NAS PÁGINAS SEGUINTES CONSTAM EXEMPLOS DE BALANÇOS, DEMONSTRAÇÕES, ANÁLISES, GRAFICOS, ETC.
ESTES SÃO ALGUNS DOS SERVIÇOS QUE PRESTAMOS PARA ESCRITÓRIOS CONTÁBEIS.
2014 1
BALANÇO / DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO EMPRESA MODELO LTDA CNPJ 00.000.000/0000-00 BALANÇO GERAL REALIZADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2011 A T I V O ATIVO CIRCULANTE DISPONIVEL Caixa Bcos c/Movimento REALIZ A CURTO PRZO Duplicatas a Receber ATIVO IMOBILIZADO Equipamentos de Informática Moveis e Utensilios
1.655,84 19.362,49
21.018,33 69.905,58
13.466,70 8.145,28
21.611,98
112.535,89
P A S S I V O PASSIVO CIRCULANTE EXIGIVEL A CURTO PRAZO ISS a Recolher PIS a Recolher Cofins a Recolher IRPJ a Recolher CSLL a Recolher PATRIMONIO LIQUIDO CAPITAL REALIZADO Capital LUCROS ACUMULADOS Lucro Exercicio
___________________________
3.495,24 454,39 2.097,17 7.553,19 4.531,91
18.131,90
50.000,00 44.403,99
112.535,89
____________________________ Contador CRC SP 1SP 000000/O-0 CPF 000.000.000-00 2
EMPRESA MODELO LTDA CNPJ 00.000.000/0000-00 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCICIO EM 31/12/2011 Faturamento Bruto Deduções das Vendas ISS PIS Cofins
238.475,04 11.923,55 1.550,09 7.154,25
Faturamento Liquido Despesas Aluguel Assistencia Contabil Agua, Luz e Gaz Brindes Combustiveis e Lubrificantes Conservação e Manutenção Despesas Diversas Despesas Bancárias Estacionamento INSS Lanches e Refeições Limpeza e Conservação Material de Escritório Pro Labore Seguros Serviços Terceiros PJ Telefones e Telefonemas Viagens e Estadias
217.847,15 14.544,30 12.000,00 4.256,40 1.955,38 7.642,60 3.955,20 877,38 2.004,70 644,50 1.200,00 8.475,60 1.245,04 2.022,36 6.000,00 2.467,88 18.345,70 11.077,54 21.413,70
Lucro Bruto IRPJ CSLL
20.627,89
120.128,28 97.718,87
11.446,80 6.868,08
18.314,88
Lucro Após IR
79.403,99
Lucro Distribuido
35.000,00
Lucro Liquido
44.403,99
_________________________________
____________________________ Contador CRC SP 1SP 000000/O-0 CPF 000.000.000-00
3
EMPRESA MODELO LTDA CNPJ 00.000.000/0000-00 BALANÇO GERAL REALIZADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012 A T I VO ATIVO CIRCULANTE DISPONIVEL Caixa Bcos c/Movimento Aplicações Financeiras REALIZ A CURTO PRZO Duplicatas a Receber Adiantamento Salarios ATIVO IMOBILIZADO Equipamentos de Informática Moveis e Utensilios PASSIVO CIRCULANTE EXIGIVEL A CURTO PRAZO ISS a Recolher PIS a Recolher Cofins a Recolher IRPJ a Recolher CSLL a Recolher INSS a Recolher FGTS a Recolher IRRF a Recolher Salários a Pagar PATRIMONIO LIQUIDO CAPITAL REALIZADO Capital LUCROS ACUMULADOS Lucro Exercicio Anterior Lucro Exercicio _____________________________
2.625,93 75.412,87 111.983,85
190.022,65
96.025,10 2.771,12
98.796,22
21.089,70 21.742,68 P A S S I V O
4.801,22 624,16 2.880,75 22.294,99 10.186,20 2.302,68 1.104,59 84,50 6.404,29
42.832,38
331.651,25
50.683,38
50.000,00 44.403,99 186.563,88
230.967,87
331.651,25
__________________________________ Contador CRC SP 1SP 000000/O-0 CPF 000.000.000-00
4
EMPRESA MODELO LTDA CNPJ 00.000.000/0000-00 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCICIO EM 31/12/2012 Faturamento Bruto Deduções das Vendas ISS PIS Cofins
1.459.150,26
72.956,85 9.484,48 43.774,51
Faturamento Liquido
126.215,84 1.332.934,42
Despesas c/ Pessoal Salarios Pro Labore Ferias Prop 13 Salario Ferias Ind 1/3 Ferias Av Prev Ind 13 Resc Cust Estac Cust Comb Vale Tr Fretado Vale Ref Diss Atras FGTS GRFC INSS
78.914,05 4.070,00 5.145,83 3.181,37 2.160,00 2.435,28 8.010,00 7.125,84 1.959,99 240,00 2.507,60 1.800,00 7.126,79 255,60 6.518,80 4.365,71 17.495,62
Despesas Administrativas Aluguel Assistencia Contabil
22.134,00 16.800,00
153.312,48
5
Agua, Luz e Gaz Brindes Combustiveis e Lubrificantes Conservação e Manutenção Despesas Diversas Despesas Bancárias Estacionamento INSS Lanches e Refeições Limpeza e Conservação Material de Escritório Pro Labore Seguros Serviços Terceiros PJ Telefones e Telefonemas Viagens e Estadias
5.359,80 1.456,00 11.679,64 6.736,50 2.397,10 3.002,67 2.399,00 1.614,00 14.322,40 2.967,50 4.812,30 8.070,00 3.654,09 37.022,55 19.044,93 39.830,03
Lucro Bruto IRPJ IRPJ Adcional CSLL
203.302,51 976.319,43
70.039,21 22.692,81 42.023,53
134.755,55
Lucro Após IR
841.563,88
Lucro Distribuido
655.000,00
Lucro Liquido
186.563,88
_________________________________
____________________________ Contador CRC SP 1SP 000000/O-0 CPF 000.000.000-00
6
EMPRESA MODELO LTDA CNPJ 00.000.000/0000-00 BALANÇO GERAL REALIZADO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 AT I V O ATIVO CIRCULANTE DISPONIVEL Caixa Bcos c/Movimento Aplicações Financeiras Contas a Receber REALIZ A CURTO PRZO Duplicatas a Receber Adiantamento Salarios REALIZAVEL A LONGO PRAZO Açoes/Titulos O Empresas ATIVO IMOBILIZADO Equipamentos de Informática Instalações Moveis e Utensilios PASSIVO CIRCULANTE EXIGIVEL A CURTO PRAZO ISS a Recolher PIS a Recolher Cofins a Recolher IRPJ a Recolher CSLL a Recolher INSS a Recolher FGTS a Recolher IRRF a Recolher Salários a Pagar PATRIMONIO LIQUIDO CAPITAL REALIZADO Capital LUCROS ACUMULADOS Lucro Exercicio Anterior Lucro Exercicio
___________________________
2.191,11 32.911,14 99.025,67 52.443,95
186.571,87
107.456,05 8.862,28
116.318,33 147.817,13
32.130,35 13.655,32 29.746,87 P A S S I V O
5.372,77 698,46 3.223,68 25.160,95 11.217,94 8.691,49 2.319,21 1.324,84 12.967,43
75.532,54
526.239,87
70.976,77
50.000,00 230.967,87 174.295,23
405.263,10
526.239,87
____________________________ Contador CRC SP 1SP 000000/O-0 CPF 000.000.000-00 7
EMPRESA MODELO LTDA CNPJ 00.000.000/0000-00 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCICIO EM 31/12/2013 Faturamento Bruto Deduções das Vendas ISS PIS Cofins
1.341.755,02
67.087,25 8.721,41 40.252,65
Faturamento Liquido Despesas c/ Pessoal Salarios Comissoes Pró Labore Sal Mat Ferias Prop Ferias 13 Salario Ferias Ind 1/3 Ferias Av Prev Ind 13 Resc Reemb INSS FGTS GRFC INSS Despesas Administrativas Aluguel Assistencia Contabil Agua, Luz e Gaz Assinatura Rev e Jornais Brindes
116.061,31 1.225.693,71
143.584,91 2.136,82 7.464,00 6.157,20 6.996,05 1.164,41 8.757,80 1.598,50 2.719,65 1.850,00 4.648,08 301,87 12.068,53 873,12 26.591,06
226.912,00
28.754,00 24.000,00 6.034,50 2.655,90 3.098,23 8
Combustiveis e Lubrificantes Conservação e Manutenção Correios Despesas Diversas Despesas Bancárias Estacionamento INSS Lanches e Refeições Limpeza e Conservação Material de Escritório
18.690,04 9.512,87 1.003,22 4.688,33 5.033,70 6.755,20 2.040,00 23.634,73 4.566,38 5.199,34
Pro Labore Seguros Serviços Terceiros PJ Telefones e Telefonemas Viagens e Estadias
10.200,00 4.877,90 67.599,42 23.655,30 52.188,65
Lucro Bruto IRPJ IRPJ Adcional CSLL
304.187,71 694.594,00
46.903,83 40.252,65 28.142,30
115.298,77
Lucro Após IR
579.295,23
Lucro Distribuido
405.000,00
Lucro Liquido
174.295,23
_________________________________
____________________________ Contador CRC SP 1SP 000000/O-0 CPF 000.000.000-00
9
ÍNDICES ECONÔMICOS E FINANCEIROS ÍNDICES
1º Período
2º Período
3º Período 4º Período
Endividamento
0%
19%
18%
16%
Composição do Endividamento
0%
100%
100%
100%
Imobilização do Patrimônio Líquido
0%
23%
15%
49%
Imobilização dos Rec. Não Correntes
0%
23%
15%
49%
Liquidez Geral
0,00
5,01
5,70
4,27
Liquidez Corrente
0,00
5,01
5,70
4,27
Liquidez Seca
0,0
5,01
5,70
4,27
Giro do Ativo
0,00
2,12
4,40
2,55
Margem Líquida
0%
19%
13%
13%
Rentabilidade do Ativo
0%
39%
56%
33%
Rentabilidade do Patrimonio Líquido
0%
47%
66%
38%
Estrutura
Liquidez
Rentabilidade
10
COMP. INDÍCES DA EMPRESA MODELO x INDICES EMPRESAS EM GERAL ÍNDICES
1º Período Emp. Setor
2º Período Emp. Setor
3º Período Emp. Setor
4º Período Emp. Setor
Estrutura Endividamento
0%
58%
19%
58%
18%
58%
16%
58%
Composição do Endividamento
0%
53%
100%
53%
100% 53%
100%
53%
Imobilização do Patrimônio Líquido
0%
96%
23%
96%
15%
96%
49%
96%
Imobilização dos Rec. Não Correntes
0%
86%
23%
86%
15%
86%
49%
86%
Liquidez Geral
0
0,80
5,01
0,80
5,70
0,80
4,27
0,80
Liquidez Corrente
0
0,94
5,01
0,94
5,70
0,94
4,27
0,94
Liquidez Seca
0
0,54
5,01
0,54
5,70
0,54
4,27
0,54
Giro do Ativo
0,00
0,49
2,12
0,49
4,40
0,49
2,55
0,49
Margem Líquida
0%
1,68%
19%
2%
13%
2%
13%
2%
Rentabilidade do Ativo
0%
-2%
39%
-2%
56%
-2%
33%
-2%
Rentabilidade do Patrimonio Líquido
0%
-6%
47%
-6%
66%
-6%
38%
-6%
Liquidez
Rentabilidade
11
GRÁFICOS ÍNDICES ECONÔMICOS E FINANCEIROS Estrutura Endividamento Composição do Endividamento Imobilização do P.L. Imob. Dos Recursos não Correntes
1º Período 0% 0% 0% 0%
2º Período 19% 100% 23% 23%
3º Período 18% 100% 15% 15%
4º Período 16% 100% 49% 49%
Indíces de Estrutura 4º Período
Imob. Dos Recursos não Correntes
3º Período
2º Período 1º Período
Imobilização do P.L.
Composição do Endividamento
Endividamento 0%
Liquidez
20%
40%
60%
1º Período 0,00 0,00 0,00
Liquidez Geral Liquidez Corrente Liquidez Seca
80%
2º Período 5,01 5,01 5,01
100%
120%
3º Período 5,70 5,70 5,70
4º Período 4,27 4,27 4,27
Índices de Liquidez 4º Período 3º Período 2º Período 1º Período
Liquidez Seca
Liquidez Corrente
Liquidez Geral
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
12
GRÁFICOS ÍNDICES ECONÔMICOS E FINANCEIROS
Rentabilidade
1º Período
2º Período
3º Período
4º Período
Giro do Ativo
0,00
2,12
4,40
2,55
Margem Líquida
0,00
19%
13%
13%
Rentabilidade do Ativo
0%
39%
56%
33%
Rentabilidade do Patrimônio Líquido
0%
47%
66%
38% 4.º Período
Índices de Rentabilidade
3.º Período 2.º Período
Rentabilidade do Patrimônio Líquido
1.º Período
Rentabilidade do Ativo Margem Líquida Giro do Ativo 0,00
2,00
4,00
6,00
13
ANÁLISES VERTICAL E HORIZONTAL DOS BALANÇOS 1º Período
2º Período AH
Valor
AV
3º Período AH
Valor
AV
4º Período
Valor
AV
AH
Valor
50.000
100%
100,00
1.656
4%
0
0%
100,00
19.362
45%
50.000
100%
100,00
21.018
49%
Clientes
0
0%
100,00
0
0%
Estoques
0
0%
100,00
0
0%
0
0%
100,00
0
0%
50.000
100%
100,00
21.018
49%
Investimentos
0
0%
100,00
0
0%
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
Imobilizado
0
0%
100,00
21.612
51%
#DIV/0!
42.832
13%
#DIV/0!
Diferido
0
0%
100,00
0
0%
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
0
0%
100,00
21.612
51%
#DIV/0!
42.832
13%
#DIV/0!
50.000
100%
100,00
42.630
100%
328.880
100%
Fornecedores
0
0%
100,00
0
0%
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
Outras Obrigações
0
0%
100,00
18.132
16%
#DIV/0!
50.683
15%
#DIV/0!
0
0%
100,00
18.132
16%
#DIV/0!
50.683
15%
#DIV/0!
0
0%
100,00
0
0%
#DIV/0!
0
0%
0
0%
100,00
0
0%
#DIV/0!
0
0%
0
0%
100,00
18.132
16%
#DIV/0!
50.683
15%
0
0%
100,00
0
0%
#DIV/0!
0
0
0%
100,00
0
0%
#DIV/0!
0
0%
100,00
18.132
16%
#DIV/0!
50.000
100%
100,00
50.000
44%
0
0%
100,00
44.404
39%
50.000
100%
100,00
94.404
84%
50.000
100%
100,00
112.536
100%
AV
AH
ATIVO CIRCULANTE Financeiro Disponível Aplicações Financeiras Soma
3%
2.626
1%
187.397
57%
190.023
58%
#DIV/0!
96.025
29%
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
96.025
29%
286.048
87%
#DIV/0! 42%
5%
2.191
0%
4%
184.381
36%
#DIV/0!
186.572
36%
373%
#DIV/0!
107.456
21%
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
#DIV/0!
107.456
21%
#DIV/0!
294.028
57%
588%
0
0%
#DIV/0!
223.350
43%
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
223.350
43%
#DIV/0!
517.378
100%
1035%
0
0%
#DIV/0!
70.977
13%
#DIV/0!
70.977
13%
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
#DIV/0!
70.977
13%
#DIV/0!
0%
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
0
0%
#DIV/0!
50.683
15%
#DIV/0!
70.977
13%
#DIV/0!
#DIV/0! 380%
Operacional
Soma Total do Ativo Circulante
42%
572%
PERMANENTE
Total do Ativo Permanente TOTAL DO ATIVO
85%
658%
PASSIVO CIRCULANTE Operacional
Soma Financeiro Empréstimos Bancários Soma Total do Passivo Circulante EXÍGIVEL A LONGO PRAZO Empréstimos/Financiamento Total do Exíg. a Longo Prazo CAPITAIS DE TERCEIROS PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital Social Lucros Acumulados Total do Patrimônio Líquido TOTAL DO PASSIVO
100%
50.000
15%
230.968
70%
189%
280.968
85%
225%
331.651
100%
#DIV/0!
100%
50.000
10%
100%
405.263
77%
#DIV/0!
562%
455.263
87%
911%
663%
526.240
100%
1052%
#DIV/0!
14
ANÁLISES VERTICAL E HORIZONTAL DOS DREs 1º Período Valor
2º Período
AV
AH
Valor
-
0
100,00
238.475
Custo dos Produtos Vendidos
0
0
100,00
Lucro Bruto
0
0
Despesas Operacionais
0
Lucro Operacional
3º Período AH
Valor
AV
100%
0
1.459.150
20.628
9%
0
100,00
217.847
91%
0
100,00
120.128
0
0
100,00
Despesas Financeiras
0
0
Receitas Financeiras
0
Lucro Operacional
4º Período AH
Valor
AV
AH
100%
0
1.341.755
100%
0!
126.216
9%
0
116.061
9%
0
0
1.332.934
91%
0
1.225.694
91%
0
50%
0
356.615
24%
0
531.100
40%
0
97.719
41%
0
976.319
67%
0
694.594
52%
0
100,00
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
0
0
100,00
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
0
0
0
100,00
97.719
41%
0
976.319
67%
0
694.594
52%
0
Resultado não Operacional
0
0
100,00
-35.000
-15%
0
-655.000
-45%
0
-405.000
-30%
0
Lucro antes do I.R.
0
0
100,00
62.719
26%
0
321.319
22%
0
289.594
22%
0
Imposto de Renda
0
0
100,00
18.315
8%
0
134.756
9%
0
115.299
9%
0
Lucro Líquido após I.R.
0
0
100,00
44.404
19%
0
186.564
13%
0
174.295
13%
0
Participações
0
0
100,00
0
0%
0
0
0%
0
0
0%
0
Lucro Líquido no Período
0
0
100,00
44.404
19%
0
186.564
13%
0
174.295
13%
0
Receita Líquida
AV
(antes resultado financeiro)
15
PRAZOS MÉDIOS, CICLOS OPERACIONAL E FINANCEIRO 1º Período
2º Período
3º Período
4º Período
Prazo Médio de Renovação dos Estoques
PMRE
0
0
0
0
Prazo Médio de Recebimento de Vendas
PMRV
0
26
6
8
Prazo Médio de Pagamento de Compras
PMPC
0!
0
0
0
Ciclo Operacional
CO
0
26
6
8
Ciclo Financeiro
CF
0
0
0
0
30
25
20 PMRE PMRV
15
PMPC CO CF
10
5
0 1º Período
2º Período
3º Período
4º Período
16
TAXA DE RETORNO SOBRE O INVESTIMENTO TOTAL (TRIT) PERÍODO 2
Margem Líquida 33,30% TRIT 70,56%
Lucro Líquido 79.404 / Vendas 238.475
Vendas 238.475 Custo Total 159.071
Vendas 238.475 / Ativo Total 112.536
Ativo Circulante 90.924 + Ativo Permanente 21.612
CPV 20.628 + Desp. Operac. 120.128 + Outras Desp. 18.315
Desp. De Vendas 0 + Desp. Administr. 120.128 + Desp. Financeiras 0
Estoque 0 + Clientes 69.906 + Disponível 21.018
Result. Não Oper. + Imposto de Renda 18.315 + Particip.Empreg. 0
CPV 126.216 + Desp. Operac. 356.615 + Outras Desp. 134.756
Desp. De Vendas 153.312 + Desp. Administr. 203.303 + Desp. Financeiras 0
Estoque 0 + Clientes 98.796 + Disponível 190.023
Result. não Oper.
x Giro 211,91%
PERÍODO 3
Margem Líquida 57,67% TRIT 253,75%
Lucro Líquido 841.564 / Vendas 1.459.150
Vendas 1.459.150 Custo Total 617.586
Vendas 1.459.150 / Ativo Total 331.651
Ativo Circulante 288.819 + Ativo Permanente 42.832
x Giro 439,97%
+ Imposto de Renda 134.756 + Particip.Empreg. 0
17
PERÍODO 4
Margem Líquida 43,17% TRIT 110,08%
Lucro Líquido 579.295 / Vendas 1.341.755
Vendas 1.341.755 Custo Total 762.460
Vendas 1.341.755 / Ativo Total 526.240
Ativo Circulante 302.890 + Ativo Permanente 223.350
CPV 116.061 + Desp. Operac. 531.100 + Outras Desp. 115.299
Desp. De Vendas 226.912 + Desp. Administr. 304.188 + Desp. Financeiras 0
Estoque 0 + Clientes 116.318 + Disponível 186.572
Result. Não Oper.
x Giro 254,97%
+ Imposto de Renda 115.299 + Particip.Empreg. 0
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Descrição
Saldos em 31/12/2010
Capital Social
Correção Monetária de Capital
Reserva Capital Estatutário
Ajustes de Exercícios Anteriores
Lucros Acumulados
R$ 50.000,00
Patrimônio Liquido
R$ 50.000,00
Lucro Líquido do Exercício
R$ 44.403,99
lucros Distribuídos Ajustes de Exercícios Anteriores Transferência p/Lucros Acumulados Saldos em 31/12/2011
R$ 50.000,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Lucro Líquido do Exercício
R$ 44.403,99
R$ 94.403,99
R$ 186.563,88
R$ 186.563,88
R$ 230.967,87
R$ 280.967,87
R$ 174.295,23
R$ 174.295,23
R$ 405.263,10
R$ 455.263,10
Reserva de Capital Estatutária lucros Distribuídos Ajustes de Exercícios Anteriores Transferência p/Lucros Acumulados Saldos em 31/12/2012
R$ 50.000,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Lucro Líquido do Exercício Reserva de Capital Estatutária lucros Distribuídos Participação em SCP Ajustes de Exercícios Anteriores Transferência p/Lucros Acumulados Saldos em 31/12/2013
R$ 50.000,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
18
DOAR -DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS DE RECURSOS ORIGENS DE RECURSOS:
Valor R$
Totais
DAS OPERAÇÕES: Lucro Líquido do Exercício Mais: Depreciação e amortização Variações monetárias de empréstimo a longo prazo Lucro na venda de imobilizado SOMA DAS OPERAÇÕES
174.295,23 0,00 0,00 0,00 174.295,23
DOS ACIONISTAS: Integralização de capital SOMA DOS ACIONISTAS
0,00
DE TERCEIROS: Ingresso de novos empréstimos Baixa do imobilizado (valor de venda) Venda de investimentos Resgate de títulos a longo prazo SOMA DE TERCEIROS
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
0,00
TOTAL DAS ORIGENS
174.295,23
APLICAÇÕES DE RECURSOS:
Valor R$
Aquisição de imobilizado Adições ao custo no ativo diferido Integralização de novos investimentos Aumento em empréstimos compulsórios Transferência para o passivo circulante dos empréstimos a longo prazo Dividendos propostos e pagos
32.700,16 0,00 147.817,13
TOTAL DAS APLICAÇÕES VARIAÇÃO NO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO
Totais
180.517,29 0,00 0,00 180.517,29 -6.222,06
DEMONSTRAÇÃO DO AUMENTO NO CAPITAL CIRCULANTE LIQUIDO (em R$): Saldos em Ativo Circulante Passivo Circulante Capital Circulante Líquido
31.12.2012 31.12.2013 Variação 288.818,87 302.890,20 14.071,33 50.683,38 70.976,77 20.293,39 238.135,49 231.913,43 -6.222,06
19
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DESCONTADO EMPRESA MODELO LTDA Balanço Patrimonial e Demonstração do Resultado 2012 2013 ATIVO Caixa e Equivalentes de Caixa 190.022,65 186.571,87 Conta a receber de clientes (liq) 98.796,22 116.318,33 Estoques Despesas Antecipadas Outras contas Operacionais Investimentos Exercício
Outros ativos não Operacionais Ativos Imobilizados (liq) Ativos Intangiveis (liq) ATIVO TOTAL
42.832,38
147.817,13 75.532,54
331.651,25
526.239,87
PASSIVO E PATRIMONIO LIQUIDO Fornecedores Empréstimos e Financiamentos Contas a Pagar Dividendos Impostos 50.683,38 Outros Pasivos Operacionais Outros Pasivos não Operacionais Capital Social 50.000,00 Reservas de Capital Lucros Acumulados 230.967,67 TOTAL PASSIVO e PATR LIQUIDO 331.651,05 Demonstração do Resultado Vendas Líquidas Custo das Vendas Despesas Gerais Provisão para Devedores Duvidosos Depreciação Amortização Imposto de Renda Outras Despesas não Operacionais Outras Receitas não Operacionais Receitas que não afetam o Caixa Lucro Líquido Dividendos
12.967,43
Demonstração do Fluxo de Caixa Exercício 2013 ATIVIDADES OPERACIONAIS Vendas Líquidas 1.225.693,71 Contas de Clientes (liq) -17.522,11 Custo das Vendas Fornecedores Estoques Outros Ativos Operacionais Outros Passivos Operacionais 12.967,43 Despesas Operacionais -531.099,71 Impostos a Recolher -107.972,81 Caixa Liq. At. Operacionais 582.066,51 ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Investimentos Atios Imobilizados (liq) -32.700,16 Ativos Intangiveis Caixa Liq. At. Investimento -32.700,16
58.009,34
50.000,00 405.263,10 526.239,87 1.225.693,71 531.099,71
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Aporte de Capital Emprést. E Financiamentos Dividendos Pagos Outras Contas Financiamento -147.817,13 Despesas não Operacionais -405.000,00 Receitas não Operacionais Caixa Liq. At. Financiamento -552.817,13 Variação de Caixa -3.450,78 Caixa Inicial 190.022,65 Caixa Final 186.571,87
115.298,77 405.000,00
174.295,23
20