De kritieke succesfactoren zijn sleutelfactoren waar de organisatie goed in moet zijn om haar strategische doelstellingen te bereiken. Het succes van een onderwijsinstelling is bijvoorbeeld sterk afhankelijk van de kwaliteit van personeel. Blijft die kwaliteit achter, dan zullen sommige onderwijskundige doelen niet of nauwelijks worden behaald. Met behulp van prestatie-indicatoren worden kritieke succesfactoren meetbaar gemaakt. De kwaliteit van het personeel kan bijvoorbeeld in beeld worden gebracht met behulp van hun scholingsniveau, de gevolgde bij- en nascholing, de uitkomsten uit functioneringsgesprekken, enzovoorts.
Efficiency Bij het sturen op efficiency gaat het om het voorkomen van een verspilling van middelen en het streven naar relatief lage lasten. Gunstige lastenverhoudingen maken de kans groter dat de organisatie ook morgen kan bestaan. Verder zorgt het efficiënt omgaan met de beschikbare middelen ervoor dat er financiële ruimte ontstaat voor onderwijsinnovatie, kwaliteitsbeleid en goed werkgeverschap. Een rapportage moet daarom deze efficiency in beeld brengen. Hierbij spelen kengetallen en benchmarking een grote rol.
Kengetallen en/of overige Indicatoren efficiency: 1 Kosten overhead in % van de totale lasten 2 Directielasten per leerling 3 Lasten Onderwijsgevend personeel per leerling 4 Lasten Onderwijsondersteunend personeel per leerling 5 Huisvestingslasten per leerling 6 Schoonmaaklasten per leerling 7 Energielasten per leerling 8 Lasten leermiddelen per leerling 9 Lasten meubilair per leerling 10 ICT-lasten per leerling 11 Administratielasten per leerling 12 Totale lasten per leerling
46
Financieel management op hoofdlijnen
13 Landelijke GPL versus eigen GPL 14 Loonkosten directie versus bekostiging directie (o.a. directie toeslagen) 15 Afwijkingen ten opzichte van landelijk veronderstelde relatie tussen leeftijd en salaris 16 Omvang verloflasten versus in bekostiging opgenomen toeslagen o.b.v. landelijke gemiddelden 17 Omvang verzuim en arbeidsongeschiktheids-instroom versus landelijke gemiddelden 18 Omvang salarisgaranties versus in bekostiging opgenomen opslag o.b.v. landelijke gemiddelden 19 Omvang van de kosten die redelijkerwijs ten laste komen van het budget P&A en de ruimte die dat budget qua onderbouwing eigenlijk voor die kosten verschaft 20 Omvang van de materiële instandhoudingslasten versus de aan de MI-bekostiging ten grondslag liggende VELO-normen