LAPORAN TAHUNAN 2023 BAHAGIAN AUDIT DALAM UNIVERSITI MALAYSIA TERENGGANU
Perutusan Ketua Audit Dalam Alhamdulillah segala puji hanya bagi Allah SWT tuhan sekalian alam serta selawat dan salam ke atas junjungan besar Nabi Muhammad SAW. Syukur kepada Allah SWT dengan limpah dan rahmatNya, Bahagian Audit Dalam (AUD) Universiti Malaysia Terengganu (UMT) telah berjaya menyempurnakan Rancangan Audit Tahunan 2023 dan seterusnya dizahirkan ke dalam Laporan Tahunan Bahagian Audit Dalam Tahun 2023. Tanpa keazaman, usaha dan iltizam yang tinggi warga AUD, sudah pasti semua ini tidak akan direalisasi.
MOHD RIDUAN BIN MOHAMED RAKHAZALI KETUA AUDIT DALAM UNIVERSITI MALAYSIA TERENGGANU
Tahun 2023 merupakan tahun penting kerana ia adalah permulaan pelaksanaan tindakan Pelan Strategik Bahagian Audit Dalam Tahun 2023-2027. Dengan tema “Kekal Berintegriti Tingkatkan Kompetensi, Audit Berkualiti Melonjak Prestasi”, setiap aktiviti audit yang dirancang dan dilaksanakan adalah mengambil kira perspektif pemegang taruh, pelanggan, proses dalaman dan kompetensi di dalam memastikan keberkesanan penglibatan pemegang taruh; peningkatan kesedaran pematuhan dan kepercayaan pelanggan; keberkesanan proses pengauditan; dan pembudayaan penambahbaikan berterusan. Semua ini dirangka dan digarap untuk mencapai visi AUD iaitu untuk menjadi badan bebas yang boleh dipercayai oleh Pusat Tanggungjawab (PTj)/UMT melalui perkhidmatan pengauditan, perundingan dan penasihatan. AUD berbangga kerana usaha menghasilkan tadbir urus dan audit berkualiti telah diiktiraf apabila mendapat sifar NCR (Non-Conformance Report) untuk tahun 2023 bagi Sistem Pengurusan Kualiti (QMS) ISO 9001:2015 dan Sistem Pengurusan Keselamatan Maklumat (ISMS) ISO/IEC 27001:2013. Pengerusi Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR) turut berpuas hati dengan pencapaian KPI (Key Performance Indicator) tahun 2023 AUD yang dibentangkan di dalam Mesyuarat JKAPR Kali Ke-69 Bil. 3 Tahun 2023.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
i
Perutusan Ketua Audit Dalam Kandungan Laporan Tahunan ini adalah manifestasi aktiviti AUD sepanjang tahun 2023 termasuk sinopsis setiap laporan kajian audit yang telah dikeluarkan dalam tahun tersebut. Adalah diharapkan Laporan Tahunan ini menjadi rujukan bagi membantu meningkatkan lagi pematuhan serta keberkesanan tadbir urus dan kawalan dalaman dari segi perancangan, pelaksanaan dan pemantauan. Di kesempatan ini, saya ingin merakamkan setinggi-tingi penghargaan dan terima kasih kepada Pengerusi dan Ahli JKAPR UMT di atas segala perhatian, dorongan, peluang, nasihat dan idea kepada AUD di dalam usaha untuk meningkatkan tahap operasi dan menambah nilai PTj/UMT. Penghargaan yang sama ditujukan kepada YBhg. Dato’ Naib Canselor UMT di atas kepercayaan dan sokongan beliau terhadap peranan AUD. Ucapan terima kasih juga ditujukan kepada semua PTj yang terlibat dengan pengauditan pada tahun 2023 serta komitmen di dalam mengambil tindakan terhadap teguran audit. Akhir kata, semoga warga UMT cemerlang terus kekal berintegriti dan melonjak prestasi. Sekian, terima kasih.
ii
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
Senarai Kandungan 1
2
3
4
PENDAHULUAN
1
Definisi Bahagian Audit Dalam
2
Latar Belakang
2
Visi, Misi dan Objektif
3
Fungsi Bahagian Audit Dalam
4
Carta Organisasi
5
Piagam Pelanggan
6
Slogan dan Kod Etika Juruaudit
7
JAWATANKUASA AUDIT DAN PENGURUSAN RISIKO (JKAPR)
9
Penubuhan JKAPR
10
Keahlian JKAPR
11
Mesyuarat JKAPR
12
PENCAPAIAN PRESTASI
13
Sasaran Kerja Tahunan (SKT) dan Pencapaian
14
Rancangan Audit Tahunan
15-16
SEKSYEN AUDIT PRESTASI
17
Pengauditan Prestasi
18
Laporan Pengauditan Seksyen Prestasi
18
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023
19-20
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023
21-22
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
23-24
iii
Senarai Kandungan 5
SEKSYEN AUDIT PEMATUHAN
25
Pengauditan Pematuhan
26
Laporan Pengauditan Seksyen Pematuhan
26
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan, UMT Tahun 2023
27-28
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023
29-30
Laporan Penilaian Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP Tahun 2023
31-32
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMTJ Tahun 2023
6
33-35
SEKSYEN JAMINAN KUALITI DAN AUDIT KHAS
37
Jaminan Kualiti, Audit Khas dan Audit Susulan
38
Laporan Pengauditan Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas
38
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT
39-42
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023
43-44
Audit Interim Penyata Kewangan UMT Tahun 2023 Setakat 30 September 2023 Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR)
45-46 47
Audit Susulan: Kajian Audit Terhadap Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan, UMT Tahun 2018
48
Audit Susulan: Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kemudahan Perubatan Staf Menggunakan Sistem e-Klinik, UMT Tahun 2019
iv
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
49
Senarai Kandungan 7 8
9
10 11 12
KHIDMAT PERUNDINGAN DAN PENASIHATAN
51
Senarai Khidmat Perundingan dan Penasihatan
52
LATIHAN, TAKLIMAT DAN BENGKEL
53
Latihan Staf Mengikut Kategori
54
Penglibatan dan Penganjuran Taklimat
55
Bengkel Pemantapan Fungsi dan Kualiti
55
SUMBANGAN DAN PENCAPAIAN STAF
57
Sumbangan Staf Kepada Universiti
58
Anugerah Staf Bulanan Terbaik
59
Pertandingan Perekayasaan Semula Prosedur Kerja
59
MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN
61
Analisis Maklum Balas Kepuasan Pelanggan
62-63
IMBAUAN 2023
65
Galeri Aktiviti/Program
66-78
PENUTUP
79
Direktori Staf
80
Hubungi Kami
81
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
v
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 1
Pendahuluan
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
1
DEFINISI BAHAGIAN AUDIT DALAM Audit Dalam merupakan satu fungsi bebas yang memberi kepastian dan nasihat secara objektif yang menambah nilai dan mempertingkatkan tahap operasi organisasi. Audit Dalam membantu organisasi dalam mencapai objektifnya dengan menerapkan pendekatan yang sistematik, penilaian berdisiplin serta mempertingkatkan keberkesanan pengurusan risiko dan kawalan.
LATAR BELAKANG Berdasarkan kepada Pekeliling Perbendaharaan Bil. 2 Tahun 1979 dan Surat Pekeliling Am Bil. 3 Tahun 1998 yang dikeluarkan oleh Jabatan Perdana Menteri, Unit Audit Dalam ditubuhkan adalah bertanggungjawab sepenuhnya kepada Ketua Eksekutif Badan Berkanun tersebut. Dalam konteks Universiti Malaysia Terengganu (UMT), Unit Audit Dalam telah ditubuhkan secara rasminya pada 1 Ogos 2002. Bermula dari 1 Jun 2009, nama Unit Audit Dalam telah ditukar kepada Bahagian Audit Dalam (AUD). AUD telah dibentuk strukturnya di bawah pentadbiran Canselori dan segala urusan pentadbiran, belanjawan dan operasi adalah di bawah tanggungjawab Naib Canselor.
2
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
VISI Untuk menjadi badan bebas yang boleh dipercayai oleh Pusat Tanggungjawab (PTj)/UMT melalui perkhidmatan pengauditan, perundingan dan penasihatan.
MISI Untuk meningkatkan tahap operasi dan menambah nilai PTj/UMT dengan memberi kepastian dan nasihat secara objektif berasaskan risiko selaras dengan visi UMT.
OBJEKTIF
Bahagian Audit Dalam melaksanakan pengauditan, perundingan dan penasihatan dengan memberi kepastian melalui pendapat profesional terhadap kesempurnaan, kebolehpercayaan dan keberkesanan proses tadbir urus, pengurusan risiko dan sistem kawalan dalaman PTj/UMT bagi menentukan wujudnya akauntabiliti dan integriti pengurusan kewangan, pengurusan sumber dan program di semua peringkat di universiti.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
3
FUNGSI BAHAGIAN AUDIT DALAM AUDIT PRESTASI Kajian dan penilaian terhadap perancangan, pelaksanaan dan pemantauan sesuatu projek/program/aktiviti yang dilaksanakan oleh organisasi untuk menentukan sama ada ianya telah diurus secara ekonomi, cekap dan berkesan serta mencapai objektif yang ditetapkan.
AUDIT PEMATUHAN Penilaian untuk menentukan kebolehpercayaan dan keberkesanan sistem kawalan dalaman dan pengawasan operasi pengurusan dan kewangan, pematuhan terhadap peraturan, arahan, polisi, prosedur kewangan/perbendaharaan/perkhidmatan/universiti dan menentukan sama ada aset dan wang awam digunakan secara ekonomi, cekap dan berkesan serta direkod dengan betul dan tepat.
JAMINAN KUALITI DAN AUDIT KHAS Memastikan aktiviti audit dalam dilaksanakan berdasarkan International Professional Practices Framework (IPPF) dan piawaian dalaman yang berkuat kuasa di Bahagian Audit Dalam UMT, memberi khidmat nasihat kepada PTj dan melaksanakan audit khas berdasarkan arahan daripada pengurusan tertinggi UMT dan JKAPR.
PENTADBIRAN Berperanan menyokong fungsi utama Bahagian Audit Dalam dengan menguruskan rekod dan fail, penyediaan dan pemantauan belanjawan tahunan, pengurusan perolehan, rekod latihan dan cuti, pengurusan aset dan stor dan lain-lain pentadbiran am Bahagian Audit Dalam.
4
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
CARTA ORGANISASI BAHAGIAN AUDIT DALAM
MOHD RIDUAN MOHAMED RAKHAZALI Ketua Audit Dalam (W52)
ZURAIFAH MAMAT
TimbalanZuraifah Ketua Audit Dalam (W48) Mamat
SEKSYEN AUDIT PRESTASI
SEKSYEN AUDIT PEMATUHAN
SEKSYEN JAMINAN KUALITI DAN AUDIT KHAS
MOHD AIMMAN ABDULLAH
ARFAH AISYAH AHMAD SABRI
Juruaudit (W41)
Juruaudit (W41)
AHMAD HAFHIPIE MOHD ROSLI
SEKSYEN PENTADBIRAN
Juruaudit (W41)
NOOR SUZAINI EMBONG Penolong Juruaudit Kanan (W32)
ANIS BAIZURA CHE HARUN Penolong Juruaudit (W29)
NOR DIANA ISMAIL Penolong Juruaudit (W29)
NORHIDA MOHD RAMLI Pembantu Tadbir (P/O) Kanan (N22)
Tarikh Kuat Kuasa : 1 Ogos 2022
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
5
PIAGAM PELANGGAN
1 2
PELAKSANAAN PENGAUDITAN Menjalankan pengauditan secara profesional berpandukan piawaian yang diterima umum.
PENYEDIAAN LAPORAN AUDIT Menyediakan laporan audit yang padat, jelas, konsisten, lengkap, tepat dan mudah difahami serta memastikan kebolehpercayaannya.
6
3
SYOR AUDIT
4
LAPORAN AUDIT
Memberi pendapat dan syor-syor audit yang membina.
Mengeluarkan laporan audit dalam tempoh dua (2) minggu selepas sesuatu pengauditan selesai dijalankan.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
SLOGAN BAHAGIAN AUDIT DALAM KEKAL BERINTEGRITI TINGKATKAN KOMPETENSI AUDIT BERKUALITI MELONJAK PRESTASI
KOD ETIKA JURUAUDIT INTEGRITI Integriti adalah ciri-ciri ketulusan, kejujuran, keikhlasan dan berterus-terang serta merupakan teras kepada Kod Etika Juruaudit. Integriti Juruaudit menjadi asas kebolehpercayaan ke atas proses kerja dan pendapatnya. Juruaudit bertanggungjawab untuk mematuhi piawaian kelakuan dan tingkah laku yang baik semasa menjalankan tugas mereka serta perhubungan antara kakitangan dan auditi.
KOMPETENSI Juruaudit perlu menggunakan pengetahuan, kemahiran dan pengalaman yang ada dalam pelaksanaan fungsi Audit Dalam dan hendaklah berusaha meningkatkan kompetensi serta pengetahuan.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
1 KEOBJEKTIFAN
2
Juruaudit mengamalkan tahap keobjektifan yang tinggi serta konsisten dalam pengumpulan, penilaian dan penyampaian maklumat berkaitan dengan program/aktiviti atau proses yang diaudit.
3 KERAHSIAAN
4
Juruaudit hendaklah menghormati nilai dan memastikan keselamatan maklumat yang diterima. Maklumat ini tidak boleh didedahkan tanpa kuasa sewajarnya kecuali terdapat keperluan undang-undang atau profesional.
7
8
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 2
Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
9
Penubuhan
JAWATANKUASA AUDIT DAN PENGURUSAN RISIKO (JKAPR) Jawatankuasa Audit dan Pengurusan
JKAPR ditubuhkan untuk:
Risiko
1. meneliti dan membincangkan serta meluluskan laporanlaporan Bahagian Audit Dalam dan Bahagian Pengurusan Risiko, TSR, UMT berkaitan pengawasan tadbir urus, pengurusan risiko dan kawalan dalaman organisasi; dan
(JKAPR)
Jawatankuasa
merupakan
Lembaga
yang
ditubuhkan oleh Lembaga Pengarah Universiti,
berperanan
dalam
pengawasan tadbir urus, pengurusan risiko dan kawalan dalaman organisasi untuk menggalakkan penambahbaikan yang
berterusan
mempertingkatkan
bagi
integriti
dan
kebolehpercayaan terhadap universiti. Penubuhan JKAPR adalah berdasarkan peruntukan Seksyen 21 Perlembagaan Universiti
Malaysia
Terengganu
dan
Seksyen 5.17 Surat Pekeliling Am Bil. 3 Tahun 1998. JKAPR bermula dengan penubuhan Jawatankuasa Audit pada 30 April 2001 dalam resolusi Minit Mesyuarat Pertama Lembaga
Pengarah,
Kolej
Terengganu
(KUT).
Mesyuarat
Jawatankuasa
Universiti
Berdasarkan Audit
dan
Pengurusan Risiko Kali Ke-43 Bil. 1 Tahun
2017
pada
25
Mei
Jawatankuasa
Audit
telah
2017, diubah
kepada JKAPR bagi mengambil kira pelaporan
oleh
Pusat
Transformasi,
Perancangan Strategik dan Risiko (TSR) kepada jawatankuasa ini.
10 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
2. memastikan tindakan pembetulan dan pencegahan diambil oleh Pihak Berkuasa Universiti terhadap syor-syor penambahbaikan yang dicadangkan supaya kelemahan-kelemahan yang dikenal pasti dapat diperbetulkan dan tidak berulang bagi mempertingkatkan intergriti dan kebolehpercayaan terhadap universiti. JKAPR mempunyai tanggungjawab khusus dan kuasa melulus terhadap aktiviti Bahagian Audit Dalam dan Bahagian Pengurusan Risiko, TSR.
Keahlian
JAWATANKUASA AUDIT DAN PENGURUSAN RISIKO (JKAPR) Ahli Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR), secara kolektif mempunyai pengetahuan yang mencukupi tentang pengawasan tadbir urus, pengurusan risiko dan kawalan dalaman organisasi serta pengetahuan audit, kewangan, industri, teknologi maklumat dan undang-undang. Semua ahli JKAPR termasuk Pengerusi dilantik oleh Lembaga Pengarah Universiti (LPU) dan tempoh pelantikan adalah tertakluk kepada kelulusan LPU. JKAPR dianggotai oleh sekurang-kurangnya tiga (3) ahli yang terdiri daripada ahli LPU (bukan eksekutif).
Encik Mazahan Mohd Ali Pengerusi
Encik Mohd Riduan Mohamed Rakhazali Setiausaha Ketua Audit Dalam Universiti Malaysia Terengganu
Lembaga Pengarah Universiti Wakil Swasta
Dato’ Indera Ab Rahim Ab Rahman Ahli Lembaga Pengarah Universiti Wakil Kementerian Kewangan (MOF)
Tuan Haji Hussin Mahmud Ahli
Lembaga Pengarah Universiti Wakil Kementerian Pengajian Tinggi (KPT)
AHLI TURUT HADIR TETAP
Naib Canselor
Pendaftar
Bendahari
Penasihat Undang-Undang
Pengarah TSR
Ketua Unit Integriti
Bahagian Audit Dalam merakamkan penghargaan kepada mantan ahli JKAPR seperti berikut: 1. Encik Mohd Khairul Hakimi bin Mohd Nawi ( Ahli Sementara Wakil KPT) : 1/7/2022-30/6/2023 2. YB Senator Ir. Ts. Haji Khairil Nizam bin Khirudin (Wakil Swasta) : 15/5/2020-31/1/2023
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
11
Mesyuarat
JAWATANKUASA AUDIT DAN PENGURUSAN RISIKO (JKAPR) Kuorum untuk sesuatu Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR) ialah Pengerusi dan sekurang-kurangnya seorang Ahli. Naib Canselor, Bendahari, Pendaftar, Penasihat Undang-Undang, Pengarah TSR dan Ketua Unit Integriti turut hadir secara tetap dalam semua Mesyuarat JKAPR. Berdasarkan kepada terma dan syarat JKAPR (semakan ke-) menyatakan Mesyuarat JKAPR hendaklah diadakan sekurang-kurangnya empat (4) kali setahun. Sepanjang tahun 2023, Mesyuarat JKAPPR telah dilaksanakan dengan jayanya sepertimana keperluan jawatankuasa.
KEKERAPAN MESYUARAT
21 Februari 2023
17 April 2023
Mesyuarat JKAPR Kali Ke-66 Bil. 1 Tahun 2023
Mesyuarat JKAPR Kali Ke-67 Bil. 2 Tahun 2023
12 LAPORAN TAHUNAN
10 Ogos 2023
9 November 2023
Mesyuarat JKAPR Kali Ke-68 Bil. 3 Tahun 2023
Mesyuarat JKAPR Kali Ke-69 Bil. 4 Tahun 2023
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 3
Pencapaian Prestasi
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
13
SASARAN KERJA TAHUNAN (SKT) DAN PENCAPAIAN Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR ) Kali Ke-65 Bil. 4 Tahun 2022 pada 4 November 2022 telah meluluskan sasaran kerja tahunan bagi tahun 2023 sepertimana berikut:
SKT 2023
AKTIVITI
13 Aktiviti Pengauditan
Rancangan Audit Tahunan
13 Aktiviti Pengauditan
Berdasarkan Keperluan dan Permintaan
Khidmat Nasihat Kepada PTj
9 Kali
4 Kali
Mesyuarat JKAPR
4 Kali
6 Kali
Mesyuarat Pengurusan AUD
6 Kali
4 Laporan
Audit Dashboard
4 Laporan
2 Kali
Taklimat/Kursus Berkaitan Audit
3 Kali
2 Kali
Bengkel Pemantapan Fungsi AUD
8 Kali
14 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
PENCAPAIAN
RANCANGAN AUDIT TAHUNAN Rancangan Audit Tahunan (RAT) disediakan menggunakan pendekatan berasaskan risiko. Panduan penyediaan RAT berasaskan risiko adalah merujuk kepada Manual Audit Dalaman Berasaskan Risiko. Penyediaan RAT adalah melibatkan kajian terhadap apa-apa penilaian risiko yang pernah dilaksanakan oleh pihak pengurusan. Antara kaedah yang boleh digunakan adalah temu bual, tinjauan, perbincangan dan bengkel untuk mengumpul input daripada pihak pengurusan di pelbagai peringkat. Ketua Audit Dalam (KAD) bertanggungjawab memastikan RAT berasaskan risiko yang diwujudkan adalah selaras dengan objektif organisasi.
SENARAI RANCANGAN AUDIT TAHUNAN (RAT) TAHUN 2023 YANG DILULUSKAN
01 02 03 04 05 06 07
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Prestasi Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Pematuhan Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Prestasi Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Pematuhan Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023 Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Prestasi
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
15
RANCANGAN AUDIT TAHUNAN SENARAI RANCANGAN AUDIT TAHUNAN (RAT) TAHUN 2023 YANG DILULUSKAN
08 09
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023 Seksyen Audit Pematuhan Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023 Seksyen Audit Prestasi
Seksyen Audit Pematuhan
Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas
10 11 12 13
Laporan Penilaian Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP Tahun 2023 Seksyen Audit Pematuhan Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas Penyediaan Input Daftar Teguran Audit Menggunakan Sistem ezAIR Seksyen Audit Prestasi
Seksyen Audit Pematuhan
Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas Audit Susulan Kajian Audit Terhadap Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan, UMT Tahun 2018 Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kemudahan Perubatan Staf Menggunakan Sistem e-Klinik, UMT Tahun 2019 Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas
SEMAKAN SEMULA RANCANGAN AUDIT TAHUNAN (RAT) TAHUN 2023 YANG DILULUSKAN
01
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program Jom Masuk U 2023 (JMU 2023) Zon Timur, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023 Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas
16 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 4
Seksyen Audit Prestasi
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
17
PENGAUDITAN PRESTASI Pengauditan Prestasi dijalankan selaras dengan Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 serta berpandukan kepada piawaian pengauditan antarabangsa iaitu International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (IPPF). Pengauditan prestasi merupakan suatu pemeriksaan bebas, objektif dan boleh dipercayai bagi menentukan sistem, operasi, program, aktiviti Kerajaan atau organisasi beroperasi mengikut prinsip ekonomi, cekap dan berkesan serta mempunyai ruang untuk penambahbaikan. Antara tujuan lain pengauditan prestasi adalah untuk menyemak sasaran output dan outcome yang ditetapkan oleh Kementerian/Jabatan/Agensi adalah tercapai seperti yang ditetapkan.
LAPORAN PENGAUDITAN SEKSYEN PRESTASI TAHUN 2023
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023
03 Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023
18 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
1. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Penyelenggaraan adalah aktiviti yang dilaksanakan untuk memulihara, menjaga, mengendali dan mengawal selia bangunan, kemudahan, kelengkapan, perkhidmatan bangunan dan persekitarannya bagi mematuhi piawaian semasa, mempertahankan utiliti dan nilai kemudahan serta selamat digunakan. Pejabat Pembangunan dan Harta (PPH) berperanan membantu pihak pengurusan universiti bagi melaksanakan pembangunan fizikal kampus termasuklah kerja-kerja menaik taraf kemudahan sedia ada seperti infrastruktur, bangunan, kenderaan, landskap dan mengadakan kemudahkan-kemudahan baharu serta mengetuai perkhidmatan pengurusan penyelenggaraan harta serta kawasan kampus.
Objektif Audit Menentukan sama ada pengurusan penyelenggaraan bangunan UMT dirancang dan dilaksanakan dengan teratur, cekap dan berkesan serta mematuhi prosedur/peraturan yang telah ditetapkan.
PENEMUAN
PERATUSAN SKOR
PENARAFAN
3
88%
BAIK
Kekuatan 1. Mengamalkan pendekatan penyelenggaraan mencegah kerosakan, penyelenggaraan membaiki kerosakan dan penyelenggaraan ramalan bagi memastikan kemudahan bangunan-bangunan dapat memberi manfaat, keselesaan serta kesejahteraan kepada pengguna/warga UMT. 2. Mewujudkan Sistem Custcare bagi membolehkan aduan kerosakan dilaporkan dan dipantau status bagi tujuan pemantauan dan intervensi. 3. Membuat perancangan dan permohonan peruntukan tambahan bagi menampung peruntukan sedia ada yang terhad untuk melaksanakan penyelenggaraan bangunan sama ada secara dalaman atau kepada Kementerian Kewangan (MOF).
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
19
Syor Audit 1. Perancangan Awal Penyelenggaraan Bangunan Perancangan perolehan perlu dilaksanakan dengan lebih awal, teliti dan cekap supaya tidak berlakunya terputus perkhidmatan disebabkan kelewatan melantik kontraktor penyelenggaraan. 2. Pengurusan Aset Alih dan Stor Bekalan i. Pegawai bertanggungjawab (Pegawai Aset) perlu menjalankan tanggungjawab berkaitan pengurusan aset sebagaimana Tatacara Pengurusan Aset Alih (TPA) bagi mengelakkan risiko ketidakpatuhan kepada TPA. Misalnya, urusan pendaftaran dan penandaan aset baharu bagi penggantian di bawah kontrak penyelenggaraan. ii.
Stor-stor bekalan peralatan awam dan elektrik perlu diurus berpandukan Tatacara Pengurusan Stor dan mengguna pakai Sistem e-Stor supaya wujudnya kawalan dalaman yang baik serta pemantauan oleh pegawai bertanggungjawab.
3. Mekanisme Pemantauan i. Penulisan minit mesyuarat perlu merekodkan agenda (tajuk sebenar), perkara-perkara penting yang dilaporkan/dibincangkan dan keputusan yang dicapai supaya mudah dibuat rujukan, tindakan susulan dan pelaporan untuk dibincangkan pada masa akan datang. ii.
Memperkasakan mekanisme pemantauan dalam pengurusan penyelenggaraan bangunan bagi memastikan tindkaan segera diambil terhadap aduan kerosakan dan penemuan-penemuan pihak Audit dalam jadual pemeriksaan fizikal.
iii. Pegawai yang bertanggungjawab: a. memantau pelaksanaan kerja oleh kontraktor perlu lebih teliti dan tegas sebelum memperakukan/mengesahkan kerja siap bagi memastikan kerja-kerja telah dibuat dengan sempurna. b. memantau penyelenggaraan bangunan perlu lebih proaktif mengesan dan mengenal pasti kerosakan bangunan selain daripada aduan pengguna bagi mengamalkan pendekatan predictive maintenance.
20 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
2. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Sistem adalah satu set entiti, sama ada yang boleh dilihat atau abstrak, yang mana setiap komponen berkait rapat dengan sekurang-kurangnya satu komponen yang lain dan mempunyai objektif yang sama. Sistem juga merujuk kepada rangka kerja, sama ada perisian atau perkakasan, yang direka untuk membolehkan program-program perisian untuk dilaksanakan dan berfungsi. Perpustakaan Sultanah Nur Zahirah (PSNZ) berperanan menyediakan perkhidmatan dan kemudahan kepada pelanggan dengan menawarkan perkhidmatan maklumat, sumber perpustakaan yang disokong melalui penggunaan teknologi terkini untuk menyokong pembelajaran, pengajaran, perundingan dan penyelidikan dalam bidang Sains, Teknologi dan Pengurusan Sumber Asli.
Objektif Audit Menilai sama ada pengurusan sistem perpustakaan, UMT dilaksanakan dengan cekap, teratur dan berkesan serta mencapai objektif yang ditetapkan.
PENEMUAN
PERATUSAN SKOR
PENARAFAN
3
93%
CEMERLANG
Kekuatan 1. Web Integrated Library Management System (Sistem W-ILMU) dan Universiti Malaysia Terengganu Institutional Repository (Sistem UMT-IR) yang digunakan oleh pihak PSNZ telah berfungsi dengan teratur, cekap dan berkesan serta mencapai objektif yang ditetapkan iaitu: i.
Sistem W-ILMU : Membantu dan melancarkan pengurusan perpustakaan bermula dengan perolehan bahan sehingga penyimpanan bahan perpustakaan dan untegrasi data bagi proses perkhidmatan seperti pinjaman, pulangan, tempahan dan pembaharuan bahan; dan
ii.
Sistem UMT-IR : Menyediakan satu sistem yang lebih sistematik bagi mengurus bahan berbentuk digital untuk menyebarkan bahan yang diterbitkan oleh universiti kepada komuniti dalaman supaya bahan dipelihara dan diakses secara atas talian.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
21
Kekuatan (sambungan) 2. Penyelenggaraan sistem dilaksanakan mengikut jadual yang ditetapkan dan masalah/aduan dapat diselesaikan segera dengan bantuan perkhidmatan selepas jualan yang baik daripada pembekal sistem. 3. Rombakan/pertukaran Ketua Seksyen/Pentadbir kelangsungan kepakaran penggunaan sistem.
Sistem
dapat
menjamin
4. Mempunyai Special Interest Group (SIG) dan kolaborasi yang baik dengan Universiti Awam (UA) yang lain berkaitan sistem perpustakaan.
Syor Audit 1. Kawalan Dokumen dan Rekod Penambahbaikan berterusan/segera ke atas kawalan dokumen dan rekod bagi memantapkan kecekapan tadbir urus dan operasi di PSNZ. Misalnya, penyediaan surat lantikan pentadbir sistem di Pusat Tanggungjawab (PTj) yang bekerjasama untuk memuat naik bahan menggunakan Sistem UMT-IR, pengemaskinian myPortfolio pegawai dan Borang Aduan Perkhidmatan Sistem Perpustakaan. 2. Mekanisme Pemantauan i. Penulisan minit mesyuarat perlu merekodkan perkara-perkara penting yang dilaporkan/dibincangkan dan keputusan yang dicapai supaya mudah dibuat rujukan, tindakan susulan dan pelaporan untuk dibincangkan pada masa akan datang. ii. Melaporkan aduan yang diterima berkaitan Sistem UMT-IR dalam mesyuarat bagi tujuan pemantauan.
22 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
3. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Landskap secara umumnya bermaksud suatu pemandangan luaran atau permukaan bumi yang dihasilkan dari keadaan semula jadi atau binaan. Pembangunan landskap tidak akan lengkap tanpa mengambil kira aspek penyelenggaraan. Perkhidmatan penyelenggaraan landskap bermaksud penyelenggaraan yang dilaksanakan secara berkala, harian , mingguan dan tahunan yang meliputi kerja-kerja pembersihan kawasan dan binaan landskap dengan memastikan landskap lembut iaitu pokok-pokok dan tanaman yang ditanam berada dalam keadaan subur, selamat dan sihat serta bebas penyakit dan serangga perosak. Manakala, bagi landskap kejur pula, memastikan binaan struktur dalam keadaan stabil, boleh digunakan, tidak berlaku kerosakan yang boleh mendatangkan bahaya dan mengamcam keselamatan pengguna taman. Pejabat Pembangunan dan Harta (PPH) berperanan membantu pihak pengurusan universiti bagi melaksanakan pembangunan fizikal kampus termasuklah kerja-kerja menaik taraf kemudahan sedia ada seperti infrastruktur, bangunan, kenderaan, landskap dan mengadakan kemudahan-kemudahan baharu serta mengetuai perkhidmatan pengurusan penyelenggaraan harta serta kawasan kampus.
Objektif Audit Menentukan sama ada pengurusan landskap UMT dirancang, dilaksana, dan dipantau dengan cekap dan berkesan agar persekitaran kampus mempunyai suasana yang kondusif yang menyumbang kepada produktiviti, kesihatan dan kualiti hidup warga yang menyeluruh.
PENEMUAN
PERATUSAN SKOR
PENARAFAN
3
93%
CEMERLANG
Kekuatan 1. Perancangan awal (perancangan kontrak perkhidmatan dan perancangan kerja) penyelenggaraan landskap dan kawalan dalaman seperti proses kerja penyelenggaraan landskap dilaksanakan dengan cekap, teratur dan berkesan serta mencapai objektif yang ditetapkan. 2. Unjuran peruntukan kewangan penyelenggaraan landskap ada dilaksanakan dan perbelanjaan penyelenggaraan landskap dibelanjakan secara berhemah.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
23
Kekuatan (sambungan) 3. Proses perolehan secara sebut harga dan tender bagi kerja-kerja penyelenggaraan landskap dilaksanakan dengan cekap, teratur dan mematuhi peraturan berkuat kuasa. 4. Mekanisme pemantauan dan penilaian terhadap pengurusan penyelenggaraan landskap dilaksanakan dengan cekap, teratur dan berkesan.
Syor Audit 1. Latihan/Kursus Penyediaan perancangan latihan/kursus perlu dibuat untuk setiap staf bagi meningkatkan tahap kompetensi berkaitan bidang tugas dan skop kerja. 2. Pentadbiran Kontrak PPH perlu lebih peka dan teliti tentang pengurusan pentadbiran kontrak supaya semua kriteria/perkara di dalam kontrak dipatuhi dan dilaksanakan sepertimana peraturan dan pekeliling yang sedang berkuat kuasa. 3. Mekanisme Pemantauan Memperkasakan mekanisme pemantauan dalam pengurusan landskap bagi memastikan pihak kontraktor melaksanakan kerja-kerja landskap sebagaimana dinyatakan dalam kontrak dan arahan Pegawai Penguasa. 4. Pengurusan Dokumen dan Rekod Penambahbaikan ke atas pengurusan dokumen dan rekod bagi memantapkan kecekapan tadbir urus termasuk dokumen yang perlu disediakan oleh kontraktor seperti pembuktian tindakan yang telah diambil oleh pihak kontraktor kepada pihak PPH supaya segala tindakan dapat direkod dan disimpan di dalam fail projek untuk tujuan pemantauan dan verifikasi.
24 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 5
Seksyen Audit Pematuhan
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
25
PENGAUDITAN PEMATUHAN Pengauditan Pematuhan dijalankan untuk menentukan sama ada pengurusan kewangan dilaksanakan mengikut undang-undang dan peraturan kewangan yang berkuat kuasa. Pengauditan ini adalah selaras dengan Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 serta berpandukan kepada piawaian pengauditan antarabangsa iaitu International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (IPPF). Pengauditan ini bertujuan memberi jaminan kepada pihak berkepentingan berkaitan hasil penilaian atau pengukuran terhadap perkara yang diliputi berbanding kriteria. la juga membolehkan tindakan pembetulan awal diambil terhadap setiap isu yang dibangkitkan atau mengambil langkah pencegahan supaya perkara yang sama tidak berulang.
LAPORAN PENGAUDITAN SEKSYEN PEMATUHAN TAHUN 2023
01 02
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023
0303
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023
04
26 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023
Laporan Penilaian Kendiri Pengurusan Kewangan Menggunakan Sistem ezSNAP Tahun 2023
1. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023 Latar Belakang Penyelidikan merupakan salah satu aktiviti penting universiti di samping pengajaran dan pembelajaran. Penyelidikan secara luasnya boleh ditakrif sebagai suatu aktiviti sistematik dan berdisiplin yang dijalankan untuk mewujudkan dan mengembangkan ilmu pengetahuan. Ia melibatkan pelbagai bidang merangkumi penemuan penyelidikan sains dan sains sosial, penerbitan, penciptaan, pengembangan atau penambahbaikan secara konseptual dan teoretikal atau meningkatan pemahaman. Dalam menyokong aktiviti penyelidikan, UMT melalui Pelan Strategik UMT (PSUMT) 2018-2022, Teras Ke-4: Keunggulan Penyelidikan dan Inovasi, komited dalam menawarkan geran penyelidikan melalui sumber dalaman kepada penyelidik. Oleh itu, beberapa Pusat Tanggungjawab (PTj) termasuk Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP) telah dijadikan hub utama dalam menguruskan geran dalaman di UMT.
Objektif Audit Memastikan tadbir urus dan aspek kawalan dalaman pengurusan geran dalaman di PPP, UMT adalah teratur, cekap dan berkesan serta mengikut prosedur/peraturan yang telah ditetapkan.
PENEMUAN
PERATUSAN SKOR
PENARAFAN
3
88%
BAIK
Kekuatan Pihak pengurusan PPP telah memainkan peranan penting dalam aspek pengurusan geran dalaman di PPP, UMT melalui kekuatannya iaitu sebagai medium rujukan utama berhubung pengurusan penyelidikan di UMT, siap siaga menguruskan geran penyelidikan bagi memantapkan citra UMT terutamanya untuk memperbaiki kedudukan UMT dalam sistem penarafan universiti seperti QS University Ranking dan Malaysia Research Assessment Instrument (myRA) serta proaktif dalam menambahbaik prosedur/SOP/garis panduan pengurusan penyelidikan bagi memastikan ianya relevan dengan landskap semasa penyelidikan.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
27
Syor Audit 1. Tadbir Urus dan Kawalan Dalaman Memastikan pengurusan PPP yang lebih strategik dan sistematik terutamanya melalui penambahbaikan dalam aspek proses kerja (permohonan dan pemantauan) bagi meningkatkan keberkesanan fungsi PPP. 2. Penetapan KPI Penetapan KPI serta strategi yang bersesuaian dalam pengurusan geran dalaman bagi memastikan matlamat penyelidikan menggunakan sumber dalaman tercapai seiring dengan Pelan Strategik UMT. 3. Pemerkasaan Sistem Bekerjasama dengan Pusat Ekosistem Digital (PED) dalam menambahbaik dan mengintegrasi Sistem Pengurusan Penyelidikan dan Inovasi (Sistem P&I) dan Sistem e-RMS bagi tujuan permohonan, penilaian dan pemantauan geran penyelidikan serta dapat menghasilkan pelaporan yang diperlukan untuk tujuan pemantauan KPI serta impak penyelidikan. 4. Pengurusan Rekod dan Dokumen Penyelidikan Menyediakan/menambah baik garis panduan penyediaan bajet, rekod, laporan dan penyimpanan dokumen bagi setiap skim penyelidikan di UMT supaya pengurusan rekod dan dokumen serta pelaporan kewangan penyelidikan lebih teratur dan berkesan.
28 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
2. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Lawatan rasmi ke luar negara ditafsirkan sebagai perjalanan/lawatan yang ada kaitan dengan tugas rasmi pejabat termasuk mesyuarat, persidangan, rundingan, simposium, seminar, bengkel dan kursus jangka pendek atau mana-mana lawatan yang dianjurkan oleh kelab, persatuan dan jemputan atas nama universiti yang dihadiri di luar Malaysia. Pejabat Naib Canselor (PNC), UMT telah dipertanggungjawabkan sebagai sekretariat untuk menguruskan perjalanan luar negara staf UMT bagi tujuan tugas rasmi dan persendirian.
Objektif Audit Menilai sama ada tadbir urus dan aspek kawalan dalaman pengurusan perjalanan luar negara, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) dilaksanakan dengan teratur, cekap dan berkesan serta mengikut prosedur/peraturan yang telah ditetapkan.
PENEMUAN
PERATUSAN SKOR
PENARAFAN
4
91%
CEMERLANG
Kekuatan Pihak pengurusan Pejabat Naib Canselor (PNC) telah memainkan peranan penting dalam pengurusan perjalanan luar negara di UMT melalui kekuatannya iaitu sebagai medium rujukan utama berhubung pengurusan perjalanan luar negara di UMT, dan proaktif dalam menambahbaik prosedur/SOP/garis panduan pengurusan perjalanan luar negara bagi memastikan ianya relevan dengan landskap semasa di UMT.
Syor Audit 1. Tadbir Urus dan Kawalan Dalaman Memastikan pengurusan perjalanan luar negara yang lebih sistematik terutamanya melalui penambahbaikan dalam aspek garis panduan dan proses kerja (permohonan, kelulusan dan pemantauan) bagi meningkatkan keberkesanan fungsi PNC serta dilaksanakan sepertimana peraturan dan pekeliling yang berkuat kuasa.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
29
Syor Audit (sambungan) 2. Pemerkasaan Sistem eTravel Bekerjasama dengan Pusat Ekosistem Digital (PED) dalam menambahbaik Sistem eTravel bagi tujuan permohonan, kelulusan dan pemantauan perjalanan luar negara serta dapat menghasilkan pelaporan yang diperlukan untuk tujuan pemantauan Sasaran Kerja Tahunan (SKT) di PNC. 3. Pengurusan Rekod dan Dokumen Penambahbaikan ke atas pengurusan dokumen dan rekod bagi memantapkan kecekapan tadbir urus di PNC termasuk dokumen yang perlu dihantar oleh staf UMT seperti pembuktian keluar negara supaya pengurusan rekod dan dokumen lebih teratur dan berkesan bagi tujuan pemantauan dan verifikasi.
30 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
3. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023 Latar Belakang Laporan ini membentangkan hasil penemuan Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat, Kawalan Dalaman dan Prestasi UMT Jaya Holdings Sdn. Bhd. (UMTJ), Tahun 2023. Pengauditan dilaksanakan atas kelulusan Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR), UMT Kali Ke-65 Bil. 4 Tahun 2022 bertarikh 4 November 2022 dan arahan Kementerian Pendidikan Tinggi (KPT) berdasarkan surat bernombor rujukan KPT.BP.(S) 600/7/3/3 Jld.3 bertarikh 9 Februari 2023. Pengauditan juga dijalankan selaras dengan International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing. Aktiviti utama UMTJ adalah mengkomersialkan aktiviti penyelidikan dan pembangunan, mengendalikan latihan dan pendidikan, pembangunan perniagaan, projek khas serta menawarkan perkhidmatan bekalan dan perkhidmatan.
Objektif Audit Menilai sama ada tadbir urus korporat dan aspek kawalan dalaman pengurusan organisasi dan kewangan UMTJ diuruskan dengan teratur, cekap, berhemat dan berkesan bagi mencapai objektif penubuhannya; dan melindungi kepentingan pemegang taruh serta kelansungan organisasi.
PENEMUAN
PENARAFAN
3
MEMUASKAN
Syor Audit 1. Tadbir Urus dan Kawalan Dalaman i. Meningkatkan pemahaman kepada Ahli Lembaga Pengarah mengenai urusan tadbir urus anak syarikat oleh Setiausaha Syarikat dengan menitikberatkan amalan tadbir urus korporat syarikat yang terbaik agar dapat mencapai objektif penubuhan syarikat. ii. Menggiatkan usaha untuk meningkatkan prestasi staf dengan merancang dan memantau latihan yang perlu dihadiri oleh staf bagi memastikan peningkatan kemahiran staf sesuai dengan status kewangan semasa.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
31
Syor Audit (sambungan) 2. Penetapan KPI Penetapan KPI serta strategi yang bersesuaian dengan memperincikan sasaran, inisiatif dan pelan tindakan bagi memastikan keterlihatan UMTJ sebagai anak syarikat UMT seiring dengan Pelan Strategik UMTJ seterusnya memberi pulangan kepada pemegang taruh. 3. Penjanaan Pendapatan Mengenal pasti aktiviti perniagaan yang strategik dan berfokus bagi meningkatkan penjanaan pendapatan UMTJ secara berterusan serta melantik pasukan yang mampu mengendalikan aktiviti promosi dan pemasaran bagi meningkatkan keterlihatan UMTJ di semua platform media supaya dapat membuka peluang perniagaan dan seterusnya memberi pulangan lumayan. 4. Pengurusan Rekod dan Dokumen Menyediakan/menambah baik rekod pelaksanaan, laporan pencapaian dan penyimpanan supaya pengurusan rekod dan dokumen serta pelaporan kewangan bagi aktiviti/program perniagaan supaya lebih teratur dan berkesan.
32 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
4. Laporan Penilaian Kendiri Pengurusan Menggunakan Sistem ezSNAP Tahun 2023
Kewangan
Latar Belakang Pengauditan pengurusan kewangan dilaksanakan bagi menentukan sama ada Pusat Tanggungjawab (PTj) telah mematuhi undang-undang dan peraturan kewangan yang ditetapkan serta rekod berkaitan diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. Bagi memantau prestasi pengurusan kewangan semua PTj di UMT, penilaian kendiri (self assessment) secara atas talian melalui Sistem Nilaian Audit Penampilan atau ezSNAP telah digunapakai sejak tahun 2018. Tujuan penilaian kendiri pengurusan kewangan dilaksanakan oleh PTj adalah bagi membolehkan AUD memantau prestasi pengurusan kewangan semua PTj di UMT dalam mematuhi undang-undang dan peraturan kewangan yang ditetapkan serta rekod berkaitan diselenggara dengan lengkap dan kemas kini. Dalam penilaian kendiri pengurusan kewangan (ezSNAP), pematuhan terhadap peraturan kewangan bagi setiap elemen kawalan utama diberikan markah bagi tujuan penarafan. Penarafan sesebuah PTj diberi berdasarkan markah keseluruhan.
PEMARKAHAN TAHAP PENARAFAN PRESTASI PENGURUSAN KEWANGAN MARKAH KESELURUHAN
TAHAP
90 hingga 100
Cemerlang
80 hingga 89.9
Baik
70 hingga 79.9
Memuaskan
60 hingga 69.9
Kurang Memuaskan
59.9 ke bawah
Tidak Memuaskan
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
PENARAFAN
33
Objektif Objektif penilaian kendiri adalah: i.
Memantau prestasi pengurusan kewangan semua Pusat Tanggungjawab (PTj) melalui penilaian kendiri (self assessment) secara online.
ii. Memberi tumpuan terhadap kawalan dalaman yang lemah dan khidmat nasihat kepada PTj secara spesifik. iii. Mewujudkan kesedaran PTj bahawa Bahagian Audit Dalam, UMT sentiasa memantau pematuhan terhadap peraturan kewangan yang berkuat kuasa. iv. Membantu Ketua PTj mengukur serta mengetahui prestasi kawalan pengurusan kewangan yang dilaksanakan di PTj masing-masing dengan cepat secara masa sebenar (real time).
ANALISIS KESELURUHAN PENILAIAN KENDIRI PENYERTAAN
44
SKOP TEMPOH PENILAIAN 1 Julai 2022 Hingga
PTj Melaksanakan Penilaian Kendiri
30 Jun 2023
JULAT MARKAH PENILAIAN KENDIRI
84.75% HINGGA
100%
Julat Markah
Bilangan PTj
%
100% 95.00%-99.99%
29.55% 47.73%
90.00%-94.99%
13 21 8
80.00%-89.99%
1
2.27%
Tidak Dapat Ditentusahkan
1
2.27%
PURATA MARKAH PENILAIAN KENDIRI 100 80
CEMERLANG
95.22%
60 40 20 0
TAHUN 2023
34 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
18.18%
Rumusan Penilaian Kendiri 1. Prestasi PTj i.
Terdapat 29 PTj telah menunjukkan prestasi CEMERLANG dengan kesemua kawalan telah menunjukkan markah yang melebihi 90%. Secara umumnya PTj yang menunjukkan prestasi cemerlang tersebut diuruskan oleh staf yang berpengalaman dan/atau staf yang mengambil maklum tentang peraturan dan pekeliling terkini yang berkuat kuasa.
ii. Terdapat satu (1) PTj yang menunjukkan prestasi TIDAK DAPAT DITENTUSAHKAN iaitu Pusat Kokurikulum dan Citra Pelajar. PTj baru ditubuhkan pada 1 Ogos 2019 setelah penstrukturan semula UMT dan penilaian kendiri dilaksanakan oleh staf yang baru dipertanggungjawabkan untuk tugasan tersebut. 2. Prestasi Berdasarkan Kawalan i.
Kawalan yang menunjukkan markah 100% adalah kawalan terimaan, pengurusan penyata kewangan serta pengurusan pelaburan dan pengurusan pinjaman kerana ianya dikawal selia sepenuhnya oleh Pejabat Bendahari.
ii. Kawalan pengurusan, pengurusan akaun amanah, pengurusan aset dan stor serta kawalan bajet merupakan kawalan yang perlu diberi perhatian kerana terdapat PTj memperolehi markah di bawah 80%. Oleh itu, PTj-PTj tersebut perlu memberi perhatian khusus bagi menambahbaik kawalan-kawalan tersebut. 3. Penilaian kendiri pengurusan kewangan melalui sistem ezSNAP dilihat dapat membantu PTj-PTj di UMT untuk mengenal pasti perbezaan di antara pelaksanaan pengurusan kewangan sedia ada berbanding peraturan dan pekeliling yang berkuat kuasa. Melalui inisiatif ini, pihak AUD berpeluang memberi khidmat nasihat terhadap keupayaan PTj menilai prestasi dan mengenal pasti kelemahan yang wujud dalam pengurusan kewangan dapat diambil tindakan penambahbaikan. 4. Bagi memastikan prestasi pengurusan kewangan PTj dapat ditingkatkan ke tahap cemerlang (skor 90% dan ke atas), Ketua PTj perlu: i.
mengambil tindakan penambahbaikan segera terhadap kelemahankelemahan yang telah dikenalpasti hasil daripada penilaian kendiri;
ii. mengambil serius terhadap prestasi kawalan pengurusan kewangan di PTj masing-masing supaya ianya diurus mengikut amalan tadbir urus terbaik dan peraturan yang berkuat kuasa; dan iii. memastikan pegawai-pegawai yang dipertanggungjawabkan melaksanakan amanah yang diberikan dengan cekap dan berkesan.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
35
TAHUNAN 36 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 6
Seksyen Jaminan Kualiti dan Audit Khas
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
37
JAMINAN KUALITI, AUDIT KHAS DAN AUDIT SUSULAN Quality Assessment Improvement Programme (QAIP) dilaksanakan bagi menilai kecekapan dan keberkesanan Bahagian Audit Dalam (AUD) dan mengenal pasti peluang untuk penambahbaikan dengan mengadakan semakan secara dalaman terhadap aktiviti-aktiviti audit yang telah dilaksanakan dan juga keseluruhan pentadbiran AUD. Audit Khas dijalankan bagi mengenal pasti dan mencadangkan penambahbaikan terhadap sesuatu masalah spesifik dalam skop pengauditan kewangan dan prestasi. Manakala Audit Susulan dijalankan bagi mengesahkan tindakan penambahbaikan/pembetulan yang dipersetujui telah diambil tindakan oleh Auditi dalam tempoh yang ditetapkan. Kedua-dua pengauditan ini dilaksanakan selaras dengan Seksyen 6(d), Akta Audit 1957 serta berpandukan kepada piawaian pengauditan antarabangsa iaitu International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (IPPF).
LAPORAN PENGAUDITAN SEKSYEN JAMINAN KUALITI DAN AUDIT KHAS TAHUN 2023
AKTIVITI JAMINAN KUALITI
AKTIVITI AUDIT
Description Two
Penyediaan dan Penerbitan Laporan Tahunan AUD Tahun 2022 Penyediaan dan Penerbitan Pelan Strategik AUD, UMT Tahun 2023-2027 Pengurusan Dokumen Kualiti AUD Program Penjaminan Kualiti AUD Pelaksanaan Bengkel: Bengkel Pemurnian Pelan Strategik AUD, UMT Tahun 2023-2027 Bengkel Pemurnian Laporan Tahunan AUD Tahun 2022 Bengkel Semakan Semula Dokumen Kualiti Bengkel Rancangan Audit Tahunan 2024 Sesi Brainstorming Rangka Kerja COSO Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023 Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023
300K
AKTIVITI AUDIT SUSULAN
38 LAPORAN TAHUNAN
Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) Kajian Audit Terhadap Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan, UMT Tahun 2018 Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kemudahan Perubatan Staf Menggunakan Sistem e-Klinik, UMT Tahun 2019
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
1. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT Latar Belakang Perlembagaan UMT Tahun 2007 Para 53(1) menyatakan pelajar-pelajar berdaftar universiti selain pelajar-pelajar luar hendaklah pada kesemuanya menjadi suatu badan yang dikenali sebagai Persatuan Pelajar-Pelajar UMT. Persatuan hendaklah memilih suatu Majlis Perwakilan Pelajar (MPP). MPP merupakan satu badan tertinggi pelajar yang diiktiraf sebagai medium rasmi kebajikan pelajar di universiti. Keahlian MPP dipilih melalui sistem demokrasi pilihan raya kampus dan meletakkan mahasiswa sebagai calon dan warga pemilihnya.
Objektif Audit Menentukan sama ada pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) telah dirancang dan dilaksanakan secara cekap dan teratur bagi mencapai objektif yang ditetapkan.
Carta Pengundian Jumlah Pelajar Keluar Mengundi Sesi 2022/2023
7000 6000 5000 4000
6048
5205 4170
4701 PETUNJUK: Mengundi
3000
Tidak Mengundi
2000 1000 Tidak Mengundi 43.6%
0
Sesi 2021/2022
Sesi 2022/2023
Mengundi 56.4%
Kekuatan 1. Jawatankuasa Induk, Jawatankuasa Pelaksana dan jawatankuasa-jawatankuasa yang lain memberikan komitmen yang tinggi dan kerjasama yang baik bagi memastikan semua proses PMPP berjaya dilaksanakan. 2. Penggunaan Sistem MyUndi yang dibangunkan oleh Pusat Ekosistem Digital (PED) telah memudahkan proses PMPP dilaksanakan dengan baik. Sistem ini membolehkan semua pelajar menjalankan tanggungjawab sebagai pengundi dengan mudah dan selesa walaupun berada di mana sahaja. 3. Penyaluran maklumat PMPP yang lengkap dengan menggunakan saluran media sosial telah berjaya memberi kesedaran kepada pelajar unutk melaksanakan tanggungjawab sebagai pengundi walaupun pelajar tidak berada di kampus.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
39
Syor Audit 1. Peraturan Pemilihan MPP Membuat semakan semula dan menggubal Peraturan-Peraturan Universiti Malaysia Terengganu (Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar) Tahun 2011 yang sedia ada bagi memastikan ianya relevan dengan pelaksanaan PMPP pada masa hadapan dengan memfokus kepada kuasa dan skop kerja yang akan diberikan kepada pelajar untuk menguruskan sendiri PMPP. 2. Pelantikan Jawatankuasa Utama dan Jawatankuasa Kecil PMPP Surat pelantikan ahli jawatankuasa dan skop kerja perlu dinyatakan bersamasama surat lantikan agar ahli yang dilantik dapat menyempurnakan tugas sebagaimana tanggungjawab diberikan dan Lantikan Ketua Penjumlahan Undi dan pembantunya dibuat mengikut peraturan yang berkuat kuasa. 3. Pematuhan kepada Proses Kerja dan Standard Operating Procedure (SOP) Bagi tujuan memastikan PMPP dilaksanakan sebagaimana undang-undang dan peraturan yang berkuat kuasa, Jawatankuasa Pelaksana PMPP hendaklah mengambil tindakan seperti berikut: i.
Menyediakan Senarai Semak Proses Kerja/SOP PMPP dan diserahkan kepada setiap jawatankuasa mengikut tugasan dan tanggungjawab masing-masing.
ii. Memastikan Jawatankuasa/pegawai yang dilantik jelas tentang skop kerja dan tanggungjawab yang perlu dilaksanakan semasa proses PMPP. 4. Daftar Pemilih PMPP Pihak Audit mencadangkan: i.
Jawatankuasa Pelaksana menetapkan cut-off date data pelajar yang layak mengundi dan pihak PPPA dan PPS perlu menyediakan data tersebut sebagaimana cut-off date yang ditetapkan bagi tujuan pengesahan oleh Jawatankuasa Audit.
ii. Sebarang kelulusan penukaran status pelajar di antara cut-off date data pelajar layak mengundi sehingga data tersebut dimuat naik ke dalam Sistem MyUndi perlu ditangguhkan bagi mengelakkan perbezaan jumlah pelajar layak mengundi.
40 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
Syor Audit (sambungan) 5. Pengurusan Rekod dan Dokumen Pengurusan rekod dan dokumen yang sistematik dan berkesan adalah amat penting untuk tujuan semakan dan rujukan. Perkara-perkara yang perlu ditambah baik adalah: i.
Penyediaan dan semakan Notis PMPP perlu dibuat selaras dengan ketetapan Jawatankuasa Induk yang dipersetujui dan disemak dengan teliti serta mendapat pengesahan Pengerusi Jawatankuasa Pelaksana terlebih dahulu sebelum ditandatangani oleh Pengerusi Jawatankuasa Induk bagi tujuan hebahan.
ii.
Mendapatkan tandatangan setiap jawatankuasa yang terlibat sebagai pengesahan kehadiran pada setiap proses PMPP yang berlangsung.
iii. Membuat semakan ke atas penyediaan dokumen PMPP sebelum edaran dibuat. iv. Memastikan rekod disimpan dengan lengkap, teratur dan kemas kini serta boleh dicapai pada bila-bila masa ianya diperlukan. 6. Sistem MyUndi Sistem MyUndi yang dibangunkan telah membantu proses PMPP berjalan dengan baik. Walau bagaimanapun, masih terdapat ruang penambahbaikan terhadap sistem yang boleh dilakukan antaranya: i.
Semasa proses penjumlahan undi, data undi yang dirakam oleh sistem tidak sama dengan jumlah undi dan jumlah pengundi. Penambahbaikan perlu dibuat terhadap aspek merakam data undi oleh sistem apabila tempoh pengundian telah tamat. Jika proses membuang undi masih belum selesai apabila tempoh mengundi telah tamat, undi tersebut perlu dikira sebagai undi rosak.
ii. Menyediakan templat penjumlahan undi yang boleh dijana oleh sistem. 7. Lain-Lain Hal Penambahbaikan dari semasa ke semasa perlu dilakukan bagi meningkatkan kecekapan dan keberkesanan pengurusan seperti berikut: i.
Memandang serius penemuan audit yang berulang dan mengambil tindakan sewajarnya.
ii. Semua pihak yang diberi akses kepada Sistem MyUndi perlu menandatangani Surat Akaun Menjaga Kerahsiaan dan Maklumat PMPP.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
41
Syor Audit (sambungan) iii. Masa pengundian boleh disingkatkan di antara jam 9.00 pagi hingga 5.00 petang sahaja kerana proses pengundian telah dilaksanakan secara dalam talian yang membolehkan pengundi melaksanakan tanggungjawab di mana-mana sahaja dalam tempoh yang singkat. iv. Hebahan berkaitan langkah-langkah pengundian PMPP di dalam media sosial rasmi JPPMPP bagi memberi panduan awal untuk melaksanakan tanggungjawab sebagai pengundi.
42 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
2. Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023 Latar Belakang Kerja lebih masa adalah bermaksud apabila seseorang pegawai dikehendaki bekerja lebih daripada masa bekerja biasa yang disyaratkan baginya, atau dipanggil bertugas dalam masa kecemasan maka ianya boleh diberi bayaran lebih masa mengikut kadar-kadar yang ditetapkan dan jenis tugas yang dijalankan iaitu menjalankan tugas-tugas rasmi yang berkaitan dengan tugas rasmi jawatan hakikinya atau tugas rasmi bagi jabatannya. Kerja-kerja yang berkaitan dengan kerja-kerja peribadi adalah tidak dikira sebagai kerja lebih masa. Ketua Jabatan hendaklah memastikan bahawa hanya staf yang telah berusaha bersungguh-sungguh dan benar-benar perlu melaksanakan kerja lebih masa sahaja yang diarahkan berbuat demikian atas sebab kepentingan perkhidmatan.
Objektif Audit Menilai sama ada pengurusan tuntutan elaun lebih masa (OT) staf, UMT telah dirancang, dilaksana dan dipantau dengan cekap dan teratur serta mencapai objektif yang ditetapkan.
PENEMUAN
PERATUSAN SKOR
PENARAFAN
6
88%
BAIK
Kekuatan 1. Sumber tenaga yang kompeten dan berpengalaman bagi membantu dan melancarkan tadbir urus pengurusan tuntutan OT dalam memastikan elaun lebih masa dibayar mengikut tempoh yang ditetapkan. 2. Tatacara Bayaran Lebih Masa diwujudkan sebagai panduan dan rujukan kepada warga UMT. Selain itu, penyediaan proses kerja yang sistematik telah membantu Pejabat Bendahari dan semua PTj mencapai objektif yang ditetapkan. 3. Sistem e-OT yang dibangunkan dengan mengambil kira aspek keselamatan telah memudahkan serta mempercepatkan pengurusan tuntutan OT dengan lebih tepat dan teratur. 4. Mekanisme pemantauan yang dilaksanakan secara berkala sangat berkesan dalam menyampaikan maklumat serta isu dan penyelesai berhubung pengurusan kewangan di UMT, termasuk dalam aspek tuntutan elaun lebih masa.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
43
Syor Audit 1. Tatacara Bayaran Lebih Masa UMT Membuat semakan semula dan menambahbaik Tatacara Bayaran Lebih Masa, UMT agar selari dengan penetapan waktu anjal dan membuat benchmarking amalan terbaik Universiti Awam (UA) lain. 2. Penggunaan Sistem e-OT i.
Memaparkan manual pentadbir dan pengguna pada Sistem e-OT sebagairujukan dan panduan bagi memudahkan pengguna sistem pada bila-bila masa.
ii. Menetapkan had tempoh masa arahan kerja OT Sistem e-OT bagi mengelakkan kelewatan dan risiko manipulasi tuntutan OT. Di samping itu, dapat meningkatkan keberkesanan penggunaan Sistem e-OT. iii. Melaksanakan penambahbaikan terhadap Laporan Sistem e-OT berdasarkan pembayaran tuntutan OT selepas pelarasan dibuat bagi membantu penyediaan analisis tuntutan OT yang lengkap dan teratur.
3. Kawalan Dalaman Sistem e-OT Menyediakan Laporan Rekod Aduan Sistem e-OT serta melaporkan perkara tersebut dalam mesyuarat berkaitan bagi tujuan pemantauan dan tindakan susulan. 4. Pengurusan Dokumen dan Rekod i.
Mengemas kini Borang Tuntutan Bayaran Kerja Lebih Masa (BEND 606) selaras dengan maklumat semasa.
ii. Menyimpan dokumen kewangan dengan teratur bagi memudahkan capaian apabila diperlukan pada bila-bila masa.
44 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
3. Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023 Latar Belakang Mulai tahun 2020, penyediaan Penyata Kewangan Universiti Malaysia Terengganu (UMT) adalah berdasarkan pemakaian Malaysian Public Sector Accounting Standards (MPSAS) yang telah dikeluarkan oleh Jabatan Akauntan Negara. MPSAS merupakan piawaian perakaunan yang perlu dipatuhi oleh entiti perakaunan sektor awam di Malaysia. Penyata Kewangan (Belum Diaudit) perlu dibentangkan kepada Lembaga Pengarah Universiti (LPU) sebelum ianya dikemukakan kepada Jabatan Audit Negara untuk proses pengauditan lanjut bagi pengeluaran Sijil Audit Bersih. Seksyen Pengurusan Akaun dan Sistem, Pejabat Bendahari adalah bertanggungjawab menyediakan Penyata Kewangan Universiti.
Objektif Audit Menilai pengurusan rekod dan transaksi perakaunan dan kewangan serta pelaporan oleh Pejabat Bendahari, UMT bagi mendapatkan keyakinan yang munasabah bahawa:-
1. Penyata kewangan memenuhi keperluan undang-undang dan piawaian
perakaunan, menggambarkan kedudukan kewangan yang benar serta mempunyai kawalan dalaman yang mencukupi dan memuaskan;
2. Penyata Kewangan bebas daripada kesalahan yang material; dan 3. Rekod perakaunan diselenggara dengan teratur dan kemas kini.
Kekuatan 1. Komited dalam penyediaan Penyata Kewangan UMT yang mematuhi keperluan undang-undang yang ditetapkan serta kawalan dalaman yang mencukupi dan memuaskan. 2. Staf Pejabat Bendahari adalah berkelayakan dan kompeten dalam pelaksanaan tugas dan tanggungjawab melibatkan pengurusan dan perekodan kewangan; dan 3. Proaktif dalam penyampaian hebahan kewangan secara berkala kepada warga UMT.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
45
Syor Audit 1. Perekodan Konsisten dalam pengiraan kos aset, susut nilai dalam tahun dan susut nilai terkumpul mengikut dasar perakaunan yang ditetapkan bagi mengelakkan risiko terlebih/terkurang nyata dalam perekodan aset. 2. Pelaporan Menambahbaik Penyata Aset bagi memudahkan penyelenggaraan data aset dan rujukan sebagai sokongan kepada penyediaan Laporan Penyata Kewangan UMT supaya carian maklumat aset universiti boleh dicapai dengan cekap dan berkesan. 3. Pemantauan Meningkatkan kawal selia dan pemantauan terhadap transaksi kewangan yang berlaku terutama pada akhir tahun, di mana Pejabat Bendahari dan PTj hendaklah membuat penyelarasan secara sistematik supaya tidak berlaku keciciran maklumat aset yang perlu diiktiraf bagi tahun semasa.
46 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
4. Pemantauan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR)
Latar Belakang Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) adalah satu sistem yang dibangunkan secara inhouse oleh Pusat Ekosistem Digital (PED) bermula daripada 29 Februari 2016. Sistem ini adalah satu sistem perekodan teguran audit dan berfungsi sebagaimana Sistem Audit Dashboard oleh Jabatan Audit Negara. Penyerahan Sistem ezAIR telah dibuat pada 22 November 2021 dan digunakan sepenuhnya bermula Januari 2022.
Objektif Audit Untuk memudahkan pelaporan tindakan pembetulan yang telah diambil oleh Pusat Tanggungjawab (PTj) terhadap penemuan audit secara dalam talian. Pihak berkepentingan, Naib Canselor dan Pengurusan Tertinggi akan lebih mudah memantau serta dapat mengetahui status terkini . STATUS TINDAKAN TEGURAN AUDIT MENGGUNAKAN SISTEM ezAIR SEHINGGA TAHUN 2023
183
20
TAJUK AUDIT SUSULAN
64%
BILANGAN PENEMUAN
PERATUSAN TINDAKAN SELESAI
Tiada Tindakan
Dalam Tindakan
Tindakan Selesai
25
40
118
STATISTIK STATUS TINDAKAN TEGURAN AUDIT SEHINGGA TAHUN 2023 60
52
50
36 36
40
16
20 10 0
2 4 2016
4
3
2 2017
2018
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
18 18
12 2
Tajuk Audit
32
25 25
30
Penemuan Audit
5
4
2 2019
17
2020
2021
6 2022
Tindakan Selesai
47
5. Audit Susulan : Kajian Audit Terhadap Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan, UMT Tahun 2018 Objektif Audit Objektif pengauditan susulan ini adalah untuk menentukan sama ada:1. tindakan telah diambil untuk menyelesaikan semua penemuan audit yang dibangkitkan terdahulu; dan 2. semua penemuan audit yang lepas tidak berulang lagi.
ISU PENEMUAN AUDIT TERDAHULU Perubahan Kerja Perolehan Secara Sebut Harga
Inden Kerajaan Perolehan Kerja Secara Sebut Harga
Kelulusan Lanjutan Masa Kontrak Kerja Secara Sebut Harga
Tanggungan Kecacatan Perolehan Kerja Secara Tender
Perubahan Harga Kontrak Kerja Secara Sebut Harga
Pelaksanaan Projek Mengikut Spesifikasi dan Kualiti Kerja
Prosedur Kerja/SOP Pengurusan dan Pentadbiran Kontrak Perolehan
Pemeriksaan Fizikal Bagi Perolehan Kerja Secara Sebut Harga
Penggunaan Khidmat Pengangkutan Dan Kemudahan Peralatan Untuk Pengurusan Projek Melalui Kontrak Kerja
TEGURAN AUDIT TERDAHULU
TEGURAN AUDIT SELESAI
PERATUSAN SELESAI
9
9
100%
Kesimpulan Audit Secara keseluruhannya, pihak Audit mendapati 100% tindakan penambahbaikan telah dilaksanakan. Selain itu juga, diharapkan penambahbaikan yang telah diambil dapat dilaksanakan secara berterusan agar penemuan isu-isu audit yang sama tidak berulang pada masa akan hadapan.
48 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
6. Audit Susulan : Kajian Audit Terhadap Pengurusan Kemudahan Perubatan Staf Menggunakan Sistem e-Klinik, UMT Tahun 2019 Objektif Audit Objektif pengauditan susulan ini adalah untuk menentukan sama ada:1. tindakan telah diambil untuk menyelesaikan semua penemuan audit yang dibangkitkan terdahulu; dan 2. semua penemuan audit yang lepas tidak berulang lagi.
ISU PENEMUAN AUDIT TERDAHULU 01
Ketepatan Dan Ketersediaan Data Yang Wujud Di Dalam Sistem e-Klinik.
Kadar Caj Rawatan
07
02
Keberkesanan Sistem e-Klinik Di Dalam Memproses Rekod Pesakit, Caj Rawatan, Jenis Rawatan (Mengikut Penyakit) Dan Cuti Sakit.
Kekerapan Kadar Caj Rawatan
08
Kemampuan Pelaporan Sistem e-Klinik Menyokong Pembuatan
Kekerapan Jenis-Jenis Rawatan
09
Jumlah Caj Rawatan Tertinggi Mengikut
Kekerapan MC Staf
10
Nisbah Kekerapan Rawatan dan MC
11
Julat Bilangan Hari MC
12
Dalam 03 Di Keputusan
04 Klinik Panel. Purata
Caj
Rawatan
05 Dikenakan Oleh Klinik.
Tertinggi
Yang
Caj Rawatan dan Kekerapan Mendapat
06 Rawatan Perubatan Tertinggi.
TEGURAN AUDIT TERDAHULU
TEGURAN AUDIT SELESAI
PERATUSAN SELESAI
12
12
100%
Kesimpulan Audit Secara keseluruhannya, pihak Audit mendapati 100% tindakan penambahbaikan telah dilaksanakan. Walau bagaimanapun, pihak Pejabat Pendaftar masih perlu membuat tindakan susulan secara berkala terhadap kesemua aduan custcare Pusat Ekosistem Digital (PED) berkaitan penambahbaikan Sistem e-Klinik bagi memastikan sistem dapat digunakan secara maksimum dan mencapai objektif yang ditetapkan.
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
49
TAHUNAN 50 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 7
Khidmat Perundingan dan Penasihatan
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
51
KHIDMAT PERUNDINGAN DAN PENASIHATAN Bahagian Audit Dalam (AUD) berperanan memberi khidmat perundingan dan penasihatan kepada Pusat Tanggungjawab (PTj) secara profesional dan objektif bagi menambah nilai dan mempertingkatkan tahap operasi organisasi. Senarai perundingan dan penasihatan yang telah diberikan kepada PTj sepanjang tahun 2023 adalah seperti berikut:
SENARAI PERUNDINGAN DAN PENASIHATAN 9 FEBRUARI 2023 Jeyarawara Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) Bagi Pejabat Pembangunan dan Harta (PPH), UMT 30 MEI 2023 Khidmat Nasihat dan Perundingan AUD Terhadap Pusat Keusahawanan dan Kerjaya (CEC), UMT 6 JUN 2023 Khidmat Nasihat Pengurusan Kewangan Masjid Pusat Islam Sultan Mahmud (PISM), UMT 10 JULAI 2023 Khidmat Nasihat Kaedah Menjawab Maklum Balas PTj Dalam Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR) Bagi Pejabat Pembangunan dan Harta (PPH), UMT 4 SEPTEMBER 2023 Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Pusat Penyelidikan Alami Kenyir (SPAK) UMT, Tasik Kenyir 12 SEPTEMBER 2023 Bengkel Persediaan Penilaian Kendiri Sistem Audit Penampilan (ezSNAP) Tahun 2023, UMT 12 OKTOBER 2023 Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Stesen Penyelidikan Alami Tanah Bencah (STAB) UMT, Setiu 15-16 NOVEMBER 2023 Khidmat Nasihat dan Perundingan AUD Terhadap Pengauditan Program KPT-CAP oleh Unit Audit Dalam Kementerian Pengajian Tinggi (KPT) di Pusat Keusahawanan dan Kebolehpasaran Graduan (UMT-GEM), UMT 14 DISEMBER 2023 Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Institut Adaptasi Iklim dan Bioteknologi Marin (ICAMB), UMT
52 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 8
Latihan, Taklimat dan Bengkel
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
53
LATIHAN STAF MENGIKUT KATEGORI Latihan adalah bertujuan memastikan staf Bahagian Audit Dalam (AUD), UMT memenuhi jumlah jam latihan setahun seperti yang ditetapkan oleh Universiti malahan sebagai sebahagian daripada continuing professional education bagi memantapkan kompetensi staf. Selaras dengan Standards 1200 : Proficiency and Due Professional Care, International Professional Practices Framework (IPPF) latihan staf Bahagian Audit Dalam (AUD) sepanjang tahun 2023 adalah meliputi aspek berikut:-
1. Tadbir Urus /Integriti
4. Strategik
2. Audit /Kewangan
5. Risiko
3. Teknologi Maklumat
6. RBIA
7. Lain-Lain
Senarai latihan yang dihadiri dibentangkan di dalam Mesyuarat Pengurusan Bahagian Audit Dalam setiap dua (2) bulan sekali bagi tujuan pemantauan oleh Ketua Audit Dalam. Semua staf telah berjaya memenuhi keperluan tujuh (7) hari bekerja sepertimana keperluan Pekeliling Perkhidmatan Bil. 6 Tahun 2005 Dasar Latihan Sumber Manusia Sektor Awam yang berkuat kuasa. ANALISIS KATEGORI LATIHAN YANG DIHADIRI STAF TAHUN 2023
Tadbir Urus / Integriti 17.9%
Latihan yang berkaitan dengan program pembangunan eksekutif dalam melaksanakan tugasan hakiki.
40
Lain-Lain 52% Latihan umum/ sokongan selain daripada kategori yang dinyatakan dalam keperluan Piawaian 1200 IPPF.
116
Jumlah Latihan
223
Audit/Kewangan 51
22.9%
Latihan khusus yang berkaitan dengan tugasan hakiki dan kerjakerja pengauditan.
16
Teknologi Maklumat PERATUSAN STAF HADIR LATIHAN TUJUH (7) HAR1 SETAHUN
54 LAPORAN TAHUNAN
7.2%
100.00%
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
Latihan yang berkaitan dengan kemahiran teknologi komunikasi maklumat (ICT).
PENGLIBATAN DAN PENGANJURAN TAKLIMAT Tiga (3) sesi perkongsian ilmu bersama Universiti Awam (UA) dan agensi luar sepanjang tahun 2023.
30 MAC 2023
2 OGOS 2023
26-27 SEPTEMBER 2023
Sesi Perkongsian Pengauditan Anak Syarikat Oleh Universiti Putra Malaysia (UPM) dan Universiti Kebangsaan Malaysia (UKM)
Taklimat Perkongsian Amalan Terbaik AUD UMT Bersama AUD Universiti Pendidikan Sultan Idris (UPSI)
Bengkel Pengauditan Berasaskan COSO Internal Control Framework Anjuran Jawatankuasa Ketua-Ketua Audit Dalam (JKAD), UA
BENGKEL PEMANTAPAN FUNGSI DAN KUALITI Lapan (8) sesi taklimat/bengkel/perkongsian bersama staf Bahagian Audit Dalam (AUD) sepanjang tahun 2023.
5 Januari 2023
24 Ogos 2023
25 oktober 2023
22 november 2023
Taklimat dan Simulasi Pengisian Komponen Deskripsi Tugas (JD) dan myPortfolio Dalam Sistem HRMIS
Sesi Perkongsian Penyediaan Memorandum Perancangan Audit (MPA)
Bengkel Penyediaan Cadangan Rancangan Audit Tahunan (RAT) Tahun 2024
Sesi Brainstorming Rangka Kerja COSO
05
07
01
02
03
1 Februari 2023 Bengkel Pemurnian Pelan Strategik AUD Tahun 2023-2027
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
04 17 oktober 2023
Bengkel Pemurnian Laporan Tahunan AUD Tahun 2022
06
15 november 2023 Sesi Perkongsian Bukti Audit Berkualiti
08 18 Disember 2023 Bengkel Semakan Semula Dokumen Kualiti AUD
55
TAHUNAN 56 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 9
Sumbangan dan Pencapaian Staf
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
57
SUMBANGAN STAF KEPADA UNIVERSITI Ketua Penyelaras Audit Jawatankuasa Penjaminan Kualiti, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023
Juruaudit Bagi Audit Dalaman Bersepadu, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023
Petugas Majlis Konvokesyen Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Kali Ke-21 Tahun 2023
Ahli Jawatankuasa Masjid, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Senat (Ahli yang Diko-Opt), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Pasukan Sistem Pengurusan Amalan Nilai (SPAN 2.0), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Akaun Amanah Infrustruktur, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Pengurusan Kewangan dan Akaun (JPKA), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Pengurusan Aset Universiti (JKPAU), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Pengurusan Pembangunan (JKPP), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Wakil Tetap Jawatankuasa Induk Keselamatan dan Kesihatan Pekerjaan, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Penjaminan Kualiti, Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Penilaian Aduan dan Maklumat (JKPAM), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Pelaksana Program Jom Masuk U, Zon Timur Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Kualiti Data Universiti (JKDU), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Task Force Anugerah Pegawai Aset Terbaik, Universiti Malaysia Terengganu
Ahli Jawatankuasa Anti Rasuah (JAR), Universiti Malaysia Terengganu (UMT)
Ahli Jawatankuasa Pentadbiran dan Kewangan Canselori (JKPC), Universiti Malaysia Terengganu
58 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
ANUGERAH STAF BULANAN TERBAIK
ARFAH AISYAH AHMAD SABRI
AHMAD HAFHIPIE MOHD ROSLI
JURUAUDIT (W41)
JURUAUDIT (W41)
Januari -Mac 2023
Oktober -Disember 2023
PERTANDINGAN PEREKAYASAAN SEMULA PROSEDUR KERJA Pusat Pengurusan dan Penjaminan Kualiti (PPPK), UMT telah mengajurkan satu Pertandingan Perekayasaan Semula Prosedur Kerja. Ianya merupakan satu proses penambahbaikan terhadap prosedur kerja yang dilaksanakan oleh sesebuah PTj di mana tindakan penambahbaikan dan pembetulan dilaksanakan berdasarkan kepada kelemahan proses dan prosedur kerja yang dikenalpasti. Bahagian Audit Dalam (AUD) telah menyahut cabaran dengan menghantar Timbalan Ketua Audit Dalam, dua (2) orang Juruaudit dan seorang Penolong Juruaudit Kanan sebagai peserta dalam pertandingan tersebut dan telah mendapat penarafan GANGSA. Tajuk persembahan adalah Memantau Tindakan Maklum Balas Isu Penemuan Audit Menggunakan Sistem Daftar Isu Audit (ezAIR).
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
59
TAHUNAN 60 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 10
Maklum Balas Kepuasan Pelanggan
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
61
MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN Kecekapan dan keberkesanan aktiviti pengauditan hendaklah diukur dan dipantau. Bagi meningkat dan mengekalkan kredibiliti, Bahagian Audit Dalam (AUD) telah menyediakan satu medium untuk mengukur kualiti perkhidmatan pengauditan setelah selesai aktiviti pengauditan dilaksana dengan menggunakan Google Form dan dibahagikan kepada dua (2) kategori iaitu: 1. Borang Maklum Balas Kepuasan Pelanggan- Soal Selidik Kepuasan Audit 2. Borang Aduan Pelanggan Terdapat empat (4) elemen utama kualiti perkhidmatan AUD yang perlu dinilai oleh pihak Auditi iaitu: 1. Perancangan AUD (20%) 2. Pelaksanaan AUD (25%) 3. Penemuan AUD, Cadangan dan Pelaporan (30%) 4. Kompetensi dan Kemahiran Interpersonal staf (20%) 5. Hasil keseluruhan pengauditan yang dilaksanakan (5%)
62 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN Sepanjang tahun 2023, sebanyak 10 maklum balas kepuasan pelanggan telah dikemukakan kepada pihak Auditi bagi 11 tajuk kajian pengauditan. Kesemua tajuk kajian yang dijalankan telah dibentangkan di dalam Mesyuarat Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR). Bagi tujuan pemantauan, satu Laporan Pengurusan Kepuasan Pelanggan telah dikeluarkan dan dibentangkan di dalam Mesyuarat Pengurusan AUD merangkumi kesemua tajuk pengauditan tahun 2023 yang diterima dalam tempoh Januari hingga Disember 2023. ANALISIS MAKLUM BALAS KEPUASAN PELANGGAN
Tajuk Audit Kajian Audit Terhadap Pengurusan Bangunan, UMT Tahun 2023
Markah Penyelenggaraan
88.3%
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023
97.9%
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT
Majlis
91.6%
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023
86.2%
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023
98.2%
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023
88.3%
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023
88.3%
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023
97.9%
Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023
90%
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program Jom Masuk U 2023 (JMU 2023) Zon Timur, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023
89.5%
PURATA PERATUS MARKAH KESELURUHAN
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
91.62%
63
TAHUNAN 64 LAPORAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 11
Imbauan Tahun 2023
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
65
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Kajian Audit Terhadap Pengurusan Penyelenggaraan Bangunan, UMT Tahun 2023
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Geran Dalaman Di Pejabat Pengurusan Penyelidikan (PPP), UMT Tahun 2023
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Pemilihan Majlis Perwakilan Pelajar (PMPP) Sesi 2022/2023, UMT
66 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Kajian Audit Terhadap Pengurusan Sistem Perpustakaan, UMT Tahun 2023
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tadbir Urus Korporat dan Kawalan Dalaman UMT Jaya Holdings (UMTJ), UMT Tahun 2023
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Perjalanan Luar Negara, UMT Tahun 2023
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
67
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Kajian Audit Terhadap Pengurusan Tuntutan Elaun Lebih Masa (OT) Staf, UMT Tahun 2023
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Program Jom Masuk U 2023 (JMU 2023) Zon Timur, Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Tahun 2023
Kajian Audit Terhadap Pengurusan Landskap, UMT Tahun 2023
68 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Audit Interim Penyata Kewangan Tahun 2023, UMT Setakat 30 September 2023
Pertandingan Perekayasaan Produser Kerja (REDI)
Khidmat Nasihat dan Perundingan AUD Terhadap Pusat Keusahawanan dan Kerjaya (CEC)
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
69
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Pusat Penyelidikan Alami Kenyir (SPAK) UMT, Tasik Kenyir
Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Stesen Penyelidikan Alami Tanah Bencah (STAB) UMT, Setiu
Lestari dan Khidmat Nasihat AUD ke Institut Adaptasi Iklim dan Bioteknologi Marin (ICAMB), UMT
70 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Khidmat Nasihat Pengurusan Kewangan Masjid Pusat Islam Sultan Mahmud (PISM), UMT
Bengkel Pemurnian Laporan Tahunan AUD Tahun 2022
Bengkel Penyediaan Cadangan Rancangan Audit Tahunan (RAT) Tahun 2024
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
71
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Bengkel Semakan Semula Dokumen Kualiti AUD
Sesi Perkongsian Bukti Audit Berkualiti
Sesi Brainstorming Rangka Kerja COSO
72 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Audit Dalam Bersepadu : Sistem Pengurusan Keselamatan Maklumat (ISMS)
Audit Dalaman Bersepadu Berfokus: Sistem Pengurusan Kualiti (QMS)
Audit Dalaman Bersepadu: Sistem Pengurusan Kualiti(QMS)
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
73
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Kunjungan Pengerusi Jawatankuasa Audit dan Pengurusan Risiko (JKAPR)
Lawatan Universiti Pendidikan Sultan Idris (UPSI) ke UMT
Penyerahan Source Code Sistem ezSNAP Kepada Universiti Malaysia Pahang Al-Abdullah (UMPSA)
74 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Petugas Majlis Konvokesyen Universiti Malaysia Terengganu (UMT) Kali Ke-21 Tahun 2023
Road Tour Pemeriksaan Kesihatan Pusat Kesihatan Universiti (PKU)
Anugerah Staf Terbaik Bulanan Canselori
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
75
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Sambutan Majlis Hari Raya UMT
Sambutan Majlis Hari Raya Canselori
Sambutan Majlis Hari Raya Bahagian Audit Dalam
76 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Program Kacau Bubur Asyura Canselori
Program Gotong Royong Bebas Denggi
Lapor Diri Staf Kontrak
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
77
GALERI AKTIVITI/PROGRAM Lestari: Jelajah Kampus UMT
Lestari: Pengenalan Permainan Woodball
78 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
BAB 12
Penutup
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
79
DIREKTORI STAF
KETUA AUDIT DALAM (W52) Mohd Riduan Mohamed Rakhazali m_riduan@umt.edu.my 09-6684531
PENOLONG JURUAUDIT KANAN (W32) Noor Suzaini Embong noorsue@umt.edu.my 09-6684551
TIMBALAN KETUA AUDIT DALAM (W48) Zuraifah Mamat zuraifah@umt.edu.my 09-6684194
PENOLONG JURUAUDIT (W29) Nor Diana Ismail nor.diana@umt.edu.my 09-6684263
JURUAUDIT (W41) Mohd Aimman Abdullah m.aimman@umt.edu.my 09-6685097
PENOLONG JURUAUDIT (W29) Anis Baizura Che Harun a.baizura@umt.edu.my 09-6684206
JURUAUDIT (W41) Arfah Aisyah Ahmad Sabri a.aisyah@umt.edu.my 09-6684225
PEMBANTU TADBIR (P/O) KANAN (N22) Norhida Mohd Ramli norhida@umt.edu.my 09-6684530
JURUAUDIT (W41) Ahmad Hafhipie Mohd Rosli hafhipie@umt.edu.my 09-6684529
80 LAPORAN TAHUNAN
BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
PENUTUP Bahagian Audit Dalam (AUD) dengan ikhlasnya mengucapkan sekalung penghargaan dan terima kasih terhadap kerjasama yang diberi oleh Auditi semasa pengauditan dijalankan. AUD juga menyanjung tinggi usaha dan komitmen yang ditunjukkan oleh semua pihak terhadap penemuan audit yang dibangkitkan. Semoga jalinan kerjasama yang ditunjukkan mampu mempertingkatkan tahap kecemerlangan dan kecekapan pengurusan ke arah pengurusan yang lebih baik. Jutaan terima kasih diucapkan kepada semua warga sidang redaksi khasnya dan warga AUD amnya yang memberikan komitmen yang tidak berbelah bahagi dalam merealisasikan penerbitan Laporan Tahunan Audit Dalam Tahun 2023 ini. Sekian, terima kasih.
HUBUNGI KAMI Alamat Pejabat
Laman Sesawang
BAHAGIAN AUDIT DALAM Aras 3, Blok C, Bangunan Canselori, Universiti Malaysia Terengganu, 21030 Kuala Nerus, Terengganu Darul Iman.
https://canselori.umt.edu. my/bahagian-audit-dalam/
Telefon 09-6684530 E-mel
Aduan Pelanggan https://forms.gle/Wdp sSSzKTpzxkvFAA Maklum Balas Pelanggan https://forms.gle/yXiw DKauKqfYcsGv6
audit@umt.edu.my
LAPORAN TAHUNAN BAHAGIAN AUDIT DALAM TAHUN 2023
81