sobre Previsão Financeira
Os executivos de negócios estão melhor posicionados para expandir e resistir a contratempos imprevistos quando implementam e mantêm as melhores práticas para previsão financeira, diz Mauricio Mendes Dutra. Como mostrou a pandemia de COVID-19 em 2020, é impossível antecipar o futuro. No entanto, se uma empresa puder se proteger adequadamente contra cenários adversos, terá uma chance melhor de se adaptar. É uma verdade que organizações bem capitalizadas, com balanços robustos e bons fluxos de caixa, não são acidentes. Uma posição financeira forte é o resultado de uma pesquisa de dados meticulosa, conhecimento aprofundado do setor e insights atuais sobre o mercado e os clientes. Quando uma equipe financeira faz previsões corretas durante um período próspero, a empresa se beneficia.
Elas são quase heroínas durante tempos difíceis. Exagero? Não. Pesquisas indicam que os executivos de empresas estão cientes de como a preparação meticulosa de suas equipes financeiras ajudou a superar um período muito desafiador.
De acordo com Mauricio Mendes Dutra, na Pesquisa de Prioridades Financeiras do Verão de 2020, a estratégia corporativa e o desenvolvimento vinculados foram seguidos de perto pela função de planejamento e análise financeira (FP&A), que foi vista como crescente em importância por 72% dos entrevistados, frequentemente de forma considerável. Em comparação com os entrevistados de outros setores, os executivos financeiros eram muito mais propensos a acreditar que a introdução de novos produtos ou serviços é uma resposta necessária à COVID-19 nesse mesmo estudo. Porque fizeram o planejamento, podem afirmar isso com confiança.
Previsão Financeira: O Que É?
O processo de previsão envolve examinar eventos passados e presentes para prever eventos futuros. É uma ferramenta de planejamento que ajuda as empresas a se ajustarem à imprevisibilidade usando a demanda projetada para seus produtos ou serviços. Uma previsão financeira forte leva em conta tanto as variáveis macroeconômicas quanto as circunstâncias específicas da organização. A previsão econômica é um plano financeiro que projeta a receita e os custos esperados de um negócio, diz Mauricio Mendes Dutra.
A previsão abrangente engloba, entre outras coisas, perspectivas de curto e longo prazo sobre circunstâncias que podem afetar a receita e planos de contingência para despesas que não são atualmente consideradas essenciais. Empresas que fornecem projeções financeiras precisas dependem de profissionais especializados na construção de modelos, seja na equipe interna ou como consultores, e combinam seu trabalho com as perspectivas de indivíduos que têm um conhecimento profundo da empresa, das comunidades e indústrias que ela atende e da indústria em si. Da mesma forma, software e coleta de dados são essenciais para o processo de previsão financeira.
Quais Competências São Necessárias no Planejamento Financeiro?
É necessário ter fortes habilidades estatísticas e matemáticas para criar modelos. As equipes encarregadas do planejamento financeiro também devem ser:
• Confortáveis em mergulhar em conjuntos de dados complexos e variados de fontes externas, bem como daqueles provenientes de operações, recursos humanos, marketing e vendas;
• Competentes no uso de procedimentos e fórmulas que lhes permitam compilar e processar dados brutos em relatórios facilmente legíveis;
• Conhecedoras dos sistemas financeiros, incluindo ERP, e de como usá-los para automatizar relatórios e apoiar análises mais complexas.
Por Que a Previsão é Vital?
Simplificando, previsões financeiras ajudam executivos e partes interessadas externas a tomar decisões mais informadas. Elas são um componente crucial do planejamento corporativo, orçamento, operações e financiamento.
Um componente essencial da criação de um orçamento anual é a criação de uma projeção financeira, que é uma estimativa dos resultados financeiros futuros da empresa. Ela orienta decisões financeiras importantes, como financiar projetos de capital, contratar mais funcionários ou solicitar financiamento.
Empresas incorporam dados significativos de suas projeções financeiras em outras divulgações, como balanços patrimoniais.
Os departamentos financeiros podem definir metas de negócios práticas e realistas usando uma projeção financeira, que fornece relatórios integrados para as empresas.
Projeções financeiras são cruciais para interações com investidores e aplicações de empréstimos, além de influenciar controles e decisões orçamentárias internas. Previsões são consideradas por bancos e outros credores ao tomar decisões. Além disso, startups não são gratuitas. Como veremos, estimativas financeiras são um componente essencial de qualquer plano de negócios novo.
Vantagens da Previsão Financeira
Além das vantagens óbvias, criar uma previsão financeira faz com que equipes financeiras e suas contrapartes nas linhas de negócios parem e considerem os benefícios de previsões contínuas. Os CFOs também devem decidir se utilizarão um modelo contínuo ou se olharão para frente um determinado número de meses.
Seguiremos o movimento do orçamento baseado em zero e começaremos com uma (quase) folha em branco, ou a projeção será iterativa, construindo a partir do ano passado? Quais novas linhas de produtos sugeridas vale a pena adicionar a uma previsão formal porque têm dados demonstrando sua viabilidade?
Os benefícios desse esforço incluem a tomada de decisões aprimorada sob limitações de tempo, a capacidade de aprovar com confiança um novo projeto de capital com base em fatos e o aumento do sucesso em obter financiamento ou atrair investidores.
Elementos Importantes da Previsão Financeira
Previsões, ao contrário de outras estatísticas financeiras, são apenas isso previsões baseadas em condições potencialmente mutáveis. No entanto, empresas que investem em coleta de dados abrangente e incorporam o maior número possível de variáveis estão melhor posicionadas para fazer suposições bem fundamentadas com um alto grau de confiança na precisão da previsão.
Uma projeção financeira deve incluir:
• Resultados anteriores ponderados em relação às circunstâncias da época. Alguns algoritmos ajudam a decidir quanto peso atribuir a cada dado, seja você criando um time de beisebol dos sonhos ou avaliando o desempenho de uma linha de produtos. Lembre-se de que a COVID-19
distorceu muitas suposições. Examine as fontes de dados quanto à precisão histórica, diz Mauricio Mendes Dutra.
• Um horizonte de tempo prospectivo. Mais uma vez, você pode optar por olhar para frente, usar uma previsão contínua ou usar um período normal de 12, 18 ou 24 meses.
• Avaliação completa do risco macroeconômico. Isso envolve um evento mundial significativo e inesperado, como uma pandemia ou calamidade natural.
• Cenário de receita do melhor caso: O que acontece se todos os produtos e serviços forem vendidos sem problemas?
• Cenário de receita do pior caso: O que acontece se todos os problemas potenciais se materializarem? Utilize técnicas de planejamento de cenários.
• Custos estimados: Estes precisarão ser reavaliados, pois provavelmente mudaram devido a uma saída massiva do espaço de escritório.