Herencia de los Findos y Pension de Sobreviviencia

CONTEXTUALICEMOS HERENCIA DE LOS FONDOS Y PENSIÓN DE SOBREVIVENCIA: DOS CONCEPTOS DISTINTOS

CONTEXTUALICEMOS

1. CONTEXTO El 10 de junio la Fundación Sol realizó una publicación citando a Pablo Antolín, economista de la OECD que declara que también en los sistemas de reparto hay herencia porque entregan pensión de viudez.

En esta publicación se confunden los conceptos de herencia de los fondos previsionales con pensión de sobrevivencia, que se aclaran a continuación.

2. HERENCIA VERSUS PENSIÓN DE SOBREVIVENCIA: DOS CONCEPTOS DISTINTOS Pensión de sobrevivencia es seguridad social, garantiza un beneficio a las personas que dependían económicamente del fallecido (beneficiarios legales). Herencia es el traspaso de la cuenta individual de AFP del fallecido a familiares o herederos legales.

En el resto del estudio se explica la diferencia entre pensión de sobrevivencia y herencia para distintos casos basado en la Nota Ciudadana N°12 de Subsecretaría de Previsión Social1, resumida en la siguiente figura:

https://www.previsionsocial.gob.cl/sps/download/estudios-previsionales/publicaciones/notasciudadanas/20210622-NOTAS-12-version-web.pdf

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2 Perspectivas Contextualicemos / Pensión de sobrevivencia vs herencia / 14 de junio 2022

CONTEXTUALICEMOS Pensión de sobrevivencia y herencia para distintos casos Afiliados al Sistema de Pensiones

Trabaja formalmente

Fallece por razones distintas a accidente laboral

Fallece por accidente laboral

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Pensión de sobrevivencia: pagado por el Seguro de Accidente Laboral

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Herencia: toda la cuenta individual de AFP se hereda

No trabaja formalmente

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No pensionado o pensionado con Retiro programado

Pensión de sobrevivencia: pagado por el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) + la cuenta individual de AFP del fallecido Herencia: la cuenta individual de AFP se hereda si no hay beneficiarios legales de la pensión de sobrevivencia

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Pensión de sobrevivencia: pagado por la cuenta individual de AFP del fallecido

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Herencia: la cuenta individual de AFP se hereda si no hay beneficiarios legales de la pensión de sobrevivencia

Pensionado en Renta Vitalicia

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Pensión de sobrevivencia: se contrata al traspasar la cuenta individual de AFP a una compañía de seguro

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Herencia: en NINGÚN caso hay herencia

Fuente: OBSERVATORIO PERSPECTIVAS en base a Nota Ciudadana N°12 de Subsecretaría de Previsión Social, junio 2021

3 Perspectivas Contextualicemos / Pensión de sobrevivencia vs herencia / 14 de junio 2022

CONTEXTUALICEMOS

1. Trabajador formal que fallece por accidente laboral Está cubierto por el Seguro de Accidente del Trabajo. El seguro le paga una pensión de sobrevivencia igual a un porcentaje de sus últimos sueldos determinado por ley a sus beneficiarios legales. Los beneficiarios legales son los siguientes: 1. La cónyuge: debe ser mayor de 45 años, o inválida de cualquier edad. También aplicará para la viuda menor de 45 años, por el periodo de un año, siempre que tenga a su cuidado hijos legítimos que causen asignación familiar, pudiendo prorrogarse por todo el tiempo que esté al cui- dado de ellos. Si al término del plazo, incluyendo prórroga, hubiese cumplido 45 años, la pensión se transformará en vitalicia. La viuda dejará de recibir pensión si es que contrae nupcias, no obstante, tendrá derecho a que se le pague, de una sola vez, un monto igual a dos años de pensión.

2. Madre de hijos de filiación no matrimonial: debe haber vivido a expensas del fallecido al momento del de- ceso. La pensión será concedida bajo las mismas características que en el caso de la cónyuge.

3. El viudo inválido: siempre que haya vivido a expensas de la cónyuge afiliada, independiente de su edad.

4. Hijos: deben ser menores de 18 años; o ser mayores de 18 años y menores de 24 años, pero estar estudiando en cursos regulares secundarios, técnicos o superiores; o ser inválidos de cualquier edad.

5. Ascendientes o descendientes que causen asignación familiar: en ausencia de los anteriores beneficiarios legales, serán beneficiarios cada uno de los ascendientes o descendientes que causen asignación familiar y sean menores de 18 años.

Los trabajadores cubiertos por el Seguro de Accidente del Trabajo al fallecer toda su Cuenta Individual en las AFP se entregan como herencia.

2. Trabajador formal que fallece por razón distinta a accidente laboral Está cubierto por el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS). El SIS aporta a la cuenta individual del fallecido un monto para asegurar una pensión de sobrevivencia a cada beneficiario legal establecido por la ley. La cobertura del SIS se mantiene por 12 meses desde que el trabajador quedó desempleado siempre que haya cotizado por lo menos 6 meses en el año anterior.

Luego, la cuenta individual de AFP del trabajador fallecido se hereda si NO tiene beneficiarios legales de pensión de sobrevivencia.

3. Afiliado no pensionado y sin empleo formal: La pensión de sobrevivencia a sus beneficiarios legales se financia sólo con el total de la cuenta individual de AFP del fallecido, pues al estar sin empleo formal no está cubierto por el Seguro de Invalidez y Sobrevivencia. La cuenta individual se hereda si NO hay beneficiarios legales.

4 Perspectivas Contextualicemos / Pensión de sobrevivencia vs herencia / 14 de junio 2022

CONTEXTUALICEMOS

4. Pensionado en Retiro Programado y sin empleo formal: La pensión de sobrevivencia a sus beneficiarios legales se financia con lo que queda de la cuenta individual de AFP del fallecido. La cuenta individual se hereda si no hay beneficiarios legales

5. Pensionado en Renta Vitalicia: Traspasa su cuenta de ahorro de AFP a una compañía de seguro para contratar una pensión hasta su muerte y una pensión de sobrevivencia a sus beneficiarios legales en caso de fallecer. La pensión de sobrevivencia es un porcentaje de la pensión del fallecido.

Los pensionados en Renta Vitalicia en NINGÚN caso dejan herencia de sus ahorros previsionales, porque todo su ahorro se traspasó a la compañía de seguro para contratar su pensión de vejez y las pensiones de sobrevivencia correspondientes.

Para estos últimos cuatro casos (trabajador formal cubiertos por el SIS, afiliados no pensionado y sin empleo formal, pensionado con retiro programado o renta vitalicia), los beneficiarios legales de la pensión de sobrevivencia son: 1. El o la cónyuge: debe haber contraído matrimonio al menos seis meses antes del fallecimiento de la persona afiliada que sea trabajadora activa; o haber contraído matrimonio al menos tres años antes del fallecimiento del pensionado de vejez o invalidez. Las limitantes no aplican si la cónyuge está embarazada al momento del fallecimiento del afiliado, o si existen hijos en común.

2. El o la conviviente civil: el Acuerdo de Unión Civil (AUC) debe estar vigente al momento del fallecimiento; si la persona afiliada era imponente activo, el AUC debe haberse celebrado a lo menos un año antes del fallecimiento afiliado; si la persona afiliada era pensionada, el acuerdo debe haberse celebrado tres años antes del fallecimiento del afiliado. Las limitantes no aplican si la conviviente civil está embarazada al momento del fallecimiento del afilia- do, o si existen hijos en común.

3. Hijos solteros: deben ser menores de 18 años; mayores de 18 años y menores de 24 años, pero estar estudiando en cursos regulares de enseñanza básica, media, técnica o superior; o ser declarados inválidos10 de cualquier edad.

4. Madre o padre de hijos de filiación no matrimonial (nacidos fuera del matrimonio): deben ser solteros o viudos, y vivir a expensas del afiliado al momento del fallecimiento.

5. Padres del afiliado: no debe existir ningún otro beneficiario de pensión, y además debe ser reconocido por el afiliado como carga familiar, antes del siniestro.

Por último, si un trabajador formal se encuentre pensionado, NO está cubierto por el SIS. La pensión de sobrevivencia se financia exclusivamente con el saldo de la cuenta individual del fallecido en caso de estar en Retiro Programado, o se contrata en caso de Renta Vitalicia Conclusión: este estudio aclara la diferencia entre herencia y pensión de sobrevivencia en el sistema previsional chileno. Hay que destacar que si bien en los sistemas de reparto existen las pensiones de sobrevivencia, no tienen herencia.

La herencia de fondos sólo se da en los sistemas con ahorro individual.

5 Perspectivas Contextualicemos / Pensión de sobrevivencia vs herencia / 14 de junio 2022