"KAKO UVESTI CONTROLLING U KOMPANIJI?"
Danijela Medić
Menadžer finansijske analize
Industrija mesa AD NEOPLANTA
1. Kongres controllera, ICV Srbija, Beograd, 17. maj 2013
Neoplanta
55 M€ promet
Preko 700 zaposlenih
POVERLJIVO
Tradicija duga preko 100 godina;
Meso i mesne prerađevine;
Pipi, Gudi, Patelina, Prego, Disney…
Preko 250 SKU;
Sve od Gice prasice
Od 2007 u sastavu NELT-a
Jan-12
NELT je najveći distributer u Srbiji
370 M€ promet
3.000 zaposlenih
Izveštajoposlovanju
Danijela Medić
Obrazovanje
– Master studije - Ekonomski fakultet Subotica;
– Brojni sertifikati iz oblasti Controlling-a, Finansija, Menadžmenta....
Radno iskustvo
– Finansijski analitičar – AD Neoplanta;
– Menadžer FA – AD Neoplanta;
– 4 godine radnog staža.
Hobi-interesovanja
– Stoni tenis
– Član JCI
– Excel ekspert
– Izlasci
POVERLJIVO
Jan-12
Izveštajoposlovanju
Pitanja na koje treba da odgovorite kada uvodite controlling
• K A D A?
• Kada se zapitate kako ste poslovali juče, šta treba danas da napravite, a šta sutra;
• K O?
• Menadžment, vlasnik ....
• K A K O / Š T A?
• Uz malo volje i 514€ mesečno.
O ovom malo kasnije....
• Z A Š T O ?
• Da biste saznali kako ste poslovali juče, šta treba danas da napravite, a šta sutra.
Formula za uvođenje controlling-a
+ Zaposlite controllera;
+ Kažete mu koje su Vam informacije potrebne;
+ Sarađujete sa njim;
CONTROLLING
Šta dobijete?
Kompjuter + plata = cca 514€ mesečno
INFORMACIJE ZA DONOŠENJE
ISPRAVNIH I
ODLUKA • Odgovore; • Stručnjaka za finansije i excel (živi kalkulator) ;
Pouzdane finansijske pokazatelje poslovanja; • Plan od danas do kad želite; • Sve podatke i baze na jednom mestu; • Nezavisnu kontrolu svih finansijskih tokova.
Uvođenje controlling-a u Neoplanti
• Neoplanta je od 2007g. u vlasništvu Nelta i 2009g. zapošljava prvog finansijskog analitičara (mene );
• Stanje po dolasku:
• Nijedan menadžment izveštaj (ni osnovnih bilansa stanja i uspeha);
• Nema praćenje i kontrolu troškova i prihoda;
• Nepotpuna kalkulacija cene koštanja;
• Ne postoji budžet....
• Šta smo uradili i odakle smo počeli:
• Praćenje troškova (preko 70% ukupnih fiksnih troškova je knjiženo na osnovnom mestu troška „Neoplanta“ kojim niko nije upravljao);
• Napravljena je kalkulacija cene koštanja sa tačnim robnim i finansijskim obračunom;
• Napravljena je baza prihoda (do tada nije postojalo praćenje prodaje na nivo SKU);
• Uvedeno je redovno mesečno izveštavanje;
• Napravljen je prvi budžet;
• Uvedeno je konsolidovano izveštavanje sa Neltom ....
1. Faza-uvođenje/standardizacijaizveštaja
Troškovi
• Potpisivanje faktura;
• Sređivanje kontnog plana;
• Kontrola nabavke i investicija;
• Share troškova;
• Mesečno izveštavanje;
• Objašnjenje odstupanja i predlog mere za vraćanje na plan.
Kalkulacija
• Obračun po stvarnim (ne normiranim) utrošcima;
• Praćenje odstupanja od normativa;
• Obračun troškova proizvodnje;
• Analitički izveštaji proizvodnje.
Prihodi
• Pravljenje baze na nivo SKU;
• Praćenje prodaje po kanalima, grupama proizvoda, brendovima;
• Praćenje kontribucije na svim nivoima.
2. Faza – unapređenjeizveštaja
Unapređenje metodologije/principa izveštavanja (na postojećim izveštajima;
Uvođenje novih izveštaja:
• Bilans stanja;
• Praćenje obrta zaliha;
• Praćenje odstupanja u nabavci sirovina;
• Praćenje potraživanja i spornih potraživanja;
• Analiza efekata marketing ulaganja;
• Praćenje kredita i pokazatelja likvidnosti;
• Analiza kala i gubitaka u svim procesima;
• Praćenje rezultat svakog pojedinačnog dela poslovanja;
• Procena vrednosti kompanije;
• Konsolidovani izveštaji;
• Analiza zarada;
• Svaka analiza koja se pokaže kao značajna za biznis...
Izazovi prilikom uvođenja controlinga
• Greške u izveštajima;
• Nepoverenje korisnika izveštaja;
• Odbojnost zaposlenih od dodatne kontrole;
• To je proces koji se gradi, a ne pravi preko noći.
Rešenje za ove izazove:
• Strpljenje i saradnja sa controllerima
Organizaciona šema controllinga Neoplante
Direktor finansija i IT-a
FA Poljoprivrede
Menadžer finansijske analize (FA)
FA primarne proizvodnje
FA finalne proizvodnje
FA kalkulacija
FA konsolidovanih izveštaja
Menadžer finansija (računovodstvo i operativa)
Menadžer IT-a
FA početnici (2)
FA troškova
FA prodaje
Controlling u Neoplanti danas
• Redovno konsolidovano izveštavanje;
• Standardni izveštaji po zahtevu korisnika;
• Controller kao servis podrške svim ostalim sektorima;
• Budžet i petogodišnji plan poslovanja;
• Izveštaj po profitnim centrima;
• 8+1 finansijski analitičar;
Rezultati 2009-2012:
• Rast prometa za 2035% svake godine;
• Rast EBITDA 10x;
• + 50 zaposlenih;
• Lider na tržištu mesnih prerađevina;
• Dobitnik nagrade „Najbolje iz Srbije
• Itd.....
