Dossier de procedimiento 221772

DOSSIER PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

ALEJANDRA JIMÉNEZ CORONEL

Docente BRAYLEY AREVALO NAVARRO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONÓMICAS CONTADURÍA PÚBLICA

Ocaña, Colombia

Noviembre, 2020

ACTIVIDAD 1. CREACION DE LA EMPRESA Y REGISTRO DE APORTES

El 01 de enero de 2020 se constituye la Sociedad Pérez y González, NIT. 890.525.699-1, que se dedicara a la compra y venta de electrodomésticos, con un capital de 500 cuotas de $100.000 cada uno ($50.000.000) pagados íntegramente así: Socio 1. Carlos Pérez, 200 Cuotas de $ 100.000 cada una, pagados así: $5.000.000 en efectivo y una cuenta corriente en el banco Colombia por $15.000.000.

CÓDIGO 1105 110505 1110 111005 3115 311505

CUENTA Caja Caja general Bancos Banco Colombia Aportes sociales Carlos Pérez

PARCIAL

DEBE $ 5.000.000

HABER

$ 5.000.000 $15.000.000 $15.000.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000

Sociedad Pérez y González Ltda.

NIT. 890.525.699-1 Recibo de caja DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 RECIBO DE: Carlos Pérez POR CONCEPTO DE: Aporte de capital VALOR EN LETRAS: Cinco millones de pesos CODIGO CUENTAS 1105 Caja 110505 Caja general 3115 Aportes sociales 311505 Carlos Pérez SUMAS IGUALES FIRMA Y SELLO

Sociedad Pérez y González Ltda.

DEBE $ 5.000.000

N° 001

HABER

$5.000.000 $5.000.000

$5.000.000

Sociedad Pérez y González Ltda.

N°001

NIT. 890.525.699-1 NOTA DE CONTABILIDAD DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander LUGAR Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 DETALLE: Apertura de cuente corriente en el Banco Colombia COMPRANTES DE APERTURA CODIGO CUENTAS PARCIALES 1110 Bancos nacionales 111005 Banco Colombia $15.000.000 3115 Aportes sociales 311505 Carlos Pérez $15.000.000 SUMAS IGUALES APROBADO

DEBE $15.000.000

HABER

$15.000.000 $15.000.000 $15.000.000 CONTABILIZADO

Andrea Trigos

José Luís Quintero

CONSIGNACIÓN EN EFECTIVO N°15.000.000 MARQUE CON UNA X SI ES:

CUENTA DE AHORROS NUMERO DE LA CUENTA 4 4 6 1 8 3 NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA PEREZ Y GONZALES LTDA NOMBRE DEL DEPOSITANTE CARLOS PEREZ REFERENCIA 1 0 0 7 3 6 CIUDAD TELEFONO OCAÑA 3205207646

CUENTA CORRIENTE

2

7 2020

0

5 0 FECHA ENERO

X

7

2

Socio 2. Luis González, 100 Cuotas de $ 100.000 cada una, en una cuenta corriente en el Banco Bogotá por $10.000.000.

CÓDIGO 1110 111005 3115 311505

CUENTA Bancos Banco Bogotá Aportes sociales Luis González

PARCIAL

DEBE $ 10.000.000

HABER

$ 10.000.000 $ 10.000.000 $ 10.000.000

Sociedad Pérez y González Ltda.

NIT. 890.525.699-1 NOTA DE CONTABILIDAD DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander LUGAR Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 DETALLE: Apertura de cuente corriente en el Banco Bogotá COMPRANTES DE APERTURA CODIGO CUENTAS PARCIALES 1110 Bancos nacionales 111005 Banco Bogotá $10.000.000 3115 Aportes sociales 311505 Luis González $10.000.000 SUMAS IGUALES APROBADO Andrea Trigos

N°002

DEBE $10.000.000

HABER

$10.000.000 $10.000.000 $10.000.000 CONTABILIZADO José Luís Quintero

CONSIGNACIÓN EN EFECTIVO N°15.000.000 MARQUE CON UNA X SI ES:

CUENTA DE AHORROS

CUENTA CORRIENTE

NUMERO DE LA CUENTA 4 8 6 0 3 8 NOMBRE DEL TITULAR DE LA CUENTA PEREZ Y GONZALES LTDA NOMBRE DEL DEPOSITANTE LUIS GONZALEZ REFERENCIA 1 0 1 7 2 6 CIUDAD TELEFONO OCAÑA 3502165341

2

X

5

3 2020

7

5 0 FECHA ENERO

2

Socio 3. Marina Pérez, 200 Cuotas de $ 100.000 cada una, pagados así: $3.000.000 en efectivo y el saldo en muebles así: Estantería por valor de $4.000.000 * Computador Samsung 1.600.000 * Impresora HP 400.000 * Archivador metálico a $500.000c/u 1.000.000 * Cajas registradoras con impresora Y scanner (combo) a $1.000.000c/u 6.000.000 * Calculadora eléctrica 200.000 * Escritorios a $400.000c/u 2.800.000 * Sillas giratorias a $142.857c/u 1.000.000 CÓDIGO 1105 110505 1524 152405.01 152405.02 152405.03 152405.04 152410.01 152410.02 152410.03 1528 152805.01 3115 311505

CUENTA Caja Caja general Equipo de oficina Estantería Archivador metálico Escritorios Sillas giratorias Impresora HP Combo(caja registradora, impresora y escáner) Calculadora eléctrica Equipo de comunicación y c.

Computador Samsung Aportes sociales Marina Pérez

PARCIAL

DEBE $ 3.000.000

HABER

$ 3.000.000 $15.400.000 $4.000.000 $1.000.000 $2.800.000 $1.000.000 $400.000 $6.000.000 $200.000 $1.600.000 $1.600.000 $ 20.000.000 $ 20.000.000

Sociedad Pérez y González Ltda.

NIT. 890.525.699-1 Recibo de caja DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 RECIBO DE: Marina Pérez POR CONCEPTO DE: Aporte de capital VALOR EN LETRAS: Tres millones de pesos CODIGO CUENTAS 1105 Caja 110505 Caja general 3115 Aportes sociales 311505 Marina Pérez SUMAS IGUALES FIRMA Y SELLO

Sociedad Pérez y González Ltda.

DEBE $ 3.000.000

N° 002

HABER

$3.000.000 $3.000.000

$3.000.000

Sociedad Pérez y González Ltda.

NIT. 890.525.699-1 NOTA DE CONTABILIDAD DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander LUGAR Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 DETALLE: Aporte de socio Marina Pérez de muebles y enseres COMPRANTES DE APERTURA CODIGO CUENTAS PARCIALES 1524 Equipo de oficina 152405.01 Estantería $4.000.000 152405.02 Archivador metálico $1.000.000 152405.03 Escritorios $2.800.000 152405.04 Sillas giratorias $1.000.000 152410.01 Impresoras HP $400.000 152410.02 Combo( caja registradora, impresora y escáner) $6.000.000 152410.03 Calculadora eléctrica $200.000 1528 Equipo de computación y c.

152805.01 Computador Samsung $1.600.000 3115 Aportes sociales 311505 Marina Pérez $17.000.000 SUMAS IGUALES APROBADO Andrea Trigos

N°003

DEBE $15.400.000

HABER

$1.600.000 $17.000.000 $17.000.000 $17.000.000 CONTABILIZADO José Luís Quintero

COMPROBANTE DE APERTURA

Sociedad Pérez y González Ltda.

NIT. 890.525.699-1 NOTA DE CONTABILIDAD DIRECCIÓN: Carrera 12 #9-74 Ocaña Norte de Santander LUGAR Y FECHA: Ocaña, 1 de enero de 2020 DETALLE: Comprobantes de apertura COMPRANTES DE APERTURA CODIGO CUENTAS PARCIALES 1105 Caja general Según RC 001 $5,000,000 Según RC 002 $3,000,000 1110 Bancos nacionales Según NC 001 $15,000,000 Según NC 002 $10,000,000 1524 Equipo de oficina Según NC 003 $15,400,000 1528 Equipo de comunicación Según NC 003 $1,600,000 3115 Aportes sociales Carlos Pérez $20,000,000 Luis González $10,000,000 Marina Pérez $20,000,000 SUMAS IGUALES APROBADO Andrea Trigos

N°004

DEBE $8,000,000

HABER

$25,000,000

$15,400,000 $1,600,000 $50,000,000

$50,000,000 $50,000,000 CONTABILIZADO José Luís Quintero

LIBROS AUXILIARES Libro Auxiliar de Caja SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1 1

3

descripción Aporte de Carlos Pérez

Aporte Marina Pérez

fecha

factura

código

cuenta

01/01/2020

recibo de caja N°001

110505

caja general

recibo de caja N°002

110505

01/01/2020

caja general

debito $5,000,00 0 $3,000,00 0

SUMAS

SALDO

crédito

$$8,000,00 0 $ 8,000,000

Libro Auxiliar de Bancos SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1 1

2

descripción Aporte de Carlos Pérez

Aporte Luis Gonzales

fecha

factura

código

cuenta

01/01/2020

nota de contabilidad N°001 nota de contabilidad N°002

111005

Banco Colombia

01/01/2020

111005

Banco Bogotá

debito

crédito

$15,000,00 0 $10,000,00 0

SUMAS

$$25,000,00 0

SALDO $25,000,000

Libro Auxiliar de Equipo de Oficina SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1 3

descripción Aporte de Marina Pérez

fecha

factura

código

cuenta

debito

01/01/2020

nota de contabilidad N°003

1524

equipo de oficina

$15,400,000

SUMAS SALDO

$15,400,000 $15,400,000

crédito

Libro Auxiliar de Equipo de Oficina SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1

descripción Aporte de Marina Pérez

3

fecha

factura

código

cuenta

debito

01/01/2020

nota de contabilidad N°003

1528

equipo de comunicac ión SUMAS

$1,600,000

SALDO

$1,600,000

crédito

$1,600,000

B. Operaciones del 02 al 10 de enero del 2020.

Libro Auxiliar de Aportes Sociales SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA registro n°1

descripción Aporte de Carlos Pérez

1

Aporte de Carlos Pérez

1

Aporte de Luis Gonzales

2

Aporte de Marina Pérez

3

Aporte de Marina Pérez

3

fecha

factura

código

cuenta

01/01/2020

recibo de caja N° 001

311505

aportes sociales

$5,000,000

nota de contabilidad N°001 nota de contabilidad N°002 recibo de caja N°002

311505

aportes sociales

$15,000,000

aportes sociales

$10,000,000

aportes sociales

$3,000,000

nota de contabilidad N°003

311505

aportes sociales

$17,000,000

01/01/2020

01/01/2020

01/01/2020 01/01/2020

311505

311505

SUMAS

debito

$ -

crédito

$50,000,000

SALDO $50,000,000

1. Se expiden los siguientes comprobantes: 

001 Para el pago de la escritura pública a la Notaria 1ª. Por $1.000.000, Banco Colombia, según cheque No.101.

CÓDIGO 5140 514005 1110 111005

CUENTA Gastos legales Notariales Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $ 1.000.000

HABER

$ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $4.000

HABER

$4.000 $4.000 $4.000

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 001

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,02 de enero del 2020 PAGADO A:Notaria 1° POR CONCEPTO DE: Gastos notariales, escritura publica VALOR EN LETRAS: Un millón cuatro mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5140 Gastos legales 1.000.000 514005 Notariales 5305 Financieros 4.000 530505 Gravamen 1110 Bancos 1.004.000 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 1.004.000 1.004.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 101 Valor: $ 1.004.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 02 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: NOTARIA PRIMERA DE OCAÑA N.S LA SUMA DE: UN MILLON DE PESOS m/te.

CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.



002 Banco Bogotá, según cheque No. 102 por $1.000.000 al abogado que redacto los documentos de constitución. Aplicar retención en la Fuente. Luis Arévalo

CÓDIGO 5110 511095 2365 236515 1110 111005 CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Honorarios Luis Arévalo Retención en la fuente Honorarios Bancos Banco Bogotá CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $ 1.000.000

HABER

$ 1.000.000 $100.000 $100.000 $ 900.000 $ 900.000 PARCIAL

DEBE $3.600

HABER

$3.600 $3.600 $3.600

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 002

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,02 de enero del 2020 PAGADO A:Luis Arévalo POR CONCEPTO DE: Honorarios VALOR EN LETRAS: Novecientos mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5110 Honorarios 1.000.000 511095 Luis Arévalo 2365 Retención en la fuente 100.000 236515 Honorarios 1110 Bancos 900.000 111005 Banco Bogotá SUMAS IGUALES 1.000.000 1.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 102 CIUDAD: Ocaña PAGUESE A LA ORDEN DE: Luis Arévalo LA SUMA DE: NOVECIENTOS MIL PESOS m/te.

Valor: $ 900.000 FECHA: 02 de Enero de 2020

CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.



003 Banco Colombia, según cheque No.103 al contador que organizó la contabilidad $1.000.000. Aplicar retención en la fuente.

CÓDIGO 5110 511095 2365 236515 1110 111005

CUENTA Honorarios Roció Ramírez Retención en la fuente Honorarios Bancos Banco Colombia

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $ 1.000.000

HABER

$ 1.000.000 $100.000 $100.000 $ 900.000 $ 900.000 PARCIAL

DEBE $3.600

HABER

$3.600 $3.600 $3.600

Sociedad Pérez y González Ltda.

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,03 de enero del 2020 PAGADO A:Rocio Ramírez POR CONCEPTO DE: Honorarios VALOR EN LETRAS: Novecientos mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE 5110 Honorarios 1.000.000 511095 Roció Ramírez 2365 Retención en la fuente 236515 Honorarios 1110 Bancos 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 1.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 103 CIUDAD: Ocaña PAGUESE A LA ORDEN DE: Roció Ramírez LA SUMA DE: NOVECIENTOS MIL PESOS m/te.

N° 003

HABER

100.000 900.000 1.000.000

Valor: $ 900.000 FECHA: 03 de Enero de 2020

CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.



004 a la Cámara de Comercio por concepto de Registro Mercantil y los libros de contabilidad $1.000.000, cheque No. 104 del Banco Bogotá.

CÓDIGO 5140 514010 1110 111005

CUENTA Gastos legales Registro mercantil Bancos Banco Bogotá

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $ 1.000.000

HABER

$ 1.000.000 $ 1.000.000 $ 1.000.000 PARCIAL

DEBE $4.000

HABER

$4.000 $4.000 $4.000

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 004

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,03 de enero del 2020 PAGADO A:Camara de Comercio POR CONCEPTO DE: Honorarios VALOR EN LETRAS: Un millón de pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5140 Gastos Legales 1.000.000 514010 Registro mercantil 1110 Bancos 1.000.000 111005 Banco Bogotá SUMAS IGUALES 1.000.000 1.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 102 CIUDAD: Ocaña PAGUESE A LA ORDEN DE: Luis Arévalo LA SUMA DE: UN MILLON PESOS m/te.

Valor: $1.000.000 FECHA: 02 de Enero de 2020

CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

2. Se compra mercancía a General Electric (Gran Contribuyente) según factura No. 320 así: IVA 19% Incluido.

10 Neveras de 11 pies a $1.00.000 c/u (10.000.000) 8.403.361 10 T.V. a color de 21” a 930.000 c/u (9.300.000) 7.815.126 5 T.V. a color de 14” a $ 660.000 c/u (3.300.000) 2.773.109 5 Estufas tipo apartamento, 3 fogones, a $350.000 c/u (1.750.000) 1.470.588 5 Estufas tipo residencia, 4 fogones, a $480.000 c/u (2.400.000) 2.016.807 Se expide el comprobante de egreso No. 005, cheque No. 105 del Banco Colombia, para el pago de la cuota inicial por el 20% y el saldo con 2 letras a 15 días c/u.

CÓDIGO 6205 620501.01 620501.02 620501.03 620501.04 620501.05 2408 240805.01 1110 111005 2105 210510.01 210510.02

CUENTA De mercancías Neveras de 11 pies Tv a color 21” Tv a color 14” Estufas tipo apartamento Estufas tipo residencia Impuesto sobre las ventas Descontable Bancos Banco Colombia Bancos nacionales Letra de cambio Letra de cambio

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $22.478.991

HABER

$8.403.361 $7.815.126 $2.773.109 $1.470.588 $2.016.807 $4.271.008 $4.271.008 $5.350.000 $5.350.000 $21.400.000 $10.700.000 $10.700.000

PARCIAL

DEBE $21.400

HABER

$21.400 $21.400 $21.400

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 005

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,04 de enero del 2020 PAGADO A: General Electric POR CONCEPTO DE: Compras VALOR EN LETRAS: Cinco millones trecientos cincuenta mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 6205 De mercancías 22.478.991 620501.01 Nevera 11 pies 620501.02 Tv a color 21” 620501.03 Tv a color 14” 620501.04 Estufas tipo apartamento 620501.05 Estufas tipo residencia 2408 Impuesto sobre las ventas 4.271.008 240805.01 Descontable 1110 Bancos 5.350.000 111005 Banco Colombia 2105 Bancos nacionales 21.400.000 210510.01 Letra de cambio 210510.02 Letra de cambio SUMAS IGUALES 26.750.000 26.750.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 105 Valor: $5.350.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 04 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: General Electric LA SUMA DE: CINCO MILLONES TRECIENTOS CINCUENTA MIL PESOS m/te.

CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

001 $10.700.00 0 Ocaña N. de S.- 04/01/2020 19 de enero del 2020 General Electric Diez millones setecientos mil pesos General Electric

Sociedad Perez y Gonzalez

002

$10.700.00 Ocaña N. de S.- 04/01/2020 19 de enero del 2020 General Electric Diez millones setecientos mil pesos General Electric

Sociedad Perez y Gonzalez

3. Se compra muebles y enseres para uso de la oficina a Gran Andino (Régimen Común), por $1.500.000, aplicar IVA del 19%. Se paga el 50% de cuota inicial según cheque No. 106 del Banco Colombia, comprobante de egreso No. 006 y el saldo se paga con 1 letra a 15 días. 285 CÓDIGO 1524 152405 1110 111005 2105 210510

CUENTA Equipo de oficina Muebles y enseres Bancos Banco Colombia Bancos nacionales Letra de cambio

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $ 1.785.000

HABER

$ 1.785.000 $ 892.500 $ 892.500 $ 892.500 $ 892.500 PARCIAL

DEBE $3.570

HABER

$3.570 $3.570 $3.570

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 006

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,04 de enero del 2020 PAGADO A: Gran Andino POR CONCEPTO DE: Compras VALOR EN LETRAS: ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE 1524 Equipo de oficina 1.875.000 152405 Muebles y enseres 1110 Bancos 111005 Banco Colombia 2105 Bancos Nacionales 210510 Letra de cambio SUMAS IGUALES 1.875.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

HABER

892.500 892.500 1.875.000

Cheque Nº 106 Valor: $892.500 CIUDAD: Ocaña FECHA: 04 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Gran Andino LA SUMA DE: OCHOCIENTOS NOVENTA Y DOS MIL QUINIENTOS PESOS m/te.

CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

002

$892.500

Ocaña N. de S.- 04/01/2020 19 de enero del 2020 Gran Andino Ochocientos noventa y dos mil quinientos pesos

Sociedad SociedadPerez Perezy yGonzalez Gonzalez

Gran GranAndino Andino

4. Ventas al contado al Almacén Provisiones (Gran Contribuyente), según factura No. 001 así: IVA 19% Incluido.

2 Neveras General Electric de 11 pies a $1.700.000 c/u (3.400.000) 2.857.143 3 T.V. a color 21” a $1.400.000 c/u (4.200.000) 3.529.412 2 Estufas tipo apartamento, 3 fogones, a $480.000 c/u (960.000) 806.723 2 Estufas tipo residencia, 4 fogones a $700.000 c/u (1.400.000) 1.176.471 Se concede un descuento del 5%. Hacer la factura y el Comprobante de Ingreso.

CÓDIGO 1105 110505 5305 530535 1355 135515 2408 240805.02 4135 413536.01 413536.02 413536.03 413536.04

CUENTA Caja Caja general Financieros Descuento 5% Anticipo de impuesto Retención en la fuente Impuesto sobre las ventas Generado Comercio al por mayor y m.

Nevera General Electric Tv color 21” Estufa tipo apartamento Estufa tipo residencia

PARCIAL

DEBE $9.263.220

HABER

$9.263.220 $418.487 $418.487 $198.782 $198.782 $1.510.740 $1.510.740 $8.369.749 $2.857.143 $3.529.412 $806.723 $1.176.471

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 001

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE INGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, de enero del 2020 POR CONCEPTO DE: Ventas VALOR EN LETRAS: nueve millones doscientos sesenta y tres mil doscientos veinte pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1105 Caja 9.263.220 110505 Caja general 5305 Financieros 418.487 530535 Descuento del 5% 1355 Anticipo de impuesto 198.782 135515 Retención en la fuete 2408 Impuesto sobre las ventas 1.510.740 240805.02 Generado 413536.01 Comercio al por mayor y menor 8.369.749 Electrodomésticos SUMAS IGUALES 9.880.489 9.880.489 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

5. Venta a crédito al Almacén la Paz (responsable de IVA) según factura No. 002 así: IVA 19% Incluido.

4 Neveras General Electric de 11 pies a $1.600.000 c/u 3 T.V. a color 14” a $980.000 c/u 2 Estufas tipo apartamento, 3 fogones, a $520.000 c/u Pagan con 1 letras a 15 días.

CÓDIGO 1305 130505 1355 135515 2408 240805.02 4135 413536.01 413536.02 413536.03

CUENTA Clientes Almacén la Paz Anticipo de impuesto Retención en la fuente Impuesto sobre las ventas Generado Comercio al por mayor y m.

Nevera General Electric Tv color 14” Estufa tipo apartamento

PARCIAL

DEBE $10.161.933

HABER

$10.161.933 $218.067 $218.067 $1.657.311 $1.657.311 $8.722.689 $5.378.151 $2.470.588 $873.950

001

$10.161.900

Ocaña N. de S.- 05/01/2020 20 de enero del 2020 SOCIEDAD PEREZ Y GONZALEZ LTDA Diez millones de pesos ciento sesenta y un mil novecientos pesos

Sociedad Pérez y González Ltda.

Almacén la paz

6. Comprobante de egreso No. 007, pago de arriendo por $2.000.000, Banco de Colombia, según cheque No. 107.

CÓDIGO 5120 512010 1110 111005

CUENTA Arrendamientos Construcciones y edificaciones Bancos Banco Colombia

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $2.000.000

HABER

$2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 PARCIAL

DEBE $8.000

HABER

$8.000 $8.000 $8.000

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 007

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,05 de enero del 2020 PAGADO A: Inmobiliaria lino y solano POR CONCEPTO DE: Arrendamiento VALOR EN LETRAS: Dos millones de pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5120 Arrendamientos 2.000.000 152010 Construcciones y edificaciones 1110 Bancos 2.000.000 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 2.000.000 2.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 107 Valor: $2.000.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 05 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Inmobiliaria Laino y Solano LA SUMA DE: Dos millones de pesos /te.

CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

7. Comprobante de egreso No. 008, pago de fletes de las mercancías vendidas por $200.000, Banco de Bogotá, según cheque No. 103 CÓDIGO 5135 513550 1110 111005

CUENTA Servicios Fletes Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $200.000

HABER

$200.000 $200.000 $200.000

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $800

HABER

$800 $800 $800

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 008

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,05 de enero del 2020 PAGADO A: Inmobiliaria lino y solano POR CONCEPTO DE: Flete VALOR EN LETRAS: Doscientos mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5135 Servicios 200.000 513550 Fletes 1110 Bancos 200.000 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 200.000 200.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 108 Valor: $200.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 05 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Inmobiliaria Laino y Solano LA SUMA DE: Doscientos mil pesos /te.

CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

8. Comprobante de egreso No. 009, pago de propaganda por T.V., Banco de Bogotá, según cheque No. 104, por $50.000.

CÓDIGO 5195 519505 1110 111005

CUENTA Diversos Comisión Bancos Banco Colombia

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $50.000

HABER

$50.000 $50.000 $50.000 PARCIAL

DEBE $200

HABER

$200 $200 $200

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 009

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,06 de enero del 2020 PAGADO A: caracol televisión POR CONCEPTO DE: propaganda VALOR EN LETRAS: Cincuenta mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE 5195 Diversos 50.000 519505 Comisión 1110 Bancos 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 50.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

HABER

50.000 50.000

Cheque Nº 104 CIUDAD: Ocaña PAGUESE A LA ORDEN DE: Caracol televisión LA SUMA DE: Cincuenta mil pesos m/te.

Valor: $50.000 FECHA: 06 de Enero de 2020

CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

9. Se consigna el saldo de la caja así: el 50% al Banco Colombia y el 30% al Banco Bogotá.

CÓDIGO 1110 111005.01 111005.02 1005 100505

CUENTA Bancos Banco Colombia Banco Bogotá Caja Caja general

PARCIAL

DEBE $13.810.600

HABER

$8.631.600 $5.179.000 $13.810.600 $13.810.600

C. OPERACIONES DEL 11 AL 20 DE ENERO 1. Se compra mercancía a Hitachi S.A. (Régimen Común) según factura No. 450 así: IVA 19% Incluido.

4 Equipos de sonido a $950.000 c/u 5 Grabadoras a 480.000 c/u 15 Licuadoras a $220.000 c/u Se expide el comprobante de egreso No. 010, cheque No. 106 del Banco Colombia, para el pago de la cuota inicial por el 20% y el saldo a 15 días con 1 letra.

CÓDIGO 6205 620501.01 620501.02 620501.03 2365 236540 2408 240805.01 1110 111005

CUENTA De mercancías Equipos de sonido Grabadoras Licuadoras Retención en la fuente Compras Impuesto sobre las ventas Descontable Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $7.929.193

HABER

$3.139.277 $2.016.807 $2.773.109 $198.230 $198.230 $1.506.547 $1.506.547 $9.237.510 $9.237.510

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $36.950

HABER

$36950 $36.950 $36950

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 010

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,11 de enero del 2020 PAGADO A:Hitachi S.A. POR CONCEPTO DE: Compras VALOR EN LETRAS: Nueve millones doscientos treinta y siete quinientos diez pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE 6205 De mercancías 7.929.193 620501.01 Equipos de sonido 620501.02 Grabadoras 620501.03 Licuadoras 2365 Retención en la fuente 236540 Compras 2408 Impuesto sobre las ventas 1.506.547 240805.01 descontable 1110 Bancos 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 9.237.510 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

HABER

198.230

9.237.510 9.237.510

Cheque Nº 108 Valor: $9.237.510 CIUDAD: Ocaña FECHA: 11 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Hitachi S.A. LA SUMA DE: Nueve millones doscientos treinta y siete quinientos diez pesos /te.

CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

2. Venta a crédito a Raúl Fuentes (Régimen Simplificado) según factura No. 003 así: IVA 19% Incluido.

1 Equipos de sonido a $1.200.000 2 Grabadoras a 700.000 c/u 4 Licuadoras a $480.000 c/u Pagan con 2 letras a 15 días cada una.

CÓDIGO 1305 130505.01 130505.02 1355 135515 2408 240805.02 4135 413536.01 413536.02 413536.03

CUENTA Clientes Letra de cambio Letra de cambio Anticipo de impuesto Retención en la fuente Impuesto sobre las ventas Generado Comercio al por mayor y m.

Equipos de sonido Grabadoras Licuadoras

PARCIAL

DEBE $4.425.041

HABER

$2.212.520 $2.212.520 $94.958 $94.958 $721.680 $721.680 $3.798.319 $1.008.403 $1.176.471 $1.613.445

$2.212.520

007

Ocaña N. de S.- 11/01/2020 26 de enero del 2020 SOCIEDAD PEREZ Y GONZALEZ LTDA Dos millones doscientos doce mil quinientos veinte pesos Raúl Fuentes

Sociedad Pérez y González Ltda.

008

$2.212.520

Ocaña N. de S.- 11/01/2020 26 de enero del 2020 SOCIEDAD PEREZ Y GONZALEZ LTDA Dos millones doscientos doce mil quinientos veinte pesos Sociedad Pérez y González Ltda.

Raúl Fuentes

3. Comprobante de egreso No. 011, para pago de servicios públicos, Banco Bogotá, según cheque No. 105, por $250.000.

CÓDIGO 5135 513525 1110 111005

CUENTA Servicios Públicos Bancos Banco Bogotá

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $250.000

HABER

$250.000 $250.000 $250.000 PARCIAL

DEBE $1.000

HABER

$1.000 $1.000 $1.000

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 011

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,12 de enero del 2020 PAGADO A: Espo S.A. POR CONCEPTO DE: Compras VALOR EN LETRAS: Doscientos cincuenta mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 5135 Servicios 250.000 513520 Públicos 1110 Bancos 250.000 111005 Banco Bogotá SUMAS IGUALES 250.000 250.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 104 Valor: $250.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 12 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Espo S.A. LA SUMA DE: Doscientos cincuenta mil pesos m/te.

CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

4. Llego Nota Débito del Banco Colombia, $50.000, valor chequera y del Banco Bogotá, $30.000, valor chequera.

CÓDIGO 1105 110505 1110 111005.01 111005.02

CUENTA Caja Caja general Bancos Banco Bogotá Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $80.000

HABER

$80.000 $80.000 $30.000 $50.000

5. Se toma seguro contra robo e incendio por $1.200.000 anual, pago anticipado en el comprobante de egreso No. 012, Banco Bogotá, según cheque No. 106. Causar el mes del seguro.

CÓDIGO 1330 133095 1110 111005

CUENTA Anticipos Seguros S.A. Bancos Banco Bogotá

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $1.200.000

HABER

$1.200.000 $1.200.000 $1.200.000 PARCIAL

DEBE $4.800

HABER

$4.800 $4.800 $4.800

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 011

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña,13 de enero del 2020 PAGADO A:Seguros S.A. POR CONCEPTO DE: Anticipos VALOR EN LETRAS: Un millón doscientos mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1330 Anticipos 1.200.000 133095 Seguros S.A. 1110 Bancos 1.200.000 111005 Banco Bogotá SUMAS IGUALES 1.200.000 1.200.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 104 Valor: $1.200.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 13 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Seguros S.A. LA SUMA DE: Un millón doscientos mil pesos m/te.

CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA. 6. Se compra un vehículo para uso de la oficina por $25.000.000 a Renomotor Ltda. IVA del 19% Incluido. Se paga 50% de cuota inicial, cheque No. 107 del Banco Bogotá, según comprobante de egreso No. 013 y el saldo con 6 letras a 15 días c/u.

CÓDIGO 1540 154005 2365 236540 1110 111005 2105 210510.01 210510.02 210510.03 210510.04 210510.05 210510.06

CUENTA Anticipos Vehículo Retención en la fuente Compras 1% Bancos Banco Bogotá Bancos Nacionales Letra de cambio Letra de cambio Letra de cambio Letra de cambio Letra de cambio Letra de cambio

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $25.000.000

HABER

$25.000.000 $250.000 $250.000 $12.375.000 $12.375.000 $12.375.000 $2.062.500 $2.062.500 $2.062.500 $2.062.500 $2.062.500 $2.062.500 PARCIAL

DEBE $49.500

HABER

$49.500 $49.500 $49.500

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 011

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,14 de enero del 2020 PAGADO A: Renomotor Ltda.

POR CONCEPTO DE: Compra para uso de la empresa VALOR EN LETRAS: Doce millones trecientos setenta y cinco mil pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1540 Anticipos 25.000.000 154005 Vehículo 2365 Retención en la fuente 250.000 236540 Compras 2105 Bancos nacionales 12.375.000 210510 Letras de cambio 1110 Bancos 12.375.000 111005 Banco Bogotá SUMAS IGUALES 25.000.000 25.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 105 Valor: $12.375.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 14 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Renomotor Ltda.

LA SUMA DE: Doce millones trecientos setenta y cinco mil pesos m/te.

CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

$2.062.500

005

Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020

Renomotor Ltda.

Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos

Sociedad Perez y Gonzalez

Renomotor Ltda

$2.062.500

006

Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020

Renomotor Ltda.

Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos

Sociedad Perez y Gonzalez

Renomotor Ltda

$2.062.500

007

Ocaña N. de S.- 14/01/2020

29 de enero del 2020

Renomotor Ltda.

Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos

Sociedad Perez y Gonzalez

Renomotor Ltda

$2.062.500

008

Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020

Renomotor Ltda.

Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos

Sociedad Perez y Gonzalez

Renomotor Ltda

$2.062.500

008

Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020

Renomotor Ltda.

Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos

Sociedad Perez y Gonzalez

Renomotor Ltda

$2.062.500

009

Ocaña N. de S.- 14/01/2020 29 de enero del 2020

Renomotor Ltda.

Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos

Sociedad Perez y Gonzalez

Renomotor Ltda

7. El Almacén la paz cancela en efectivo la factura No. 002. Elaborar comprobante de Ingreso.

CÓDIGO 1305 130505 1110 111005

CUENTA Clientes Almacén la Paz Banco Banco Colombia

PARCIAL

DEBE

HABER $10.161.933

$10.161.933 $10.161.933 $10.161.933

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 003

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE INGRESO CIUDAD Y FECHA: Ocaña, 15 de enero del 2020 POR CONCEPTO DE: Ventas VALOR EN LETRAS: nueve millones doscientos sesenta y tres mil doscientos veinte pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1305 Clientes 10.161.933 130505 Almacén la paz 1105 Caja 10.161.933 110505 Caja general SUMAS IGUALES 10.161.933 10.161.933 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

8. Se le abona la primera letra con cheque del Banco Colombia según cheque No. 107 y comprobante de egreso No. 014.

CÓDIGO 2105 210510.01 1110 111005

CUENTA Bancos nacionales Letra de cambio Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $2.062.500

HABER

$2.062.500 $2.062.500 $2.062.500

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Colombia

PARCIAL

DEBE $8.250

HABER

$8.250 $8.250 $8.250

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 012

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,14 de enero del 2020 PAGADO A: Renomotor Ltda.

POR CONCEPTO DE: Compra para uso de la empresa cancelación de letra de cambio VALOR EN LETRAS: Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos.

ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 2105 Bancos nacionales 2.062.500 210510.01 Letras de cambio 1110 Bancos 2.062.500 111005 Banco Colombia SUMAS IGUALES 2.062.500 2.062.500 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

Cheque Nº 109 Valor: $2.062.500 CIUDAD: Ocaña FECHA: 16 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Renomotor Ltda.

LA SUMA DE: Dos millones sesenta y dos mil quinientos pesos /te.

CTA. CTE. Nº_44618320-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

9. De la venta hecha al Señor Raúl Fuentes nos devuelve 1 licuadora por estar en mal estado, Realizar la Nota Crédito.

CÓDIGO 1305 130505.01 1355 135515 2408 240805.02 4175 417599

CUENTA Clientes Letra de cambio Anticipo de impuesto Retención en la fuente Impuesto sobre las ventas Generado Devoluciones en ventas Licuadoras

PARCIAL

DEBE

HABER $469.916

$469.916 $10.084 $10.084 $76.639 $76.639 $403.361 $403.361

001 Raúl Fuentes Calle 6 #34-22

1.007.367.502

17-01-2020

Mal estado de una licuadora 1

licuadora

$403.361

$403.361

$403.361 $76.639 $469.916

10. Se consigna el saldo de la caja así: el 20% al Banco Colombia y el 50% al Banco Bogotá.

CÓDIGO 1110 111005.01 111005.02

CUENTA Bancos Banco Colombia Banco Bogotá

PARCIAL $3.452.644 $8.631.610

DEBE $12.084.254

HABER

1005 100505

Caja Caja general

$12.084.254 $12.084.254

11. Se compra un Local con un costo de $80.000.000, se cancela el 30% con cheque No. 108 del Banco de Bogotá, comprobante de egreso No. 015. Y el saldo con una hipoteca al Banco Colombia a 10 años.

CÓDIGO 1516 151695 1110 111005 2125 212515

CUENTA Construcciones y edificaciones Local Bancos Banco Bogotá Corporaciones Hipoteca

CÓDIGO 5305 530505 1110 111005

CUENTA Financieros Gravamen Bancos Banco Bogotá

PARCIAL

DEBE $80.000.000

HABER

$80.000.000 $24.000.000 $24.000.000 $56.000.000 $56.000.000 PARCIAL

DEBE $96.000

HABER

$96.000 $96.000 $96.000

Cheque Nº 108 Valor: $24.000.000 CIUDAD: Ocaña FECHA: 18 de Enero de 2020 PAGUESE A LA ORDEN DE: Rtsa Ltda.

LA SUMA DE: Veinte cuatro millones de pesos m/te.

CTA. CTE. Nº_48603825-7 FIRMADO POR: SOCIEDAD PEREZ Y GONZALES LTDA.

Sociedad Pérez y González Ltda.

N° 014

NIT. 890.525.699-1 COMPROBANTE DE EGRESO CIUDAD Y FECHA:Ocaña,18 de enero del 2020 PAGADO A: Rts Ltda.

POR CONCEPTO DE: compra de local VALOR EN LETRAS: Veinte cuatro millones de pesos ACOMPAÑESE SIEMPRE DE COMPROBANTES DE PRUEBA CODIGO CUENTAS DEBE HABER 1516 Construcciones y edificio.

80.000.000 151695 Local 1110 Bancos 24.000.000 111005 Banco Bogotá 2125 Corporaciones 56.000.000 212515 Hipoteca SUMAS IGUALES 80.000.000 80.000.000 APROBADO CONTABILIZADO Andrea Trigos José Luís Quintero

BALANCE DE COMPROBACION BALANCE DE COMPROBACIÓN SOCIEDAD PÉREZ Y GONZÁLEZ 1110 BANCOS $ 6.691.033 1305 CLIENTES $ 3.955.125 1330 ANTICIPOS $ 1.200.000 1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS $ 501.723 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 80.000.000 1524 EQUIPO DE OFICINA $ 17.185.000 1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 1.600.000 1540 ANTICIPOS $ 25.000.000 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS $ 1.974.723 4175 DEVOLUCIONES EN VENTA $ 403.361 5110 HONORARIOS $ 2.000.000 5120 ARRENDAMIENTOS $ 2.000.000 5135 SERVICIOS $ 450.000 5140 GASTOS LEGALES $ 2.000.000 5195 DIVERSOS $ 50.000 5305 FINANCIEROS $ 664.157 6205 DE MERCANCÍAS $ 30.462.184 1105 CAJA 2105 BANCOS NACIONALES 2125 COORPORACIONES 2365 RETENCION EN LA FUENTE 3115 APORTES SOCIALES 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR TOTAL SUMAS IGUALES $ 176.137.306

$ $ $ $ $ $

8.551.634 40.045.336 56.000.000 649.580 50.000.000 20.890.757

$ 176.137.307

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A Enero 31 de ESTADO DE SITUACION 2020

www.accounter.co

Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente 1. año

2

0

2

0

0

350

Privada

1 4. Número de formularo Colombia

Un compromiso que no podemos evadir

Datos del declarante

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 8 9 0 5 11. Razón social

2 5 6 9

9

5 9. Primer nombre

10. Otros nombres

1 12. Cod Direccion 7

SOCIEDAD PÉREZ Y GONZÁLEZ Si es una corrección indique: 25.Código

90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de aportes (art. 114 E.T.) 91. Tarifa Base sujeta a retención para Retenciones a titulo de renta pagos a abonos en cuenta

26. No. Formulario anterior Concepto

27

-

52

Rentas de pensiones

28

-

53

Honorarios

29

2.000.000

54

Comisiones

30

-

55

Servicios

31

450.000

56

Rendimientos financieros e intereses

32

-

57

Arrendamientos (Muebles e inmuebles)

33

2.000.000

58

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual

34

-

59

Dividendos y participaciones

35

-

60

Compras

36

30.462.184

61

Transacciones con tarjetas débito y crédito

37

-

62

Contratos de construcción

38

-

63

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito

39

-

64

Loterías, rifas, apuestas y similares

40

-

65

Otros pagos sujetos a retención

41

-

66

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.)

42

-

67

Ventas

43

-

68

Honorarios

44

-

69

Comisiones

45

-

70

Servicios

46

-

71

Rendimientos financieros

47

-

72

Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos mineros)

48

-

73

Otros Conceptos

49

-

74

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio

50

-

75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente

51

-

Autorretenciones

Rentas de trabajo

100.000 18.000 70.000 762.000 -

76

-

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas

77

-

Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77)

78

950.000

Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A) 79

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados

80

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas

81

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81)

82

Retenciones impuesto de timbre nacional

83

Retenciones Impuesto nacional al consumo

84

Retención contribución laudos arbitrales

85

Total

.A responsables del impuesto sobre las ventas

Total retenciones

86

Más Sanciones

87

Total retenciones más sanciones

88

85. No. Indentificación signatario

950.000 950.000

86. DV 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

981. Código Representación

(Fecha efectiva de la transacción)

980. Pago Total

$

950.000

Firma del declarante o de quien lo representa

CARLOS PÉREZ

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

982. Código Contador o Revisor Fiscal Firma Revisor Fiscal o Contador

994. Con Salvedades Coloque el timbre de la m‡quina registradora al dorso de este formulario

Miguel Angel Acosta 983. No. Tarjeta Profesional

46754-T

SANCION POR EXTEMPORANEIDAD SOCIEDAD PÉREZ Y GONZÁLEZ IMPUESTO A CARGO 5 % DEL IMPUESTO A CARGO

$950.000 $47.500

FECHA DE PRESENTACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO

16 24 22 1

SANCIÓN POR MES O FRACCIÓN DE MES SIN EXCEDER EL 100%

10 2 7 7

2020 2020 0 0 8 MESES

$380.000 $950.000

R/ LA SANCIÓN POR EXTEMPORANEIDAD ANTES DEL EMPLAZAMIENTO ES DEL $380.000 LIQUIDADOR DE INTERESES MORATORIOS Impuesto nacionales Tasa Actualizada a septiembre 2020 (Metodología decreto 688 de mayo 2020)

Tasa Actualizada a septiembre 2020

(Metodología decreto 688 de mayo 2020) TASAS

DATOS PARA LA LIQUIDACION Nombre del contribuyente Tipo de impuesto Periodo gravable Valor del impuesto base $ Fecha inicial Fecha en la que va a realizar el pago Tasa a aplicar Beneficio especial de tasa

SOCIEDAD PÉREZ Y GONZÁLEZ RETENCIÓN EN LA FUENTE 2020 950.000 24/02/2020 16/10/2020 18,09% NO

% Anual 18,12% 18,12% 18,29% 18,35% 18,09% 17,84%

235 0,0494262% 111.000

TOTAL A PAGAR EN RECIBO 490 SANCIÓN INTERESES IMPUESTO TOTAL A PAGAR

380.000

111.000 950.000 1.061.000

Hasta 30/06/2020 31/07/2020 31/08/2020 30/09/2020 31/10/2020 30/11/2020

Consultar tasas en Superfinanciera

LIQUIDACIÓN Dias de mora Tasa diaria a utilizar Interes de mora $

Desde 1/06/2020 1/07/2020 1/08/2020 1/09/2020 1/10/2020 1/11/2020

CONCLUSIONES Este trabajo se realizó con el objetivo de aplicar todos los conocimientos vistos en clases y a lo largo de la carrera; se llevó a cabo el registro de todas las operaciones de la organización con sus respectivos soportes y se realizaron los estados financieros, el de situación financiera y estados de resultados para el periodo correspondiente, se diligencio la declaración en la fuente y se realizó la respectiva sanción por extemporaneidad.

Conocimientos que se adquirieron y se pusieron en práctica durante el semestre.