INFORME DE GESTIÓN No.0001
Ocaña, Norte de Santander Señores: ASAMBLEA GENERAL FONTANA SPORT Ocaña
Afectuoso saludo, Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2021
Ejecución de las actividades principales
Para el año 2021 la empresa FONTANA SPORT SAS dedicada a la compra y venta de artículos deportivos, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.
Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.
Los ingresos totales para el año 2021 aumentaron con respecto al año 2020, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de artículos deportivos, por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas.
Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.
Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.
Por el año 2021 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.
Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirse, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.
Obligaciones secundarias de funcionamiento
A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.
En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.
Kevin Esteban Quintero Gómez
REPRESENTANTE LEGAL
FONTANA SPORT SAS NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresados en miles de pesos)
NOTA DE CARÁCTER GENERAL
NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social
FONTANA SPORT SAS, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa ycorrespondeaunapersona jurídica, dedicadaa lacompra yventa deartículosdeportivos, es una sociedad por acciones simplificada con ánimo de lucro, conformada por socios accionistas
FONTANA SPORT SAS, fue registrado en la Cámara de comercio el día 30 de abril de 2021 con número de matrícula 12315703 con NIT. 9008907123 1, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.
La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales de Información Financiera Para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.
NOTA 2. Base de Presentación de los Estados Financieros
El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).
PERÍODO CONTABLE
FONTANA SPORT SAS, preparará y presentará los estados financieros de propósito general en cada período contable a 31 de diciembre de cada año.
MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN
Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa FONTANA SPORT SAS, se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.
NOTA 3. Principales políticas contables
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, en cuentas corrientes y de ahorro y organismos cooperativos financieros.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, acciones, certificados de depósito a término, cédulas de capitalización, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.
DEUDORES COMERCIALES
Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro aterceros que se derivan de la venta de artículos deportivos, que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. Fontana Sport SAS. Maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.
INVENTARIOS
Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, Fontana Sport SAS. contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
LaPropiedadplantayequipo se valuará asu costo deadquisiciónmenos ladepreciaciónacumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.
PASIVOS FINANCIEROS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagaré, su medición se basa en el valor neto del importe del reconocimiento inicial.
PROVEEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de FONTANA SPORT SAS, se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS
Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado yacargo delaEmpresa, conbaseenlas liquidacionesprivadasgeneradasen losdiferentesperíodos fiscales.
OBLIGACIONES LABORALES
Está conformado por el valor de los pasivos a cargo del ente económico y a favor de los trabajadores, ex trabajadores o beneficiarios, originados en virtud de normas legales, convenciones de trabajo o pactos colectivos, tales como: salarios por pagar, cesantías consolidadas, primas de servicios, prestaciones extralegales e indemnizaciones laborales
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Este valor corresponde al aporte realizado por cada uno de los accionistas al momento de realizar la constitución de la empresa.
RESERVAS
En este rubro está el valor del ahorro que las empresas están obligadas a constituir por mandato legal, con el fin de proteger el patrimonio.
RESULTADOS DEL EJERCICIO
El valor registrado en este rubro concierne al resultado del ejercicio correspondiente por la actividad de la empresa (ventas de artículos deportivos) menos los costos y gastos incurridos, por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del año 2021.
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
Comprende el valor de los resultados obtenidos en ejercicios anteriores, por utilidades acumuladas de la empresa Fontana Sport SAS.
INGRESOS
Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de artículos deportivos e ingresos financieros (descuentos comerciales).
GASTOS
Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.
SERVICIOS
Son las erogaciones que efectúa la empresa para cumplir con su objeto social.
DEPRECIACIÓN
Son los gastos en lo que la empresa por el uso de sus activos fijos como maquinaria, equipo, entre otros, y se utiliza como procedimiento para reducir el valor de dichas inversiones.
DIVERSOS
Registra los gastos operacionales ocasionados por conceptos como elementos de aseo, útiles, papelería y fotocopias.
GASTOS DE PERSONAL
Registra los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales vigentes, el reglamento interno del ente económico, pacto laboral o laudo, como: sueldos, horas extras y recargos, vacaciones, entre otros.
COSTOS
El valor registrado corresponde a los costos incurridos por el ente económico en las actividades relacionadas con la venta de artículos deportivos, que tienen relación de causalidad con los ingresos percibidos durante el ejercicio.
NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO
NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja General $283.675.166 Caja Menor $1.800.000
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja General $ 283.675.166 Caja Menor $ 1.800.000 Banco de Bogotá $482.319.778 Cuentas de Ahorro $20.000.000 Organismos cooperativos financieros $9.500.000 T O T A L $ 797.294.944
El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2021.
NOTA 5. INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
Acciones $100.960.000 Cédulas de capitalización $200.000 CDT $5.000.000 T O T A L $106.160.000
NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES
DEUDORES COMERCIALES
Clientes $ 277.502.225 Retención en la fuente $41.286.000 T O T A L $318.788.225
Las cuentas por cobrar corresponden al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2021, producto de la comercialización de artículos deportivos. Y la retención en la fuente son anticiposdelimpuestoalaRenta yComplementarios,causadosenelmomentodela ventaocurrida.
NOTA 7. INVENTARIOS
INVENTARIOS
Mercancías no fabricadas por la empresa $190.321.841
T O T A L $190.321.841
NOTA 8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Equipos de oficina $20.261.386
Equipos de comunicación y computación $17.942.556 T O T A L $38.203.942
NOTA 9. OBLIGACIONES FINANCIERAS
Su valor siendo $ 40.000.000, corresponde a la obligación que posee Fontana Sport SAS; con las entidades financieras adquiridas a través de un crédito.
NOTA 10. ACREEDORES COMERCIALES
Su valor siendo $616.058.030, corresponde a la obligación que posee Fontana Sport SAS; con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes.
NOTA 11. DEUDAS DIVERSAS
Retención en la fuente por pagar $7.100 TOTAL $7.100
La retención en la fuente es originada por las compras realizadas por la empresa Fontana Sport SAS.
NOTA 12. IMPUESTOS POR PAGAR
Vigencia fiscal corriente $94.858.960
IVA Generado $429.090.984
IVA Descontable $375.225.984
TOTAL $148.723.960
En razón de la actividad de la empresa el saldo del impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a las ventas generado, menos el impuesto a las ventas descontables.
NOTA 13. INGRESOS
Ingresos por actividades ordinarias $918.200.000, corresponde a la remuneración recibida por la comercializaciónde nuestros inventarios, ylos ingresos financieros $5.218.500, sonlos descuentos comerciales condicionados concedidos a los clientes por pronto pago
NOTA 14. GASTOS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Acueducto y alcantarillado $205.000 Energia Electrica $300.000 Telefono $180.000
Fax y telex $70.000 Transporte. fletes y acarreos $710.000 Equipos de oficina $189.359 Equipo de comunicación y computacion $780.111 Elementos de Aseo $150.000 Utiles. papelería. fotocopias $560.000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 3.144.470
GASTOS DE PERSONAL
Sueldos $9.138.409 Horas extras y recargos $1.269.893 Auxilio de transporte $411.416 Cesantías $901.283 Intereses / cesantías $108.197 Prima de servicios $901.283 vacaciones $434.026
Aportes a ARL $108.663 Aportes a Entidades promotoras de salud $884.706
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $1.248.996
Aportes a cajas de compensación familiar $416.332 Aportes a ICBF $312.249
TOTAL GASTOS DE PERSONAL $16.343.619
TOTAL GASTOS $19.488.089
Como consecuencia de las actividades ordinarias de Fontana Sport SAS; se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.
Naileth Fernanda Quintero Verjel Contadora Público
CODI GO
CUENTA DEBE HABER SALDO
1101 CAJA 1,349,959,666 1,064,484,500 285,475,166 110101 Caja General 1,348,159,666 1,064,484,500 110102 Caja menor 1,800,000 1102 BANCOS 1,242,019,580 759,699,802 482,319,778 110201.01 Banco de Bogotá 1,242,019,580 759,699,802 1104 CUENTAS DE AHORRO 29,500,000 0 29,500,000 110401 Bancos 20,000,000 110403 Organismos cooperativos financieros 9,500,000 1201 ACCIONES 100,960,000 0 100,960,000 120107.01 Acciones 100,960,000 1204 CEDULAS 200,000 0 200,000 120401 Cédulas de capitalización 200,000 1205 CDT 5,000,000 0 5,000,000 120501.01 CDT 5,000,000 1301 CLIENTES 480,153,975 202,651,750 277,502,225 130101 Nacionales 480,153,975 202,651,750 1408 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 787,545,034 597,223,193 190,321,841 140801 Mercanciasno fabricadas por la empresa 787,545,034 597,223,193 1508 EQUIPOS DE OFICINA 22,723,050 2,461,664 20,261,386 150801 Muebles y enseres 22,723,050 150898 Depreciacion acumulada 2,461,664 1509 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 28,084,000 10,141,444 17,942,556 150901 Equipo procesamiento de datos 28,084,000 150998 Depreciacion acumulada 10,141,444 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 41,286,000 0 41,286,000 135515 Retencion en la fuente 41,286,000 2101 BANCOS NACIONALES 10,000,000 50,000,000 -40,000,000 210102 Pagarés 10,000,000 50,000,000 2201 NACIONALES 697,102,000 1,313,160,030 -616,058,030
Proveedores
2403 IMPUESTO A LAS GANANCIAS
240301 Vigencia fiscal corriente
2404 IMPUESTOS VENTAS POR PAGAR 375,225,984
240401 Descontable 375,225,984 240402 Generado 429,090,984 2422 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 15,855,535 15,862,635 -7,100 242203 Honorarios 275,000 275,000 242205 Servicios 10,000 17,100 242206 Arrendamientos 105,000 105,000 242208 Compras 15,465,535 15,465,535 2502 CESANTIAS CONSOLIDADAS 901,283 -901,283 250202 Ley 501990 901,283 2503 INTERESES sobre CESANTIAS 108,197 -108,197 250301 Intereses sobre cesantías 108,197 2504 PRIMA DE SERVICIOS 901,283 -901,283 240401 Prima de servicios 901,283 2505 VACACIONES CONSOLIDADAS 434,026 -434,026 250501 Vacaciones consolidadas 434,026
220101
nacionales 697,102,000 1,313,160,030
94,858,960 -94,858,960
94,858,960
429,090,984 -53,865,000
2510 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2,620,600 -2,620,600 251001 Aportes a EPS 1,301,038 251002 Aportes a ARL 108,663 251003 Aportes a ICBF. SENA. Cajas de Compensacion 936,747 251009 Fondos 274,152 2511 FONDO DE CESANTÍAS Y PENSIONES 1,665,328 -1,665,328 251101 Pensiones 1,665,328 3101 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 615,000,000 750,000,000 -135,000,000 310101 Capital autorizado 750,000,000 310102 Capital por suscribir 300,000,000 310103 Capital suscrito por cobrar 315,000,000 3301 RESERVAS OBLIGATORIAS 21,113,768 -21,113,768 330101 Reserva legal 21,113,768 331501 Reservas Ocasionales 3,059,966 3601 UTILIDAD DEL EJERCICIO 0 190,023,916 -190,023,916 3601 UTILIDAD DEL EJERCICIO 0 190,023,916 -190,023,916 360101 Utilidad del ejercicio 190,023,916 3701 UTILIDADES ACUMULADAS 290,151,495 -290,151,495 370101 Utilidades acumuladas 290,151,495 4107 COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 5,218,500 918,200,000 -912,981,500 410718 Venta de artículos deportivos 918,200,000 410799 Devoluciones. rebajas y descuentos 5,218,500 4295 DIVERSOS 0 884 -884 429595 Otros - Diferencia en Impuestos 884 5107 SERVICIOS 1,465,000 1,465,000 510704.01 Acueducto y alcantarillado 205,000 510706.01 Energia Electrica 300,000 510707.01 Telefono 180,000 510709 Fax y telex 70,000 510710 Transporte. fletes y acarreos 710,000 5112 DEPRECIACIÓN 969,470 969,470 511203 Equipos d eoficina 189,359 511204 Equipo de comunicación y computacion 780,111 5114 DIVERSOS 710,000 710,000 511405 Elementos de Aseo 150,000 511406 Utiles. papelería. fotocopias 560,000 5201 DE DISTRIBUCÓN ORDINARIOS 16,343,619 16,343,619 520102 Sueldos 9,138,409 520104 Horas extras y recargos 1,269,893 520108 Auxilio de transporte 411,416 520109 Cesantías 901,283 520110 Intereses / cesantías 108,197 520111 Prima de servicios 901,283 520112 vacaciones 434,026 520126 Aportes a ARL 108,663 520127 Aportes a Entidades promotoras de salud 884,706 520128 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 1,248,996 520129 Aportes a cajas de compensación familiar 416,332 520130 Aportes a ICBF 312,249 520131 Aportes a SENA 208,166 5301 INTERESES 750,000 750,000 530101 Banco de Bogota 750,000 5305 Financieros 1,240,000 1,240,000
530505 Gastos Bancarios 850,000
530515 Comisiones 150,000
530595 Otros - GMF 240,000
5395 DIVERSOS 465 465
539540 Otros - Retencion en la fuente 465
6107 COSTO COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 585,507,186 585,507,186
610718 Venta de artículos deportivos 585,507,186
EMPRESA FONTANA SPORT SAS
Estado de resultados integral DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(Cifras expresadas en pesos colombianos)
2021
Ingresos ordinarios 918,200,000 Devoluciones. rebajas y descuentos 5,218,500 Costos de ventas 912,981,500 Costo comercio al por mayor y al por menor 585,507,186
Utilidad bruta operacional 327,474,314
Gastos operacionales
Gastos operacionales de administración 3,144,470 Acueducto y alcantarillado 205,000 Energia Electrica 300,000 Telefono 180,000 Fax y telex 70,000
Transporte. fletes y acarreos 710,000 Equipos de oficina 189,359 Equipo de comunicación y computacion 780,111 Elementos de Aseo 150,000
Utiles. papelería. fotocopias 560,000
Gastos operacionales de personal 16,343,619 Sueldos 9,138,409 Horas extras y recargos 1,269,893 Auxilio de transporte 411,416
Cesantías 901,283 Intereses / cesantías 108,197 Prima de servicios 901,283 vacaciones 434,026
Aportes a ARL 108,663 Aportes a Entidades promotoras de salud 884,706
Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías 1,248,996
Aportes a cajas de compensación familiar 416,332
Aportes a ICBF 312,249 Aportes a SENA 208,166
UTILIDAD OPERACIONAL 307,986,225
Ingresos no operacionales 884
Otros - Diferencia en Impuestos 884 Gastos no operacionales 1,990,465
Intereses Banco de Bogotá 750,000 Gastos Bancarios 850,000 Comisiones 150,000
Otros - GMF 240,000
Otros - Retencion en la fuente 465
Utilidad antes de impuestos y reservas 305,996,644 Impuesto a las ganancias (31%) 94,858,960 24
Utilidad líquida 211,137,684 Reserva legal (10%) 21,113,768 33
Utilidad del operaciones continuadas 190,023,916 Utilidad del ejercicio 190,023,916 36
EMPRESA FONTANA SPORT SAS
Estado de situación financiera DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresadas en pesos colombianos)
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 797,294,944
Caja 285,475,166
Bancos 482,319,778
Cuentas de ahorro 29,500,000 Inversiones 106,160,000 Acciones 100,960,000
Cédulas de capitalización 200,000
CDT 5,000,000
Deudores 318,788,225
Nacionales 277,502,225
Retención en la fuente 41,286,000
Inventarios 190,321,841
Mercanciasno fabricadas por la empresa 190,321,841
Total activo corriente 1,412,565,010
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo 38,203,942 Equipos de oficina 20,261,386 Equipos de comunicación y computación 17,942,556
Total activo no corriente 38,203,942
TOTAL ACTIVO 1,450,768,952
Pasivos corrientes
ACTIVOS PASIVOS
Obligaciones financieras 40,000,000
Pagarés 40,000,000
Proveedores 616,058,030
Proveedores nacionales 616,058,030 Impuestos, gravámenes y tasas 148,731,060
Vigencia fiscal corriente 94,858,960
Impuesto generado 429,090,984
Impuesto descontable 375,225,984 Retencion en la fuente por pagar 7,100
Obligaciones laborales 6,630,717
Cesantías consolidadas 901,283
Intereses sobre cesantia 108,197
Prima de servicios 901,283
Vacaciones consolidadas 434,026
Retenciones y aportes de nomina 2,620,600
Pensiones 1,665,328
Total pasivo corriente 811,419,807
TOTAL PASIVO 811,419,807
PATRIMONIO
Capital social 135,000,000
Capital suscrito y pagado 135,000,000
Reservas obligatorias 24,173,734
Reserva legal 21,113,768 Reservas ocasionales 3,059,966
Resultado del ejercicio 190,023,916
Utilidad del ejercicio 190,023,916
Resultados de ejercicios anteriores 290,151,495
Utilidades acumuladas 290,151,495
TOTAL PATRIMONIO 639,349,145
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 1,450,768,952
