Conto annuale PSTI_2021

Conto annuale 2021 Ticino e Moesano prosenectute.org 1

Impressum Edizione: Pro Senectute Ticino e Moesano Grafica e impaginazione: S. Bronzini Stampa: Tipografia Cavalli, Tenero Tiratura: 50 copie Pubblicazione: Maggio 2022

2

Indice Bilancio al 31 dicembre

5

Conto economico

6

Conto dei flussi della liquidità

8

Prospetto della variazione del capitale (in CHF) 2021

9

Prospetto della variazione del capitale (in CHF) 2020

10

Allegato 11

3

4

Bilancio al 31 dicembre Allegato ATTIVI Sostanza circolante Liquidità Titoli Crediti da forniture e prestazioni Altri crediti Rimanenze finali Transitori attivi Immobilizzazioni Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Immobilizzazioni immateriali

3.1 3.2

3.3 3.4

Totale attivi

2021 CHF

2020 CHF

12’917’021 4’077’579 7’028’912 1’229’221 227’334 26’300 327’675

12’770’791 6’288’183 5’188’115 1’173’052 36’956 23’805 60’681

764’398 706’080 58’318 0

785’569 727’253 58’316 0

13’681’419

13’556’360 2’590’371 1’329’187 914’272 346’912

PASSIVI Capitale di terzi a corto termine Debiti verso fornitori Altri debiti Transitori passivi

3.4 3.5 3.6

2’769’939 948’844 1’068’245 752’850

Capitale di terzi a lungo termine Accantonamento LPP

3.7

800’000 800’000

800’000 800’000

Capitale-fondi Fondi vincolati

2’517’711 2’517’711

2’971’183 2’971’183

Totale capitale di terzi a lungo termine e capitale-fondi

3’317’711

3’771’183

Capitale della Fondazione Capitale proprio Capitale libero costituito

7’593’769 2’135’173 3’950’655

7’194’806 2’135’173 3’856’216

Capitale vincolato costituito

1’507’941 0

1’203’417 0

13’681’419

13’556’360

Risultato d’esercizio Totale passivi 5

Conto economico Allegato

2021 CHF

2020 CHF

10’927’828 15’865’013 347’778 50’936 27’191’554

10’450’275 15’113’556 1’239’354 28’272 26’831’458

-25’836’036 -706’802

-23’701’823 -837’307

-15’418’932 -9’560’115 -150’188 0

-13’761’458 -9’023’444 -79’614 0

-1’612’079 -1’369’259 -238’163 -4’656

-1’518’292 -1’289’383 -224’252 -4’656

-27’064 -18’356 -8’708 -27’475’180

-27’352 0 -27’352 -25’247’467

Risultato operativo

-283’625

1’583’991

Ricavi finanziari Costi finanziari Risultato finanziario

285’798 -78’818 206’980

100’760 -109’756 -8’996

34’592 -12’455 -54’508

798’093 0 2’373’088

Ricavi da prestazioni di servizio Contributi da enti pubblici Offerte, legati, fundraising Altri ricavi d’esercizio Totale ricavi d’esercizio Costi per forniture di prestazioni Progetti e servizi Contributi e donazioni versati (AFI) Costi del personale Spese in natura Ammortamenti Altri costi d’esercizio Spese amministrative Costi del personale Spese in natura Ammortamenti Reperimento Fondi Costi del personale Spese in natura Totale costi per forniture di prestazioni

Ricavi straordinari Costi straordinari Risultato d’esercizio prima delle variazioni di fondi e capitali

3.8

3.9 3.9 3.9 3.9

3.9 3.9 3.9

3.9

3.10 3.10

6

Attribuzione a capitale dei terzi a lungo termine

0

0

Prelievo da fondi vincolati Attribuzione a fondi vincolati Risultato d’esercizio prima delle variazioni di capitale

1’366’932 -913’460 398’964

520’331 -1’189’790 1’703’629

Prelievo da capitale vincolato costituito

68’000

0

Prelievo da capitale libero costituito

53’891

0

Attribuzione a capitale vincolato costituito

-372’524

-38’085

Attribuzione a capitale libero costituito

-148’330

-1’665’545

0

-0

Risultato d’esercizio

7

Conto dei flussi della liquidità 2021 CHF

2020 CHF

398’964

1’703’629

Attribuzione/Prelevamento fondi -453’472 Ammortamenti su immobilizzazioni materiali 154’844 Ammortamenti su immobilizzazioni immateriali 0 Scioglimento di accantonamenti 0 Aumento/diminuzione valore titoli -1’840’797 Aumento/diminuzione valore crediti e altri crediti -246’547 Aumento/diminuzione valore rimanenze finali -2’495 Aumento/diminuzione transitori attivi -266’994 Aumento/diminuzione valore debiti e altri debiti -226’371 Aumento/diminuzione transitori passivi 405’938 Flusso liquidità da attività operativa -2’076’930 Investimenti in immobilizzazioni materiali -133’671 Investimenti in immobilizzazioni finanziarie -2 Investimenti in immobilizzazioni immateriali 0 Disinvestimenti in immobilizzazioni materiali 0 Disinvestimenti in immobilizzazioni immateriali 0 Disinvestimenti in immobilizzazioni finanziarie 0 Flusso liquidità da attività d’investimento -133’673 Variazione liquidità -2’210’603 Saldo iniziale liquidità (1°gennaio) 6’288’183 Saldo finale liquidità (31 dicembre) 4’077’580

669’458 84’270 0 0 -11’728 192’385 -23’805 34’225 163’717 -9’428 2’802’723 -250’699 -2 0 0 0 0 -250’701 2’552’022 3’736’161 6’288’183

Risultato d’esercizio prima delle variazioni di capitale

8

Prospetto della variazione del capitale (in CHF) 2021 Capitale-fondi; fondi vincolati Fondo veicoli Fondo aiuti finanziari individuali Fondo immobili, mobili, attr. e ristrutt.

Fondo COVID-19

Valori al

Entrate

Uscite

Trasferim.

Valori al

01.01.2021

2021

2021

Interni

31.12.2021

127’377

127’377

50’000

50’000

1’390’642

1’390’642

73’590

73’590

Fondo copertura rischi finanz. pubblico

1’329’574

913’460

-1’366’932

Totale fondi vincolati

2’971’183

913’460

-1’366’932

0

2’517’711

Valori al

Entrate

Uscite

Trasferim.

Valori al

1.01.2021

2021

2021

Interni

31.12.2021

Capitale della Fondazione Patrimonio della Fondazione

2’135’173

Totale patrimonio della Fondazione

2’135’173

0

0

Fondo riserva generale

3’856’216

148’330

-53’891

Fondo riserva oscillazione corsi Totale capitale libero costituito Fondo rischio contratto di prestazione cantonale Fondo attività e progetti Fondo gestione del personale Fondo riserva oscillazione corsi Totale capitale vincolato costituito

876’102

2’135’173 0

3’950’655

0 3’856’216

0 148’330

-53’891

0

0 238’085

2’135’173

3’950’655 0

135’000

-68’000

305’085

50’000

50’000

915’332

237’524

1’203’417

372’524

Risultato d’esercizio

0

0

Totale capitale della Fondazione

7’194’806

520’855

9

1’152’856 -68’000

0

1’507’941

-121’891

0

7’593’769

0

Prospetto della variazione del capitale (in CHF) 2020 Capitale-fondi; fondi vincolati Fondo veicoli Fondo aiuti finanziari individuali Fondo immobili, mobili, attr. e ristrutt. * Fondo COVID-19 Fondo copertura rischi finanz. pubblico ** Totale fondi vincolati

Valori al

Entrate

Uscite

Trasferim.

Valori al

01.01.2020

2020

2020

Interni

31.12.2020

127'377

127'377

50'000

50'000

1'390'642

1'390'642

0

245'948

-172'358

73'590

733'706

943'842

-347'973

1'329'574

2'301'725

1'189'790

-520'331

0

2'971'183

* in questo fondo sono stati raggruppati i fondi presenti nel 2019 denominati come segue: Fondo mobili e attrezzature; Fondo immobili; Fondo risanamento sede Lugano; Fondo ristrutturazione cdt Balerna. ** precedente denominazione: Fondo rischio contratto di prestazione Capitale della Fondazione

Valori al

Entrate

Uscite

Trasferim.

Valori al

01.01.2020

2020

2020

Interni

31.12.2020

Patrimonio della Fondazione

2'135'173

Totale patrimonio della Fondazione

2'135'173

0

Fondo riserva generale

2'190'671

1'665'545

Fondo riserva oscillazione corsi

0

Totale capitale libero costituito

2'190'671

Fondo rischio contratto di prestazione cantonale Fondo attività e progetti *** Fondo gestione del personale Fondo riserva oscillazione corsi Totale capitale vincolato costituito

2'135'173 0

0

3'856'216 0

1'665'545

0

0

0

200'000

2'135'173

3'856'216 0

38'085

238'085

50'000

50'000

915'332

915'332

1'165'332

38'085

Risultato d’esercizio

0

0

Totale capitale della Fondazione

5'491'176

1'703'630

*** precedente denominazione: Fondo nuove iniziative 10

0

0

1'203'417 0

0

0

7'194'806

Allegato Spiegazioni sulla chiusura al 31 dicembre 2021 (2020) 1. Informazioni generali La fondazione Pro Senectute Ticino e Moesano è una fondazione di utilità pubblica, senza scopo di lucro, ai sensi degli art. 80ss CCS, con sede a Lugano, costituita l’8 luglio 1994.

La Fondazione costituisce un’organizzazione cantonale di Pro Senectute ai sensi dell’Atto della Fondazione Svizzera Pro Senectute / per la vecchiaia, con sede a Zurigo e ha un proprio Regolamento (23 marzo 2018).

Lo scopo della Fondazione, così come descritto nello statuto dell’8 maggio 2015, è quello di mantenere e migliorare il benessere delle persone anziane nel suo comprensorio di attività, in particolare attraverso l’erogazione e la promozione di attività e servizi destinati a favorirne la permanenza al domicilio.

In collaborazione con altre istituzioni pubbliche o private la fondazione può operare anche in favore di altre categorie di persone.

Fanno parte del Consiglio di Fondazione: – – – – – – – –

Denti Carlo, Presidente, eletto nel 2011 Tönz Daniele, Vicepresidente, eletto nel 2014 Battaglia Evelyne, membro, eletta nel 2011 Dedini Michele, membro, eletto nel 2018 Giamboni Tommasini Sonia, membro, eletta nel 2014 Krähenmann Beda, membro, eletto nel 2018 Meroni Fabiano, membro, eletto nel 2013 Stefani Damiano, membro, eletto nel 2005

Tutti i componenti del Consiglio di Fondazione hanno diritto di firma collettiva a 2.

11

2. Principi adottati per l’allestimento del conto annuale La chiusura dei conti al 31 dicembre 2021 è stata elaborata conformemente alle raccomandazioni concernenti la presentazione dei conti Swiss GAAP RPC nella loro forma complessiva. I conti saranno approvati dal Consiglio di Fondazione in data 17 marzo 2022.

Tutti gli importi elencati nell’allegato sono in CHF. Per le organizzazioni non profit fanno inoltre stato le raccomandazioni Swiss GAAP RPC 21.

Queste norme forniscono un quadro chiaro e fedele della situazione patrimoniale, economica e finanziaria e rispettano la legge svizzera, l’atto di fondazione e le direttive della Fondazione ZEWO (Ente svizzero per la certificazione delle organizzazioni di pubblica utilità e autorizzate alla raccolta di fondi). La presente chiusura è inoltre conforme alle norme del Codice delle Obbligazioni Svizzero (CO).

Posizione nei conti Liquidità

Valutazione La liquidità è esposta a bilancio al valore nominale e comprende averi di cassa, posta e banca.

I titoli sono stati iscritti a bilancio al loro valore di quotazione. Per la conversione in CHF dei titoli in valuta estera sono stati applicati i tassi di cambio del listino dei corsi al 31 dicembre 2021 allestito dalla Banca Julius Baer SA (nostra banca d’investimento).

Crediti da forniture e prestazioni I crediti sono stati iscritti a bilancio al valore nominale, tenendo conto di un eventuale rischio di perdita.

Titoli

Altri crediti

Le garanzie d’affitto sono esposte a bilancio al valore nominale.

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Immobilizzazioni materiali/ immateriali

Le immobilizzazioni materiali sono valutate a prezzo d’acquisto dopo deduzione di un ammortamento lineare calcolato sulla base della durata di vita economica dei beni. La durata di vita economica dei beni è così stimata: – Autoveicoli 5 anni – Mobili, macchine e apparecchiature 5 anni – Installazioni 5 anni – Hardware 4 anni – Ristrutturazioni 10 anni – Software 4 anni

Riduzioni durevoli di valore

Ad ogni data di bilancio tutti gli attivi vengono esaminati per accertare se esistono indicazioni di riduzione durevole di valore.

Debiti verso fornitori e altri debiti

Tutti i debiti sono rilevati al valore nominale.

Accantonamenti e esborsi futuri Gli accantonamenti sono valutati annualmente e sono aumentati, mantenuti o stornati a dipendenza del fabbisogno.

Ricavi d’esercizio

I ricavi da forniture e prestazioni sono rilevati in base al periodo di competenza.

Le sovvenzioni cantonali e federali sono delimitate per anno di competenza.

Tutte le donazioni e i lasciti sono contabilizzati al momento della ricezione.

Capitale-fondi e capitale organizzativo

I dettagli sono riportati nel conto delle variazioni di capitale.

Costi amministrativi e di raccolta fondi

In base alle raccomandazioni ZEWO, i costi per le forniture di prestazioni sono suddivisi in costi dei progetti e spese amministrative/costi per il reperimento di fondi.

13

3. Informazioni inerenti al Bilancio e al Conto economico 3.1

Titoli

Elenco titoli per tipologia d’investimento e divisa (importi in CHF): Tipologia

CHF

USD

Totale 2021

Totale 2020

Obbligazioni ed investimenti simili

4’464’024

0

4’464’024

3’786’637

Azioni ed investimenti simili

1’582’842

670’056

2’252’898

1’102’068

Investimenti alternativi 311’990 Valore totale 6’358’856

0 670’056

311’990 7’028’912

299’410 5’188’115

3.2

Crediti da forniture e prestazioni

Crediti verso terzi Verso Pro Senectute Delcredere Totale

2021 1’380’867 0 -151’646 1’229’221

2020 1’294’482 0 -121’430 1’173’052

Metodo di calcolo delcredere: – Crediti di durata superiore a 90 giorni: rettifica di valore dell’80% – Crediti di durata superiore a 360 giorni: rettifica di valore del 100%

14

3.3

Immobilizzazioni materiali

2021 Valore d’acquisto

Autoveicoli Attrezzature e apparecchiature Mobili e installazioni Installazioni Sede di Lugano Apparecchiature hardware Cucina Totale

Bilancio al 1.1.2020

Incremento 2021

95’248 19’023

107'988

Decremento 2021

Riclassifica interna

Bilancio al 31.12.2021 203'236 19’023

177’062 -

177’062 -

76’171

25'684

470’000 837'504

133'671

-

-

470’000 971'175

Ammortamenti cumulati Autoveicoli Attrezzature e apparecchiature Mobili e installazioni Installazioni Sede di Lugano Apparecchiature hardware Cucina Totale

Bilancio al 1.1.2020

Incremento 2020

Decremento 2020

Riclassifica interna

Bilancio al 31.12.2020

-9’393 -

-30'903 -9'512

-40'297 -9'512

-27’651 -

-44'098

-71'749 -

-26’206

-23'331

-49'537

-47’000 -110'251

-47’000 -154'844

-

-

-94'000 -265'095

Totale immobilizzazioni materiale nette

727'253

-21'173

-

-

706'080

15

101'855

2020 Valore d’acquisto

Bilancio al 1.1.2020

Incremento 2020

-

95’248 19’023

586’804 -

112’670

-522’412

177’062 -

-

23’759

52’412

76’171

586’804

250’700

-

470’000 -

470’000 837’504

Ammortamenti cumulati Autoveicoli Attrezzature e apparecchiature Mobili e installazioni Installazioni Sede di Lugano Apparecchiature hardware Cucina Totale

Bilancio al 1.1.2020

Incremento 2020

Decremento 2020

Riclassifica interna

Bilancio al 31.12.2020

-

-9’393

-25’981 -

-14’774

13’103

-27’651 -

-

-13’103

-13’103

-26’206

-25’981

-47’000 -84’270

-

-

-47’000 -110’251

Totale immobilizzazioni materiale nette

560’823

166’430

-

-

727’253

Autoveicoli Attrezzature e apparecchiature Mobili e installazioni Installazioni Sede di Lugano Apparecchiature hardware Cucina Totale

3.4

Decremento 2020

Riclassifica interna

Bilancio al 31.12.2020 95’248 19’023

-9’393

Debiti verso fornitori 2021 939’684 9’160 948’844

Debiti verso fornitori Debiti verso Pro Senectute CH Totale

16

2020 1'328’010 1’177 1'329’187

3.5

Altri debiti 2021

2020

669’007

505’274

399’238 1'068’245

408'998 914’272

2021

2020

Vacanze del personale non effettuate

311’767

269’816

Diversi Totale

441’083 752’850

77’096 346’912

Debiti per oneri sociali (verso enti pubblici) Altri debiti Totale 3.6

3.7

Transitori passivi

Accantonamenti LPP Bilancio

Costituz.

Scioglim.

Impiego

Bilancio

Di cui a corto

01.01.2021

2021

2021

2021

31.12.2021

termine

Accantonamento LPP

800’000

0

0

0

800’000

0

Totale

800’000

0

0

0

800’000

0

Bilancio

Costituz

Scioglim.

Impiego

Bilancio

Di cui a corto

01.01.2020

2020

2020

2020

31.12.2020

termine

Accantonamento LPP

800’000

0

0

0

800’000

0

Totale

800’000

0

0

0

800’000

0

2020 96.60%

Grado di copertura

2019 97.53%

Il grado di copertura al 31 dicembre 2020 corrisponde al 96.60%. La Cassa Pensione Città di Lugano non ha ancora comunicato il grado al 31 dicembre 2021.

Il costo straordinario 2020 ammonta a CHF 12’451.65 (2019 CHF 8’570.35).

A copertura del deficit tecnico dell’Istituto di Previdenza esiste un fondo apposito di CHF 800’000.

17

In considerazione della diminuzione del grado di copertura tra il 2019 e il 2020, si ritiene adeguato l’accantonamento a bilancio.

3.8

Contributi da enti pubblici

Vi sono compresi i seguenti contributi:

Dall’AVS, ai sensi dell’art. 101 bis LAVS Dall’AVS, ai sensi dell’art. 101 bis LAVS (AFI) Utilizzo fondi anno precedente AFI Dal Dipartimento della sanità e socialità ai sensi della LACD Altri Contributi Totale

2021

2020

3’252’004

3’066’900

810’338 0

933’618 0

11’388’543 414’128 15’865’013

10’987’838 125’200 15’113’556

Al 31 dicembre 2021 i saldi della gestione degli Aiuti finanziari individuali (AFI) sono stati integrati nei conti della Pro Senectute Ticino e Moesano.

18

3.9

Costi per forniture di prestazioni Progetti

Amm. e

Totale

- 706’802

reperimento fondi 0

- 706’802

-15’418’932

- 1’387’615

- 16’806’547

Spese in natura

- 9’560’115

- 246’871

- 9’806’986

Ammortamenti

- 150’188

- 4’656

- 154’844

Contributi e donazioni versati (aiuti finanziari) Costi del personale *

Totale 2021

- 25’836’036

- 1’639’142

- 27’475’179

Totale 2020

- 23’701’823

- 1’545’643

- 25’247’467

% delle spese amministrative rispetto al totale dei costi

3.10

2020 6.12%

Ricavi e costi straordinari 2021 10’758 23’834 0 0 -12’455 22’137

Ricavi Casse Malati 2014-2017 Recupero di terzi Scioglimento delcredere Diversi Costi straordinari Totale 3.11

2021 5.96%

2020 146’597 606’599 0 44’897 0 798’093

Transazione con parti correlate

Transazioni con Pro Senectute CH (costi) Transazioni con Pro Senectute Zurigo (ricavi) Totale

2021 60’239 -2’260 57’979

2020 64’984 0 64’984

4. Altre informazioni ed indicazioni prescritte dalla legge 4.1

Indennizzo ai membri del Consiglio di fondazione:

Indennizzo ai membri del Consiglio di fondazione Di cui al Presidente Totale 19

2021 6’951 3’760 6’951

2020 8’154 3’151 8’154

4.2

Indennizzo ai dipendenti con funzioni direttive

Indennizzo Totale 4.3

2020 313’382 313’382

2021 278

2020 293

Volontariato

Numero volontari 4.4

2021 318’439 318’439

Posti di lavoro a tempo pieno

La media annua di posti di lavoro a tempo pieno non supera le 250 unità sia nell’anno di riferimento, sia nell’anno precedente.

4.5

Debiti nei confronti di istituti di previdenza: 2021 0 0

Debito verso Istituti di previdenza Totale 4.6

2020 0 0

Rischi

La direzione provvede a monitorare periodicamente i rischi che potrebbero influenzare l’allestimento del conto annuale e, nell’eventualità, ne rende attento il Consiglio di fondazione. In caso di necessità vengono prese tutte le misure adeguate al contenimento dei suddetti rischi.

4.7

Obblighi verso terzi per contratti di locazione a lungo termine 2021 589’059 1’695’149 801’705 3’085’913

Scadenza entro l’anno Scadenza da 1 a 5 anni Scadenza > 5 anni Totale

20

2020 515’269 1’610’714 703’224 2’829’207

4.8

Impegni non iscritti a bilancio e altre informazioni

Cauzioni prestate per contratti di locazione i cui conduttori sono utenti del Servizio Sociale della Fondazione: 2021 346’652 346’652

Cauzioni prestate Totale 4.9

2020 340’022 340’022

Avvenimenti dopo la data di chiusura dell’esercizio

Non si sono verificati avvenimenti che avrebbero potuto influire significativamente sul risultato del conto annuale successivamente alla chiusura del presente bilancio.

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