LAPORAN TAHUNAN 2023 BAHAGIAN AUDIT DALAM

LAPORAN TAHUNAN 2023 BAHAGIAN AUDIT DALAM UNIVERSITI MALAYSIA TERENGGANU

Perutusan Ketua Audit Dalam Alhamdulillah segala puji hanya bagi Allah SWT tuhan sekalian alam serta selawat dan salam ke atas junjungan besar Nabi Muhammad SAW. Syukur kepada Allah SWT dengan limpah dan rahmatNya, Bahagian Audit Dalam (AUD) Universiti Malaysia Terengganu (UMT) telah berjaya menyempurnakan Rancangan Audit Tahunan 2023 dan seterusnya dizahirkan ke dalam Laporan Tahunan Bahagian Audit Dalam Tahun 2023. Tanpa keazaman, usaha dan iltizam yang tinggi warga AUD, sudah pasti semua ini tidak akan direalisasi.

MOHD RIDUAN BIN MOHAMED RAKHAZALI KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI MALAYSIA TERENGGANU

Tahun 2023 merupakan tahun penting kerana ia adalah permulaan pelaksanaan tindakan Pelan Strategik Bahagian Audit Dalam Tahun 2023-2027.

Dengan tema “Kekal Berintegriti Tingkatkan Kompetensi, Audit Berkualiti Melonjak Prestasi”, setiap aktiviti audit yang dirancang dan dilaksanakan adalah mengambil kira perspektif pemegang taruh, pelanggan, proses dalaman dan kompetensi di dalam memastikan keberkesanan penglibatan pemegang taruh; peningkatan kesedaran pematuhan dan kepercayaan pelanggan; keberkesanan proses pengauditan; dan pembudayaan penambahbaikan berterusan. Semua ini dirangka dan digarap untuk mencapai visi AUD iaitu untuk menjadi badan bebas yang boleh dipercayai oleh Pusat Tanggungjawab (PTj)/UMT melalui perkhidmatan pengauditan, perundingan dan penasihatan.

AUD berbangga kerana usaha menghasilkan tadbir urus dan audit berkualiti telah diiktiraf apabila mendapat sifar NCR (Non-Conformance Report) untuk tahun 2023 bagi Sistem Pengurusan Kualiti (QMS) ISO 9001:2015 dan Sistem Pengurusan Keselamatan Maklumat (ISMS) ISO/IEC 27001:2013. Pengerusi Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR) turut berpuas hati dengan pencapaian KPI (Key Performance Indicator) tahun 2023 AUD yang dibentangkan di dalam Mesyuarat JKAPR Kali Ke-69 Bil. 3 Tahun 2023.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

i

Perutusan Ketua Audit Dalam Kandungan Laporan Tahunan ini adalah manifestasi aktiviti AUD sepanjang tahun 2023 termasuk sinopsis setiap laporan kajian audit yang telah dikeluarkan dalam tahun tersebut. Adalah diharapkan Laporan Tahunan ini menjadi rujukan bagi membantu meningkatkan lagi pematuhan serta keberkesanan tadbir urus dan kawalan dalaman dari segi perancangan, pelaksanaan dan pemantauan.

Di kesempatan ini, saya ingin merakamkan setinggi-tingi penghargaan dan terima kasih kepada Pengerusi dan Ahli JKAPR UMT di atas segala perhatian, dorongan, peluang, nasihat dan idea kepada AUD di dalam usaha untuk meningkatkan tahap operasi dan menambah nilai PTj/UMT. Penghargaan yang sama ditujukan kepada YBhg. Dato’ Naib Canselor UMT di atas kepercayaan dan sokongan beliau terhadap peranan AUD. Ucapan terima kasih juga ditujukan kepada semua PTj yang terlibat dengan pengauditan pada tahun 2023 serta komitmen di dalam mengambil tindakan terhadap teguran audit.

Akhir kata, semoga warga UMT cemerlang terus kekal berintegriti dan melonjak prestasi.

Sekian, terima kasih.

ii

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

Senarai Kandungan 1

2

3

4

PENDAHULUAN

1

Definisi Bahagian Audit Dalam

2

Latar Belakang

2

Visi, Misi dan Objektif

3

Fungsi Bahagian Audit Dalam

4

Carta Organisasi

5

Piagam Pelanggan

6

Slogan dan Kod Etika Juruaudit

7

JAWATANKUASA AUDIT DAN PENGURUSAN RISIKO (JKAPR)

9

Penubuhan JKAPR

10

Keahlian JKAPR

11

Mesyuarat JKAPR

12

PENCAPAIAN PRESTASI

13

Sasaran Kerja Tahunan (SKT) dan Pencapaian

14

Rancangan Audit Tahunan

15-16

SEKSYEN AUDIT PRESTASI

17

Pengauditan Prestasi

18

Laporan Pengauditan Seksyen Prestasi

18

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023

19-20

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023

21-22

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

23-24

iii

Senarai Kandungan 5

SEKSYEN AUDIT PEMATUHAN

25

Pengauditan Pematuhan

26

Laporan Pengauditan Seksyen Pematuhan

26

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan, UMT Tahun 2023

27-28

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023

29-30

Laporan Penilaian Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP Tahun 2023

31-32

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMTJ Tahun 2023

6

33-35

SEKSYEN JAMINAN KUALITI DAN AUDIT KHAS

37

Jaminan Kualiti, Audit Khas dan Audit Susulan

38

Laporan Pengauditan Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas

38

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT

39-42

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023

43-44

Audit Interim Penyata Kewangan UMT Tahun 2023 Setakat 30 September 2023 Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR)

45-46 47

Audit Susulan: Kajian Audit Terhadap Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan, UMT Tahun 2018

48

Audit Susulan: Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kemudahan Perubatan Staf Menggunakan Sistem e-Klinik, UMT Tahun 2019

iv

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

49

Senarai Kandungan 7 8

9

10 11 12

KHIDMAT PERUNDINGAN DAN PENASIHATAN

51

Senarai Khidmat Perundingan dan Penasihatan

52

LATIHAN, TAKLIMAT DAN BENGKEL

53

Latihan Staf Mengikut Kategori

54

Penglibatan dan Penganjuran Taklimat

55

Bengkel Pemantapan Fungsi dan Kualiti

55

SUMBANGAN DAN PENCAPAIAN STAF

57

Sumbangan Staf Kepada Universiti

58

Anugerah Staf Bulanan Terbaik

59

Pertandingan Perekayasaan Semula Prosedur Kerja

59

MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN

61

Analisis Maklum Balas Kepuasan Pelanggan

62-63

IMBAUAN 2023

65

Galeri Aktiviti/Program

66-78

PENUTUP

79

Direktori Staf

80

Hubungi Kami

81

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

v

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 1

Pendahuluan

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

1

DEFINISI BAHAGIAN AUDIT DALAM Audit Dalam merupakan satu fungsi bebas yang memberi kepastian dan nasihat secara objektif yang menambah nilai dan mempertingkatkan tahap operasi organisasi. Audit Dalam membantu organisasi dalam mencapai objektifnya dengan menerapkan pendekatan yang sistematik, penilaian berdisiplin serta mempertingkatkan keberkesanan pengurusan risiko dan kawalan.

LATAR BELAKANG Berdasarkan kepada Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1979 dan Surat Pekeliling Am Bil. 3 Tahun 1998 yang dikeluarkan oleh Jabatan Perdana Menteri, Unit Audit Dalam ditubuhkan adalah bertanggungjawab sepenuhnya kepada Ketua Eksekutif Badan Berkanun tersebut.

Dalam konteks Universiti Malaysia Terengganu (UMT), Unit Audit Dalam telah ditubuhkan secara rasminya pada 1 Ogos 2002. Bermula dari 1 Jun 2009, nama Unit Audit Dalam telah ditukar kepada Bahagian Audit Dalam (AUD). AUD telah dibentuk strukturnya di bawah pentadbiran Canselori dan segala urusan pentadbiran, belanjawan dan operasi adalah di bawah tanggungjawab Naib Canselor.

2

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

VISI Untuk menjadi badan bebas yang boleh dipercayai oleh Pusat Tanggungjawab (PTj)/UMT melalui perkhidmatan pengauditan, perundingan dan penasihatan.

MISI Untuk meningkatkan tahap operasi dan menambah nilai PTj/UMT dengan memberi kepastian dan nasihat secara objektif berasaskan risiko selaras dengan visi UMT.

OBJEKTIF

Bahagian Audit Dalam melaksanakan pengauditan, perundingan dan penasihatan dengan memberi kepastian melalui pendapat profesional terhadap kesempurnaan, kebolehpercayaan dan keberkesanan proses tadbir urus, pengurusan risiko dan sistem kawalan dalaman PTj/UMT bagi menentukan wujudnya akauntabiliti dan integriti pengurusan kewangan, pengurusan sumber dan program di semua peringkat di universiti.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

3

FUNGSI BAHAGIAN AUDIT DALAM AUDIT PRESTASI Kajian dan penilaian terhadap perancangan, pelaksanaan dan pemantauan sesuatu projek/program/aktiviti yang dilaksanakan oleh organisasi untuk menentukan sama ada ianya telah diurus secara ekonomi, cekap dan berkesan serta mencapai objektif yang ditetapkan.

AUDIT PEMATUHAN Penilaian untuk menentukan kebolehpercayaan dan keberkesanan sistem kawalan dalaman dan pengawasan operasi pengurusan dan kewangan, pematuhan terhadap peraturan, arahan, polisi, prosedur kewangan/perbendaharaan/perkhidmatan/universiti dan menentukan sama ada aset dan wang awam digunakan secara ekonomi, cekap dan berkesan serta direkod dengan betul dan tepat.

JAMINAN KUALITI DAN AUDIT KHAS Memastikan aktiviti audit dalam dilaksanakan berdasarkan International Professional Practices Framework (IPPF) dan piawaian dalaman yang berkuat kuasa di Bahagian Audit Dalam UMT, memberi khidmat nasihat kepada PTj dan melaksanakan audit khas berdasarkan arahan daripada pengurusan tertinggi UMT dan JKAPR.

PENTADBIRAN Berperanan menyokong fungsi utama Bahagian Audit Dalam dengan menguruskan rekod dan fail, penyediaan dan pemantauan belanjawan tahunan, pengurusan perolehan, rekod latihan dan cuti, pengurusan aset dan stor dan lain-lain pentadbiran am Bahagian Audit Dalam.

4

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

CARTA ORGANISASI BAHAGIAN AUDIT DALAM

MOHD RIDUAN MOHAMED RAKHAZALI Ketua Audit Dalam (W52)

ZURAIFAH MAMAT

TimbalanZuraifah Ketua Audit Dalam (W48) Mamat

SEKSYEN AUDIT PRESTASI

SEKSYEN AUDIT PEMATUHAN

SEKSYEN JAMINAN KUALITI DAN AUDIT KHAS

MOHD AIMMAN ABDULLAH

ARFAH AISYAH AHMAD SABRI

Juruaudit (W41)

Juruaudit (W41)

AHMAD HAFHIPIE MOHD ROSLI

SEKSYEN PENTADBIRAN

Juruaudit (W41)

NOOR SUZAINI EMBONG Penolong Juruaudit Kanan (W32)

ANIS BAIZURA CHE HARUN Penolong Juruaudit (W29)

NOR DIANA ISMAIL Penolong Juruaudit (W29)

NORHIDA MOHD RAMLI Pembantu Tadbir (P/O) Kanan (N22)

Tarikh Kuat Kuasa : 1 Ogos 2022

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

5

PIAGAM PELANGGAN

1 2

PELAKSANAAN PENGAUDITAN Menjalankan pengauditan secara profesional berpandukan piawaian yang diterima umum.

PENYEDIAAN LAPORAN AUDIT Menyediakan laporan audit yang padat, jelas, konsisten, lengkap, tepat dan mudah difahami serta memastikan kebolehpercayaannya.

6

3

SYOR AUDIT

4

LAPORAN AUDIT

Memberi pendapat dan syor-syor audit yang membina.

Mengeluarkan laporan audit dalam tempoh dua (2) minggu selepas sesuatu pengauditan selesai dijalankan.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

SLOGAN BAHAGIAN AUDIT DALAM KEKAL BERINTEGRITI TINGKATKAN KOMPETENSI AUDIT BERKUALITI MELONJAK PRESTASI

KOD ETIKA JURUAUDIT INTEGRITI Integriti adalah ciri-ciri ketulusan, kejujuran, keikhlasan dan berterus-terang serta merupakan teras kepada Kod Etika Juruaudit. Integriti Juruaudit menjadi asas kebolehpercayaan ke atas proses kerja dan pendapatnya. Juruaudit bertanggungjawab untuk mematuhi piawaian kelakuan dan tingkah laku yang baik semasa menjalankan tugas mereka serta perhubungan antara kakitangan dan auditi.

KOMPETENSI Juruaudit perlu menggunakan pengetahuan, kemahiran dan pengalaman yang ada dalam pelaksanaan fungsi Audit Dalam dan hendaklah berusaha meningkatkan kompetensi serta pengetahuan.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

1 KEOBJEKTIFAN

2

Juruaudit mengamalkan tahap keobjektifan yang tinggi serta konsisten dalam pengumpulan, penilaian dan penyampaian maklumat berkaitan dengan program/aktiviti atau proses yang diaudit.

3 KERAHSIAAN

4

Juruaudit hendaklah menghormati nilai dan memastikan keselamatan maklumat yang diterima. Maklumat ini tidak boleh didedahkan tanpa kuasa sewajarnya kecuali terdapat keperluan undang-undang atau profesional.

7

8

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 2

Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

9

Penubuhan

JAWATANKUASA AUDIT DAN PENGURUSAN RISIKO (JKAPR) Jawatankuasa Audit dan Pengurusan

JKAPR ditubuhkan untuk:

Risiko

1. meneliti dan membincangkan serta meluluskan laporanlaporan Bahagian Audit Dalam dan Bahagian Pengurusan Risiko, TSR, UMT berkaitan pengawasan tadbir urus, pengurusan risiko dan kawalan dalaman organisasi; dan

(JKAPR)

Jawatankuasa

merupakan

Lembaga

yang

ditubuhkan oleh Lembaga Pengarah Universiti,

berperanan

dalam

pengawasan tadbir urus, pengurusan risiko dan kawalan dalaman organisasi untuk menggalakkan penambahbaikan yang

berterusan

mempertingkatkan

bagi

integriti

dan

kebolehpercayaan terhadap universiti.

Penubuhan JKAPR adalah berdasarkan peruntukan Seksyen 21 Perlembagaan Universiti

Malaysia

Terengganu

dan

Seksyen 5.17 Surat Pekeliling Am Bil. 3 Tahun 1998.

JKAPR bermula dengan penubuhan Jawatankuasa Audit pada 30 April 2001 dalam resolusi Minit Mesyuarat Pertama Lembaga

Pengarah,

Kolej

Terengganu

(KUT).

Mesyuarat

Jawatankuasa

Universiti

Berdasarkan Audit

dan

Pengurusan Risiko Kali Ke-43 Bil. 1 Tahun

2017

pada

25

Mei

Jawatankuasa

Audit

telah

2017, diubah

kepada JKAPR bagi mengambil kira pelaporan

oleh

Pusat

Transformasi,

Perancangan Strategik dan Risiko (TSR) kepada jawatankuasa ini.

10 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

2. memastikan tindakan pembetulan dan pencegahan diambil oleh Pihak Berkuasa Universiti terhadap syor-syor penambahbaikan yang dicadangkan supaya kelemahan-kelemahan yang dikenal pasti dapat diperbetulkan dan tidak berulang bagi mempertingkatkan intergriti dan kebolehpercayaan terhadap universiti.

JKAPR mempunyai tanggungjawab khusus dan kuasa melulus terhadap aktiviti Bahagian Audit Dalam dan Bahagian Pengurusan Risiko, TSR.

Keahlian

JAWATANKUASA AUDIT DAN PENGURUSAN RISIKO (JKAPR) Ahli Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR), secara kolektif mempunyai pengetahuan yang mencukupi tentang pengawasan tadbir urus, pengurusan risiko dan kawalan dalaman organisasi serta pengetahuan audit, kewangan, industri, teknologi maklumat dan undang-undang. Semua ahli JKAPR termasuk Pengerusi dilantik oleh Lembaga Pengarah Universiti (LPU) dan tempoh pelantikan adalah tertakluk kepada kelulusan LPU. JKAPR dianggotai oleh sekurang-kurangnya tiga (3) ahli yang terdiri daripada ahli LPU (bukan eksekutif).

Encik Mazahan Mohd Ali Pengerusi

Encik Mohd Riduan Mohamed Rakhazali Setiausaha Ketua Audit Dalam Universiti Malaysia Terengganu

Lembaga Pengarah Universiti Wakil Swasta

Dato’ Indera Ab Rahim Ab Rahman Ahli Lembaga Pengarah Universiti Wakil Kementerian Kewangan (MOF)

Tuan Haji Hussin Mahmud Ahli

Lembaga Pengarah Universiti Wakil Kementerian Pengajian Tinggi (KPT)

AHLI TURUT HADIR TETAP

Naib Canselor

Pendaftar

Bendahari

Penasihat Undang-Undang

Pengarah TSR

Ketua Unit Integriti

Bahagian Audit Dalam merakamkan penghargaan kepada mantan ahli JKAPR seperti berikut: 1. Encik Mohd Khairul Hakimi bin Mohd Nawi ( Ahli Sementara Wakil KPT) : 1/7/2022-30/6/2023 2. YB Senator Ir. Ts. Haji Khairil Nizam bin Khirudin (Wakil Swasta) : 15/5/2020-31/1/2023

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

11

Mesyuarat

JAWATANKUASA AUDIT DAN PENGURUSAN RISIKO (JKAPR) Kuorum untuk sesuatu Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR) ialah Pengerusi dan sekurang-kurangnya seorang Ahli. Naib Canselor, Bendahari, Pendaftar, Penasihat Undang-Undang, Pengarah TSR dan Ketua Unit Integriti turut hadir secara tetap dalam semua Mesyuarat JKAPR. Berdasarkan kepada terma dan syarat JKAPR (semakan ke-) menyatakan Mesyuarat JKAPR hendaklah diadakan sekurang-kurangnya empat (4) kali setahun. Sepanjang tahun 2023, Mesyuarat JKAPPR telah dilaksanakan dengan jayanya sepertimana keperluan jawatankuasa.

KEKERAPAN MESYUARAT

21 Februari 2023

17 April 2023

Mesyuarat JKAPR Kali Ke-66 Bil. 1 Tahun 2023

Mesyuarat JKAPR Kali Ke-67 Bil. 2 Tahun 2023

12 LAPORAN TAHUNAN

10 Ogos 2023

9 November 2023

Mesyuarat JKAPR Kali Ke-68 Bil. 3 Tahun 2023

Mesyuarat JKAPR Kali Ke-69 Bil. 4 Tahun 2023

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 3

Pencapaian Prestasi

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

13

SASARAN KERJA TAHUNAN (SKT) DAN PENCAPAIAN Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR ) Kali Ke-65 Bil. 4 Tahun 2022 pada 4 November 2022 telah meluluskan sasaran kerja tahunan bagi tahun 2023 sepertimana berikut:

SKT 2023

AKTIVITI

13 Aktiviti Pengauditan

Rancangan Audit Tahunan

13 Aktiviti Pengauditan

Berdasarkan Keperluan dan Permintaan

Khidmat Nasihat Kepada PTj

9 Kali

4 Kali

Mesyuarat JKAPR

4 Kali

6 Kali

Mesyuarat Pengurusan AUD

6 Kali

4 Laporan

Audit Dashboard

4 Laporan

2 Kali

Taklimat/Kursus Berkaitan Audit

3 Kali

2 Kali

Bengkel Pemantapan Fungsi AUD

8 Kali

14 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

PENCAPAIAN

RANCANGAN AUDIT TAHUNAN Rancangan Audit Tahunan (RAT) disediakan menggunakan pendekatan berasaskan risiko. Panduan penyediaan RAT berasaskan risiko adalah merujuk kepada Manual Audit Dalaman Berasaskan Risiko.

Penyediaan RAT adalah melibatkan kajian terhadap apa-apa penilaian risiko yang pernah dilaksanakan oleh pihak pengurusan. Antara kaedah yang boleh digunakan adalah temu bual, tinjauan, perbincangan dan bengkel untuk mengumpul input daripada pihak pengurusan di pelbagai peringkat.

Ketua Audit Dalam (KAD) bertanggungjawab memastikan RAT berasaskan risiko yang diwujudkan adalah selaras dengan objektif organisasi.

SENARAI RANCANGAN AUDIT TAHUNAN (RAT) TAHUN 2023 YANG DILULUSKAN

01 02 03 04 05 06 07

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Prestasi Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Pematuhan Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Prestasi Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Pematuhan Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023 Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Prestasi

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

15

RANCANGAN AUDIT TAHUNAN SENARAI RANCANGAN AUDIT TAHUNAN (RAT) TAHUN 2023 YANG DILULUSKAN

08 09

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Pematuhan Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023 Seksyen Audit Prestasi

Seksyen Audit Pematuhan

Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas

10 11 12 13

Laporan Penilaian Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP Tahun 2023 Seksyen Audit Pematuhan Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas Penyediaan Input Daftar Teguran Audit Menggunakan Sistem ezAIR Seksyen Audit Prestasi

Seksyen Audit Pematuhan

Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas Audit Susulan Kajian Audit Terhadap Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan, UMT Tahun 2018 Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kemudahan Perubatan Staf Menggunakan Sistem e-Klinik, UMT Tahun 2019 Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas

SEMAKAN SEMULA RANCANGAN AUDIT TAHUNAN (RAT) TAHUN 2023 YANG DILULUSKAN

01

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program Jom Masuk U 2023 (JMU 2023) Zon Timur, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023 Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas

16 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 4

Seksyen Audit Prestasi

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

17

PENGAUDITAN PRESTASI Pengauditan Prestasi dijalankan selaras dengan Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 serta berpandukan kepada piawaian pengauditan antarabangsa iaitu International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (IPPF).

Pengauditan prestasi merupakan suatu pemeriksaan bebas, objektif dan boleh dipercayai bagi menentukan sistem, operasi, program, aktiviti Kerajaan atau organisasi beroperasi mengikut prinsip ekonomi, cekap dan berkesan serta mempunyai ruang untuk penambahbaikan. Antara tujuan lain pengauditan prestasi adalah untuk menyemak sasaran output dan outcome yang ditetapkan oleh Kementerian/Jabatan/Agensi adalah tercapai seperti yang ditetapkan.

LAPORAN PENGAUDITAN SEKSYEN PRESTASI TAHUN 2023

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023

03 Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023

18 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

1. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Penyelenggaraan adalah aktiviti yang dilaksanakan untuk memulihara, menjaga, mengendali dan mengawal selia bangunan, kemudahan, kelengkapan, perkhidmatan bangunan dan persekitarannya bagi mematuhi piawaian semasa, mempertahankan utiliti dan nilai kemudahan serta selamat digunakan.

Pejabat Pembangunan dan Harta (PPH) berperanan membantu pihak pengurusan universiti bagi melaksanakan pembangunan fizikal kampus termasuklah kerja-kerja menaik taraf kemudahan sedia ada seperti infrastruktur, bangunan, kenderaan, landskap dan mengadakan kemudahkan-kemudahan baharu serta mengetuai perkhidmatan pengurusan penyelenggaraan harta serta kawasan kampus.

Objektif Audit Menentukan sama ada pengurusan penyelenggaraan bangunan UMT dirancang dan dilaksanakan dengan teratur, cekap dan berkesan serta mematuhi prosedur/peraturan yang telah ditetapkan.

PENEMUAN

PERATUSAN SKOR

PENARAFAN

3

88%

BAIK

Kekuatan 1. Mengamalkan pendekatan penyelenggaraan mencegah kerosakan, penyelenggaraan membaiki kerosakan dan penyelenggaraan ramalan bagi memastikan kemudahan bangunan-bangunan dapat memberi manfaat, keselesaan serta kesejahteraan kepada pengguna/warga UMT. 2. Mewujudkan Sistem Custcare bagi membolehkan aduan kerosakan dilaporkan dan dipantau status bagi tujuan pemantauan dan intervensi.

3. Membuat perancangan dan permohonan peruntukan tambahan bagi menampung peruntukan sedia ada yang terhad untuk melaksanakan penyelenggaraan bangunan sama ada secara dalaman atau kepada Kementerian Kewangan (MOF).

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

19

Syor Audit 1. Perancangan Awal Penyelenggaraan Bangunan Perancangan perolehan perlu dilaksanakan dengan lebih awal, teliti dan cekap supaya tidak berlakunya terputus perkhidmatan disebabkan kelewatan melantik kontraktor penyelenggaraan.

2. Pengurusan Aset Alih dan Stor Bekalan i. Pegawai bertanggungjawab (Pegawai Aset) perlu menjalankan tanggungjawab berkaitan pengurusan aset sebagaimana Tatacara Pengurusan Aset Alih (TPA) bagi mengelakkan risiko ketidakpatuhan kepada TPA. Misalnya, urusan pendaftaran dan penandaan aset baharu bagi penggantian di bawah kontrak penyelenggaraan. ii.

Stor-stor bekalan peralatan awam dan elektrik perlu diurus berpandukan Tatacara Pengurusan Stor dan mengguna pakai Sistem e-Stor supaya wujudnya kawalan dalaman yang baik serta pemantauan oleh pegawai bertanggungjawab.

3. Mekanisme Pemantauan i. Penulisan minit mesyuarat perlu merekodkan agenda (tajuk sebenar), perkara-perkara penting yang dilaporkan/dibincangkan dan keputusan yang dicapai supaya mudah dibuat rujukan, tindakan susulan dan pelaporan untuk dibincangkan pada masa akan datang. ii.

Memperkasakan mekanisme pemantauan dalam pengurusan penyelenggaraan bangunan bagi memastikan tindkaan segera diambil terhadap aduan kerosakan dan penemuan-penemuan pihak Audit dalam jadual pemeriksaan fizikal.

iii. Pegawai yang bertanggungjawab: a. memantau pelaksanaan kerja oleh kontraktor perlu lebih teliti dan tegas sebelum memperakukan/mengesahkan kerja siap bagi memastikan kerja-kerja telah dibuat dengan sempurna. b. memantau penyelenggaraan bangunan perlu lebih proaktif mengesan dan mengenal pasti kerosakan bangunan selain daripada aduan pengguna bagi mengamalkan pendekatan predictive maintenance.

20 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

2. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Sistem adalah satu set entiti, sama ada yang boleh dilihat atau abstrak, yang mana setiap komponen berkait rapat dengan sekurang-kurangnya satu komponen yang lain dan mempunyai objektif yang sama. Sistem juga merujuk kepada rangka kerja, sama ada perisian atau perkakasan, yang direka untuk membolehkan program-program perisian untuk dilaksanakan dan berfungsi.

Perpustakaan Sultanah Nur Zahirah (PSNZ) berperanan menyediakan perkhidmatan dan kemudahan kepada pelanggan dengan menawarkan perkhidmatan maklumat, sumber perpustakaan yang disokong melalui penggunaan teknologi terkini untuk menyokong pembelajaran, pengajaran, perundingan dan penyelidikan dalam bidang Sains, Teknologi dan Pengurusan Sumber Asli.

Objektif Audit Menilai sama ada pengurusan sistem perpustakaan, UMT dilaksanakan dengan cekap, teratur dan berkesan serta mencapai objektif yang ditetapkan.

PENEMUAN

PERATUSAN SKOR

PENARAFAN

3

93%

CEMERLANG

Kekuatan 1. Web Integrated Library Management System (Sistem W-ILMU) dan Universiti Malaysia Terengganu Institutional Repository (Sistem UMT-IR) yang digunakan oleh pihak PSNZ telah berfungsi dengan teratur, cekap dan berkesan serta mencapai objektif yang ditetapkan iaitu: i.

Sistem W-ILMU : Membantu dan melancarkan pengurusan perpustakaan bermula dengan perolehan bahan sehingga penyimpanan bahan perpustakaan dan untegrasi data bagi proses perkhidmatan seperti pinjaman, pulangan, tempahan dan pembaharuan bahan; dan

ii.

Sistem UMT-IR : Menyediakan satu sistem yang lebih sistematik bagi mengurus bahan berbentuk digital untuk menyebarkan bahan yang diterbitkan oleh universiti kepada komuniti dalaman supaya bahan dipelihara dan diakses secara atas talian.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

21

Kekuatan (sambungan) 2. Penyelenggaraan sistem dilaksanakan mengikut jadual yang ditetapkan dan masalah/aduan dapat diselesaikan segera dengan bantuan perkhidmatan selepas jualan yang baik daripada pembekal sistem.

3. Rombakan/pertukaran Ketua Seksyen/Pentadbir kelangsungan kepakaran penggunaan sistem.

Sistem

dapat

menjamin

4. Mempunyai Special Interest Group (SIG) dan kolaborasi yang baik dengan Universiti Awam (UA) yang lain berkaitan sistem perpustakaan.

Syor Audit 1. Kawalan Dokumen dan Rekod Penambahbaikan berterusan/segera ke atas kawalan dokumen dan rekod bagi memantapkan kecekapan tadbir urus dan operasi di PSNZ. Misalnya, penyediaan surat lantikan pentadbir sistem di Pusat Tanggungjawab (PTj) yang bekerjasama untuk memuat naik bahan menggunakan Sistem UMT-IR, pengemaskinian myPortfolio pegawai dan Borang Aduan Perkhidmatan Sistem Perpustakaan.

2. Mekanisme Pemantauan i. Penulisan minit mesyuarat perlu merekodkan perkara-perkara penting yang dilaporkan/dibincangkan dan keputusan yang dicapai supaya mudah dibuat rujukan, tindakan susulan dan pelaporan untuk dibincangkan pada masa akan datang. ii. Melaporkan aduan yang diterima berkaitan Sistem UMT-IR dalam mesyuarat bagi tujuan pemantauan.

22 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

3. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Landskap secara umumnya bermaksud suatu pemandangan luaran atau permukaan bumi yang dihasilkan dari keadaan semula jadi atau binaan.

Pembangunan landskap tidak akan lengkap tanpa mengambil kira aspek penyelenggaraan. Perkhidmatan penyelenggaraan landskap bermaksud penyelenggaraan yang dilaksanakan secara berkala, harian , mingguan dan tahunan yang meliputi kerja-kerja pembersihan kawasan dan binaan landskap dengan memastikan landskap lembut iaitu pokok-pokok dan tanaman yang ditanam berada dalam keadaan subur, selamat dan sihat serta bebas penyakit dan serangga perosak. Manakala, bagi landskap kejur pula, memastikan binaan struktur dalam keadaan stabil, boleh digunakan, tidak berlaku kerosakan yang boleh mendatangkan bahaya dan mengamcam keselamatan pengguna taman.

Pejabat Pembangunan dan Harta (PPH) berperanan membantu pihak pengurusan universiti bagi melaksanakan pembangunan fizikal kampus termasuklah kerja-kerja menaik taraf kemudahan sedia ada seperti infrastruktur, bangunan, kenderaan, landskap dan mengadakan kemudahan-kemudahan baharu serta mengetuai perkhidmatan pengurusan penyelenggaraan harta serta kawasan kampus.

Objektif Audit Menentukan sama ada pengurusan landskap UMT dirancang, dilaksana, dan dipantau dengan cekap dan berkesan agar persekitaran kampus mempunyai suasana yang kondusif yang menyumbang kepada produktiviti, kesihatan dan kualiti hidup warga yang menyeluruh.

PENEMUAN

PERATUSAN SKOR

PENARAFAN

3

93%

CEMERLANG

Kekuatan 1. Perancangan awal (perancangan kontrak perkhidmatan dan perancangan kerja) penyelenggaraan landskap dan kawalan dalaman seperti proses kerja penyelenggaraan landskap dilaksanakan dengan cekap, teratur dan berkesan serta mencapai objektif yang ditetapkan.

2. Unjuran peruntukan kewangan penyelenggaraan landskap ada dilaksanakan dan perbelanjaan penyelenggaraan landskap dibelanjakan secara berhemah.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

23

Kekuatan (sambungan) 3. Proses perolehan secara sebut harga dan tender bagi kerja-kerja penyelenggaraan landskap dilaksanakan dengan cekap, teratur dan mematuhi peraturan berkuat kuasa.

4. Mekanisme pemantauan dan penilaian terhadap pengurusan penyelenggaraan landskap dilaksanakan dengan cekap, teratur dan berkesan.

Syor Audit 1. Latihan/Kursus Penyediaan perancangan latihan/kursus perlu dibuat untuk setiap staf bagi meningkatkan tahap kompetensi berkaitan bidang tugas dan skop kerja.

2. Pentadbiran Kontrak PPH perlu lebih peka dan teliti tentang pengurusan pentadbiran kontrak supaya semua kriteria/perkara di dalam kontrak dipatuhi dan dilaksanakan sepertimana peraturan dan pekeliling yang sedang berkuat kuasa.

3. Mekanisme Pemantauan Memperkasakan mekanisme pemantauan dalam pengurusan landskap bagi memastikan pihak kontraktor melaksanakan kerja-kerja landskap sebagaimana dinyatakan dalam kontrak dan arahan Pegawai Penguasa.

4. Pengurusan Dokumen dan Rekod Penambahbaikan ke atas pengurusan dokumen dan rekod bagi memantapkan kecekapan tadbir urus termasuk dokumen yang perlu disediakan oleh kontraktor seperti pembuktian tindakan yang telah diambil oleh pihak kontraktor kepada pihak PPH supaya segala tindakan dapat direkod dan disimpan di dalam fail projek untuk tujuan pemantauan dan verifikasi.

24 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 5

Seksyen Audit Pematuhan

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

25

PENGAUDITAN PEMATUHAN Pengauditan Pematuhan dijalankan untuk menentukan sama ada pengurusan kewangan dilaksanakan mengikut undang-undang dan peraturan kewangan yang berkuat kuasa. Pengauditan ini adalah selaras dengan Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 serta berpandukan kepada piawaian pengauditan antarabangsa iaitu International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (IPPF).

Pengauditan ini bertujuan memberi jaminan kepada pihak berkepentingan berkaitan hasil penilaian atau pengukuran terhadap perkara yang diliputi berbanding kriteria. la juga membolehkan tindakan pembetulan awal diambil terhadap setiap isu yang dibangkitkan atau mengambil langkah pencegahan supaya perkara yang sama tidak berulang.

LAPORAN PENGAUDITAN SEKSYEN PEMATUHAN TAHUN 2023

01 02

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023

0303

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023

04

26 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023

Laporan Penilaian Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP Tahun 2023

1. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023 Latar Belakang Penyelidikan merupakan salah satu aktiviti penting universiti di samping pengajaran dan pembelajaran. Penyelidikan secara luasnya boleh ditakrif sebagai suatu aktiviti sistematik dan berdisiplin yang dijalankan untuk mewujudkan dan mengembangkan ilmu pengetahuan. Ia melibatkan pelbagai bidang merangkumi penemuan penyelidikan sains dan sains sosial, penerbitan, penciptaan, pengembangan atau penambahbaikan secara konseptual dan teoretikal atau meningkatan pemahaman.

Dalam menyokong aktiviti penyelidikan, UMT melalui Pelan Strategik UMT (PSUMT) 2018-2022, Teras Ke-4: Keunggulan Penyelidikan dan Inovasi, komited dalam menawarkan geran penyelidikan melalui sumber dalaman kepada penyelidik. Oleh itu, beberapa Pusat Tanggungjawab (PTj) termasuk Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP) telah dijadikan hub utama dalam menguruskan geran dalaman di UMT.

Objektif Audit Memastikan tadbir urus dan aspek kawalan dalaman pengurusan geran dalaman di PPP, UMT adalah teratur, cekap dan berkesan serta mengikut prosedur/peraturan yang telah ditetapkan.

PENEMUAN

PERATUSAN SKOR

PENARAFAN

3

88%

BAIK

Kekuatan Pihak pengurusan PPP telah memainkan peranan penting dalam aspek pengurusan geran dalaman di PPP, UMT melalui kekuatannya iaitu sebagai medium rujukan utama berhubung pengurusan penyelidikan di UMT, siap siaga menguruskan geran penyelidikan bagi memantapkan citra UMT terutamanya untuk memperbaiki kedudukan UMT dalam sistem penarafan universiti seperti QS University Ranking dan Malaysia Research Assessment Instrument (myRA) serta proaktif dalam menambahbaik prosedur/SOP/garis panduan pengurusan penyelidikan bagi memastikan ianya relevan dengan landskap semasa penyelidikan.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

27

Syor Audit 1. Tadbir Urus dan Kawalan Dalaman Memastikan pengurusan PPP yang lebih strategik dan sistematik terutamanya melalui penambahbaikan dalam aspek proses kerja (permohonan dan pemantauan) bagi meningkatkan keberkesanan fungsi PPP. 2. Penetapan KPI Penetapan KPI serta strategi yang bersesuaian dalam pengurusan geran dalaman bagi memastikan matlamat penyelidikan menggunakan sumber dalaman tercapai seiring dengan Pelan Strategik UMT. 3. Pemerkasaan Sistem Bekerjasama dengan Pusat Ekosistem Digital (PED) dalam menambahbaik dan mengintegrasi Sistem Pengurusan Penyelidikan dan Inovasi (Sistem P&I) dan Sistem e-RMS bagi tujuan permohonan, penilaian dan pemantauan geran penyelidikan serta dapat menghasilkan pelaporan yang diperlukan untuk tujuan pemantauan KPI serta impak penyelidikan.

4. Pengurusan Rekod dan Dokumen Penyelidikan Menyediakan/menambah baik garis panduan penyediaan bajet, rekod, laporan dan penyimpanan dokumen bagi setiap skim penyelidikan di UMT supaya pengurusan rekod dan dokumen serta pelaporan kewangan penyelidikan lebih teratur dan berkesan.

28 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

2. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Lawatan rasmi ke luar negara ditafsirkan sebagai perjalanan/lawatan yang ada kaitan dengan tugas rasmi pejabat termasuk mesyuarat, persidangan, rundingan, simposium, seminar, bengkel dan kursus jangka pendek atau mana-mana lawatan yang dianjurkan oleh kelab, persatuan dan jemputan atas nama universiti yang dihadiri di luar Malaysia.

Pejabat Naib Canselor (PNC), UMT telah dipertanggungjawabkan sebagai sekretariat untuk menguruskan perjalanan luar negara staf UMT bagi tujuan tugas rasmi dan persendirian.

Objektif Audit Menilai sama ada tadbir urus dan aspek kawalan dalaman pengurusan perjalanan luar negara, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) dilaksanakan dengan teratur, cekap dan berkesan serta mengikut prosedur/peraturan yang telah ditetapkan.

PENEMUAN

PERATUSAN SKOR

PENARAFAN

4

91%

CEMERLANG

Kekuatan Pihak pengurusan Pejabat Naib Canselor (PNC) telah memainkan peranan penting dalam pengurusan perjalanan luar negara di UMT melalui kekuatannya iaitu sebagai medium rujukan utama berhubung pengurusan perjalanan luar negara di UMT, dan proaktif dalam menambahbaik prosedur/SOP/garis panduan pengurusan perjalanan luar negara bagi memastikan ianya relevan dengan landskap semasa di UMT.

Syor Audit 1. Tadbir Urus dan Kawalan Dalaman Memastikan pengurusan perjalanan luar negara yang lebih sistematik terutamanya melalui penambahbaikan dalam aspek garis panduan dan proses kerja (permohonan, kelulusan dan pemantauan) bagi meningkatkan keberkesanan fungsi PNC serta dilaksanakan sepertimana peraturan dan pekeliling yang berkuat kuasa.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

29

Syor Audit (sambungan) 2. Pemerkasaan Sistem eTravel Bekerjasama dengan Pusat Ekosistem Digital (PED) dalam menambahbaik Sistem eTravel bagi tujuan permohonan, kelulusan dan pemantauan perjalanan luar negara serta dapat menghasilkan pelaporan yang diperlukan untuk tujuan pemantauan Sasaran Kerja Tahunan (SKT) di PNC. 3. Pengurusan Rekod dan Dokumen Penambahbaikan ke atas pengurusan dokumen dan rekod bagi memantapkan kecekapan tadbir urus di PNC termasuk dokumen yang perlu dihantar oleh staf UMT seperti pembuktian keluar negara supaya pengurusan rekod dan dokumen lebih teratur dan berkesan bagi tujuan pemantauan dan verifikasi.

30 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

3. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023 Latar Belakang Laporan ini membentangkan hasil penemuan Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat, Kawalan Dalaman dan Prestasi UMT Jaya Holdings Sdn. Bhd. (UMTJ), Tahun 2023. Pengauditan dilaksanakan atas kelulusan Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR), UMT Kali Ke-65 Bil. 4 Tahun 2022 bertarikh 4 November 2022 dan arahan Kementerian Pendidikan Tinggi (KPT) berdasarkan surat bernombor rujukan KPT.BP.(S) 600/7/3/3 Jld.3 bertarikh 9 Februari 2023. Pengauditan juga dijalankan selaras dengan International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing.

Aktiviti utama UMTJ adalah mengkomersialkan aktiviti penyelidikan dan pembangunan, mengendalikan latihan dan pendidikan, pembangunan perniagaan, projek khas serta menawarkan perkhidmatan bekalan dan perkhidmatan.

Objektif Audit Menilai sama ada tadbir urus korporat dan aspek kawalan dalaman pengurusan organisasi dan kewangan UMTJ diuruskan dengan teratur, cekap, berhemat dan berkesan bagi mencapai objektif penubuhannya; dan melindungi kepentingan pemegang taruh serta kelansungan organisasi.

PENEMUAN

PENARAFAN

3

MEMUASKAN

Syor Audit 1. Tadbir Urus dan Kawalan Dalaman i. Meningkatkan pemahaman kepada Ahli Lembaga Pengarah mengenai urusan tadbir urus anak syarikat oleh Setiausaha Syarikat dengan menitikberatkan amalan tadbir urus korporat syarikat yang terbaik agar dapat mencapai objektif penubuhan syarikat. ii. Menggiatkan usaha untuk meningkatkan prestasi staf dengan merancang dan memantau latihan yang perlu dihadiri oleh staf bagi memastikan peningkatan kemahiran staf sesuai dengan status kewangan semasa.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

31

Syor Audit (sambungan) 2. Penetapan KPI Penetapan KPI serta strategi yang bersesuaian dengan memperincikan sasaran, inisiatif dan pelan tindakan bagi memastikan keterlihatan UMTJ sebagai anak syarikat UMT seiring dengan Pelan Strategik UMTJ seterusnya memberi pulangan kepada pemegang taruh.

3. Penjanaan Pendapatan Mengenal pasti aktiviti perniagaan yang strategik dan berfokus bagi meningkatkan penjanaan pendapatan UMTJ secara berterusan serta melantik pasukan yang mampu mengendalikan aktiviti promosi dan pemasaran bagi meningkatkan keterlihatan UMTJ di semua platform media supaya dapat membuka peluang perniagaan dan seterusnya memberi pulangan lumayan.

4. Pengurusan Rekod dan Dokumen Menyediakan/menambah baik rekod pelaksanaan, laporan pencapaian dan penyimpanan supaya pengurusan rekod dan dokumen serta pelaporan kewangan bagi aktiviti/program perniagaan supaya lebih teratur dan berkesan.

32 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

4. Laporan Penilaian Kendiri Pengurusan Menggunakan Sistem ezSNAP Tahun 2023

Kewangan

Latar Belakang Pengauditan pengurusan kewangan dilaksanakan bagi menentukan sama ada Pusat Tanggungjawab (PTj) telah mematuhi undang-undang dan peraturan kewangan yang ditetapkan serta rekod berkaitan diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. Bagi memantau prestasi pengurusan kewangan semua PTj di UMT, penilaian kendiri (self assessment) secara atas talian melalui Sistem Nilaian Audit Penampilan atau ezSNAP telah digunapakai sejak tahun 2018.

Tujuan penilaian kendiri pengurusan kewangan dilaksanakan oleh PTj adalah bagi membolehkan AUD memantau prestasi pengurusan kewangan semua PTj di UMT dalam mematuhi undang-undang dan peraturan kewangan yang ditetapkan serta rekod berkaitan diselenggara dengan lengkap dan kemas kini.

Dalam penilaian kendiri pengurusan kewangan (ezSNAP), pematuhan terhadap peraturan kewangan bagi setiap elemen kawalan utama diberikan markah bagi tujuan penarafan. Penarafan sesebuah PTj diberi berdasarkan markah keseluruhan.

PEMARKAHAN TAHAP PENARAFAN PRESTASI PENGURUSAN KEWANGAN MARKAH KESELURUHAN

TAHAP

90 hingga 100

Cemerlang

80 hingga 89.9

Baik

70 hingga 79.9

Memuaskan

60 hingga 69.9

Kurang Memuaskan

59.9 ke bawah

Tidak Memuaskan

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

PENARAFAN

33

Objektif Objektif penilaian kendiri adalah: i.

Memantau prestasi pengurusan kewangan semua Pusat Tanggungjawab (PTj) melalui penilaian kendiri (self assessment) secara online.

ii. Memberi tumpuan terhadap kawalan dalaman yang lemah dan khidmat nasihat kepada PTj secara spesifik. iii. Mewujudkan kesedaran PTj bahawa Bahagian Audit Dalam, UMT sentiasa memantau pematuhan terhadap peraturan kewangan yang berkuat kuasa. iv. Membantu Ketua PTj mengukur serta mengetahui prestasi kawalan pengurusan kewangan yang dilaksanakan di PTj masing-masing dengan cepat secara masa sebenar (real time).

ANALISIS KESELURUHAN PENILAIAN KENDIRI PENYERTAAN

44

SKOP TEMPOH PENILAIAN 1 Julai 2022 Hingga

PTj Melaksanakan Penilaian Kendiri

30 Jun 2023

JULAT MARKAH PENILAIAN KENDIRI

84.75% HINGGA

100%

Julat Markah

Bilangan PTj

%

100% 95.00%-99.99%

29.55% 47.73%

90.00%-94.99%

13 21 8

80.00%-89.99%

1

2.27%

Tidak Dapat Ditentusahkan

1

2.27%

PURATA MARKAH PENILAIAN KENDIRI 100 80

CEMERLANG

95.22%

60 40 20 0

TAHUN 2023

34 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

18.18%

Rumusan Penilaian Kendiri 1. Prestasi PTj i.

Terdapat 29 PTj telah menunjukkan prestasi CEMERLANG dengan kesemua kawalan telah menunjukkan markah yang melebihi 90%. Secara umumnya PTj yang menunjukkan prestasi cemerlang tersebut diuruskan oleh staf yang berpengalaman dan/atau staf yang mengambil maklum tentang peraturan dan pekeliling terkini yang berkuat kuasa.

ii. Terdapat satu (1) PTj yang menunjukkan prestasi TIDAK DAPAT DITENTUSAHKAN iaitu Pusat Kokurikulum dan Citra Pelajar. PTj baru ditubuhkan pada 1 Ogos 2019 setelah penstrukturan semula UMT dan penilaian kendiri dilaksanakan oleh staf yang baru dipertanggungjawabkan untuk tugasan tersebut.

2. Prestasi Berdasarkan Kawalan i.

Kawalan yang menunjukkan markah 100% adalah kawalan terimaan, pengurusan penyata kewangan serta pengurusan pelaburan dan pengurusan pinjaman kerana ianya dikawal selia sepenuhnya oleh Pejabat Bendahari.

ii. Kawalan pengurusan, pengurusan akaun amanah, pengurusan aset dan stor serta kawalan bajet merupakan kawalan yang perlu diberi perhatian kerana terdapat PTj memperolehi markah di bawah 80%. Oleh itu, PTj-PTj tersebut perlu memberi perhatian khusus bagi menambahbaik kawalan-kawalan tersebut.

3. Penilaian kendiri pengurusan kewangan melalui sistem ezSNAP dilihat dapat membantu PTj-PTj di UMT untuk mengenal pasti perbezaan di antara pelaksanaan pengurusan kewangan sedia ada berbanding peraturan dan pekeliling yang berkuat kuasa. Melalui inisiatif ini, pihak AUD berpeluang memberi khidmat nasihat terhadap keupayaan PTj menilai prestasi dan mengenal pasti kelemahan yang wujud dalam pengurusan kewangan dapat diambil tindakan penambahbaikan.

4. Bagi memastikan prestasi pengurusan kewangan PTj dapat ditingkatkan ke tahap cemerlang (skor 90% dan ke atas), Ketua PTj perlu: i.

mengambil tindakan penambahbaikan segera terhadap kelemahankelemahan yang telah dikenalpasti hasil daripada penilaian kendiri;

ii. mengambil serius terhadap prestasi kawalan pengurusan kewangan di PTj masing-masing supaya ianya diurus mengikut amalan tadbir urus terbaik dan peraturan yang berkuat kuasa; dan iii. memastikan pegawai-pegawai yang dipertanggungjawabkan melaksanakan amanah yang diberikan dengan cekap dan berkesan.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

35

TAHUNAN 36 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 6

Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

37

JAMINAN KUALITI, AUDIT KHAS DAN AUDIT SUSULAN Quality Assessment Improvement Programme (QAIP) dilaksanakan bagi menilai kecekapan dan keberkesanan Bahagian Audit Dalam (AUD) dan mengenal pasti peluang untuk penambahbaikan dengan mengadakan semakan secara dalaman terhadap aktiviti-aktiviti audit yang telah dilaksanakan dan juga keseluruhan pentadbiran AUD. Audit Khas dijalankan bagi mengenal pasti dan mencadangkan penambahbaikan terhadap sesuatu masalah spesifik dalam skop pengauditan kewangan dan prestasi. Manakala Audit Susulan dijalankan bagi mengesahkan tindakan penambahbaikan/pembetulan yang dipersetujui telah diambil tindakan oleh Auditi dalam tempoh yang ditetapkan. Kedua-dua pengauditan ini dilaksanakan selaras dengan Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 serta berpandukan kepada piawaian pengauditan antarabangsa iaitu International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (IPPF).

LAPORAN PENGAUDITAN SEKSYEN JAMINAN KUALITI DAN AUDIT KHAS TAHUN 2023

AKTIVITI JAMINAN KUALITI

AKTIVITI AUDIT

Description Two

Penyediaan dan Penerbitan Laporan Tahunan AUD Tahun 2022 Penyediaan dan Penerbitan Pelan Strategik AUD, UMT Tahun 2023-2027 Pengurusan Dokumen Kualiti AUD Program Penjaminan Kualiti AUD Pelaksanaan Bengkel: Bengkel Pemurnian Pelan Strategik AUD, UMT Tahun 2023-2027 Bengkel Pemurnian Laporan Tahunan AUD Tahun 2022 Bengkel Semakan Semula Dokumen Kualiti Bengkel Rancangan Audit Tahunan 2024 Sesi Brainstorming Rangka Kerja COSO Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023 Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023

300K

AKTIVITI AUDIT SUSULAN

38 LAPORAN TAHUNAN

Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) Kajian Audit Terhadap Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan, UMT Tahun 2018 Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kemudahan Perubatan Staf Menggunakan Sistem e-Klinik, UMT Tahun 2019

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

1. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT Latar Belakang Perlembagaan UMT Tahun 2007 Para 53(1) menyatakan pelajar-pelajar berdaftar universiti selain pelajar-pelajar luar hendaklah pada kesemuanya menjadi suatu badan yang dikenali sebagai Persatuan Pelajar-Pelajar UMT. Persatuan hendaklah memilih suatu Majlis Perwakilan Pelajar (MPP). MPP merupakan satu badan tertinggi pelajar yang diiktiraf sebagai medium rasmi kebajikan pelajar di universiti. Keahlian MPP dipilih melalui sistem demokrasi pilihan raya kampus dan meletakkan mahasiswa sebagai calon dan warga pemilihnya.

Objektif Audit Menentukan sama ada pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) telah dirancang dan dilaksanakan secara cekap dan teratur bagi mencapai objektif yang ditetapkan.

Carta Pengundian Jumlah Pelajar Keluar Mengundi Sesi 2022/2023

7000 6000 5000 4000

6048

5205 4170

4701 PETUNJUK: Mengundi

3000

Tidak Mengundi

2000 1000 Tidak Mengundi 43.6%

0

Sesi 2021/2022

Sesi 2022/2023

Mengundi 56.4%

Kekuatan 1. Jawatankuasa Induk, Jawatankuasa Pelaksana dan jawatankuasa-jawatankuasa yang lain memberikan komitmen yang tinggi dan kerjasama yang baik bagi memastikan semua proses PMPP berjaya dilaksanakan.

2. Penggunaan Sistem MyUndi yang dibangunkan oleh Pusat Ekosistem Digital (PED) telah memudahkan proses PMPP dilaksanakan dengan baik. Sistem ini membolehkan semua pelajar menjalankan tanggungjawab sebagai pengundi dengan mudah dan selesa walaupun berada di mana sahaja.

3. Penyaluran maklumat PMPP yang lengkap dengan menggunakan saluran media sosial telah berjaya memberi kesedaran kepada pelajar unutk melaksanakan tanggungjawab sebagai pengundi walaupun pelajar tidak berada di kampus.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

39

Syor Audit 1. Peraturan Pemilihan MPP Membuat semakan semula dan menggubal Peraturan-Peraturan Universiti Malaysia Terengganu (Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar) Tahun 2011 yang sedia ada bagi memastikan ianya relevan dengan pelaksanaan PMPP pada masa hadapan dengan memfokus kepada kuasa dan skop kerja yang akan diberikan kepada pelajar untuk menguruskan sendiri PMPP. 2. Pelantikan Jawatankuasa Utama dan Jawatankuasa Kecil PMPP Surat pelantikan ahli jawatankuasa dan skop kerja perlu dinyatakan bersamasama surat lantikan agar ahli yang dilantik dapat menyempurnakan tugas sebagaimana tanggungjawab diberikan dan Lantikan Ketua Penjumlahan Undi dan pembantunya dibuat mengikut peraturan yang berkuat kuasa.

3. Pematuhan kepada Proses Kerja dan Standard Operating Procedure (SOP) Bagi tujuan memastikan PMPP dilaksanakan sebagaimana undang-undang dan peraturan yang berkuat kuasa, Jawatankuasa Pelaksana PMPP hendaklah mengambil tindakan seperti berikut: i.

Menyediakan Senarai Semak Proses Kerja/SOP PMPP dan diserahkan kepada setiap jawatankuasa mengikut tugasan dan tanggungjawab masing-masing.

ii. Memastikan Jawatankuasa/pegawai yang dilantik jelas tentang skop kerja dan tanggungjawab yang perlu dilaksanakan semasa proses PMPP. 4. Daftar Pemilih PMPP Pihak Audit mencadangkan: i.

Jawatankuasa Pelaksana menetapkan cut-off date data pelajar yang layak mengundi dan pihak PPPA dan PPS perlu menyediakan data tersebut sebagaimana cut-off date yang ditetapkan bagi tujuan pengesahan oleh Jawatankuasa Audit.

ii. Sebarang kelulusan penukaran status pelajar di antara cut-off date data pelajar layak mengundi sehingga data tersebut dimuat naik ke dalam Sistem MyUndi perlu ditangguhkan bagi mengelakkan perbezaan jumlah pelajar layak mengundi.

40 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

Syor Audit (sambungan) 5. Pengurusan Rekod dan Dokumen Pengurusan rekod dan dokumen yang sistematik dan berkesan adalah amat penting untuk tujuan semakan dan rujukan. Perkara-perkara yang perlu ditambah baik adalah: i.

Penyediaan dan semakan Notis PMPP perlu dibuat selaras dengan ketetapan Jawatankuasa Induk yang dipersetujui dan disemak dengan teliti serta mendapat pengesahan Pengerusi Jawatankuasa Pelaksana terlebih dahulu sebelum ditandatangani oleh Pengerusi Jawatankuasa Induk bagi tujuan hebahan.

ii.

Mendapatkan tandatangan setiap jawatankuasa yang terlibat sebagai pengesahan kehadiran pada setiap proses PMPP yang berlangsung.

iii. Membuat semakan ke atas penyediaan dokumen PMPP sebelum edaran dibuat. iv. Memastikan rekod disimpan dengan lengkap, teratur dan kemas kini serta boleh dicapai pada bila-bila masa ianya diperlukan.

6. Sistem MyUndi Sistem MyUndi yang dibangunkan telah membantu proses PMPP berjalan dengan baik. Walau bagaimanapun, masih terdapat ruang penambahbaikan terhadap sistem yang boleh dilakukan antaranya: i.

Semasa proses penjumlahan undi, data undi yang dirakam oleh sistem tidak sama dengan jumlah undi dan jumlah pengundi. Penambahbaikan perlu dibuat terhadap aspek merakam data undi oleh sistem apabila tempoh pengundian telah tamat. Jika proses membuang undi masih belum selesai apabila tempoh mengundi telah tamat, undi tersebut perlu dikira sebagai undi rosak.

ii. Menyediakan templat penjumlahan undi yang boleh dijana oleh sistem.

7. Lain-Lain Hal Penambahbaikan dari semasa ke semasa perlu dilakukan bagi meningkatkan kecekapan dan keberkesanan pengurusan seperti berikut: i.

Memandang serius penemuan audit yang berulang dan mengambil tindakan sewajarnya.

ii. Semua pihak yang diberi akses kepada Sistem MyUndi perlu menandatangani Surat Akaun Menjaga Kerahsiaan dan Maklumat PMPP.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

41

Syor Audit (sambungan) iii. Masa pengundian boleh disingkatkan di antara jam 9.00 pagi hingga 5.00 petang sahaja kerana proses pengundian telah dilaksanakan secara dalam talian yang membolehkan pengundi melaksanakan tanggungjawab di mana-mana sahaja dalam tempoh yang singkat. iv. Hebahan berkaitan langkah-langkah pengundian PMPP di dalam media sosial rasmi JPPMPP bagi memberi panduan awal untuk melaksanakan tanggungjawab sebagai pengundi.

42 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

2. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Kerja lebih masa adalah bermaksud apabila seseorang pegawai dikehendaki bekerja lebih daripada masa bekerja biasa yang disyaratkan baginya, atau dipanggil bertugas dalam masa kecemasan maka ianya boleh diberi bayaran lebih masa mengikut kadar-kadar yang ditetapkan dan jenis tugas yang dijalankan iaitu menjalankan tugas-tugas rasmi yang berkaitan dengan tugas rasmi jawatan hakikinya atau tugas rasmi bagi jabatannya. Kerja-kerja yang berkaitan dengan kerja-kerja peribadi adalah tidak dikira sebagai kerja lebih masa.

Ketua Jabatan hendaklah memastikan bahawa hanya staf yang telah berusaha bersungguh-sungguh dan benar-benar perlu melaksanakan kerja lebih masa sahaja yang diarahkan berbuat demikian atas sebab kepentingan perkhidmatan.

Objektif Audit Menilai sama ada pengurusan tuntutan elaun lebih masa (OT) staf, UMT telah dirancang, dilaksana dan dipantau dengan cekap dan teratur serta mencapai objektif yang ditetapkan.

PENEMUAN

PERATUSAN SKOR

PENARAFAN

6

88%

BAIK

Kekuatan 1. Sumber tenaga yang kompeten dan berpengalaman bagi membantu dan melancarkan tadbir urus pengurusan tuntutan OT dalam memastikan elaun lebih masa dibayar mengikut tempoh yang ditetapkan.

2. Tatacara Bayaran Lebih Masa diwujudkan sebagai panduan dan rujukan kepada warga UMT. Selain itu, penyediaan proses kerja yang sistematik telah membantu Pejabat Bendahari dan semua PTj mencapai objektif yang ditetapkan.

3. Sistem e-OT yang dibangunkan dengan mengambil kira aspek keselamatan telah memudahkan serta mempercepatkan pengurusan tuntutan OT dengan lebih tepat dan teratur.

4. Mekanisme pemantauan yang dilaksanakan secara berkala sangat berkesan dalam menyampaikan maklumat serta isu dan penyelesai berhubung pengurusan kewangan di UMT, termasuk dalam aspek tuntutan elaun lebih masa.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

43

Syor Audit 1. Tatacara Bayaran Lebih Masa UMT Membuat semakan semula dan menambahbaik Tatacara Bayaran Lebih Masa, UMT agar selari dengan penetapan waktu anjal dan membuat benchmarking amalan terbaik Universiti Awam (UA) lain.

2. Penggunaan Sistem e-OT i.

Memaparkan manual pentadbir dan pengguna pada Sistem e-OT sebagairujukan dan panduan bagi memudahkan pengguna sistem pada bila-bila masa.

ii. Menetapkan had tempoh masa arahan kerja OT Sistem e-OT bagi mengelakkan kelewatan dan risiko manipulasi tuntutan OT. Di samping itu, dapat meningkatkan keberkesanan penggunaan Sistem e-OT. iii. Melaksanakan penambahbaikan terhadap Laporan Sistem e-OT berdasarkan pembayaran tuntutan OT selepas pelarasan dibuat bagi membantu penyediaan analisis tuntutan OT yang lengkap dan teratur.

3. Kawalan Dalaman Sistem e-OT Menyediakan Laporan Rekod Aduan Sistem e-OT serta melaporkan perkara tersebut dalam mesyuarat berkaitan bagi tujuan pemantauan dan tindakan susulan.

4. Pengurusan Dokumen dan Rekod i.

Mengemas kini Borang Tuntutan Bayaran Kerja Lebih Masa (BEND 606) selaras dengan maklumat semasa.

ii. Menyimpan dokumen kewangan dengan teratur bagi memudahkan capaian apabila diperlukan pada bila-bila masa.

44 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

3. Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023 Latar Belakang Mulai tahun 2020, penyediaan Penyata Kewangan Universiti Malaysia Terengganu (UMT) adalah berdasarkan pemakaian Malaysian Public Sector Accounting Standards (MPSAS) yang telah dikeluarkan oleh Jabatan Akauntan Negara.

MPSAS merupakan piawaian perakaunan yang perlu dipatuhi oleh entiti perakaunan sektor awam di Malaysia. Penyata Kewangan (Belum Diaudit) perlu dibentangkan kepada Lembaga Pengarah Universiti (LPU) sebelum ianya dikemukakan kepada Jabatan Audit Negara untuk proses pengauditan lanjut bagi pengeluaran Sijil Audit Bersih. Seksyen Pengurusan Akaun dan Sistem, Pejabat Bendahari adalah bertanggungjawab menyediakan Penyata Kewangan Universiti.

Objektif Audit Menilai pengurusan rekod dan transaksi perakaunan dan kewangan serta pelaporan oleh Pejabat Bendahari, UMT bagi mendapatkan keyakinan yang munasabah bahawa:-

1. Penyata kewangan memenuhi keperluan undang-undang dan piawaian

perakaunan, menggambarkan kedudukan kewangan yang benar serta mempunyai kawalan dalaman yang mencukupi dan memuaskan;

2. Penyata Kewangan bebas daripada kesalahan yang material; dan 3. Rekod perakaunan diselenggara dengan teratur dan kemas kini.

Kekuatan 1. Komited dalam penyediaan Penyata Kewangan UMT yang mematuhi keperluan undang-undang yang ditetapkan serta kawalan dalaman yang mencukupi dan memuaskan.

2. Staf Pejabat Bendahari adalah berkelayakan dan kompeten dalam pelaksanaan tugas dan tanggungjawab melibatkan pengurusan dan perekodan kewangan; dan 3. Proaktif dalam penyampaian hebahan kewangan secara berkala kepada warga UMT.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

45

Syor Audit 1. Perekodan Konsisten dalam pengiraan kos aset, susut nilai dalam tahun dan susut nilai terkumpul mengikut dasar perakaunan yang ditetapkan bagi mengelakkan risiko terlebih/terkurang nyata dalam perekodan aset.

2. Pelaporan Menambahbaik Penyata Aset bagi memudahkan penyelenggaraan data aset dan rujukan sebagai sokongan kepada penyediaan Laporan Penyata Kewangan UMT supaya carian maklumat aset universiti boleh dicapai dengan cekap dan berkesan.

3. Pemantauan Meningkatkan kawal selia dan pemantauan terhadap transaksi kewangan yang berlaku terutama pada akhir tahun, di mana Pejabat Bendahari dan PTj hendaklah membuat penyelarasan secara sistematik supaya tidak berlaku keciciran maklumat aset yang perlu diiktiraf bagi tahun semasa.

46 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

4. Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR)

Latar Belakang Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) adalah satu sistem yang dibangunkan secara inhouse oleh Pusat Ekosistem Digital (PED) bermula daripada 29 Februari 2016.

Sistem ini adalah satu sistem perekodan teguran audit dan berfungsi sebagaimana Sistem Audit Dashboard oleh Jabatan Audit Negara. Penyerahan Sistem ezAIR telah dibuat pada 22 November 2021 dan digunakan sepenuhnya bermula Januari 2022.

Objektif Audit Untuk memudahkan pelaporan tindakan pembetulan yang telah diambil oleh Pusat Tanggungjawab (PTj) terhadap penemuan audit secara dalam talian. Pihak berkepentingan, Naib Canselor dan Pengurusan Tertinggi akan lebih mudah memantau serta dapat mengetahui status terkini .

STATUS TINDAKAN TEGURAN AUDIT MENGGUNAKAN SISTEM ezAIR SEHINGGA TAHUN 2023

183

20

TAJUK AUDIT SUSULAN

64%

BILANGAN PENEMUAN

PERATUSAN TINDAKAN SELESAI

Tiada Tindakan

Dalam Tindakan

Tindakan Selesai

25

40

118

STATISTIK STATUS TINDAKAN TEGURAN AUDIT SEHINGGA TAHUN 2023 60

52

50

36 36

40

16

20 10 0

2 4 2016

4

3

2 2017

2018

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

18 18

12 2

Tajuk Audit

32

25 25

30

Penemuan Audit

5

4

2 2019

17

2020

2021

6 2022

Tindakan Selesai

47

5. Audit Susulan : Kajian Audit Terhadap Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan, UMT Tahun 2018 Objektif Audit Objektif pengauditan susulan ini adalah untuk menentukan sama ada:1. tindakan telah diambil untuk menyelesaikan semua penemuan audit yang dibangkitkan terdahulu; dan 2. semua penemuan audit yang lepas tidak berulang lagi.

ISU PENEMUAN AUDIT TERDAHULU Perubahan Kerja Perolehan Secara Sebut Harga

Inden Kerajaan Perolehan Kerja Secara Sebut Harga

Kelulusan Lanjutan Masa Kontrak Kerja Secara Sebut Harga

Tanggungan Kecacatan Perolehan Kerja Secara Tender

Perubahan Harga Kontrak Kerja Secara Sebut Harga

Pelaksanaan Projek Mengikut Spesifikasi dan Kualiti Kerja

Prosedur Kerja/SOP Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan

Pemeriksaan Fizikal Bagi Perolehan Kerja Secara Sebut Harga

Penggunaan Khidmat Pengangkutan Dan Kemudahan Peralatan Untuk Pengurusan Projek Melalui Kontrak Kerja

TEGURAN AUDIT TERDAHULU

TEGURAN AUDIT SELESAI

PERATUSAN SELESAI

9

9

100%

Kesimpulan Audit Secara keseluruhannya, pihak Audit mendapati 100% tindakan penambahbaikan telah dilaksanakan. Selain itu juga, diharapkan penambahbaikan yang telah diambil dapat dilaksanakan secara berterusan agar penemuan isu-isu audit yang sama tidak berulang pada masa akan hadapan.

48 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

6. Audit Susulan : Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kemudahan Perubatan Staf Menggunakan Sistem e-Klinik, UMT Tahun 2019 Objektif Audit Objektif pengauditan susulan ini adalah untuk menentukan sama ada:1. tindakan telah diambil untuk menyelesaikan semua penemuan audit yang dibangkitkan terdahulu; dan 2. semua penemuan audit yang lepas tidak berulang lagi.

ISU PENEMUAN AUDIT TERDAHULU 01

Ketepatan Dan Ketersediaan Data Yang Wujud Di Dalam Sistem e-Klinik.

Kadar Caj Rawatan

07

02

Keberkesanan Sistem e-Klinik Di Dalam Memproses Rekod Pesakit, Caj Rawatan, Jenis Rawatan (Mengikut Penyakit) Dan Cuti Sakit.

Kekerapan Kadar Caj Rawatan

08

Kemampuan Pelaporan Sistem e-Klinik Menyokong Pembuatan

Kekerapan Jenis-Jenis Rawatan

09

Jumlah Caj Rawatan Tertinggi Mengikut

Kekerapan MC Staf

10

Nisbah Kekerapan Rawatan dan MC

11

Julat Bilangan Hari MC

12

Dalam 03 Di Keputusan

04 Klinik Panel.

Purata

Caj

Rawatan

05 Dikenakan Oleh Klinik.

Tertinggi

Yang

Caj Rawatan dan Kekerapan Mendapat

06 Rawatan Perubatan Tertinggi.

TEGURAN AUDIT TERDAHULU

TEGURAN AUDIT SELESAI

PERATUSAN SELESAI

12

12

100%

Kesimpulan Audit Secara keseluruhannya, pihak Audit mendapati 100% tindakan penambahbaikan telah dilaksanakan. Walau bagaimanapun, pihak Pejabat Pendaftar masih perlu membuat tindakan susulan secara berkala terhadap kesemua aduan custcare Pusat Ekosistem Digital (PED) berkaitan penambahbaikan Sistem e-Klinik bagi memastikan sistem dapat digunakan secara maksimum dan mencapai objektif yang ditetapkan.

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

49

TAHUNAN 50 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 7

Khidmat Perundingan dan Penasihatan

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

51

KHIDMAT PERUNDINGAN DAN PENASIHATAN Bahagian Audit Dalam (AUD) berperanan memberi khidmat perundingan dan penasihatan kepada Pusat Tanggungjawab (PTj) secara profesional dan objektif bagi menambah nilai dan mempertingkatkan tahap operasi organisasi. Senarai perundingan dan penasihatan yang telah diberikan kepada PTj sepanjang tahun 2023 adalah seperti berikut:

SENARAI PERUNDINGAN DAN PENASIHATAN 9 FEBRUARI 2023 Jeyarawara Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) Bagi Pejabat Pembangunan dan Harta (PPH), UMT 30 MEI 2023 Khidmat Nasihat dan Perundingan AUD Terhadap Pusat Keusahawanan dan Kerjaya (CEC), UMT 6 JUN 2023 Khidmat Nasihat Pengurusan Kewangan Masjid Pusat Islam Sultan Mahmud (PISM), UMT 10 JULAI 2023 Khidmat Nasihat Kaedah Menjawab Maklum Balas PTj Dalam Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) Bagi Pejabat Pembangunan dan Harta (PPH), UMT 4 SEPTEMBER 2023 Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Pusat Penyelidikan Alami Kenyir (SPAK) UMT, Tasik Kenyir 12 SEPTEMBER 2023 Bengkel Persediaan Penilaian Kendiri Sistem Audit Penampilan (ezSNAP) Tahun 2023, UMT 12 OKTOBER 2023 Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Stesen Penyelidikan Alami Tanah Bencah (STAB) UMT, Setiu 15-16 NOVEMBER 2023 Khidmat Nasihat dan Perundingan AUD Terhadap Pengauditan Program KPT-CAP oleh Unit Audit Dalam Kementerian Pengajian Tinggi (KPT) di Pusat Keusahawanan dan Kebolehpasaran Graduan (UMT-GEM), UMT 14 DISEMBER 2023 Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Institut Adaptasi Iklim dan Bioteknologi Marin (ICAMB), UMT

52 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 8

Latihan, Taklimat dan Bengkel

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

53

LATIHAN STAF MENGIKUT KATEGORI Latihan adalah bertujuan memastikan staf Bahagian Audit Dalam (AUD), UMT memenuhi jumlah jam latihan setahun seperti yang ditetapkan oleh Universiti malahan sebagai sebahagian daripada continuing professional education bagi memantapkan kompetensi staf.

Selaras dengan Standards 1200 : Proficiency and Due Professional Care, International Professional Practices Framework (IPPF) latihan staf Bahagian Audit Dalam (AUD) sepanjang tahun 2023 adalah meliputi aspek berikut:-

1. Tadbir Urus /Integriti

4. Strategik

2. Audit /Kewangan

5. Risiko

3. Teknologi Maklumat

6. RBIA

7. Lain-Lain

Senarai latihan yang dihadiri dibentangkan di dalam Mesyuarat Pengurusan Bahagian Audit Dalam setiap dua (2) bulan sekali bagi tujuan pemantauan oleh Ketua Audit Dalam. Semua staf telah berjaya memenuhi keperluan tujuh (7) hari bekerja sepertimana keperluan Pekeliling Perkhidmatan Bil. 6 Tahun 2005 Dasar Latihan Sumber Manusia Sektor Awam yang berkuat kuasa.

ANALISIS KATEGORI LATIHAN YANG DIHADIRI STAF TAHUN 2023

Tadbir Urus / Integriti 17.9%

Latihan yang berkaitan dengan program pembangunan eksekutif dalam melaksanakan tugasan hakiki.

40

Lain-Lain 52% Latihan umum/ sokongan selain daripada kategori yang dinyatakan dalam keperluan Piawaian 1200 IPPF.

116

Jumlah Latihan

223

Audit/Kewangan 51

22.9%

Latihan khusus yang berkaitan dengan tugasan hakiki dan kerjakerja pengauditan.

16

Teknologi Maklumat PERATUSAN STAF HADIR LATIHAN TUJUH (7) HAR1 SETAHUN

54 LAPORAN TAHUNAN

7.2%

100.00%

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

Latihan yang berkaitan dengan kemahiran teknologi komunikasi maklumat (ICT).

PENGLIBATAN DAN PENGANJURAN TAKLIMAT Tiga (3) sesi perkongsian ilmu bersama Universiti Awam (UA) dan agensi luar sepanjang tahun 2023.

30 MAC 2023

2 OGOS 2023

26-27 SEPTEMBER 2023

Sesi Perkongsian Pengauditan Anak Syarikat Oleh Universiti Putra Malaysia (UPM) dan Universiti Kebangsaan Malaysia (UKM)

Taklimat Perkongsian Amalan Terbaik AUD UMT Bersama AUD Universiti Pendidikan Sultan Idris (UPSI)

Bengkel Pengauditan Berasaskan COSO Internal Control Framework Anjuran Jawatankuasa Ketua-Ketua Audit Dalam (JKAD), UA

BENGKEL PEMANTAPAN FUNGSI DAN KUALITI Lapan (8) sesi taklimat/bengkel/perkongsian bersama staf Bahagian Audit Dalam (AUD) sepanjang tahun 2023.

5 Januari 2023

24 Ogos 2023

25 oktober 2023

22 november 2023

Taklimat dan Simulasi Pengisian Komponen Deskripsi Tugas (JD) dan myPortfolio Dalam Sistem HRMIS

Sesi Perkongsian Penyediaan Memorandum Perancangan Audit (MPA)

Bengkel Penyediaan Cadangan Rancangan Audit Tahunan (RAT) Tahun 2024

Sesi Brainstorming Rangka Kerja COSO

05

07

01

02

03

1 Februari 2023 Bengkel Pemurnian Pelan Strategik AUD Tahun 2023-2027

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

04 17 oktober 2023

Bengkel Pemurnian Laporan Tahunan AUD Tahun 2022

06

15 november 2023 Sesi Perkongsian Bukti Audit Berkualiti

08 18 Disember 2023 Bengkel Semakan Semula Dokumen Kualiti AUD

55

TAHUNAN 56 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 9

Sumbangan dan Pencapaian Staf

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

57

SUMBANGAN STAF KEPADA UNIVERSITI Ketua Penyelaras Audit Jawatankuasa Penjaminan Kualiti, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023

Juruaudit Bagi Audit Dalaman Bersepadu, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023

Petugas Majlis Konvokesyen Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Kali Ke-21 Tahun 2023

Ahli Jawatankuasa Masjid, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Senat (Ahli yang Diko-Opt), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Pasukan Sistem Pengurusan Amalan Nilai (SPAN 2.0), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Akaun Amanah Infrustruktur, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Pengurusan Kewangan dan Akaun (JPKA), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Pengurusan Aset Universiti (JKPAU), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Pengurusan Pembangunan (JKPP), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Wakil Tetap Jawatankuasa Induk Keselamatan dan Kesihatan Pekerjaan, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Penjaminan Kualiti, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Penilaian Aduan dan Maklumat (JKPAM), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Pelaksana Program Jom Masuk U, Zon Timur Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Kualiti Data Universiti (JKDU), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Task Force Anugerah Pegawai Aset Terbaik, Universiti Malaysia Terengganu

Ahli Jawatankuasa Anti Rasuah (JAR), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)

Ahli Jawatankuasa Pentadbiran dan Kewangan Canselori (JKPC), Universiti Malaysia Terengganu

58 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

ANUGERAH STAF BULANAN TERBAIK

ARFAH AISYAH AHMAD SABRI

AHMAD HAFHIPIE MOHD ROSLI

JURUAUDIT (W41)

JURUAUDIT (W41)

Januari -Mac 2023

Oktober -Disember 2023

PERTANDINGAN PEREKAYASAAN SEMULA PROSEDUR KERJA Pusat Pengurusan dan Penjaminan Kualiti (PPPK), UMT telah mengajurkan satu Pertandingan Perekayasaan Semula Prosedur Kerja. Ianya merupakan satu proses penambahbaikan terhadap prosedur kerja yang dilaksanakan oleh sesebuah PTj di mana tindakan penambahbaikan dan pembetulan dilaksanakan berdasarkan kepada kelemahan proses dan prosedur kerja yang dikenalpasti.

Bahagian Audit Dalam (AUD) telah menyahut cabaran dengan menghantar Timbalan Ketua Audit Dalam, dua (2) orang Juruaudit dan seorang Penolong Juruaudit Kanan sebagai peserta dalam pertandingan tersebut dan telah mendapat penarafan GANGSA. Tajuk persembahan adalah Memantau Tindakan Maklum Balas Isu Penemuan Audit Menggunakan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR).

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

59

TAHUNAN 60 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 10

Maklum Balas Kepuasan Pelanggan

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

61

MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN Kecekapan dan keberkesanan aktiviti pengauditan hendaklah diukur dan dipantau. Bagi meningkat dan mengekalkan kredibiliti, Bahagian Audit Dalam (AUD) telah menyediakan satu medium untuk mengukur kualiti perkhidmatan pengauditan setelah selesai aktiviti pengauditan dilaksana dengan menggunakan Google Form dan dibahagikan kepada dua (2) kategori iaitu: 1. Borang Maklum Balas Kepuasan Pelanggan- Soal Selidik Kepuasan Audit 2. Borang Aduan Pelanggan Terdapat empat (4) elemen utama kualiti perkhidmatan AUD yang perlu dinilai oleh pihak Auditi iaitu: 1. Perancangan AUD (20%) 2. Pelaksanaan AUD (25%) 3. Penemuan AUD, Cadangan dan Pelaporan (30%) 4. Kompetensi dan Kemahiran Interpersonal staf (20%) 5. Hasil keseluruhan pengauditan yang dilaksanakan (5%)

62 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN Sepanjang tahun 2023, sebanyak 10 maklum balas kepuasan pelanggan telah dikemukakan kepada pihak Auditi bagi 11 tajuk kajian pengauditan. Kesemua tajuk kajian yang dijalankan telah dibentangkan di dalam Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR).

Bagi tujuan pemantauan, satu Laporan Pengurusan Kepuasan Pelanggan telah dikeluarkan dan dibentangkan di dalam Mesyuarat Pengurusan AUD merangkumi kesemua tajuk pengauditan tahun 2023 yang diterima dalam tempoh Januari hingga Disember 2023.

ANALISIS MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN

Tajuk Audit Kajian Audit Terhadap Pengurusan Bangunan, UMT Tahun 2023

Markah Penyelenggaraan

88.3%

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023

97.9%

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT

Majlis

91.6%

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023

86.2%

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023

98.2%

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023

88.3%

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023

88.3%

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023

97.9%

Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023

90%

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program Jom Masuk U 2023 (JMU 2023) Zon Timur, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023

89.5%

PURATA PERATUS MARKAH KESELURUHAN

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

91.62%

63

TAHUNAN 64 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 11

Imbauan Tahun 2023

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

65

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT

66 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

67

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program Jom Masuk U 2023 (JMU 2023) Zon Timur, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023

Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023

68 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023

Pertandingan Perekayasaan Produser Kerja (REDI)

Khidmat Nasihat dan Perundingan AUD Terhadap Pusat Keusahawanan dan Kerjaya (CEC)

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

69

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Pusat Penyelidikan Alami Kenyir (SPAK) UMT, Tasik Kenyir

Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Stesen Penyelidikan Alami Tanah Bencah (STAB) UMT, Setiu

Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Institut Adaptasi Iklim dan Bioteknologi Marin (ICAMB), UMT

70 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Khidmat Nasihat Pengurusan Kewangan Masjid Pusat Islam Sultan Mahmud (PISM), UMT

Bengkel Pemurnian Laporan Tahunan AUD Tahun 2022

Bengkel Penyediaan Cadangan Rancangan Audit Tahunan (RAT) Tahun 2024

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

71

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Bengkel Semakan Semula Dokumen Kualiti AUD

Sesi Perkongsian Bukti Audit Berkualiti

Sesi Brainstorming Rangka Kerja COSO

72 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Audit Dalam Bersepadu : Sistem Pengurusan Keselamatan Maklumat (ISMS)

Audit Dalaman Bersepadu Berfokus: Sistem Pengurusan Kualiti (QMS)

Audit Dalaman Bersepadu: Sistem Pengurusan Kualiti(QMS)

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

73

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Kunjungan Pengerusi Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR)

Lawatan Universiti Pendidikan Sultan Idris (UPSI) ke UMT

Penyerahan Source Code Sistem ezSNAP Kepada Universiti Malaysia Pahang Al-Abdullah (UMPSA)

74 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Petugas Majlis Konvokesyen Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Kali Ke-21 Tahun 2023

Road Tour Pemeriksaan Kesihatan Pusat Kesihatan Universiti (PKU)

Anugerah Staf Terbaik Bulanan Canselori

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

75

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Sambutan Majlis Hari Raya UMT

Sambutan Majlis Hari Raya Canselori

Sambutan Majlis Hari Raya Bahagian Audit Dalam

76 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Program Kacau Bubur Asyura Canselori

Program Gotong Royong Bebas Denggi

Lapor Diri Staf Kontrak

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

77

GALERI AKTIVITI/PROGRAM Lestari: Jelajah Kampus UMT

Lestari: Pengenalan Permainan Woodball

78 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

BAB 12

Penutup

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

79

DIREKTORI STAF

KETUA AUDIT DALAM (W52) Mohd Riduan Mohamed Rakhazali m_riduan@umt.edu.my 09-6684531

PENOLONG JURUAUDIT KANAN (W32) Noor Suzaini Embong noorsue@umt.edu.my 09-6684551

TIMBALAN KETUA AUDIT DALAM (W48) Zuraifah Mamat zuraifah@umt.edu.my 09-6684194

PENOLONG JURUAUDIT (W29) Nor Diana Ismail nor.diana@umt.edu.my 09-6684263

JURUAUDIT (W41) Mohd Aimman Abdullah m.aimman@umt.edu.my 09-6685097

PENOLONG JURUAUDIT (W29) Anis Baizura Che Harun a.baizura@umt.edu.my 09-6684206

JURUAUDIT (W41) Arfah Aisyah Ahmad Sabri a.aisyah@umt.edu.my 09-6684225

PEMBANTU TADBIR (P/O) KANAN (N22) Norhida Mohd Ramli norhida@umt.edu.my 09-6684530

JURUAUDIT (W41) Ahmad Hafhipie Mohd Rosli hafhipie@umt.edu.my 09-6684529

80 LAPORAN TAHUNAN

BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

PENUTUP Bahagian Audit Dalam (AUD) dengan ikhlasnya mengucapkan sekalung penghargaan dan terima kasih terhadap kerjasama yang diberi oleh Auditi semasa pengauditan dijalankan. AUD juga menyanjung tinggi usaha dan komitmen yang ditunjukkan oleh semua pihak terhadap penemuan audit yang dibangkitkan.

Semoga jalinan kerjasama yang ditunjukkan mampu mempertingkatkan tahap kecemerlangan dan kecekapan pengurusan ke arah pengurusan yang lebih baik.

Jutaan terima kasih diucapkan kepada semua warga sidang redaksi khasnya dan warga AUD amnya yang memberikan komitmen yang tidak berbelah bahagi dalam merealisasikan penerbitan Laporan Tahunan Audit Dalam Tahun 2023 ini.

Sekian, terima kasih.

HUBUNGI KAMI Alamat Pejabat

Laman Sesawang

BAHAGIAN AUDIT DALAM Aras 3, Blok C, Bangunan Canselori, Universiti Malaysia Terengganu, 21030 Kuala Nerus, Terengganu Darul Iman.

https://canselori.umt.edu. my/bahagian-audit-dalam/

Telefon 09-6684530 E-mel

Aduan Pelanggan https://forms.gle/Wdp sSSzKTpzxkvFAA Maklum Balas Pelanggan https://forms.gle/yXiw DKauKqfYcsGv6

audit@umt.edu.my

LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023

81