad.

Lo anterior, sin perjuicio de que esta Comisión podrá verificar, en su caso, la correcta implementación de las medidas instruidas a la Entidad y con independencia de las sanciones que resulten procedentes.

OBSERVACIÓN 2. OMISIÓN DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE DOCUMENTAR E IMPLEMENTAR, LAS POLÍTICAS APLICABLES AL PROCESO DE SUSPENSIÓN TEMPORAL O REMOCIÓN DE LOS CONSEJEROS ELECTOS POR LA ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS, CUANDO INCUMPLAN LOS REQUISITOS O SE UBIQUEN EN SUPUESTOS DE IMPEDIMENTOS LEGALES PARA QUE PUEDAN CONTINUAR EN EL DESEMPEÑO DE SUS FUNCIONES. Observación CNBV Los CC. Mónica Berenice Quiñonez López, Roberto Gómez Lamas, Héctor Isaac Hernández Estrada, Norma Elizabeth Mojica Maciel, Ana María González Santana, Jesús Íñiguez Sánchez y Sandra Villegas Munguía, miembros del Consejo de Administración, omitieron documentar e implementar en un manual de operación, los lineamientos y procedimientos que se describen en los incisos a. a c. siguientes,indispensables para garantizar, en su caso, un proceso ordenado y transparente para la suspensión temporal de los consejeros electos por

Resultado.

Es la diferencia que resulta de restar los egresos de los ingresos, sí el resultado es positivo hay UTILIDAD, sí es negativo hay una PÉRDIDA.

Autoridad

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No. De Oficio

CNBV

Asunto Solictud Se solicta informacion de Org. 102 Puntos de entrega de De Gob., Comites, Gerencia y informacion Operativos.

5 acciones y medidas 135/10028998/2021 Acciones y medidas correctivas correctivas Atencion de 35 Plan de Accion visita del comité CSAFPGDL/149/1021 observaciones emitidas en de supervision 2017 2017 Programa de cumplimiento Entrega de informacion VPT/DGESPF/DESC/0154/2020 forzozo, supervision al producto del producto "Cuenta de Ahorro" "Cuenta de Ahorro" 135/10028891/2021

CNBV Comité de Supervision

CONDUSEF

Secretaria del Trabajo

134.12107.2021.Ex

Fecha 20/01/2021 27/05/2021 11/10/2021

18/11/2021

Se absuelve al patron Caja de Se absuelve al patron 12/12/2021 Ahorros Tepeyac.

Caja de Ahorros Tepeyac.

Acciones y medidas Correctivas emitidas por la CNBV. Observación 3. Omisión de la Dirección o Gerencia General de esa Sociedad, de documentar e implementar un manual operativo, las políticas y procedimientos de las actividades relacionadas con el manejo y control de las disponibilidades e inversiones en valores.

Se realizaron manuales operativos que contienen políticas y procedimientos en donde se documentaron los lineamientos que permitan identificar, controlar e informar los riesgos asociados al desarrollo de las operaciones de disponibilidades e inversiones en valores, los cuales nos permitirán anticipar a la ocurrencia de eventos inesperados.

Los manuales modificados y realizados para dar cumplimiento a los solicitado por la CNBV fueron los siguientes:

Razones Financieras.

La metodología del análisis financiero consiste en utilizar una serie de razones financieras a fin de evaluar la condición de una entidad las cuales se agrupan en cuatro rubros: Cobertura financiera: Consiste en evaluar el grado de protección que presenta la cooperativa para soportar los riesgos.

Calidad de los Activos: Mide la condición que poseen los activos de la cooperativa.

Estructura financiera: Es la composición que guarda los diferentes rubros del estado de resultados con relación al activo total.

Rentabilidad: Son razones que miden la capacidad de la cooperativa para generar utilidades.

1- Manual de operación de sucursales.

2- Manual de disponibilidades.

3- Manual de inversiones.

4- Políticas de medidas disciplinarias.

5- Medidas de Seguridad.

6- Procedimiento para mitigar el riesgo operativo.

Observación 5. Irregularidades y omisiones de la Dirección o Gerencia General, con respecto al desarrollo y cumplimiento de funciones que son indelegables.

Se documentaron adecuadamente las políticas y procedimientos de todas las actividades de la Sociedad, en manuales de operación. Dichos manuales serán la base de la operación, así como la referencia para evaluar la efectividad y desempeño de los controles internos.

Se actualizaron 40 manuales de operación los cuales deberán ser revisados y, en su caso, actualizados por lo menos una vez al año conforme a lo dispuesto en el Artículo 106 de las disposiciones de carácter general, y deberán hacerse del conocimiento de los consejeros, miembros del Consejo de Vigilancia, funcionarios y empleados de la Sociedad que por sus funciones requieran conocerlos.

Agradezco a todos los socios que, con su confianza, fidelidad, han aportado a que Caja de Ahorros Tepeyac, siga vigente en el sistema financiero.

De la misma manera se agradece a los órganos de gobierno, funcionarios y empleados por el apoyo brindado durante el 2021, que a pesar de haber sido un año complicado siempre tuvieron la disposición, espirito de servicio y las ganas de mejorar de manera continua por el bien de nuestra cooperativa.

Atentamente.

Normativa Externa.

Durante el 2021 la Gerencia General atendió los siguientes oficios emitidos por los diferentes entes reguladores, con la finalidad de dar seguimiento oportuno a cada una de las observaciones emitidas.

C.P. Héctor Noe Cervantes Montero.

Gerente General.

Caja de Ahorros Tepeyac.

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BALANCE GENERAL

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

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Observación CNBV: 3) Realizar la revisión de parentesco entre empleados y directivos, e implementación de políticas al respecto.

CSU-DO-03 MEDIDAS DE SEGURIDAD CSU-DO-04 PROCEDIMIENTO PARA MITIGAR RIESGO OPERATIVO (CAJAS) –APROBADO 13/10/2021

Acción Correctiva: VII. Dictamen formulado por el Consejo de Vigilancia, respecto a la revisión que lleven a cabo, de las omisiones y deficiencias determinadas por este Órgano Desconcentrado, en las que incurrieron los integrantes del Consejo de Administración, en el desarrollo de sus funciones en el periodo comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020, en el que emitan su opinión respecto al estatus que guardan las conductas determinadas, su impacto y si éstas han sido reincidentes durante el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de abril de 2021, debiendo describir la información que haya servido de base para determinar sus conclusiones.

Manuales políticas y procedimientos que forman parte de la normativa interna de Caja de Ahorros Tepeyac para el ejercicio 2021-2022, los cuales servirán como guía para mitigar, vigilar, limitar, controlar, los riesgos asociados al desarrollo de las disponibilidades y cumplir con las acciones y medidas correctivas señaladas por la autoridad.

En caso de que, en el dictamen del Consejo de Vigilancia, se concluya que las omisiones y deficiencias determinadas por este Órgano Desconcentrado tuvieron un impacto material en perjuicio de la Sociedad o corresponden a conductas reiteradas, deberán remitir además, , en función de la gravedad de las conductas u omisiones, las medidas disciplinarias, administrativas o de cualquier otro tipo que se dicten, debiendo incorporar la documentación e información que acredite el derecho de audiencia otorgado y la notificación formal a cada uno de los miembros del Consejo de Administración.

Envio de información y documentación: Con fecha 30 jul 2021, fue enviado a CNBV por Consejo de Vigilancia : Plan de trabajo de seguimiento del Consejo de Vigilancia, para que se implementen las acciones correctivas.

Con fecha 31 de enero de 2022, fue enviado por Consejo de Vigilancia: Dictamen formulado por Consejo de Vigilancia respecto a los incisos a, b, c, y fracción i, numerales 1, 2, 3, 4, 5, 6 ,7 ,8, fracción ii, númerales 1 y 2. y sus correspondientes anexos.

Extracto de conclusiones del Consejo de Vigilancia 1) Se puede ver que de los robos notificados por Gerencia General, si se les dio seguimiento por ambos Consejos, y que se realizaron las instrucciones a Gerente general que notificara inmediatamente de hechos relevantes, que realizara las denuncias correspondientes, independiente a que Gerencia lograra convenios de pagos para la reparación de daño y que ambos Consejos estuvieron al pendiente de que se llevaran trabajos para revisar sucursales para la detección y prevención de movimientos irregulares, Gerencia General implemento a partir de septiembre 2020 un plan un Plan de Acción Antifraude revisión de Cuentas por Usuarios y Sucursales.

Todas las situaciones de robo fueron atendidas, procediendo a levantar la respectiva denuncia, de robos, por externos no pudimos recuperar los daños, mismos que fueron solicitados a aseguradora y respecto a robos internos de empleadas, fueron recuperadas las cantidades sustraídas, quedando aún en proceso legal Silvia del Carmen Marín Barajas y Mónica Beatriz García Solano.

Respecto a la solicitud de Consejo de vigilancia de que fuera creado un protocolo de robo se atendió a lo largo del año 2021 en: n -Contratación de registro de huella digital exclusivo para los retiros de efectivo en cajas - Manuales, políticas y procedimientos necesarios que apoyen a establecer los controles preventivos que anticipen un grado razonable a la ocurrencia de eventos inesperados como robos o fraudes por parte del personal operativo siendo los siguientes: CSU-MA-01 MANUAL DE OPERACIÓN DE SUCURSALES 2021 –APROBADO 21/12/2021 CRH-DO-30 POLITICAS DE MEDIDAS DISCIPLINARIAS Y SANCIONES

2) El día 14 de diciembre de 2021 bajo acuerdo de auditoría y 21 de diciembre 2020 bajo acuerdo 135 fue aprobado por Consejo de Administración Políticas de Medidas Disciplinarias y Sanciones (el cual es el reglamento de sanciones para empleados.

El reglamento de sanciones para de directivos fue aprobado el día 30 de diciembre de 2021.

3) Fueron atendidas nuestras observaciones.

4) , Consejo de vigilancia considera que si se dio el debido proceso por parte del Consejo de administración, debido a que se le dieron aproximandamnte 7 meses de audiendia, en los cuales no logro desvirtuar las situaciones, por lo cual, Consejo de Administración emitio 4 extrañamientos a la Consejera Mónica Berenice Quiñonez López y se le suspendio, asi tambien Resolvemos que las medidas disciplinarias y administrativas determinadas por Consejo de administración fueron las correspondientes y qué Consejo de administración jamás le quitó la oportunidad de reposición del proceso de suspensión temporal a la C. Mónica Berenice Quiñonez López, puesto que no decidió continuar hasta llegar a asamblea, debido a que la consejera Mónica Berenice Quiñones López interpuso ante junta laboral situación para que se le pagará cómo empleada, lo cual habiendo estado tantos años en cooperativa consigo conocía que no le correspondía, .

En fecha 18/12/2020 documento por parte de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, en donde citan a una diligencia de carácter jurídico laboral, con 07 de enero de 2021 a las 13:00 pm, al ser la entonces Ex Presidenta también la representante legal con firma en bancos, se trató de llegar a una negoción en donde la C, Mónica Berenice Quiñones López pido $40,000 mil pesos netos, y que lo que debía de su crédito conmina se diera por liquidado siendo esto un costo para la cooperativa de: $40,000.00 + 9,250.30 crédito conómina + impuestos, dando un total a pagar para la Cooperativa de = 75,250.00 En junio de 2021 Gerencia general nos avisa que ya se tiene la revocación por parte del notario como apoderado legal de la Lic. Mónica Berenice Quiñones López.

Lo cual evidencia que era indiferente el que se llevará su caso a asamblea y qué está resolviera su asunto.

5) Opinamos que a lo largo de las gestiones de Consejo de administración, los consejeros no tenían el hábito de la evaluación Gerencial y que fue complicado que se llevara a cabo una calificación aterrizada, ya que se tenía desconocimiento en como evaluar, esperamos que en las siguientes evaluaciones se den como correspondenpuesto que es muy importante al ser el un puesto dirigente de toda operación.

6) Se dio seguimiento a la propuesta de Gerencia general. Se aplico la reducción de incentivos a Consejeros en el mes de Mayo de 2021, de un 20% en referencia al año 2020, erogándose solo el 78% del presupuesto anual aprobado por asamblea.

7) Concluimos que Consejo de Administración dio una amonestación mínima, esperando sirviera de advertencia al Consejero Jesús Iñiguez Sánchez.

Esperamos que esta situación no vuelva a repetirse ya que aún forma parte de cómite de auditoría.

8) Observamos que Gerencia general y entonces apoderada legal no llevaron una adecuada gestión respecto a las relaciones contractuales; sin

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INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Envío de la información y documentación: Consejo de Administración para atender esta observación creo el Manual de Operación del Consejo De Administración, con fecha de aprobación 30 diciembre 2021, el cual se envio a la CNBV en fecha 31 ene 2022 y el cual se incluyeron: Para el inciso a. los númerales: 4.1.1, 4.1.2 , 4.1.3 , 4.1.4., Para el inciso b. los númerales: 4.1.5, 4.1.6., 4.1.7 , 4.1.8 , 5.4.

Para el inciso c. los númerales: 4.3 ,4.3.1, 4.3.2. 4.3.3, 4.3.4 , 4.3.5, 4.3.6., 4.4, 4.4.1, , 4.4.2, 4.4.3, 4.4.4, 4.4.5, 4.5, 4.5.1, 4.5.2, 4.5.3, 4.5.4, 4.5.5, 4.5.6, 4.5.7, 4.5.8, 4.5.9., 4.6, 4.6.1, 4.6.2, 4.6.3, 4.6.4, 4.6.5 4.6.6.

Observación CNBV: c. No han dado atención y seguimiento a las observaciones notificadas por el Consejo de Vigilancia, al identificarse que el Consejo de Vigilancia en ejercicio de sus atribuciones y facultades, requirió de manera reiterada al Consejo de Administración atender diversas omisiones e irregularidades, aspectos que ubican al Consejo de Administración en los incumplimientos que se detallan a continuación: ii. Omitieron atender y dar seguimiento a las observaciones y acciones correctivas que se detallan en los numerales 1) a 8) siguientes, en contravención de lo previsto en el apartado 4. Responsabilidad y Autoridad, numeral 4.1.9 del Reglamento de Consejos, Comités y Comisiones, aprobado por el propio Consejo de Administración en sesión celebrada el 17 de diciembre de 2019, además de representar un posible incumplimiento al artículo 73, fracción IX de sus Bases Constitutivas.

Acción Correctiva: III.Programa de capacitación, a través del cual darán a conocer a los directivos, funcionarios y empleados, que por sus funciones requieran conocer el ordenamiento aludido en el apartado II. precedente, en el que se describan los nombres de las unidades administrativas o funcionarios responsables de instaurar el programa, así como las fechas y etapas del mismo.

IV. Copia autentificada por el secretario del Consejo de Administración, relativa a los acuerdos por el que dicho órgano haya aprobado el plan, el ordenamiento y el programa, a que se hace referencia en los apartados I., II. y III. precedentes Envio de información y documentación: Se envio el 30 julio del 2021 por Consejo de Administración a CNBV, el Plan de trabajo para solventar la observacion no. 1. En el cual se plasma la organización, responsables, y capacitación en su incisos A, B , C y D Con fecha 30 julio 2021, fue enviado por Consejo de Administración a CNVB. -Acta de reunión extraordinaria del Consejo de Administración fecha 27 de julio del 2021, en la cual se dio la aprobación de los planes de trabajo del Consejo de Administración, Comité de Auditoría, Gerencia General, con la finalidad de dar cumplimiento al oficio número 135/10028998/2021 emitido por la CNBV Observación CNBV: 1) Seguimiento al proceso de atención a robos y fraudes internos, así como esquemas de prevención.

Acción Correctiva: V. Dictamen formulado por el Comité de Auditoría y el Auditor Interno de esa Sociedad en conjunto, respecto a la revisión que lleven a cabo para evaluar la efectividad de las políticas y procedimientos a que se hace referencia en el apartado II. de esta medida correctiva, en el que emitan su opinión respecto a si dichos elementos de control, ofrecen una seguridad razonable en todos los aspectos importantes

26

ESTADO DE RESULTADOS

relacionados con el desempeño de las funciones indelegables a cargo del Consejo de Administración.

Es de señalar que, en el presente dictamen, deberá describirse de forma detallada, los tipos de exámenes y pruebas de auditoría aplicados, que hayan permitido a los referidos funcionarios, allegarse de los elementos de juicio necesarios para emitir la opinión en comento, ajustándose en todo momento, a las normas y metodologías que emita para estos efectos, el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento “International Auditing and Assurance Standards Board”, de la Federación Internacional de Contadores “International Federation of Accountants” y el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Envío de la información y documentación: Con fecha 31 enero 2022, fue enviado por Comité de Auditoría y Auditor Interno Dictamen a CNBV en el cual plasmaron: a. Se revisó que los participantes fueran convocados tanto consejo de administración, consejo de vigilancia y gerente general de acuerdo al orden del día. Se revisaron las actas del consejo de administración de sesiones ordinarias y extraordinarias de enero a diciembre por el ejercicio 2021, en las cuales validamos la evidencia que los participantes fueron convocados por medio de correo electrónico a la reunión previamente al orden del día enviado. b. Se validó el reglamento COA-MA-01 Manual de Operación de Consejo de Administración en el punto 5.4 en el cual se incluyó los siguientes procedimientos foliados y rúbrica en cada una de las hojas, firmas correspondientes, revisión de quórum y resguardo de los libros de actas. c. Se validó el reglamento COA-MA-01 Manual de Operación de Consejo de Administración en el punto 4.3.4. En un tiempo no mayor a un mes calendario se emitirá la respuesta al veto conteniendo la reconsideración o la justificación de la no aceptación al veto.

Respecto al seguimiento a acuerdos en cada reunión ordinaria que se realiza cada mes hay un punto donde se leen los acuerdos y se hacen los comentarios pertinentes, garantizando dicho seguimiento.

Observación CNBV: 2.Solicitar la elaboración y aprobación de un Reglamento de Sanciones para empleados y directivos, en pro de garantizar sanas prácticas.

Acción Correctiva: VI.En caso de que, en el dictamen del Comité de Auditoría y el Auditor Interno a que se hace referencia en el apartado V. precedente, se determine la existencia de áreas de oportunidad sobre la efectividad de los elementos de control aludidos en ese mismo apartado, deberán adjuntar un plan de trabajo para atenderlas, formulado por la Dirección o Gerente General y aprobado por el Consejo de Administración, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concretas a implantar por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera que el plan es factible y ejecutable. b. Descripción de los directivos, la(s) unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan. c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 90 días naturales.

CAJA DE AHORROS TEPEYAC, SC DE AP DE RL DE CV NIVEL DE OPERACIONES II AV. CIRCUNVALACION DIV. DEL NORTE 1376, COL. GUADALUPANA, 44220 GUADALAJARA, JAL. ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 Expresados en moneda de poder adquisitivo del 31 de Diciembre 2021 (cifras en miles de pesos)

Ingresos por Intereses

$

Gastos por Intereses

40,278 -

8,848

Resultado por posición monetaria neto (margen financiero)

-

MARGEN FINANCIERO

$

Estimación preventiva para riesgos crediticios

31,430 -

MARGEN FINANCIERO AJUSTADO POR RIESGOS CREDITICIOS

$

Comisiones y tarifas cobradas

$

Comisiones y tarifas pagadas

1,536 29,894

52 -

Resultado por Intermediación

663 -

Otros Ingresos (Egresos) de la Operación

1,916

Gastos de Administración y promoción

-

23,765

RESULTADO DE OPERACIÓN Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas

$

-

22,461

$

7,433

$

7,433

-

RESULTADO ANTES DE OPERACIONES DISCONTINUAS Operaciones discontinuas

-

RESULTADO NETO

$

7,433

ESTIMACION PREVENTIVA PARA RIESGOS CREDITICIOS Estimación preventiva para riesgos crediticios provisionada al 31 de Diciembre 2021 Porcentaje de Estimaciones que se tiene cubierto

11,976 116.80%

Los conceptos que aparecen en el presente estado se muestran de manera enunciativa más no limitativa.

(1) Este renglón se omitirá si el entorno económico es "no inflacionario".

Las notas aclaratorias que se acompañan, forman parte integrante de este estado financiero.

"El presente estado de resultados se formuló de conformidad con los Criterios de Contabilidad para las sociedades cooperativas de ahorro y préstamo con niveles de operación I a IV, emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 32, 34 y 40 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrándose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad cooperativa de ahorro y préstamo durante el periodo arriba mencionado, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prácticas financieras y a las disposiciones legales y administrativas aplicables".

El presente estado de resultados se publica en cumplimiento a las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, información que se presenta periódicamente a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, como al Comité de Supervisión Auxiliar, dicha información podrá ser consultada en el sitio de internet de la Comisión, www.cnbv.gob.mx

"El presente estado de resultados fue aprobado por el Consejo de Administración bajo la responsabilidad de los directivos que lo suscriben"

LIC. HECTOR NOÉ CERVANTES MONTERO

MTRO. JESÚS IÑIGUEZ SÁNCHEZ

L.C.P.F. KATHIA ÁLVAREZ CÁRDENAS

GERENCIA GENERAL

PRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

COORDINADOR DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

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RAZONES FINANCIERAS

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA b. Descripción de los directivos, unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan.

No.

1

INDICE

Indice de Capitalización

PARAMETROS NORMALES

> 100%

2019

2020

2021

712.89%

654.49%

627.42%

2

Cobertura de Cartera Morosa

>100%

118.41%

121.37%

116.80%

3

Índice de Morosidad.

<10%

5.14%

5.39%

5.59%

4

5

6

7

Solvencia

Coeficiente de Liquidez.

Autosuficiencia Operativa.

Crédito Neto

>100%

>10%

100.97%

72.86%

101.24%

124.18%

DESCRIPCION

La entidad se encuentra protegida contra los riesgos de crédito y de mercado.

La Entidad está debidamente protegida para cubrir las posibles pérdidas por irrecuperabilidad de créditos.

La entidad mantiene prudencia en la colocación de recursos.

101.31%

La Entidad tiene capacidad financiera para cumplir con sus obligaciones a cualquier plazo.

82.88%

La entidad tiene capacidad suficiente para cumplir con sus obligaciones de corto palzo; sin embargo, también pudiera ser que la entidad no está cumpliendo eficientemente con su objeto social, que es la colocación de créditos.

>100%

118.68%

108.40%

115.85%

La Entidad genera los recursos suficientes para cubrir sus gastos de financiamiento, la creación de reservas para riesgos crediticios y los gastos de administración y promoción.

Entre 70 y 80%

52.06%

48.55%

47.31%

Existe prudencia en la colocación

La Entidad mantiene un control sobre los gastos de administración, lo que da la posibilidad de generar excedentes.

8

Gastos de Administración y Promoción

<70%

75.46%

74.80%

75.61%

9

Fondeo de Activos Improductivos

<100%

22.27%

21.08%

20.42%

La Entidad destina sus activos a su objetivo principal y en instrumentos que le producen rendimientos.

10

Rendimiento Sobre los Activos

>0%

2.46%

1.87%

2.12%

La Entidad es rentable y esto ayudará a que en el transcurso del ejercicio 2022 genere el excedente que le permitat fortalecer su capital.

11

Márgen Financiero

>70%

81.27%

79.58%

78.03%

La Entidad mantiene una adecuada gestión entre la captación y colocación de recursos.

c. Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales. d. Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo a los directivos y al personal que, por sus funciones, requiera conocerlo.

Envío de la información y documentación: Con fecha 30 de julio 2021, fue enviado por Consejo de Administración a CNBV: A) Plan de trabajo el cual incluia resumen ejecutivo, en el cual comentaron: Respecto a los incisos a) y b) con la finalidad de asegurar que los procesos se cumplan se elaborara un manual de operaciones del consejo de administración en donde se integren las actividades más importantes que realiza este consejo.

Respecto al inciso c) se dará respuesta a los puntos que no se han terminado de solventar para que no quede ningún pendiente. Y también se integrara en el manual de operaciones del consejo de administración mencionado en el punto 1 las actividades que aseguraran no volver a caer en estas desatenciones. Y por otro lado el reglamento de sanciones.

Donde mencionan que en la primera fase se atenderan las observaciones del Consejo de Vigilancia y las fechas compromiso para solventarlas. segunda fase se elaborara un Manual de Operaciones del Consejo de Administración donde se mencionaran los principales procesos con la finalidad de establecer por escrito las acciones a realizar.

Integrando los siguientes procesos: Proceso de Planeación, Realización y Documentación de Reuniones Ordinarias Proceso de Planeación Realización y Documentación de Reuniones Extraordinarias.

Proceso de Atención a Vetos emitidos por Consejo de Vigilancia Proceso de Seguimiento de Acuerdos.

Proceso de Atención a Oficios Emitidos por Consejo de Vigilancia.

Proceso de Atención a Oficios de las Autoridades Proceso de Evaluaciones semestrales del Gerente En una tercera fase se elaborara el Reglamento de Sanciones para Directivos con lo que completaremos el proceso.

Este plan será factible y ejecutable porque teniendo por escrito estos procesos no habrá interpretaciones erróneas y en caso que se presenten podremos sancionar por incumplimientos. Esto se difundirá a los actuales directivos y cuando se integren directivos nuevos se informaran para que se tenga una continuidad.

B)Descripción de los directivos, unidad(es) administrativa(s) o funcionario(s) encargados del desarrollo, ejecución y seguimiento a la implementación del plan, debiendo detallar las acciones concretas que correspondan a cada una de las etapas y objetivos que se establezcan.

C) Fechas y tiempos objetivos para la ejecución de cada una de las acciones y metas, así como el orden de prelación de cada una de ellas, garantizando que las mismas no excedan un plazo de 360 días naturales.

08

D) Estrategia de comunicación y divulgación del plan de trabajo a los directivos y al personal que, por sus funciones, requiera conocerlo.

Observación CNBV: b. Han omitido dar cumplimiento a la calidad y consistencia de las actas de sus sesiones, al identificarse que el C. Héctor Noé Cervantes Montero, Gerente General de esa Sociedad, participó en el desarrollo de las sesiones que se describen en la tabla siguiente, omitiendo recabar la firma de dicho funcionario en las actas correspondientes, apartándose de lo previsto en el artículo 72 de sus Bases Constitutivas, ordenamiento que señala que las citadas actas deben suscribirse por su Presidente, Secretario y por el Gerente General.

Acción Correctiva: II. Un ejemplar del ordenamiento que contenga las políticas y procedimientos, en el que se documenten los lineamientos que se describen en los incisos a. a c. siguientes, debiendo hacer referencia a la página, numeral o apartado en los que se encuentren desarrollados. a. Mecanismos que garanticen la asistencia de la Dirección o Gerencia General a las sesiones ordinarias o extraordinarias del Consejo de Administración, debiendo detallar, al menos, los canales de comunicación oficiales para informar al aludido funcionario las fechas y horarios programados para la celebración de sesiones del Consejo de Administración, así como, la recepción de su confirmación de asistencia o en su caso informe los motivos que lo imposibiliten. b. Reglamento que describa los elementos mínimos de seguridad que deberán contemplarse en el desarrollo de las actas de sesiones ordinarias y extraordinarias del Consejo de Administración, tales como, foliado y rúbrica de cada una de las hojas, firmas correspondientes, revisión de quórum, resguardo del libro de actas, la periodicidad con la que el Secretario del Consejo de Administración valide que el contenido de las actas de las sesiones del aludido órgano cumpla con los requisitos detallados en su Bases Constitutivas y en el reglamento a desarrollarse, informes que se generarán para acreditar su revisión y la forma en que los hará del conocimiento de todos los consejeros c. Lineamientos o mecanismos a través de los cuales, el Consejo de Administración garantice el adecuado seguimiento de las observaciones derivadas de sus gestiones, así como de aquellas que le son notificadas por el Consejo de Vigilancia, en particular aquellas referentes al ejercicio de Veto por el referido Consejo de Vigilancia, en donde al menos considere, implementar una bitácora de seguimiento de acuerdos y temas pendientes de atención o en proceso, que sea abordada en cada una de las sesiones como parte del orden del día y en la que se plasme el avance o la conclusión de dicho acuerdo o tema pendiente; plazo máximo para que el Consejo de Administración reconsidere la resolución vetada, los canales a través de los cuales se informará la resolución al Consejo de Vigilancia, el tipo o condiciones que deberán cumplir los elementos de juicio sobre los cuales el Consejo de Administración fundamentará su decisión. En caso de no existir acuerdo y prevalezca el veto, deberán establecer los mecanismos para conciliar y acordar la resolución del asunto, o en última instancia, si la relevancia del tema lo requiere, la opción de convocar a una Asamblea General Extraordinaria para resolver el conflicto en apego a sus Bases Constitutivas.

07

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA Resolvemos que las medidas disciplinarias y administrativas determinadas por Consejo de administración fueron las correspondientes y qué jamás se le quitó la oportunidad de reposición del proceso de suspensión temporal a la C. Mónica Berenice Quiñonez López, ya que ella decidió no continuar en LX Asamblea General Ordinaria de Socios por Sucursales, debido a que citó a la Cooperativa ante junta laboral para que se le finiquitara como empleada, situación que al no ser empleada no correspondía.

Respecto a que no pasara nuevamente la situación de que un directivo pueda denunciar como empleado, Consejo de Vigilancia recomendó realizar formato de ingreso, y de renovación anual exclusivos para Directivos Respecto al tema de poderes, realizamos la recomendación pertinente al Consejo de Administración de que ningún poder general sea individual, si no mancomunado en su totalidad, con dos o 3 firmas, esto para tener seguridad en los actos, movimientos administrativos y financieros que se pueden llegar a realizar.

En reunión extraordinaria de administración 03 de diciembre de 2020 se emitieron los 4 extrañamientos a la Consejera Mónica Berenice Quiñonez López y se determina suspensión temporal de lo cual le correspondían: -Incentivos de noviembre por $12,000.00 pesos, siendo este el último mes que estuvo en su cargo.

-Bono navideño $10,000.00 pesos que suele darse de manera proporcional del cual le correspondía lo proporcional a 11 meses que estuvo en su cargo en 2020.

-Bono de salida por $10,000.00 pesos el cual se ha dado a todos los Consejeros Directivos por su salida de órganos de Gobierno. Siendo un total de $30, 000.00 netos Lo cual no se logró entregar ya que en fecha 18/12/2020 se notifica documento por parte de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social, en donde citan a una diligencia de carácter jurídico laboral, con 07 de enero de 2021 a las 13:00 horas, con la finalidad de encontrar una solución amistosa respecto de la problemática expuesta de la ex Presidenta del Consejo de Administración Mónica Berenice Quiñonez López Lo cual no correspondía, por ser directiva y no empleada, al tener contacto vía llamada telefónica se nos mencionó que se solicita lo que correspondería a un despido como si fuera empleada, al ser la entonces Ex Presidenta también la representante legal con firma en bancos, se trató de llegar a una negoción en donde la C, Mónica Berenice Quiñonez López la cual pido $40,000.00 pesos netos, y que lo que debía de su crédito conómina se diera por liquidado siendo esto un costo para la cooperativa de: $40,000.00 (cuarenta mil 00/100 M.N) más $9,250.30 (nueve mil doscientos cincuenta 00/100 M.N) por concepto del crédito conómina más impuestos, dando un total a pagar para la Cooperativa de $75,250.00 (setenta y cinco mil doscientos cincuenta 00/100 M.N) Consejo de vigilancia considera que si se dio el debido proceso por parte del Consejo de administración, debido a que se le dieron aproximadamente 7 meses de audiencia, en los cuales no logró desvirtuar las situaciones, por lo cual, Consejo de Administración emitió 4 extrañamientos a la Consejera Mónica Berenice Quiñonez López y se suspendió temporalmente.

En junio de 2021 Gerencia General nos informó que ya se cuenta con la revocación del poder legal de la Lic. Mónica Berenice Quiñonez López.

Hacemos la recomendación de la aceptación del informe anual 2021 del Consejo de Administración ya que de manera general aborda la situaciones relevantes ocurridas durante el ejercicio.

Respecto a las 5 observaciones emitidas por la CNBV, las agregamos de manera detallada así como las acciones correctivas solicitadas y las acciones instauradas para atender las omisiones y/o irregularidades.

OBSERVACIÓN 1. OMISIONES Y DEFICIENCIAS EN EL DESARROLLO DE LAS FUNCIONES INDELEGABLES A CARGO DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN, PARA EL MANEJO PRUDENTE DE LA SOCIEDAD. Observación CNBV: a. Han vulnerado la facultad de la Dirección o Gerencia General, de asistir con voz pero sin voto a sus sesiones, al determinarse que no existe evidencia que acredite que el C. Héctor Noé Cervantes Montero, Gerente General de esa Sociedad, haya asistido a las sesiones que se describen a continuación, aunado a que dicha situación no fue plasmada en las actas correspondientes, situaciones que pudieran vulnerar su derecho de asistir a las sesiones con voz pero sin voto, en cumplimiento al artículo 91, fracción I, de sus Bases Constitutivas, el cual señala que el Director o Gerente General deberá asistir a la totalidad de las sesiones celebradas por el Consejo de Administración.

Acción Correctiva: Acción correctiva 1.- Remitir los archivos electrónicos de formato PDF, que contengan la documentación e información que se detalla a continuación: I.Plan de trabajo formulado por el Consejo de Administración, que contenga el detalle de las actividades que llevarán a cabo para desarrollar los lineamientos que se detallan en el apartado II. subsecuente, en el que desarrollen al menos los aspectos siguientes: a. Un resumen ejecutivo en el que se describan las acciones concentradas a implantar para dar atención a la presente acción correctiva por parte de la Sociedad, y las razones por las que el Consejo de Administración considera el plan factible y ejecutable.

RESULTADO DE AUDITORÍA H. Consejo de Administración y Socios de CAJA DE AHORROS TEPEYAC, S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. Presente Opinión Hemos auditado los estados financieros adjuntos de CAJA DE AHORROS TEPEYAC, S.C.DE A.P. DE R.L.DE C.V. que comprenden los estados de situación financiera al 31 de Diciembre 2021 y 2020, los estados de resultados, los estados de variaciones en el capital contable y los flujos de efectivo correspondientes a los ejercicios terminados en esas fechas, así como las notas explicativas sobre los estados financieros que incluyen un resúmen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos de CAJA DE AHORROS TEPEYAC, S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V., al31 de diciembre de 2021 y 2020 han sido preparados en todos los aspectos materiales de conformidad com los criterios de contabilidad establecidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores y aplicables a las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo.

Fundamentos de la opinión Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoria. Nuestras responsanbilidades de acuerdo con las normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoría de los estados financieros” de este informe. Somos Independientes de la Sociedad de conformidad con el Código de Ëtica Profesional del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C., junto con los criterios de ética que son aplicables a nuestras auditorías de estados financieros, y hemos cumplido el resto de responsabilidades éticas de conformidad con esos requerimientos y dicho código. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para sustentar nuestra opinión.

Responsabilidad de la Administración y de los encargados del gobierno de la Sociedad en relación con los estados financieros.

La Administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de conformidad con los criterios de contabilidad emitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores para las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.

Al preparar los estados financieros la Administración es responsable de evaluar la capacidad de la Sociedad para continuar como negocio en marcha; revelar, en su caso las cuestiones relativas a negocio en marcha y utilizar la base contable de negocio en marcha a menos que la Administración tenga la intención de liquidar la Sociedad o cesar operaciones, o bien no exista otra alternativa mas realista que hacerlo.

Los responsables del gobierno de la Sociedad son los encargados de la supervisión del proceso de información financiera, revisar el contenido de los estados financieros y someterlos a aprobación del Consejo de Administración.

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nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con las NIA siempre detecte un error material, cuando este exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influirán en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Durante la realización de una auditoría, de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional. Asimismo.

- Identificamos y evaluamos los riesgos de error material en los estados financieros, ya sea por fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoria para responder a dichos riesgos, y obtenemos evidencia suficiente y adecuada para sustentar nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material derivado de un fraude es más elevado que uno que resulte de un error no intencional, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, emisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente erróneas o la elusión de los controles internos.

- Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Sociedad.

- Evaluamos la propiedad de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y de la correspondiente información revelada por la Administración.

- Evaluamos si es adecuado que la Administración utilice la presunción de negocio en marcha para preparar los estados financieros, y si, basados en la evidencia de auditoría obtenida, existe incertidumbre material en relación con eventos o condiciones que generen duda significativa sobre la capacidad de la Sociedad para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoria sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros, o si dichas revelaciones son inadecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras pueden ser causa de que la Sociedad deje de ser un negocio en marcha.

- Evaluamos en su conjunto la presentación, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones relativas incluidas en las notas explicativas, y si los estados financieros cumplen con la presentación de las transacciones y hechos subyacentes.

Comunicamos a los responsables del gobierno de la sociedad, entre otras cuestiones, el alcance y momento de realización de la auditoria y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa de control interno que identificamos en el transcurso de nuestra auditoría.

Efis Consulting S.C.

Responsabilidades de los auditores independientes en relación con la auditoría de los estados financieros.

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, y emitir un informe que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto

C.P.C. Agapito López Aguilar Socio Cédula Profesional 2280827 Registro en la Dirección General de Auditoria Fiscal Federal 14367

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INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO

Estimados socios, nos complace saludarlos y estar con ustedes para informarles los resultados obtenidos en este Comité de Crédito durante el año 2021.

El Comité de Crédito sesionó tres veces por semana, mínimo, para revisar y aprobar las solicitudes de crédito.

Se trabajó en conjunto con la parte Operativa logrando colocar 3,663 créditos, por un monto total de $136, 366, 625.32 al cierre de diciembre del 2021.

A continuación, se presentan los comparativos de colocación de los últimos tres años, considerando lo atípico del 2020 debido a la pandemia por COVID-19: $

$

Los integrantes de este Consejo de Vigilancia, les reiteramos, el compromiso que tenemos con todos ustedes de velar por el cuidado del capital social y financiero, el buen manejo administrativo y de control interno e implementación constante de sanas prácticas, cumpliendo en informarles de manera clara, transparente y precisa a través de esta rendición de cuentas.

Consejo de Vigilancia proporciona su correo para que todo aquel socio y/o empleado interesado, mande sus dudas o inquietudes: consejo.vigilancia@cooperativaconsigo.coop Durante el año 2021 se recibieron y atendieron por la Cooperativa los siguientes oficios emitidos por diferentes entes reguladores.

$ $

El Comité de Crédito, junto con la Coordinadora de Crédito, trabajó en la revisión y actualización del Manual de Crédito, Catálogo de Productos de Crédito y Políticas para el Intercambio de Información con la Sociedad de Información Crediticia, aplicándolas a partir del inicio del segundo semestre del 2021, de lo cual nos complace decir que obtuvimos resultados favorables en el incremento de la colocación y la cartera de crédito, ya que se flexibilizaron las condiciones, con modelos modernos de evaluación de crédito y minimización de requisitos.

Se mejoró el tiempo de respuesta para la entrega de Créditos y se continúa trabajando para que el proceso siga mejorando en los tiempos entre la solicitud de crédito y la entrega.

Con el afán de apoyar a nuestros socios estudiantes, así como a sus hijos estudiantes, se flexibilizó el producto de crédito “PRÉSTAMO ESCOLAR”, para que tuvieran accesibilidad a préstamos que ayuden a la educación de sus familias, incrementando la colocación un 2190%:

$

Se revisó y se dio Vo. Bo. al nuevo producto de crédito “PRÉSTAMO AUTOMOTRIZ CONSIGO”, el cual entrará en vigor a principios del 2022.

Agradecemos su confianza en la Cooperativa, los invitamos a seguir gozando de los diferentes productos, seguimos trabajando con entrega y responsabilidad mejorando y facilitando procesos en el otorgamiento de créditos con la finalidad de apoyo y de que más socios se beneficien.

Agradecemos al equipo de Comité de Crédito por su compromiso y disposición, y a ustedes socios por su comprensión.

Atentamente Comité de Crédito.

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Con respecto al seguimiento de supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores recibimos los siguientes oficios: -El 20 de enero de 2021 se recibió oficio 135/10028891/2021, en la cual solicitaban 102 puntos de entrega de información, los cuales fueron atendidos en tiempo y forma.

-El 26 de marzo de 2021 se recibió oficio135/10028959/2021 el cual deriva del anterior oficio en el cual dan a conocer observaciones y otorgan derecho de audiencia derivando de 5 observaciones por acciones y omisiones correspondientes al año 2020 .

El 27 de abril de 2021 Consejo de Administración dio respuesta aceptando los hallazgos detectados y apegándose al artículo de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo que a la letra dice: “ La Comisión considerará como atenuante en la imposición de sanciones administrativas cuando el presunto infractor acredite ante la Comisión haber resarcido el daño causado, así como al hecho de que aporte información que coadyuve en el ejercicio de las atribuciones de la Comisión en materia de inspección y vigilancia a efecto de deslindar responsabilidades”.

El 27 de mayo de 2021 se recibió oficio No.135/10028998/2021 a través del cual nos comunicaron cinco acciones y medidas correctivas correspondientes a las 5 observaciones. Mismas que se han trabajado y entregado a la autoridad a lo largo de todo el año 2021 y que concluirán los envíos con fecha marzo-abril 2022. (en relación con este oficio presentamos la información a continuación).

06

ACCIONES Y MEDIDAS CORRECTIVAS SEGUN OFICIO 135/10028998/2021 EMITIDO POR LA CNBV A petición de CNBV detallamos la situación dada en el año 2020 y principios del año 2021, de la ex Presidenta del Consejo de Administración Mónica Berenice Quiñonez López :Con fecha de marzo de 2020 Consejo de Vigilancia revisó expedientes de órganos de gobierno en el cual se detectó MOP 97 en buró de Crédito de la Lic. Mónica Berenice Quiñonez López, el cual demuestra que era una cuenta que dejó de ser pagada, Consejo de Vigilancia emitió OFICIO 12-13/03/2020.

SUPERVISIÓN DE EXPEDIENTES DE ORGANOS DE GOBIERNO Y SUS RESPECTIVOS SUPLENTES. Esta situación se presentó a Consejo de Administración, y fue presentada en el año 2020 en la LIX Asambleas de Teúl de González Ortega, Amigos Unidos, Enrique Trujillo, Rancho Nuevo y Zapopan, sin embargo no se alcanzaron a realizar en todas las sucursales por contingencia COVID-19, a lo largo de todo el año no se pudieron llevar a cabo dándose a la entonces Presidenta de Administración Mónica Berenice Quiñonez López, como derecho de Audiencia aproximadamente 7 meses, ya que expresaba que no era una deuda, si una duplicación de cuentas por lo cual se le pidió que presentara evidencia.

El día 4 de mayo de 2020 vía correo electrónico institucional envía supuesta aclaración con la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF), se le observó que dicho documento no tenía ningún folio o acuses de recibido por la CONDUSEF. Con fecha 6 de mayo 2020 envía otro correo mencionando que es el mismo documento anterior pero ya con folio 2020/QL/07176 emitido por la CONDUSEF. Posterior a esta situación, Consejo de Vigilancia revisó su expediente de crédito dentro de la Cooperativa, detectando, que con fecha 26 de enero de 2020 solicitó el crédito conómina, y que la entonces Presidenta Mónica Berenice Quiñonez López la cual también era Presidenta de Comité de Crédito intervino personalmente en su gestión y que era irregular su otorgamiento.

Con fecha 12 de mayo de 2020 y para dar cumplimiento al artículo 4 de las disposiciones de queja carácter general solicitamos los burós de créditos de todos los directivos en dónde se puede apreciar, que la consejera Presidente del Consejo de Administración, Mónica Berenice Quiñonez López, ya se encontraba al corriente, situación que observamos como irregular, ya que no presentó evidencia alguna de resultado de aclaración ante CONDUSEF, por lo cual, se pudo apreciar que fue pagado, para que la entonces Presidenta pudiera cumplir con la responsabilidad de enviar a la CNBV en el mes de mayo 2020 la situación crediticia de los Directivos.

En Julio 2020 la entonces Presidenta del Consejo de Administración, Mónica Berenice Quiñonez López entregó un documento para aclarar esta situación y otras irregularidades, siendo revisado por ambos órganos de gobierno, en el cual:

05

INFORME DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

Estimada LXI Asamblea General Ordinaria de Socios por Sucursales, rendimos informe correspondiente al ejercicio 2021 con fundamento en los artículos 46 y 46 Bis, de la Ley General de Sociedades Cooperativas y los artículos 84 y 85 de nuestras Bases Constitutivas, artículo 4 y artículo 32 de nuestras Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, así como demás normativas y leyes internas y externas que nos rigen. Agradecemos su asistencia.

Tuvimos nuestras reuniones ordinarias y las extraordinarias que consideramos necesarias, estuvimos presentes en todas las reuniones ordinarias y extraordinarias de Comités y del Consejo de Administración. A lo largo del año solicitamos atender las acciones correctivas que emitimos para la mejora del control interno y con ello minimizar riesgos.

Se atendió por Consejo de Administración nuestra observación de que ningún poder general sea individual sino mancomunado, con dos o más firmas, esto para garantizar la seguridad en los actos, movimientos administrativos y financieros que se realicen.

Concluimos la actualización de las Bases Constitutivas para adecuarlas conforme a nuestro nivel de operación actual, ya se enviaron a las autoridades correspondientes para su revisión, estamos a la espera de sus comentarios.

Se verificó que los créditos otorgados a personas relacionadas no sobrepasaran el 10% del capital contable dando con ello cumplimiento a la ley, de acuerdo con el Artículo 26, fracción IV, párrafo cinco de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo.

Consejo de Administración nos entregó las evaluaciones semestrales respecto al desempeño del Gerente General, de los años 2018 segundo semestre, año 2019, 2020 y primer semestre del año 2021.

Hicimos observaciones a todos los manuales y reglamentos, quedando su actualización completa en 2021, daremos seguimiento para que en los primeros meses del año 2022 sean actualizados de manera prioritaria algunos manuales.

Se supervisó cumplimiento en el proceso de selección de compras y servicios en donde se solicitó a Gerencia General se nos presentaran a los órganos de gobierno los proveedores para que su adquisición fuera la de mejor calidad y precio.

Detectamos que las amonestaciones o sanciones correspondientes a algunos empleados, no se aplicaban en tiempo y forma, solicitamos a Consejo de Administración y Gerencia General como acción correctiva que estas se apliquen de inmediato.

Supervisamos que se llevara a cabo el debido proceso y cumplimiento de reglamentos por la Comisión de Nominaciones.

Respecto a lo sustraído por las ex empleadas Silvia del Carmen Marín Barajas y Mónica Beatriz García Solano, informamos que ya se encuentra integrada la carpeta de investigación y el dictamen contable correspondiente.

El día 16 de octubre de 2021, Gerencia informó, que Aseguradora Patrimonial nos adeuda 30 cuentas de nuestros socios fallecidos, (PAM), por la cantidad de: $1,619,618.00 (Un millón, seiscientos diecinueve mil seiscientos dieciocho pesos 00/100 M.N). Para lo cual se contactó al bróker MGO que era nuestro intermediario, el cual no, nos apoyó, ya que no nos querían entregar contrato de la aseguradora y querían cobrar por sus gestiones, a lo cual, Consejo de Vigilancia, exigió contrato y observamos que venía estipulado que no debían realizar cobro alguno.

Posteriormente, mencionaron que no cobrarían y que habían logrado gestionar un contrato verbal, ambos órganos de gobierno observamos, que un contrato verbal no era garantía alguna y contactamos directamente a la Aseguradora Patrimonial, esta nos mencionó que había muchas irregularidades con dicho bróker MGO y que era falso que existiera contrato verbal, actualmente estamos en negociaciones para lograr el pago del adeudo, se dio de baja el contrato con el bróker MGO, y a modo de garantía interpusimos queja ante CONDUSEF. De manera, interna se aprobó el pago a los beneficiarios por un monto de $1´098,621.35 (un millón, noventa y ocho mil seiscientos veintiún pesos 35/100 M.N), para lo cual, se afectaría en la contabilidad interna los excedentes y se generaría una cuenta por cobrar (Aseguradora Patrimonial) la cual quedaría saldada al momento que la aseguradora cubra los siniestros pendientes. Se le observo a Gerencia General que no estaba dando el debido seguimiento a este asunto, para que pudiéramos solucionarlo lo más pronto posible.

Recibimos invitación al proyecto FUNECOOP, que consiste en la creación de una funeraria por varias cooperativas, con una inversión aproximadamente de un millón de pesos y poder montar de 3 a 5 salas de velación, los cuales, tendrían como beneficio un precio menor para los socios y con vistas de negocio al público en general. Estamos a la espera de mayor información.

Dimos seguimiento a quejas y sugerencias de socios y empleados.

Con respecto a la aceptación o rechazo de los estados financieros del ejercicio 2020, se recomienda a esta Asamblea su aprobación, ya que la información es congruente con los registros contables y con la auditoría externa anual de estados financieros.

Recomendamos a la Asamblea considerar el cambio de la Federación Central de Cooperativas de Ahorro y Préstamo, S.C. de R.L. de C.V., debido a que detectamos deficiencias en los servicios que nos ofrecen, así mismo, ambos Consejos traemos para su consideración las propuestas de otras federaciones, esperando contar con su apoyo para una decisión en beneficio de nuestra cooperativa.

Les informamos la ciclicidad de los integrantes del Consejo de Vigilancia.

30

INFORME DE COMITÉ EDUCACIÓN COOPERATIVA INFORME ANUAL 2021

Informe que presenta el Comité de Educación Cooperativa a esta LXI Asamblea General Ordinaria de Socios de conformidad a lo establecido en el artículo 4.3.12 del Reglamento del Comité de Educación Cooperativa.

Compañeras y compañeros gracias por su asistencia a esta Asamblea y por su atención a este informe.

Hacemos de su conocimiento las actividades realizadas durante el proceso comprendido del año 2021.

El año 2021 presentó un reto para todos por la pandemia de COVID 19 a nivel mundial, esto generó que en materia de Educación Cooperativa se nos viera limitado los cursos presenciales teniendo que enfocar nuestro trabajo en el Programa de Ayuda para Gastos Escolares 2021.

Agradecemos este año el apoyo de nuestros compañeros operativos que fueron quienes nos apoyaron en este proceso a recabar los documentos de los socios y ahorradores menores que acudieron al llamado de la convocatoria.

Tuvimos 643 solicitudes este año, siendo el año con más número de participantes. Del total de solicitudes presentadas fueron aprobadas 614 y no aprobadas 29, estas últimas no cumplían al 100% con lo solicitado por la convocatoria.

Listado de becados por sucursal y escolaridad: Matriz

APROBADOS 309

NO APROBADOS 8

PRIMARIA 117

SECUNDARIA BACHILLERATO LICENCIATURA MAESTRIA DISCAPACITADOS 69 60 57 2 4

Colorines

84

9

43

16

12

13

0

0

Zapopan

59

2

19

12

11

17

0

0

Teul

85

4

25

20

18

20

0

2

Amigos Unidos

5

3

5

0

0

0

0

0

Rancho nuevo

11

0

4

0

2

5

0

0

Enrique Trujillo

21

1

7

5

8

1

0

0

San Sebastian

15

0

7

5

2

1

0

0

Fco Sarabia

25

2

10

7

5

3

0

0

Para cumplir con el requisito número 8 de la convocatoria del Programa de Ayuda para Gastos Escolares 2021, que dice “los aprobados deberán asistir a un evento sobre formación cooperativa”. Se desarrollaron talleres presenciales con el tema “Excedentes” y “la importancia del ahorro” los cuales se dividieron en 2 grupos: Grupo 1 (Bachillerato, Licenciatura y Maestría) y Grupo 2 (Primaria y Secundaria) esto con la finalidad de que la información fuera adecuada para su edad. Teniendo una duración de 2 horas. aproximadamente. Todo llevado a cabo con las medidas sanitarias pertinentes. También para aquellos becados que por alguna razón no pudieron asistir a los eventos presenciales se creó una presentación online con duración de 1 hora, en diferentes días y horarios con lo cual se cubrió con la capacitación en el 100% de los becados. Se dispersaron las ministraciones 1, 2, 3 y 4 (septiembre, noviembre, enero y marzo) con un monto de $263,170 pesos.

Agradecemos la participación de personal operativo de cada una de las sucursales, así como de gerencia, de socios, directivos y becados para que este Programa de Apoyo para Gastos Escolares fuera todo un éxito.

Esperamos su participación para el siguiente ciclo y que este beneficio se extienda a la mayoría de los socios y ahorradores menores que se esmeran para obtener las mejores calificaciones, que sigan cosechando esos buenos frutos.

En el tema de la revista consigo, con base a los resultados de su difusión y a sus comentarios de números anteriores, se determinó hacer una pausa para evaluar su contenido, materiales y propuesta de valor. Con este estudio y sus comentarios esperamos continuar con su tiraje este año 2022.

Como Comité se fungió como jurado en diversas actividades que el departamento de difusión y promoción nos invitó, como lo fueron los disfraces de empleados para la conmemoración de nuestra revolución mexicana.

El fondo de Educación Cooperativa al inicio de esta nueva gestión al mes mayo 2021 fue de $718,560.44, cerrando el ciclo con la cantidad de $686,989.66 erogando solamente $31,570.78 que representó menos del 5%.

Nos es grato informarles que este 2022 el Comité de Educación Cooperativa buscará ser una pieza fundamental para el desarrollo profesional de todos los socios con talleres y cursos gratuitos. Generamos ya una alianza con el Instituto de formación para el trabajo (IDEFT) y comenzaremos con 5 cursos online (Computación Básica, Excel Básico, Conservación de Alimentos, Finanzas personales y Marketing online) para posteriormente y sí las condiciones sanitarias nos lo permiten abrir ya la modalidad presencial con más cursos con valor curricular. También invitaremos a socios expertos en un área profesional a compartir sus conocimientos por medio de una convocatoria y de esta manera seguir promoviendo los valores cooperativos.

En el Comité estamos convencidos de que la educación debe ser un pilar fuerte en nuestra cooperativa con cursos, talleres y actividades que apoyen el desarrollo integral de todos, logrando así generar cambios positivos en nuestra vida que impacten a nuestra familia, comunidad y nación.

Agradecemos su confianza y esperamos verlos pronto en las diferentes actividades que tendremos para ustedes.

ATENTAMENTE

COMITÉ DE EDUCACION COOPERATIVA

C. MAREM GUILLEN LAMAS Presidente

LIC. MARÍA DE LOURDES BRAVO ÁLVAREZ Secretaria

LIC. AMELIA NAVA JUAREZ Vocal

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EXCEDENTES

INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

PROYECTO DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES Utilidad 2021 Saldo de Excedentes 2021

Concepto

$7,432,573.18

Fundamento

Importe

Art. 112 Bases Constitutivas 2010

Fondo de Reserva Legal

El Fondo de Reserva deberá constituirse por lo menos por el 10% de los excedentes que se obtengan en cada ejercicio social, hasta alcanzar un monto equivalente a, por lo menos, el 10% de los activos totales de la sociedad , al cierre del Ejercicio Social 2021 Caja de Ahorros Tepeyac pudo lograr obtener el mínimo requerido como Reserva Legal, y en la actualidad contamos con un 28.44% más de lo que señala la normativa.

$9,993,447.00

2012

$14,020,536.53

2013

$7,387,479.40

2014

$4,772,198.31

2015

$4,446,497.15

2016

$1,970,909.54

2017

$489,783.19

2018

$564,268.89

2019

$367,754.03

2020

$0.00

2021 TOTAL Art. 113 Bases Constitutivas PROPUESTA 2022 EXCEDENTE NO EJERCIDO 2021 TOTAL PARA APLICACIÓN

El Fondo de Previsión Social se constituirá con la aportación anual del porcentaje, que sobre los ingresos netos, sea determinado por la Asamblea General a propuesta del Consejo de Administración. Para el ejercicio 2021 con la finalidad de contribuir a la mejora en la calidad de vida de los socios, el Fondo de Previsión Social se destinará principalmente a la ayuda de gastos escolares de los socios, ahorradores menores y socios becados, actividades culturales y deportivas y otras prestaciones de previsión social de naturaleza análoga.

Fondo de Previsión Social

Para este año a todos los Ahorradores Menores que cumplan con un ahorro sistemático del mes de enero al mes de agosto del 2022 y que hayan actualizado sus datos (Ahorrador Menor y Padre o Tutor), Caja Tepeyac les entregará sin ningún costo, artículos escolares conforme a la edad del menor ahorrador y del ciclo escolar que estén cursando, de acuerdo a lo solicitado en la lista de útiles por nivel académico.

También pensando en nuestros compañeros Socios de la tercera edad, que tengan cumplidos los 61 años al 31 de diciembre de 2021, la Cooperativa les otorgará el pago del PAM anual 2022, siempre y cuando estén al corriente con todas sus obligaciones como Socios (Ahorro sistematico y credito vigente) y realicen la actualización de su expediente como socio, de lo contrario la cooperativa no estara cubriendo dicho beneficio. De este mismo excedente se cubrirá el Seguro de Vida para los Ahorradores Menores.

Además se propone para este año 2022 se mantenga el apoyo para gastos funerarios por la cantidad de $20,000.00 pesos, costo que se cubrirá del mismo fondo de Previsión Social.

Art. 114 Bases Constitutivas PROPUESTA 2022 EXCEDENTE NO EJERCIDO 2021 TOTAL PARA APLICACIÓN Fondo de Educación Cooperativa

El Fondo de Educación Cooperativa se constituirá por una cantidad no inferior al 1% de los excedentes netos del mes.

Se destinará para difundir y promover mediante los programas pertinentes los valores y principios cooperativos entre los ahorradores menores y socios activos orientados en la plicacion de las tecnicas financieras a fin de que logren el mejor aprovechamiento de sus recursos patrimonialesy hagan uso optimo de los productos y servicios de la cooperativa.

Art. 111 Bases Constitutivas PROPUESTA 2022 EXCEDENTE NO EJERCIDO 2021 TOTAL PARA APLICACIÓN

Descuento por Pago Puntual

El consejo de administración trae la propuesta de disminuir el interés que en la actualidad se cobra por el crédito contratado según el producto, se propone un monto de $3,962,009.79 ( TRES MILLONES NOVECIENTOS SESENTA Y DOS MIL Y NUEVE PESOS 79/100 M.N), con el fin de que a todo Socio cumplido se le pueda rebajar tres décimas por su pronto pago, quedando de la siguiente manera: Si el socio contrata algún préstamo donde su interés mensual corresponda al 1.5% (uno punto cinco por ciento) al pagar tres días antes de su vencimiento, se le otorgará un descuento de tres décimas, es decir, solo pagaría, el 1.2% (uno punto dos por ciento).

Se pone a consideración de la asamblea con fundamento en el Artículo 111 ciento once Fracción IV cuarta de nuestras Bases Constitutivas que señala “disminuir las tasas de interés a los préstamos o créditos".

Total para aplicación

$2,500,000.00

2011

$0.00

Estamos convencidos que la certeza jurídica es un elemento clave de seguridad hacia los socios, por tal motivo se invirtió en este nuevo poder general.

Realizamos las Evaluaciones del Gerente General considerando aspectos financieros, operativos y personales correspondientes el año 2020 en el mes de mayo, así mismo la evaluación correspondiente al primer semestre del 2021 en el mes de agosto, dando un resultado satisfactorio, con algunas oportunidades de mejora. Solo nos queda pendiente el último semestre del 2021.

Implementamos a partir del mes de julio la atención directa a Socios donde estuvimos atendiendo aquellos que lo solicitaron, estando también presentes los integrantes de Consejo de Vigilancia.

Si alguien desea acercarse con nosotros se les invita a solicitar una cita a la asistente de Gerencia proporcionando el nombre completo y asunto a tratar.

Se envió al Fideicomiso del Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores (FOCOOP) en el mes de Julio las Bases Constitutivas actualizadas. Este documento aún se encuentra en revisión por parte de la autoridad esperando un dictamen favorable y cuando se reciban se enviarán a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) para su validación.

Una vez validadas para su aprobación se convocará a una Reunión Extraordinaria de Socios.

04

contable emitido por la autoridad. Estamos en espera de la revisión del Ministerio Publico.

De parte de la Secretaría del Trabajo y Previsión Social se recibió oficio donde se informó una multa a la Cooperativa por no presentar documentación de la norma 030 al momento de la inspección, posteriormente se aclaró con la autoridad que sí contábamos con dicha norma y se condonó la multa, se sancionó al responsable.

Se recibió oficio CSAFPGDL/14971021 del FOCOOP como seguimiento a 35 puntos que se auditaron en 2017 y se le dio respuesta a la autoridad en tiempo y forma.

También de CONDUSEF se recibieron dos oficios en el mes de noviembre uno referente a un socio que reclamaba el pago de gastos funerarios el cual se tiene en proceso, y el otro caso fue por una transferencia que según no fue aplicada la cual se demostró con documentación ante la autoridad que dicho movimiento se aplicó correctamente.

Nos es grato informarles que en la calificación que nos realiza la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en base a la Matriz Cefer, la evaluación es positiva con tendencia a mejora en color verde lo que nos muestra que estamos trabajando correctamente en relación a los riesgos que tenemos en la Cooperativa.

Les informamos que fuimos invitados a un proyecto En el mes de julio se realizaron cambios en el área llamado FUNECOOP que consiste en crear una de crédito que es uno de los pilares de nuestra funeraria donde se dará el servicio a un precio $3,708,000.00 Cooperativa, y con esto un análisis de las fichas de relativamente bajo, y todos los Socios podrán tener $551,459.69 crédito, eliminando algunas y dando auge al acceso. Esta funeraria estará conformada por 4 $4,259,459.69 crédito escolar, se dio capacitación a las Áreas de Cooperativas de la zona metropolitana de Crédito y Servicio a Socios, se aprobó el crédito Guadalajara invirtiendo en partes iguales y las automotriz para ofrecerlo en el primer semestre utilidades se distribuirán de la misma manera. Ya del año 2022, estamos en el análisis para el Crédito manifestamos el interés de participar, y estamos en Agropecuario para de esta manera incrementar espera de iniciar el proceso de planificación. nuestra cartera de crédito en las Sucursales de Compostela, Nayarit, Téul de González Ortega, Les informamos la tabla de ciclicidad de los Zacatecas y Zona Metropolitana de Guadalajara. integrantes del Consejo de Administración De acuerdo al Reglamento de Integración Control y Evaluación de Órganos de Gobierno vigente, referente a la Convocatoria de Aspirantes a Directivos se publicó en el mes de agosto con vigencia al último día de noviembre, viendo que no fueron suficientes los aspirantes se realizó una prórroga hasta finales de enero 2022.

Recibimos ambos Consejos un curso de capacitación de forma virtual para fortalecer los conocimientos de la LRASCAP, Ley General de Sociedades Cooperativas y Disposiciones de Carácter General Los buenos resultados solo los podemos lograr si Aplicables a las Actividades de las Sociedades estamos unidos con claridad de propósitos y Cooperativas de Ahorro y Préstamo, y lo referente confiando en el trabajo en equipo, el éxito de nuestra a Responsabilidades de Órganos de Gobierno lo Cooperativa no es individual sino el esfuerzo de que nos ayudó mucho derivado a que varios de los Socios, Directivos y Colaboradores. actuales Consejeros entraron el año pasado, este Y ya para finalizar solo nos queda expresar un curso duró 9 semanas consecutivas y fue impartido $148,651.46 agradecimiento y reconocimiento al Consejo de por parte de la Federación Central de Cooperativas $423,819.66 Vigilancia, Gerente General y Área Operativa por el de Ahorro y Préstamo (FCCAP), durante los meses $572,471.12 trabajo que se realizó en equipo, así como los logros de septiembre a noviembre 2021. obtenidos y el compromiso con nuestra Cooperativa Se contestó el cuestionario de Sistema de CONSIGO. Estamos conscientes que tenemos Evaluación Cualitativa solicitado por parte de la muchos objetivos por lograr y que siguiendo unidos Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y con el rumbo bien definido será más fácil. cumpliendo en tiempo y forma. 1&(&4(3#"%3#2+"%0(3#=#/0,&*,/,%3#*%%/(0+ 1&+05#/+0+#',6)&',0#=#/0%:%2(0#:(',+&4(#"%3#/0%>0+:+3#/(0 12%3#(&40(#"%3#+?%00+'%0(3#:(&%0(3#=#3%*,%3#+* 12%3#%0,(&4+'%3#(&# Derivado del incremento de defunciones por el Y un agradecimiento muy especial para ustedes COVID 19 la compañía Aseguradora Patrimonial Socios por la confianza otorgada a todo el personal $3,575,921.72 que colaboramos en esta institución. con quien trabajábamos presentó un atraso en los $386,088.07 pagos, el bróker MGO con que era nuestro Atentamente $3,962,009.79 intermediario nos cambió de aseguradora para Consejo de Administración. evitar atrasos en pagos subsecuentes. Y para no afectar a los beneficiarios el Consejo de Administración aprobó cubrir los pagos por parte de la Cooperativa, a la fecha ya fueron cubiertos.

Jesús Iñiguez Sánchez Ana María González Santana Por otro lado se terminó la relación que se tenía Presidente Secretaria con el bróker MGO por no haber dado cumplimiento en tiempo y forma de los pagos con la Aseguradora como estaba estipulado en el @&#'(#A)(#+#4%'%#< contrato. Se presentó queja ante CONDUSEF en 14)12+3#A)(#3(c+"+#d',3:,&),0#"+3#4+3+3#'(#,&4(0C3#+#"%3#/0C34+:%3#%#*0C',4%3e; contra de Aseguradora Patrimonial para presionar Sandra Villegas Munguía Amelia Nava Juárez que nos cubran a la brevedad los siniestros Vocal Vocal pendientes. $7,432,573.18 Dando seguimiento al caso de robo de dos ex empleadas de la Cooperativa les informamos que el estatus al cierre de año es que ya se encuentra integrada la carpeta de investigación y el dictamen

$46,512,874.04

María de Lourdes Bravo Álvarez Vocal

Marem Guillen Lamas Vocal

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INFORME DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN

Estimados Socios.

Les damos la más cordial bienvenida a nuestra LXI Asamblea Anual de Socios, y a la vez también les agradecemos su presencia y su tiempo.

Fue un año muy crítico en relación a temas de salud por la pandemia a la que nos enfrentamos, sin embargo, nos hemos protegido para evitar ser contagiados y lo más importante es no bajar la guardia.

Con fundamento en el Artículo 43 Bis 1, fracción VII de la Ley General de Sociedades Cooperativas y al artículo 73, fracción VIII, de nuestras Bases Constitutivas el Consejo de Administración presenta el Informe Anual para hacer de su conocimiento las principales actividades y acciones tomadas durante el año 2021.

Este Consejo de Administración en el transcurso del año realizó 12 reuniones ordinarias y 42 reuniones extraordinarias teniendo 148 acuerdos en total, a los cuales se les dio seguimiento de manera puntual.

Después de la Asamblea General Ordinaria de Socios 2020 Consejo de Vigilancia detectó irregularidades relacionadas con la ex consejera Mónica Berenice Quiñonez López, que fueron el MOP 97 en su buró de crédito, haber firmado el contrato de reingreso de su cuñada y falta de documentación en el trámite de crédito CONÓMINA a favor de ella.

Consejo de Vigilancia presentó los casos ante Consejo de Administración, los analizamos y le solicitamos a Mónica Berenice Quiñonez López que presentara documentación para desvirtuarlos.

Quien presentó información incompleta y sus argumentos no fueron convincentes.

Derivado de los resultados se le levantaron cuatro extrañamientos y en el mes de diciembre del 2020 se acordó por parte del Consejo de Administración suspenderla como Consejera, sin objeción por parte de Consejo de Vigilancia. Posteriormente la ex consejera presentó una queja ante la Secretaría de Trabajo y Previsión Social por despido injustificado lo cual no correspondía porque no era empleada generando un citatorio hacia la Cooperativa en el mes de enero del 2021, para el desahogo de una audiencia conciliatoria, a la cual acudimos donde pretendía la cantidad de $110,000 pesos. Revisamos el asunto ambos Consejos y se determinó realizar una consulta con abogados especialistas en el tema laboral, y se llegó a la conclusión que por el riesgo que implicaba el que fuera apoderada legal con firma en bancos, por lo cual realizamos una negociación por $40,000 pesos netos. Se le condonó el crédito CONOMINA por $ 9,250 pesos considerando los impuestos fue un gasto total de $75,250 pesos. Durante el mes de enero 2021 se revocó el poder que tenía la exconsejera.

Se recibió de parte de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) el Oficio No. 135/10028891/2021 el 20 de enero de 2021 donde nos solicitó información a Órganos de Gobierno, Comités, Gerencia y Área Operativa con un total de 102 puntos los cuales fueron atendidos en tiempo y forma.

Y como parte del seguimiento se recibió el 27 de mayo 2021 el oficio No. 135/10028998/2021 emitido por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en donde dan a conocer 5 observaciones solicitando medidas correctivas, las cuales corresponden a las siguientes áreas 2 del Consejo de Administración, 1 del Comité de Auditoria y 2 de Gerencia General.

omitir en actas al Gerente General en reuniones ordinarias y extraordinarias, y también los procesos para dar respuesta a los puntos que Consejo de Vigilancia presente a Consejo de Administración para darle seguimiento.

2.- Omisión del Consejo de Administración de documentar e implementar, las políticas aplicables al proceso de suspensión temporal o remoción de los consejeros electos por la Asamblea General Ordinaria de Socios, cuando incumplan los requisitos o se ubiquen en supuestos de impedimentos legales para que puedan continuar en el desempeño de sus funciones.

Esta observación se refiere a tener establecido el proceso que se debe seguir para los casos que ameriten suspensión temporal o remoción de Consejeros donde se establezcan las etapas con tiempos predeterminados, en caso de darse esta situación informar a la Asamblea General Ordinaria de Socios y finalmente el mecanismo para cancelación de poderes en caso de ser apoderado legal.

Para solventar estas dos observaciones se elaboraron dos documentos el Manual de Operación de Consejo de Administración y el Reglamento de Sanciones donde fueron plasmados los procesos y aprobados en Octubre y Diciembre de 2021 respectivamente. Además la corrección de formatos que firmamos para que quede especificado que somos Directivos.

La correspondiente al Comité de Auditoría fue: 1.- Omisión del Comité de Auditoría de la Sociedad, de documentar las políticas y procedimientos que normen el establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances, a través de las cuales el Auditor Interno evaluará el funcionamiento operativo de las distintas unidades administrativas de la Sociedad.

En esta observación nos piden que tengamos documentadas las políticas y procedimientos que normen el establecimiento y aplicación de pruebas sustantivas y alcances en materia de auditoría interna para tener una estrategia y objetivos de la auditoría.

Para subsanar esta observación se trabajó en modificar dos documentos que ya teníamos en operación, el Reglamento de Comité de Auditoría y en Manual de Auditoría Interna donde se documentaron los procedimientos solicitados y posteriormente se aprobaron en el mes de agosto 2021.

Se levantó acta administrativa al Gerente General por irregularidades en el control interno derivado de esta observación de CNBV. Como parte del cumplimiento a las Leyes vigentes en relación a la actualización de manuales y reglamentos con los que nos manejamos fueron revisados, actualizados y aprobados 41 documentos.

Consejo de Administración y Consejo de Vigilancia estuvimos trabajando en coordinación para la elaboración de reglamentos y en el mes de diciembre se terminó con la revisión del Reglamento de Sanciones aplicable a los Órganos de Gobierno y el de Políticas de Medidas Disciplinarias y Sanciones aplicable al Área Operativa que fueron aprobados por el Consejo de Administración y se enviaron en tiempo y forma a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) en el mes de enero 2022.

Se realizaron planes de trabajo los cuales fueron notificados a la autoridad y se le dio seguimiento durante el resto del año 2021.

Las correspondientes a Consejo de Administración fueron:

En el mes de mayo se estuvo trabajando en la reducción de incentivos para Directivos de un 20% en referencia a lo erogado en el año 2020 logrando al final del año 2021 un 78% del gasto, cumpliendo con la instrucción de la Asamblea General Ordinaria de Socios que es nuestra máxima autoridad.

1.- Omisiones y deficiencias en el desarrollo de las funciones indelegables a cargo del Consejo de Administración, para el manejo prudente de la Sociedad.

Esta observación se refiere a que algunas actas de Consejo de Administración no fueron firmadas por el Gerente General y en otras no se menciona su asistencia además de algunas observaciones emitidas por Consejo de Vigilancia que no se atendieron en tiempo y forma.

Como resultado fue la elaboración del manual donde se especificó el proceso para no volver a

Al Gerente General se le requirió la gestión de la Revocación del Poder General que se había otorgado al Ex Consejero Roberto Gómez Lamas así también se dio de baja en cuentas bancarias. En consecuencia el Consejo de Administración aprobó el otorgamiento de un nuevo poder general a favor de tres consejeros que deberán ejercer las facultades siempre de manera mancomunada entre ellos o bien dos de ellos y actualmente estamos en espera de que el registro público de la propiedad nos otorgue el registro definitivo de dicho poder.

PLAN DE TRABAJO DE GERENTE Plan de Trabajo 2022 Gerencia General.

En mi carácter de gerente general de Caja de Ahorros Tepeyac y de acuerdo con lo establecido en el artículo 92 Fracciones IV, y XII, de nuestras bases constitutivas en concordancia con el numeral 46 Bis 2 fracción IV de la ley general de sociedades cooperativas; para un servidor es un honor someter a su consideración el Plan anual de trabajo 2022.

El ahorro es fundamental tanto para afrontar emergencias económicas como para lograr objetivos a largo plazo o aprovechar oportunidades, la enseñanza de la educación financiera busca generar una serie de comportamientos asociados al bienestar financiero de la población, donde uno de ellos es el ahorro.

OBJETIVO El presente plan de trabajo contiene un conjunto de acciones, retos y metas por alcanzar durante el ejercicio 2022. Se evaluaron necesidades básicas de los socios como mercado objetivo, dando como resultado áreas de oportunidad que la cooperativa puede explotar, en beneficio de sus socios.

ADMINISTRATIVO La gerencia general se reunirá de manera mensual con el consejo de administración con la finalidad de informar y entregar toda la documentación necesaria de manera oportuna con la cual sirva de apoyo en la toma de decisiones para la realización de nuevos proyectos.

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Como pilares del control interno, estas áreas serán las encargadas de apoyar a la Gerencia General y a los órganos de gobierno de dar cabal cumplimiento a la normativa externa e interna.

OPERACIÓN. Con el propósito de mejorar día tras día el servicio y la atención, buscaremos desarrollar las habilidades del personal operativo y administrativo, a través de capacitaciones, foros o diplomados.

Con el objetivo de apoyar a nuestros socios acreditados y puntuales se continuará ofreciendo el descuento de las tres décimas de descuento por pronto pago durante el ejercicio 2022.

PROYECCION 2022.

Durante el 2021, la actividad económica se vio fuertemente rezagada derivado de las afectaciones causadas por la crisis sanitaria y las medidas de confinamiento social y restricciones a la movilidad para evitar el esparcimiento del virus COVID-19.

El sector financiero no fue la excepción, ya que se observó una disminución importante en la rentabilidad al cierre de diciembre de 2021.

Lo anterior, fue consecuencia de diversos factores, como un retroceso en la cartera vigente, derivado de un cambio de enfoque, de sacrificar el crecimiento en la cartera a cambio de mantener una calidad en el activo sano e impulsar los niveles de solvencia y liquidez.

Balance.

Además, se entregarán dos informes, un operativo y otro de la situación financiera de la cooperativa, con el propósito de enterarlos del avance del plan operativo y seguimiento al presupuesto autorizado por la asamblea.

Proyectos 2022 - Implementación del SPEI. - Cambio de domicilio de la sucursal Zapopan - Incorporación del crédito automotriz y crédito agropecuario - Implementación de la huella digital.

- Plan Estratégico 2022-2025.

NORMATIVA INTERNA.

Resultados.

El control interno ayuda a una sociedad a llegar adonde quiere ir y a evitar los peligros y sorpresas que pueden ocurrir a lo largo del camino.

Auditoría interna supervisará y efectuará las revisiones de acuerdo con su plan de trabajo presentado y autorizado por el comité de auditoría, cuidando que se lleve a cabo el cumplimiento los distintos manuales, reglamentos y políticas internas de cada una de las áreas operativas y administrativas.

El área de administración de riesgos entregará de manera mensual y trimestral un informe, en donde exponga la mitigación de los riesgos a los que está expuesta nuestra cooperativa, mismos que serán presentados al consejo de administración y enviados a la CNBV.

CONCLUSION: Estimamos que la utilidad neta agregada se mantenga en niveles similares a lo presentado al cierre de 2021, que el año en curso sea un año retador para el sector cooperativo, ya que pronosticamos que la actividad económica nacional presente una reactivación paulatina.

Contraloría interna supervisará y establecerá procedimientos y medidas para vigilar que los procesos de documentación y liquidación diaria de operaciones se efectúan de manera adecuada en la cooperativa.

Por lo expuesto pongo a consideración el plan de trabajo 2022, en el cual se sientan las bases que permitan concretar los compromisos adquiridos, con el propósito de generar unas sanas finanzas para nuestra cooperativa.

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PRESUPUESTOS DE GASTOS

REGLAMENTO DE ASAMBLEA

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ORDEN DEL DÍA

INFORME DE FEDERACIÓN

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COMPARATIVO DE COSTOS DE FEDERACIONES. En respuesta a lo solicitado por ustedes el año pasado en relación a recabar información de costos y servicios proporcionados por diferentes federaciones les informamos que recabamos información de otras 3 federaciones y les presentamos los resultados.

CAJA DE AHORROS TEPEYAC S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. A través del Consejo de Administración, con fundamento en el artículo 16 fracción 10 y artículo 37 de la Ley General de Sociedades Cooperativas y artículos 34 y 35 de las Bases Constitutivas que nos rigen.

CONVOCA A los Socios de esta Cooperativa que estén en pleno uso de sus Derechos para que asistan a la celebración de la 61 ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE SOCIOS DE CAJA DE AHORROS TEPEYAC S.C. DE A.P. DE R.L. DE C.V. POR SUCURSALES Y DELEGADOS a realizarse como se indica en los domicilios mencionados en el Calendario de Asambleas bajo el siguiente: ORDEN DEL DÍA 1.- Entonación del Himno Nacional.

2.- Oración Inicial.

3.- Comprobación de quórum e instalación de la Asamblea.

4.- Nombramiento del Director de Debates a juicio del Presidente de Asamblea.

5.- Aprobación del Reglamento para el desarrollo de la Asamblea.

6.- Nombramiento de escrutadores.

7.- Del ingreso, exclusión y separación voluntaria de Socios.

Informes de: • El Consejo de Administración.

• El Consejo de Vigilancia.

• El Director o Gerente General.

• El Comité de Crédito.

• El Comité de Educación Cooperativa.

8.-Destino de los excedentes (si los hubiere), sujeto, en su caso a las disposiciones del Comité de Supervisión del Fondo de Protección en lo referente a la clasificación de capitalización en que en su caso se ubique la Sociedad.

9.- Destino del Fondo de Previsión Social (si lo hubiere) para el siguiente ejercicio social, considerando en su caso las disposiciones respecto a la clasificación de la capitalización en que se ubique a la Sociedad en determinado Ejercicio Social.

10.- Propuesta sobre el Programa de Ayuda Mutua P.A.M. 11.- Análisis de planes y presupuestos de la Sociedad, así como aprobación del sistema de compensaciones e incentivos, y de la partida presupuestal para Consejeros.

12.- Resolución sobre asuntos eventuales o contingentes que sean materia de la Asamblea Ordinaria, y que se hayan dado a conocer a los Socios con la convocatoria. (si los hubiere).

12.1- Propuestas de otras Federaciones 12.2- Informe, afiliación o desafiliación de la Federación Central de Cooperativas de Ahorro y Préstamo S.C. de R.L. de C.V. 12.3.- Autorización para realizar reuniones de delegados informativas y de temas relevantes sobre la Cooperativa.

13.- Elección, y/o reelección de Consejeros en los términos de Ley, así como de suplentes.

14.- Nombramiento de Delegados.

15.- Lectura de acuerdos tomados por la Asamblea.

16.- Designación y nombramiento del delegado para formalizar la presente Acta. (Solo en asamblea de delegados) 17.- Oración final 18.- Clausura

Mtro. Jesús Iñiguez Sánchez Presidente de Consejo de Administración

LCP Ana María González Santana Secretaria de Consejo de Administración

Integradora Central de Cooperativas con sede en la ciudad de León, Guanajuato cuenta con 8 cooperativas y su principal cooperativa afiliada es Caja Popular Mexicana, los servicios que nos proporciona son Representación ante CONCAMEX, cabildeo y pasantías apoyándose en mayor proporción con Caja Popular Mexicana, tiene una estructura organizacional muy reducida y no tiene personal para proporcionar Asistencia Técnica ni cursos especializados sin costo, la alternativa que tendríamos es que tienen convenios con instituciones externas. La aportación social de inicio es de $150,000 pesos y la cuota anual es de $84,000 pesos pagada en una sola exhibición. Para fin de afiliarnos sería hasta el año 2023 por aprobación de su Asamblea.

Federación de Cooperativas Xallixtli. con sede en la ciudad de Guadalajara, Jalisco cuenta con 16 cooperativas y su principal cooperativa afiliada es Caja de Telefonistas, los servicios que nos proporciona son Representación ante CONCAMEX, cabildeo y pasantías, asistencia técnica y cursos especializados sin costo.

La aportación social de inicio es de $5,000 pesos y la cuota anual es de $360,000 pesos pagada de manera mensual. La afiliación seria en el año 2022.

Federación UNISAP con sede en la ciudad de Guadalajara, Jalisco cuenta con 16 cooperativas, los servicios que nos proporciona son Representación ante CONCAMEX, cabildeo y pasantías, asistencia técnica y cursos especializados sin costo. La aportación social de inicio es de $160,644 pesos y la cuota anual es de $485,458.63 pesos pagada de manera mensual. La afiliación seria en el año 2022.

INFORME DE FEDERACION CENTRAL DE COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRESTAMO (FCCAP) AÑO 2021 Les informamos que a partir del mes de mayo del año 2021 la Federación Central de Cooperativas de Ahorro y Préstamo nos hizo una reducción en la cuota mensual de un 50%, por la inconformidad que les manifestamos que no se nos estaba brindando un servicio acorde al precio. Logrando con esto pagar $200,000 anuales de cuotas.

Y en lo que respecta a los cobros adicionales de servicios prestados solo nos cobró $35,000 pesos por la auditoría anual de PLD y FT, cabe mencionar que la capacitación y auditoría de PLD son obligatorios por ley.

Se nos impartió un curso para Directivos sobre normatividad y responsabilidades de Órganos de Gobierno con la finalidad de tener una mejor preparación.

En lo referente a Áreas Operativas se dieron sesiones virtuales dirigidas al Oficial de Cumplimiento y temas de CONDUSEF al área de Enlaces y Servicios de forma bimestral con lo que se refuerzan estas áreas que son muy importantes para la Cooperativa.

Se tuvieron deficiencias por parte de Federación en asesorías y consultas relacionadas con oficios girados a la Cooperativa de parte de las autoridades competentes.

La cooperativa no se encuentra conforme con el servicio que actualmente se tiene razón por la cual se buscaron otras alternativas mismas que fueron presentadas.

Se recomienda a la asamblea la no ratificación. Y trabajar un año sin estar afiliados a alguna Federación, para conocer los servicios de otras federaciones y evaluar si nos afiliamos a alguna en el próximo año.

Defunciones 2021 ADA AGAR RAMIREZ SOLIS AGRIPINA ROMERO NAVA ADRIANA ELIZABETH SANTOYO RAMIREZ ALEJO LOPÉZ GÓMEZ ALEJANDRO LOPÉZ GUTIÉRREZ ALICIA ORTEGA CERVANTES ALMA ROSA CARDENAS MARTINEZ ALICIA AMERICANO RUVALCABA ARGELIA DOMINGUEZ HUESCA ARNOLDO REDING GONZÁLEZ CARLOS RODRÍGUEZ ROJAS CARMEN OCEGUERA ÁLVAREZ CELIA JUÁREZ IBARRA CHRISTIAN CORTEZ JIMENEZ CLEOTILDE GONZÁLEZ MORENO DANIEL ERNESTO HERNÁNDEZ GUZMAN EDGAR ROGELIO AGUILAR ZAMORA ELODIA PERÉZ CEJA ELIA RIVAS CASTAÑEDA ELBA RUBY ZELAYA TELLEZ ERNESTO DIAZ FLORES ESPERANZA CARDENAS RODRÍGUEZ ESPERANZA UNZUETA VELIZ FELICITAS RODRIGUEZ NIEVES FELIPE GÓMEZ RODRÍGUEZ FELIX ROSALES GARCÍA FRANCISCO LIZARDI RAMÍREZ FIDELA MAGAÑA JUÁREZ FILIBERTO GONZÁLEZ MORENO GABRIEL SANTILLAN RODRÍGUEZ GUADALUPE PEREIDA FLORES INMACULADA LEAL MUÑOZ IGNACIO GONZÁLEZ CABRERA IRENE ROJAS RUVALCABA J. ASCENCION AGUILAR JESÚS GARCIA CASTAÑEDA JOSÉ LUIS GONZALEZ JOSÉ ANGEL EDUARDO FOSTER VEGA ALBELA JOSÉ ANTONIO GODINA QUÍROZ JOSÉ ANTONIO LÓPEZ RODRÍGUEZ JOSÉ DE JESÚS GÓMEZ MARTIN JOSÉ FRANCISCO JIMENEZ SALDAÑA JOSÉ GUZMAN RAMÍREZ JOSÉ LUIS COMPARAN BELTRAN JOSÉ LUIS OROZCO NAVARRO JOSÉ MANUEL MAGALLANES OCAMPO JOSÉ RICARDO GARCÍA BETANCOURT JOSÉ MARTÍNEZ QUEZADA JOSÉ RITO DUEÑAS DIAZ JOSÉ SALAZAR LANDEROS JOSEFINA ROCHA AGUAYO JOSÉ LUIS SUSARREY ÁVILA JULIA GONZÁLEZ CERNA JULIETA GUADALUPE RIZO DELGADO JUAN ARIAS BRAVO JUÁN GUTIERREZ ÁLVAREZ LUCILA MONTIEL FLORES LAZARO PARRAL GUZMAN LEONARDO FONSECA VALDEZ LETICIA CABRERA MARTÍNEZ LUIS HERNÁNDEZ LOZANO LYNG VALDEZ ZEPEDA MA. AMPARO MURO MURO

MA. ANGELINA VIRGEN CARRILLO MA. DE LOS ANGELES GARNICA DIMAS MA. ELENA CARRILLO BRACAMONTES MA. FILOMENA FLORES MA. GUADALUPE GONZALEZ AVILA MA. TERESA CASAS ORTIZ MA. TRINIDAD FRANCO GONZALEZ MA. VICTORIA ALVAREZ DELGADO MARCO PALACIOS MONTES MARCOS VERDÍN AGUILAR MARGARITA CARDENAZ FERNANDEZ MARÍA CELIA GUZMAN ROMO MARÍA DE JESUS ORTIZ CHAVEZ MARÍA DE JESUS RAMIREZ xxxxx MARÍA DEL CARMEN HERNANDEZ LOPEZ MARÍA DEL CARMEN ROMERO LOPÉZ MARÍA DEL CONSUELO LOPEZ OLMOS MARIA GUADALUPE PONCE RIVAS MARÍA DEL PILAR URQUIZO MORENO MARÍA ESTHER HERNANDEZ MEJIA MARÍA GUADALUPE GUTIERREZ RODRIGUEZ MARÍA GUADALUPE HERNANDEZ DE LA TORRE MARÍA GUADALUPE ROJAS GARCIA MARÍA INÉS ENRIQUEZ CHAVEZ MARÍA JESÚS HERNÁNDEZ SUAREZ MARÍA JUANA ALCANTAR DELGADO MARÍA LIDIA MERINO CASTRO MARÍA MAGDALENA GONZALEZ LUNA MARÍA TERESA QUEZADA MUÑOZ MARÍA TERESA SÁNCHEZ HERNÁNDEZ MARÍA TRINIDAD ROMERO MARTÍNEZ MARTHA MORA CHAVESTE MARTÍN LÓPEZ ARECHIGA MERCEDES GUILLEN RUIZ MEREGILDO MURILLO CERVANTES OFELIA CRUZ RUBIO OFELIA PERÉZ BARRERA OLGA COVARRUBIAS SERRANO OLIVIA MADRIGAL IBARRA PAULINA ANGELES MONTIEL PEDRO ESTRADA MERCADO PORFIRIO GARRAFA MONRROY RAMÓN MARTINEZ ESPINOZA RAMÓN NAVARRETE GUIZAR ROBERTO GUZMÁN DOMÍNGUEZ ROBERTO SERNA CASILLAS ROCINA CALDERON CAMPIÑO RODRIGO DAVID RUBIO ACOSTA ROSENDO OLIVARES GONZÁLEZ ROSINA CARLOS HERNÁNDEZ RAYMUNDO RODRÍGUEZ ROSA ELVIRA MUÑOZ LOZANO RUBEN PERÉZ CASTILLO RUBEN REFUGIO PERÉZ LÓPEZ RUTH ALICIA TALAMANTES ESPINOSA SALVADOR SÁNCHEZ CAMACHO SANDRA GONZÁLEZ ACOSTA SERGIO ARMANDO GONZÁLEZ MEDINA SERGIO RUBEN MARTÍNEZ SÁNCHEZ SUSANA PERÉZ AGUAYO TERESA DE JESÚS SERRATOS VALENZUELA VENANCIO FRANCISCO HERNÁNDEZ JUÁREZ VICTOR MANUEL ANDRADE TEJEDA VIRGINIA MERCADO GARCÍA

LXI

GUADALAJARA, JALISCO MEX. MARZO 2022