el plan de auditoria y el dictamen. Gracias

Informe de Auditoría externa I Cuentas anuales Alcaldía Mayor de n Bogotá 2013. e l proceso a auditar

Paola Palacios

Informe Detallado: Paola Andrea Palacios Cortes Máster oficial Economía Regulación y competencia de los SP. Nombre jefe Oficina Asesora de Planeación AUDITORES EXTERNOS ABC

Resumen Ejecutivo: Lady Johanna Medina Murillo – Director(a) General En carga de área control interno

Emitido por: Alcaldía de Bogotá Oficina de Control Interno

Fecha del informe:

F. Versión 9 Fecha: 2021-04-26

Si este documento se encuentra impreso no se garantiza su vigencia.

La versión vigente reposa en el Sistema Integrado de Planeación y Gestión (Intranet).

27-02-13

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Resumen Ejecutivo Auditoría al Proceso “COB05201213-PB” Objetivo: Llevar proceso de control concurrente o concomitante, del sector público distrital de la Alcaldía Mayor de Bogotá, para el área de la oficina de control interno, utilizando un proceso de avaluación independiente, ex post a la presentación de cuentas anuales de cierre contable más no fiscal, para la asignación de partidas de gasto presentadas y consolidadas al concejo municipal, mientras se lleva a cabo la actividad de elaboración de presupuestos generales para el año 2014, con especial foco en las cuentas de orden: 81. Derechos contingentes, 82. Deudores fiscales, 83. Deudores de control, 89. Deudoras por el contrario(CR). y objetiva de aseguramiento y consultoría, concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de la Entidad. Adicionalmente, ésta ayuda a las organizaciones a cumplir sus objetivos, aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno de la Alcaldía de Bogotá.”

Alcance: A todas las áreas incluidas en el organigrama de la Secretaria distrital del gobierno de la Alcaldía distrital de Bogotá. Además, se incluyen los organismos autónomos que dependen de ella, adjudicatorios o no. Marco o límite de la auditoría y los temas que serán objeto de esta, debe ser suficiente para satisfacer los objetivos de la auditoría establecidos. Se incluyen las posibles limitaciones al alcance (factores externos al equipo de auditoría que pueden impedir obtener toda la información para cumplir con el objetivo.

Metodología: Se utiliza un modelo de priorización, específicamente la matriz de análisis del universo basado en riesgos. (Balance General 2012-13)

Limitaciones de la Auditoría: factores exógenos a la función pública (huelgas, paros, problemas de desplazamiento de las personas encargadas del trabajo, fallos del sistema de telecomunicaciones o cortes) factores endógenos, ausencia de los funcionarios encargados, problemas de recolección de la información y comunicación, gestiones políticas, o conflictos de intereses.

Interpretación de los resultados de la Auditoría: Los aspectos evaluados en el proceso de auditoría interna tienen la siguiente interpretación según sus resultados, indicando el grado de cumplimiento de los controles establecidos en los riesgos evaluados o el impacto que supone la carencia, debilidad o recurrencia de éstos.

Se aplica adecuadamente la normatividad vigente y los controles establecidos. No existen hallazgos sobre los asuntos evaluados.

La situación observada denota una debilidad que expone de manera indirecta o directamente a la entidad a un impacto negativo a nivel quedocumento se puedasematerializar y requiere de una acción correctiva.

F. Versión 9 operativo, o un riesgo Si este encuentra impreso no se garantiza su vigencia.

Fecha: 2021-04-26 La versión vigente reposa en el Sistema Integrado de Planeación y Gestión (Intranet).

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(R)

Hallazgo Recurrente. Observado en seguimientos y auditorías anteriores internas y/o externas, el cual se presentará al Comité Institucional de Coordinación de Control Interno para el establecimiento de lineamientos en las acciones de mejora a implementar.

Resultados del Trabajo Riesgos y Aspectos Evaluados

Riesgos identificados en el proceso de auditoría

Cuenta 12. Inversiones e instrumentos derivados esta cuenta tiene falencia en los registros de las cuentas contables vs su resolución aprobatoria de partida de gastos emitida por el concejo, respecto del años 2013-12. Con un incremento de 1.282.636.523 millones COP. En El 2013 la provisión para las prestaciones sociales (2715) es 0.

También se evidencia que la provisión para pensiones (2720) disminuye en el 2013 con respecto al 2012, Existe alto riesgo de coibas por un gran número de contratos de menor cuantía adjudicados de forma directa. Razón por la cual se debe trabajar de forma disciplinada con base en la normativa vigente de la ley de transparencia con la procuraduría general.

Calificación de riesgo inherente según matriz de riesgos del proceso

Bajo

Cubierto en el alcance de la auditoría

Detalle de las validaciones realizadas

Sí

Se adjunto último Balance General comparativo del 2012-2013

Si

Se adjunto último Balance General comparativo del 2012-2013 de piden los informes y soportes de los responsables de área de cada departamento de recursos humanos y gestión administrativa

No

Se realiza inventario de los procesos abiertos, cerrador, en curso, en todas sus etapas desde la divulgación hasta la adjudicación.

Medio

REGULAR

REGULAR

No. Hallazgo (Ver Informe Detallado)

023056

023057

Alto

Hallazgos: Ver Informe Detallado - Ruta en Yaksa:

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Resultado

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MALO

Conclusiones y Recomendaciones Generales

El Plan Anticorrupción y de Atención al Ciudadano – PAAC (https://secretariageneral.gov.co/sites/default/files/planeacion/informe_de_gestion_secretaria_general_2020.pdf, 2020) de la Secretaría General de la Alcaldía Mayor de Bogotá D.C., está definido como una estrategia de lucha contra la corrupción y de atención al ciudadano, que contempla aspectos como la gestión del riesgo de corrupción, medidas concretas para mitigar el riesgo, estrategias anti trámites, mecanismos para mejorar la atención al ciudadano, mecanismos para la transparencia y el acceso a la información, e integridad.

Número de procesos de la entidad: 1372 contratos Procesos con un mayor nivel de exposición al riesgo: 250 (cifra de caso) Metas internas que apuntan directamente al cumplimiento del Plan Nacional de Desarrollo o el Plan de Gobierno según corresponda: 7 Proyectos de infraestructura u otros que impliquen una inversión de recursos importante para la entidad: 135 (cifra de caso) Contrataciones: 35.000 mil trabajadores (cifra de caso) F. Versión 9 Fecha: 2021-04-26

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Servicios con tercerización: 1.000.500 (cifra de caso) Sistemas de información en los cuales se han realizado o se proyectan invertir montos importantes de recursos: 56 (cifra de caso)

Plan de Mejoramiento Institucional Plan de acción definido por el responsable / Responsable / Fecha de cumplimiento: El Plan de Mejoramiento Institucional es la herramienta que permite consolidar y evidenciar los diferentes hallazgos, las oportunidades de mejora, el seguimiento a las desviaciones de la gestión y las acciones de mejoramiento continuo emprendidas en la Entidad, a través del Sistema de Gestión Institucional - SGI. Con el fin de incluir las acciones para subsanar los hallazgos de la presente auditoria, se llevará a cabo el procedimiento establecido en el “Manual del Usuario SGI - Módulo Plan de Mejoramiento”.

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Informe Detallado Auditoría al Proceso de “xxx” Hallazgos Riesgo evaluado asociado al hallazgo: Hallazgo:

Recomendación:

Plan de Mejoramiento Institucional Plan de acción definido por el responsable / Responsable / Fecha de cumplimiento: El Plan de Mejoramiento Institucional es la herramienta que permite consolidar y evidenciar los diferentes hallazgos, las oportunidades de mejora, el seguimiento a las desviaciones de la gestión y las acciones de mejoramiento continuo emprendidas en la Entidad, a través del Sistema de Gestión Institucional - SGI. Con el fin de incluir las acciones para subsanar los hallazgos de la presente auditoria, se llevará a cabo el procedimiento establecido en el “Manual del Usuario SGI - Módulo Plan de Mejoramiento”.

Paola Andrea Palacios Cortes Máster Oficial en Economía Regulación y Competencia de los Servicios Públicos Universidad de Barcelona Elaboró: Nombre y cargo de quienes elaboran el Informe Revisó y aprobó: Nombre y cargo de quién revisó y aprobó el Informe

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