INFORME INVESTIGACIÓN ESPECIAL 05-11 MUNICIPALIDAD DE MÁFIL

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS

Informe Investigación Especial Municipalidad de Máfil.

Fecha • N° Informe :

30 de marzo de 2011 5/201 t

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

REMITE INFORME EN INVESTIGACIÓN ESPECIAL RELATIVO A DENUNCIA SOBRE REMUNERACIONES, EN LA MUNICIPALIDAD DE MÁFIL.

VALDIVIA,

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Cumplo con enviar a Ud. para su conocimiento y fines pertinentes, copia del Informe de Investigación Especial N° 5, de 2011, con el resultado de la investigación individualizada en el epígrafe, practicada por funcionarios de esta Contraloría General, en la Municipalidad de Máfil.

Sobre el particular, corresponde que esa autoridad disponga se adopten las medidas pertinentes y que se implementen las acciones informadas, tendientes a subsanar las situaciones observadas, aspectos que se verificarán en una visita posterior que practique en esa entidad, este Organismo de Control.

Asimismo, corresponde señalar que el contenido de la presente investigación especial por aplicación de la ley N° 20.285, se publicará en el sitio web institucional.

SALUDA ATENTAMENTE A UD.,

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A LA SEÑORA ALCALDESA MUNICIPALIDAD DE MÁFIL MÁFIL

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

REMITE INFORME DE INVESTIGACIÓN ESPECIAL N° 5, DE 2011, EFECTUADA EN LA MUNICIPALIDAD DE MÁFIL.

VALDIVIA,

000958.. 353.11

Adjunto sírvase encontrar ejemplar del Informe de Investigación Especial N° 5, de 2011, efectuada en la Municipalidad de Máfil, contenida en el oficio N° 947, de 2011, de este Organismo Superior de Control, a fin de que, en la primera sesión que celebre el Concejo Municipal, desde la fecha de recepción del presente oficio, se sirva en ponerlo en conocimiento de ese Órgano Colegiado, entregándole copia íntegra del mismo.

Al respecto, Ud., deberá acreditar ante esta Contraloría Regional, en su calidad de Secretaria del Concejo y ministro de fe, el cumplimiento de este trámite dentro del plazo de diez (10) días de efectuada esa sesión.

Asimismo, corresponde señalar que el contenido de la presente investigación especial por aplicación de la ley N° 20.285, se publicará en el sitio web institucional.

SALUDA ATENTAMENTE A UD.,

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

REMITE INFORME DE INVESTIGACIÓN

ESPECIAL N° 5, DE 2011, EFECTUADA EN LA MUNICIPALIDAD DE MÁFIL

VALDIVIA,

000959. 36.3.11

Cumplo con enviar a usted, para su conocimiento y fines que correspondan, copia del Informe de Investigación Especial N° 5, de 2011, que contiene el resultado de la investigación especial efectuada en la Municipalidad de Máfil, practicada por funcionarios de esta Contraloría General en esa entidad.

Asimismo, corresponde señalar que el contenido de la presente investigación especial por aplicación de la ley N° 20.285, se publicará en el sitio web institucional.

SALUDA ATENTAMENTE A UD.,

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AL SEÑOR ENCARGADO DE CONTROL MUNICIPALIDAD DE MÁFIL

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WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

INFORME DE INVESTIGACIÓN ESPECIAL SOBRE DENUNCIA RELATIVO A REMUNERACIONES, EN LA MUNICIPALIDAD DE MÁFIL.

VALDIVIA,

3 0 MAR 7011

Se ha dirigido a esta Contraloría General doña Moira Henzi Becker, Alcaldesa de la Municipalidad de Máfil, denunciando eventuales irregularidades relacionadas con el pago de remuneraciones, en el Centro de Salud Familiar de Máfil, en adelante, CESFAM, situaciones que dieron origen a una investigación especial, cuyos resultados constan en el presente documento.

Objetivo El objetivo del examen consistió en verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que regulan el proceso de remuneraciones, en concordancia con la ley N° 19.378, que establece el Estatuto de Atención Primaria de Salud Municipal.

Metodología El trabajo se ejecutó de conformidad con las disposiciones contenidas en los artículos 131 y 132 de la ley N° 10.336, sobre Organización y Atribuciones de este Organismo Contralor, e incluyó la solicitud de datos, informes, documentos y otros antecedentes que se estimó necesarios.

Universo y Muestra De acuerdo a los antecedentes proporcionados por la Municipalidad de Máfil, al mes de julio de 2010, el CESFAM de la comuna cuenta con una dotación de treinta y nueve (39) funcionarios, quienes prestan servicios en virtud de un contrato indefinido o a plazo.

A LA SEÑORA ALCALDESA MOIRA HENZI BECKER MUNICIPALIDAD DE MÁFIL

MÁFIL RAV

WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN Para el examen, se verificó el cálculo de las remuneraciones correspondiente al mes de julio de 2010, del total de la dotación.

En Anexo N° 1, se presenta la nómina de funcionarios que se desempeñan en el CESFAM de la comuna.

Cabe precisar que, con carácter reservado, mediante Preinforme N° 1 de 2011, remitido por oficio N° 397, de 2011, fueron puestas en conocimiento de la Autoridad Comunal las observaciones comprobadas al término de la visita con la finalidad de que formulara los alcances y precisiones que, a su juicio, procedieran, lo que en definitiva no sucedió, por lo cual corresponde mantenerlas en su totalidad.

Como resultado de esta auditoria se informa lo siguiente:

I.-

RESULTADO DE LA INVESTIGACIÓN Antecedentes generales.

Como cuestión prE Ivia se estima necesario señalar que a través de la ley N° 19.378, promulgada con fecha 24 de marzo de 1995 y publicada el 13 de abril del mismo año, se e: 3tablece la administración, régimen de financiamiento y coordinación de la atencié In primaria de salud, cuya gestión, en razón de los principios de descentralizacie )n y desconcentración, se encontrará traspasada a las municipalidades al 30 de jt Jnio de 1991, en virtud de convenios regidos por el decreto con fuerza de ley N° 1-3.063, de 1980, del Ministerio del Interior. Asimismo, norman los aspect os anteriormente citados, respecto de aquellos establecimientos de atención pri maria de salud que sean creados por las municipalidades; traspasados con poster ioridad por los Servicios de Salud; o que se incorporen a la administración muni( Dipal por cualquier causa.

También regulará, en lo pertinente, la relación laboral, cal -rera funcionaria, deberes y derechos del respectivo personal que ejecute accione; 3 de atención primaria de salud.

Cumplimiento de disposiciones legales y reglament arias.

De acuerdo al examen practicado, se determinó que, en general, los desembolsos por con con de remuneraciones cumplen con la normativa vigente, en lo específico en lo relativo al sueldo base, las asignaciones de atención primaria de salud, de zona, mi.unicipal, de responsabilidad directiva, de desempeño en condiciones difíciles, de posgrado, de bonificación choferes, de asignación municipal SAPUR y de asigr lación municipal especial, asignaciones que contaban con acuerdo del Concejo M unicipal, en los casos que corresponde, según consta en los acuerdos municipales N° 144, del 26 de octubre de 2009, que aprueba la dotación para el año 2010, del Departamento de Salud de Máfil; N° 206, de 21 de enero y N° 277, de 19 de julio, an nbos del año 2010.

WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN 2.1.- Asignación Municipal SAPUR. El estudio practicado determinó que el pago de la citada asignación a las funcionarias doña Elba Navarrete Sánchez y doña Mariela Contreras Rivas, ascendente a $ 103.220.-, en el mes de julio de 2010, para cada una de ellas, se efectuó sin tener a la vista la autorización por parte de la Autoridad Municipal.

2.2.- Asignación de Responsabilidad Directiva.

Se comprobó que en el mes fiscalizado don Carlos Henríquez López, Odontólogo y Director del CESFAM; doña Myriam Carrasco Onell, Nutricionista; y doña Violeta Paredes Catalán, Matrona, percibieron una asignación de responsabilidad directiva ascendente a $ 308.281.-, $ 93.396.- y $ 99.321.-, respectivamente.

Al respecto, del estudio de los antecedentes tenidos a la vista, se determinó que sólo la asignación pagada al Director del CESFAM, don Carlos Henríquez López, correspondiente al 20% sobre la suma del sueldo base y de la asignación de atención primaria correspondiente a su categoría funcionaria y al nivel de la carrera funcionaria, se encuentra autorizada por medio del decreto alcaldicio exento N° 28, de fecha 18 de abril de 2002. Sin embargo, las asignaciones pagadas a doña Myriam Carrasco Onell y a doña Violeta Paredes Catalán, ambas correspondientes al 10% sobre igual base de cálculo que la entregada al director del CESFAM, habrían sido asignadas y autorizadas verbalmente, a través de un acuerdo entre el director de la época y el Alcalde de ese periodo respectivo.

Sobre el particular, es dable señalar que el artículo 27 de la ley N° 19.378, establece que "el director de un consultorio de salud municipal de atención primaria tendrá derecho a una asignación de responsabilidad directiva, de un 10% a un 30% de la suma del sueldo base y de la asignación de atención primaria correspondientes a su categoría funcionaria y al nivel de la carrera funcionaria..."

Añade que "...el personal que ejerza funciones de responsabilidad, conforme a lo dispuesto en el artículo 56, tendrá derecho a percibir esta asignación de responsabilidad directiva, en un porcentaje de un 5% y hasta 15% aplicado sobre igual base...".

Asimismo, la citada ley establece que los porcentajes señalados, se determinarán según los criterios objetivos que al efecto se fijen en el reglamento municipal respectivo.

Al respecto, en la revisión efectuada se estableció que el municipio no dispone de un reglamento que regule, entre otras materias, las circunstancias y porcentajes que a determinados funcionarios les correspondería percibir por ejercer funciones de responsabilidad.

WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN 2.3.- Horas extraordinarias.

El estudio practicado determinó que en el mes de julio de 2010, se pagaron horas extraordinarias a determinados funcionarios, las que no fueron autorizadas formalmente, por la autoridad edilicia.

En la siguiente tabla se presenta el detalle de los pagos realizados por este concepto, que no contaban a la fecha de revisión con el decreto municipal que autorice su pago.

TABLA N° 1 Pagos por concepto de horas extraordinarias Julio de 2010

Extensión horaria

Nombre

Henríquez López Carlos Lara Escobar Marlene Kaempfer Gutiérrez Lutz — Maripán Escamilla Alejandra Matus Carrasco Pedro Navarrete Pozas Guido Pinilla Urra Gonzalo Vásquez Lersundi Fabiola Contreras Rivas Mariela Jil Utreras Priscila Rocha Fuentes Eliana Morís Bustos Juanita Luengo Jaque Cristian Pérez Ortiz Diego Garrido Alvarez Erwin

Concepto horas extraordinarias Prog. Chile Recargo Recargo Crece 25% 50% Contigo

Total ($)

Normales

324.512.148.174.8.801.-

3.260.-

62.421.68.496.1.956.-

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-

92.159.-

9.872.- _ 80.040.63.480.31 557 . . 1-1- 22.144.-

—

5.190.16.065.-

19.278.-

39.704.-

44.424.-

21.420.:

107.943.45.400.Tota General ($) -

324.512.148.174.8.801.9.872.142.461.131.976.36.773.92.159.22.144.5.190.56.763.107.943.44.424.39.704.45.400.-

1.216.296.-

Respecto a la materia, es dable señalar que los trabajos extraordinarios dan origen al descanso complementario o a su pago, cuando concurren tres requisitos copulativos, a saber: que hayan de cumplirse tareas impostergables; que las labores se realicen a continuación de la jornada ordinaria, de noche o en días sábados, domingos o festivos; y que exista una orden del Jefe Superior del Servicio, contenida en un acto administrativo exento del trámite de toma de razón, dictado antes de la realización de aquellas y en el que debe individualizarse el personal que las desarrollará, el número de horas a efectuar y el período que abarca la autorización. (Aplica Dictamen CGR N° 13.785, de 2011) No obstante lo anterior, es dable consignar que esta Contraloría General ha consagrado, entre otros, en los dictámenes N°s. 64.139, de 2009 y 263, de 2010, que de manera excepcional corresponderá el pago de las horas extraordinarias, en la medida que éstas hayan sido ejecutadas efectivamente por el (los) funcionario (s), aspecto que deberá verificar la autoridad del Servicio.

2.4.- Asignación de Mérito.

Del estudio de los antecedentes tenidos a la vista, se estableció que a través del decreto exento N° 1750, de fecha 9 de julio de 2010, se autorizó el pago de asignación de mérito a los funcionarios que se identifican en la Tabla siguiente, O RFS

CONTRALO WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN estipendio que se pagó en forma retroactiva, siendo otorgada a partir del mes de enero de 2010.

TABLA N° 2 Asignación de Mérito

Porcentaje de

Nombre Paredes Catalán Violeta Mera Igor Jeanette Gutiérrez Cabrera Ricardo Córdoba Contreras Ernestina Molina Alarcón Claudia Navarrete Sánchez Elba González Cofré Carmen Kaempfer Gutiérrez Lutz Navarrete Pozas Guido Cerda Sáez María

I Pérez Ortiz Diego

asignación 35%

20%

10% 10%

20%

10%

35%

20% 35% 10% 10%

Base de cálculo SBMN de la categoría B SBMN de la categoría B SBMN de la categoría B SBMN de la categoría C SBMN de la categoría C SBMN de la categoría D SBMN de la categoría D SBMN de la categoría E SBMN de la categoría F SBMN de la categoría F SBMN de la categoría F

(*) SBMN: Sueldo Base Mínimo Nacional

Sobre el particular, es preciso señalar que la funcionaria doña Jeanette Mera Igor, renunció a su cargo en el mes de mayo de 2010.

A su turno, el artículo 30 bis de la ley N° 19.378, establece que el beneficio por este concepto se pagará por parcialidades en los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, incluyéndose en cada uno de estos pagos las sumas correspondientes a todo el trimestre respectivo.

En la revisión, se estableció que en el mes de julio de 2010, se pagó la asignación correspondiente a los dos (2) primeros trimestres del año, determinándose que el monto pagado fue menor al que le correspondía a los citados funcionarios, hecho que fue normalizado en el mes de octubre de 2010.

2.5.- Asignación Municipal.

El estudio practicado determinó que en el mes de julio de 2010, se le pagó una asignación municipal ascendente a $ 100.000.- al funcionario don Gonzalo Pinilla Urra, Chofer del Centro de Salud Familiar.

Según consta en decreto exento N° 1472, de fecha 29 de agosto de 2008, se aprobó la comisión de servicio del citado funcionario en el departamento de tránsito de la Municipalidad de Máfil, sin embargo, en dicho decreto nada se expresa sobre algún monto a recibir por la comisión.

2.6.- Asignación de Posgrado.

En el mes de julio de 2010 se pagó la asignación de posgrado a los funcionarios don Carlos Henríquez López, doña Myriam Carrasco Onell, doña Violeta Paredes Catalán, don Ricardo Gutiérrez Cabrera y doña Mabel Rivas Teppa.

WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO: 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

De los antecedentes proporcionados por el municipio, se determinó que, en general, dichas asignaciones fueron autorizadas por medio de decreto alcaldicio exento, excepto en el caso de doña Violeta Paredes Catalán. En este último caso, el municipio no acreditó la existencia de una autorización formal.

En la siguiente tabla se presenta el detalle de lo

informado precedentemente.

TABLA N° 3 Asignación de Posgrado

Carlos Henríquez López Myriam Carrasco Onell

994

07/10/2003 I

5%

SBMN

Ricardo Gutiérrez Cabrera

187

11/02/2008 I-

5%

SBMN

Mabel Rivas Teppa

436

5%

SBMN

Nombre

Violeta Paredes Catalán

Fecha decreto exento 06/01/2004

Porcentaje de asignación 5%

Decreto exento N° 12

1 18/03/2008

Base de cálculo SBMN

Período a partir del cual se otorga la asignación Diciembre de 2003 Septiembre de 2003

Enero de 2008 Septiembre de 2007

Sin antecedentes

Por otra parte, el examen practicado constató que el municipio efectuó pagos en exceso de la asignación en comento, cuyo detalle se muestra en la Tabla siguiente: TABLA N° 4 Diferencias en el pago de asignación

Nombre Carlos Henríquez López Myriam Carrasco Onell Ricardo Gutiérrez Cabrera Mabel Rivas Teppa Violeta Paredes Catalán

Asignación S/liquidación de remuneraciones ($) 32.675 25.942.12 971.12.971.12.971.-

Asignación S/CGR ($) 8.600.- 8.600.- 8.600.- 8.600.- (*)

Diferencia ($)

24.075.17.342.4.371.4.371.-

(*) No se efectuó el recálculo, por cuanto el municipio no acreditó la existencia del acto administrativo que autoriza el porcentaje y pago de dicha asignación.

Sobre el particular, cabe señalar que el artículo 42 de la ley N° 19.378, establece que en el caso de aquellos profesionales singularizados en las letras a) y b), del artículo 5° de la mencionada ley, que hayan obtenido un título o diploma correspondiente a becas, u otras modalidades de perfeccionamiento de posgrado, tendrán derecho a una asignación de hasta un 15% del sueldo base mínimo nacional.

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN

CONCLUSIONES Considerando la ausencia de respuesta por parte de la entidad edilicia al preinforme de observaciones, en el plazo concedido, procede confirmar todas las observaciones formuladas en su oportunidad.

No obstante, existen algunas situaciones respecto de las cuales se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento a las normas legales y reglamentarias que rigen la materia, las que deberán considerar, en especial, las siguientes: Adoptar las acciones conducentes a regularizar las observaciones que se señalan en el cuerpo del presente informe.

Emprender todas aquellas acciones que permitan regularizar las debilidades de control interno en las materias examinadas, especialmente referidas a la inexistencia del Reglamento Municipal que regule, en base a criterios objetivos, entre otras materias, las circunstancias y porcentajes que a determinados funcionarios les correspondería percibir por ejercer funciones de responsabilidad.

Arbitrar las medidas necesarias para que los desembolsos realizados por concepto de asignaciones y horas extraordinarias sean efectuados con posterioridad al acto administrativo que autoriza su pago.

Respecto al pago de las asignaciones de responsabilidad directiva y posgrado, la autoridad deberá analizar la situación descrita y adoptar las medidas legales para su regularización, si corresponde.

5.- Respecto de lo observado en los numerales 2.3. y 2.6., instruir al encargado de control efectuar una auditoría operativa a las jornadas extraordinarias aprobadas y pagadas, asimismo a los desembolsos realizados por concepto de asignación de posgrado, correspondientes al año 2010.

Todo lo anterior, será debidamente validado en una visita de seguimiento que, de acuerdo con las políticas institucionales de esta Entidad Fiscalizadora, realizará próximamente, en orden de verificar que se hayan implementado las medidas correctivas necesarias para subsanar las situaciones descritas.

Transcríbase al Concejo Myrficipal y al Encargado de Control de Máfil.

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WALTER SCHMIDT N° 309 - FONO 268200 - FAX: 268201 - VALDIVIA

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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS RÍOS UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN ANEXO N° 1 Dotación de personal CESFAM al mes de julio de 2010 N°

Nombre

Categoría

Nivel

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39

Henríquez López Carlos Edgardo Carrasco Onell Myriam del Tránsito Paredes Catalán Violeta Cecilia Candía Pardo Maritza Orietta Córdoba Contreras Emestina Molina Alarcón Claudia Marlene Vásquez Tapia Magdalena Gricelda González Cofré Carmen Ubertina Lara Escobar Marlene Magdalena Navarrete Sánchez Elba del Tránsito Obreque Obando María Eugenia Kaempfer Gutiérrez Lutz Mariel Cerda Sáez María Gladys Coronado Águila Daniel Felidor Estuardo Navarro Luis del Carmen Maripán Escamilla Alejandra Mirella Matus Carrasco Pedro Segundo Navarrete Pozas Guido Máximo Pinilla Urra Gonzalo Abel Sepúlveda Caballos Juan Carlos Gutiérrez Cabrera Ricardo Alejandro Rivas Teppa Mabel Carolina Vásquez Lersundi Fabiola Azulena Olguín Soto Paulina Loreto Contreras Rivas Mariela Soledad Garfios Sandoval Carol Pilar Jil Utreras Priscila Jeanette Rocha Fuentes Eliana Eralia Morís Bustos Juanita Marisol Navarrete Matus Leidy Edith Vallejos Vega Nancy Marlene Vera Córdoba Eduardo Felipe Luengo Jaque Cristian Alex Pérez Ortiz Diego Ignacio Riquelme Ruiz Cecilia del Carmen Castro Leiva Octavio Alejandro Garrido Álvarez Erwin González Bermúdez Carola Novoa Rodríguez José Luis

A

4 9 8

B B C C C C D D D D E F F F F F F F A B B B C

D D D D E E E E F F D D F B A

10 10 14 10 8 9 4 11 10 14 8 7 13 5 9 12 15 15 15 15 15 15 15 15 14 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

Cargo Odontólogo Nutricionista Matrona Enc. Finanzas Téc. Paramédico Secretaria Enc. Personal Aux. Dental Aux. Paramédico Aux. Paramédico Aux. Paramédico Administrativo Aux. de Servicio Awc. de Servicio Chofer Aux. de Servicio Chofer Chofer Chofer Odontólogo Ing. Informático Asist. Social Matrona Téc. Paramédico Aux. Paramédico Aux. Paramédico Aux. Paramédico Aux. Paramédico Administrativo Administrativo Administrativo Administrativo Nochero Vigilante Aux. Paramédico Administrativo Chofer Psicóloga Médico

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