Noter

Note

18 Finansielle risici og finansielle instrumenter (fortsat)

For investeringer i Private Equity, Alternative Investments, Mission Related Investments og Real Estate tager fastlæggelsen af dagsværdien udgangspunkt i den seneste modtagne rapportering fra de relevante fonde, som baserer sig på anerkendte værdiansættelsesprincipper

Modtagne rapporteringer gennemgås og vurderes internt af Realdanias investeringsafdeling samt risikofunktionen

Det vurderes, om der skal foretages yderligere dagsværdireguleringer for at tage højde for kredit- eller likviditetsrisiko, samt der skønnes over fremtidige pengestrømme og forrentningskrav Værdiansættelsen er i mindre grad baseret på observerbare markedsdata, og værdiansættelsen vil således være påvirket af skøn, da der for Private Equity, Alternative Investments, Mission Related Investments og Real Estate ikke er et aktivt marked

Finansielle instrumenter, der måles til dagsværdi i balancen baseret på niveau 3

Kategorier af finansielle instrumenter Regnskabsmæssig værdi af følgende kategorier af finansielle aktiver og passiver, som er en delmængde af

Note

19 Eventualforpligtelser og sikkerhedsstillelser

Realdania har givet tilsagn om deltagelse i investering i unoterede kapitalandele for et beløb på 5 035 mio kr (2021: 4 331 mio kr ) Beløbet forfalder i henhold til Cash Call-princippet

Realdania har stillet 38,2 mio kr som sikkerhed over for finansiel modpart for eventuel fremtidig negativ markedsværdi på finansielle instrumenter pr den 31 december 2022

Note

20 Nærtstående parter

Ingen nærtstående parter har bestemmende indflydelse på Realdania

Alle transaktioner med nærtstående parter gennemføres på markedsmæssige vilkår

Medlemmer af Realdanias bestyrelse og direktion har betydelig indflydelse på Realdania Det samme kan gælde disse medlemmers nære familie og juridiske personer, hvor disse har bestemmende eller betydelig indflydelse . Der har været enkelte transaktioner mellem Realdania og en aftalepart, hvor medlemmer af Realdanis bestyrelse eller direktion har et tillidshverv hos aftaleparten Der er etableret procedurer for at håndtere dette .

Realdania har betydelig indflydelse på de i note 8 nævnte joint ventures

Realdania foretager uddelinger til fonde og andre enheder, hvori Realdania er repræsententeret i ledelsen Repræsentationen sker oftest som led i sikring af opfyldelsen af formålet med uddelingen

Note 21 Efterfølgende begivenheder

Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtrådt begivenheder af væsentlig betydning for Realdaniakoncernens finansielle stilling pr den 31 december 2022

Note

22 Ny regnskabsregulering

En række nye standarder og fortolkningsbidrag, der ikke er obligatoriske for Realdania ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2022, er udsendt

Ingen af dem forventes at få væsentlig indvirkning på regnskabsaflæggelsen for Realdania