U MOJOJ KOMPANIJI
of controlling
Milan Marković Head
I PONEŠTO O FINANSIJAMA...
Konstantan rast poslovnih prihoda sa planom povećanja od 15%
Stabilna EBITDA margina od 11%
Elixir Group konsolidovani poslovni prihodi i EBITDA u MIL EUR
2010.-2016....
I PONEŠTO O FINANSIJAMA...
Kapital = 66 MEUR
Investicije = 55 MEUR
O MENI
Računovođa, Šef računovodstva
Nedinić NM
Fakultet poslovne ekonomije
22.10.1979.
Head
of Controlling Elixir Group
Finansijski kotrolor
Victoria Logistic
Zamenik šefa
računovodstva
Victoria Group
SEKTOR CONTROLLINGA
Finansije i računovodstvo
Finansijski controlling IT
Predsedništvo kompanije
Strateške operacije
Centar nabavke
HR i korporativne komunikacije
Pravni poslovi ZŽSBR
USPOSTAVLJANJE SEKTORA CONTROLLINGA
Odluka o uspostavljanu kontrolinga
Visok nivo spremnosti i motivisanosti menadžmenta
Zaposleni
Izbegavanje zamke „starosedeoci protiv pridošlica“
Služba kontrolinga ima 3 zaposlenih
Velika podrška menadžmenta, IT i zaposlenih u finansijama
Svi smo mi pomalo kontrolori
USPOSTAVLJANJE SEKTORA CONTROLLINGA
Sagledavanje biznisa:
• Organizaciona struktura
• Zajednički imenitelji
• Specifičnosti svake članice
MATIČNI PODACI
Artikli, kontni plan , troškovna mesta, vrste transakcija, prodajni programi, vrste troškova...
Šifriranje artikala
Klasa Grupa Podgrupa
Šifriranje Mesta Troška
Vrste transakcija Prodajni programi Vrsta troška
Primarna mesta troškovi
TROŠKOVNI MODEL
Sekundarna mesta troškova
Nosioci troškova
CENA KOŠTANJA
FOOD PROCESSING
+ Trošak
+ Trošak
+ Trošak
PRAHOVO
CENA KOŠTANJA
ĐUBRIVO
Sirovina + Energija + Rad + OPEX = CK
IC marža
Sirovina + Energija + Rad + Ambalaža = CK
IC marža + OPEX
Roba + OPEX
IC marža
BUDŽETIRANJE
Operativno planiranje i budžetiranje, 2x godišnje
Prognoziranje
• Septembar-decembar mesečno
Strateški kontroling
• Dugoročno planiranje
• SWOT analiza
• Outsourcing
Capex kontroling
AGROBIZNIS U SRBIJI
Sve je suprotno od onog što izgleda da jeste...
Upravljanje zalihama
Načini prodaje:
Avans
Odloženo
Odloženo na dođem ti
Odloženo daću ti nešto majke mi
Kreativno računovodstvo
Izazovi i rizici
KLJUČNI KPI` s
ČIJI SU NAŠI NOVCI ????
Računica kaže da možemo dobro da zaradimo
Likvidnost Prinosna moć
Solventnost
PROFITABILNOST
PROIZVOD A
PROIZVOD B
PROIZVOD C
Prihod od prodaje
Varijabilni troš.
Prihod od prodaje
Prihod od prodaje
Varijabilni troš. Varijabilni troš.
Kontribuciona marža I Kontribuciona marža I Kontribuciona marža I
Fiksni proiz.troš. Fiksni proiz.troš. Fiksni proiz.troš.
Kontribuciona marža II Kontribuciona marža II Kontribuciona marža II
Fiksni troškovi proizvodnih grupa
KONTRUBUCIONA MARŽA III
Fiksni troškovi preduzeća
OPERATIVNI PROFIT
IZVEŠTAVANJE I IZAZOVI
Mesečno izveštavanje, do 10-og u mesecu,
Ad hoc izveštavanje po zahtevu korisnika,
Izazovi u izveštavanju – Agrobiznis u Srbiji ,
Kašnjenje faktura od poslovnih partnera
Rešenje-rezervacija troškova (poluautomatizovan proces, u roku od
24h rezervisani troškovi, tačnost rezervacije 99% ) .
Svaki softver je dobar ukoliko imate IT koji razume vaše zahteve i biznis.
SOFTVER
IS – kupujmo domaće : UPIS
Kvalitet implementacije ERP i prilagođavanje softvera prema potrebama korisnika
Integracija sa drugim IS
Kontrola inputa u sistem: garbage in, garbage out
Reinženjering
Standardizacija izveštaja
• Izveštaji sa velikim obimom informacija ( baze)
• Export u Excel i obrada
• Smanjenje broja izveštaja (prodaja 1 baza za sve vrste izveštaja).
PLANOVI
BI (izveštavanje i planiranje),
Nastavak Kontroling procesa – unapređenje organizacije i procesa,
Upravljanje rizicima,
Jačanje sistema interne kontrole.
Milan Marković
Head of controlling
Elixir Group d.o.o.
Hajduk Veljkova 1
Šabac 15000, Srbija
Bulevar Oslobođenja 18 - 21000 Novi Sad
Phone: +381 21 66 11 300
Fax: +381 21 66 11 599
Mob: +381 63 108 67 94
E-mail: milan.markovic@elixirgroup.rs
WEB: http://www.elixirgroup.rs