Sales controlling (Kontroling projekata)
Radmila Juga
Beograd, 24 maj 2012
Finance Controller
Pfizer HCP Predstavništvo Beograd
Sadržaj
1. Moje kompanije
• Pfizer (april 2012 – do danas)
– 67 milijardi$ (25 miliona €)
– 106.000 zaposlenih (80 zaposlenih)
– farmacija (proizvodnja, u Beogradu predstavništvo)
• Fresenius Medical Care (2009-2012)
– 16,5 milijardi $ (55 miliona €)
– 150.000 zaposlenih (629 zaposlenih)
– Medicina/farmacija (proizvodnja)
• Asseco SEE/Pexim Solutions (2007-2009)
– 112 miliona € (31 miliona€)
– 1198 zaposlenih (443 zaposlena)
– IT software (projekti)
2. Moj CV
• Obrazovanje
– Ekonomski fakultet, Univerzitet u Beogradu 2003-2008
Smer: Međunarodna ekonomija i spoljna trgovina
– Beogradska Otvorena Škola 2006-2007
Odeljenje za napredne dodiplomske studije
Smer : EU i Balkan
•
Veštine
– Controlling :Planiranje, Budžetiranje, Investicije, Transferne cene, Alokacije, Analiza, BSC
– Reporting :IFRS, USGAAP, Poreski bilansi, Konsolidacija
– ERP: Axapta, Navision, BI rešenja
– Compliance : SOX, FCPA
3. Vođenje projekta
Vođenje projekata
4. Controlling & Projekti
Controlling & Projekti
1. Otpočinjanje
pregovora
2. Faza planiranja
• Plan strukture projekta
(WBS – Work Breakdown Structure)
• Projektni raspored
• Plan resursa
• Plan nabavke
• Plan testiranja
• Planiranje rizika
• Budžet projekta
3. Potpisivanje
ugovora
4. Izveštavanje o statusu projekta
• Analiza odstupanja
• Ad hoc dešavanja
• Finansijsko obuhvatanje
5. Profitabilnost projekta
Profitabilnost projekta
• Profitabilnost projekta zavisi od 2 glavna elementa:
Vreme
Schedule performance Index (SPI)
Troškovi
Cost Performance Index (CPI)
6. Analiza vremena
Analiza vremena (SPI)
Schedule Performance Indicator
1. Budžet (Pretpostavke)
• Vreme potrebno za projekat 50h (2 nedelje)
2. Actual (Rezultati) – prva nedelja
• 30h (stvarno potrošeno vreme) + 40h (potrebno vreme za završetak)
• (PoC-Percent of Completion) Stvarni % završetka projekta = 43% (30h/70h)
3. Stvorena vrednost
• Budžetirani sati x POC = stvorena vrednost (50h * 43% = 21h)
30h 40h x 43% = 21h
4. Varijansa (SPI)
• stvorena vrednost - planirana vrednost = 21-25 = -4h (84%)
7. Analiza troškova
Analiza troškova (CPI)
Cost Performance Indicator
1. Budžet (Pretpostavke)
• Planirani troškovi 7.500€
2. Actual (Rezultati) – prva nedelja
• PoC-Percent of Completion (status posla) = 43%
• Stvarni (stvoreni) troškovi: 43% x 7.500€ = 3.225€
3. Planirani troškovi
• 50% x 7.500€ =3.750€
4. Varijansa (CPI)
• Stvarni (stvoreni) troškovi vs planirani troškovi = 3.225€ / 3.750€ = 86%
5. Nova procena troškova projekta
• Planirani troškovi : 86% = 7.500 : 86% = 8.720€
