Paragraaf 4. Financiering De paragraaf financiering geeft jaarlijks inzicht in de ontwikkelingen rond de meerjaren financiering, het te voeren beleid op dit gebied en in de risico’s die de gemeente daarbij loopt. Zoals voorgeschreven hebben we een treasurystatuut waarvan de raad in 2012 de meest recente versie vaststelde. In het treasurybeleid en –statuut staat aan welke partijen en onder welke condities de gemeente geld mag uitlenen en bij welke partijen en onder welke condities beleggingen en financieringen kunnen plaatsvinden. De uitgangspunten zijn gebaseerd op een risicomijdend treasurybeleid. De gemeente verricht geen ‘near banking’- of ‘banking’-activiteiten omdat dit niet tot de kernactiviteiten van de gemeente behoort. Interne en externe ontwikkelingen Vanaf 1 januari 2009 zijn enkele veranderingen doorgevoerd in de wet Fido46: • Einde hypotheekverstrekking “eigen” personeel – Onze gemeente heeft één lopende hypotheek aan “eigen” personeel. Er zijn al lange tijd geen nieuwe hypotheken meer verstrekt. • De nieuwe renterisiconorm: deze is gedefinieerd als het bedrag ter grootte van een percentage van het begrotingstotaal. Loon op Zand voldoet aan de norm. • Informatie over de kasgeldlimiet opnemen in de begroting en het jaarverslag. Het regulier verzenden van de kwartaalrapportages over de kasgeldlimiet aan de toezichthouder is vervallen. 47 • Zorgvuldig uitzetten van gelden bij financiële instellingen binnen het EMU-gebied met minimaal een Arating. Dit is al een voorwaarde in ons treasurystatuut. • Bevoegdheid over het beheer van de administratieve organisatie van de financieringsfunctie bij het college. Voor de programmabegroting 2013 – 2016 hanteren we de volgende uitgangspunten: • Omslagrente (bespaarde rente): 4,0% • Rekenrente kort geld: 1,5% • Rekenrente lang geld: 4,6% • Beperkte grondexploitaties en grondexploitaties in voorbereiding financieren met kasgeld • Omvangrijke (vastgestelde) grondexploitaties financieren afhankelijk van mogelijkheid / wenselijkheid tot het fixeren van het renterisico in de respectievelijke projecten Risicobeheer In deze paragraaf wordt, via een aantal tabellen, inzicht gegeven in de risico’s met betrekking tot de vlottende schuld (kasgeldlimiet) en de risico’s op de vaste schuld (renterisiconorm). Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is bedoeld om het renterisico op opgenomen kortlopende geldleningen tot een acceptabel maximum te beperken. Kortlopende leningen zijn immers “goedkoper” dan langlopende leningen. Een risico hierbij is echter dat het lagere rentepercentage ook voor een korte periode van toepassing is. Om te voorkomen dat gemeenten met omvangrijke kortlopende leningen bij forse rentestijgingen in de problemen komen is er een landelijke kasgeldlimiet vastgesteld.
Kasgeldlimiet (bedragen x € 1.000) Rekening 2011 Omvang begroting 1 Toegestane kasgeldlimiet ( 8,5 % begroting) 2 Omvang Vlottende korte schuld (rekening courant gemeente) 3 Vlottende middelen (kortlopende vorderingen) 4) totaal kasgeld (2) – (3) 5) Toegestane kasgeld limiet (1) 6) Overschot op kasgeldlimiet (4-5) 46 47
Begroting 2012 Begroting (gem). 2013 40.000 40.000 40.000 3.400
3.400
3.400
2.801
1.000
500
10.521
2.000
1.500
-7.720 3.400 -11.120
-1.000 3.400 4.400
-1.000 3.400 4.400
Financiering decentrale overheden. Economische en Monetaire Unie.
Programmabegroting Loon op Zand 2013-2016
- 89 -