Dossier Contabilidad Publica

Contabilidad publica

Luisa Torcoroma Quintero Sánchez 222230

Neire Yohana Martinez Martinez 222222

Norainy Martinez Navarro 222238

Facultad de ciencias Administrativas y económicas, Universidad Francisco de Paula Santander Ocaña

Contaduría publica

Docente. Clemencia Figueroa

24 de mayo de 2024

OPERACIONES COMERCIALES

PRIMER SEMESTRE

1.1 Libro de ejecución de ingresos

MUNICIPIO EL HURTADO LIBRO DE EJECUCIÓN DE INGRESOS/ 2023 CUARTA 4° CATEGORÍA

CONCEPTODELINGRESO RECUAUDO

Operaciones

1. Se recaudó el 70% de los icld (excepto sgp-ld)

2. Se recaudó el 70% de la sobretasa ambiental corponor

3. Se recaudó el 30% de la sobretasa bomberil

4. Se recaudó el 50% del impuesto de alumbrado público

5. Se recaudó el 48% de las estampillas

6. Se recaudó el 45% de las multas de tránsito

7. Se recaudó el 42% de las contribuciones

8. Se recaudó el 44% del degüello de ganado mayor

9. Se recibieron 6 docevas de los recursos del sgp

10. Se recibió el 43% de los recursos del fosyga-adres y etesa

11, se recibió el 50% de los recursos de cofinanciación

12, se recibió el 40% de los recursos de regalías

13. Se obtuvo el 50% de los rendimientos financieros del sgp educaciòn

14. Se recibió el 100% del crédito público

Registros contables

1. RECAUDO ICLD

410535,01 Sobretasa a la Gasolina Motor

410519,01 Impuesto de Delineaciòn Urbana

410527,01 Deguello de Ganado Menor

410521,01 Impuesto de Avisos y Tableros

410515,01 Impuesto de Espectàculos Pùblicos

480817,01 Arrendamiento Operativos (de activos)

2. RECAUDO SOBRETASA AMBIENTAL

CÓDIGO NOMBRE DEBE HABER

Banco Sobretasa Ambiental

Sobretasa Ambiental

3. RECAUDO SOBRETASA BOMBERIL

4. RECAUDO IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO

CÓDIGO NOMBRE DEBE HABER 111005,04 Banco Impuesto de Alumbrado Pùblico

410545,01 Impuesto de Alumbrado Pùblico

4. RECAUDO IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO

5. a) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-CULTURA

b) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-TERCERA EDAD CÓDIGO

6 RECAUDO MULTAS DE TRÁNSITO

7 RECAUDO CONTRIBUCIONES

8. RECAUDO DEGUELLO DE GANADO MAYOR

9. a) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- SALUD

CÓDIGO

b) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- EDUCACIÓN

c) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- AGUA POTABLE Y S.B

d) RECAUDO RECURSOS DEL SGP-PROPÓSITO GENERAL

CÓDIGO

Recursos SGP-Cultura

440819,03 Recursos SGP-Libre Destinaciòn

440819,04 Recursps Propòsito General Otros Sectores

10 RECAUDO RECURSOS DEL ADRES Y ETESA

11 RECAUDO RECURSOS DE COFINANCIACIÓN

12 RECAUDO RECURSOS DE REGALÍAS

13 RECAUDO RECURSOS DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS

14 RECAUDO RECURSOS DE CRÉDITO PÚBLICO CÓDIGO NOMBRE

1.2 Libro de ejecución de gastos de funcionamiento

Operaciones

1. Se causaron los 6 meses de la nómina, seguridad social y parafiscales y se cancelaron en su totalidad

2. Se causaron el 100% de las cesantías presupuestadas

3. Se contrató el 50% de servicios técnicos presupuestados y se canceló el 70% (sas)

4. Se contrató el 60% de los materiales y suministros presupuestados y se canceló el 70% (con una sa)

5. Se contrató el 40% de la compra de muebles y enseres del valor presupuestado , y se canceló el 60% - iva incluido - (con una empresa ltda.)

6. Se comprometió el 60% del valor presupuestado por combustible y se canceló su totalidad (con una empresa ltda.)

7. Se causaron el 50% del valor presupuestado por servicios públicos y se cancelaron en su totalidad

8. Se comprometió el 50% de las transferencias corrientes y se cancelaron 5 transferencias

Registros contables

1.CAUSACIÓN NÓMINA

2.PAGODE LANÓMINA

3.CAUSACIÓN DE LASEGURIDAD SOCIAL

4.PAGODE LASEGURIDAD SOCIAL

5.CAUSACIÓN APORTES PARAFISCALES CUENTA

6.PAGOAPORTES PARAFISCALES

7.CAUSACIÓN DE LAS CESANTÍAS CUENTA

8.CAUSACIÓN REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS CUENTA

9. PAGO REMUNERACIÓN SERVICIOS

TÉCNICOS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

10.CAUSACIÓN COMPRADE MATERIALES YSUMINISTROS

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER 511114.01

11.PAGODE MATERIALES YSUMINISTROS

CUENTA CONCEPTO

12.

CAUSACIÓN

COMPRADE MUEBLES YENSERES PARAOFICINA

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

13.PAGODE MUEBLES YENSERES PARAOFICINA

CONCEPTO

240722.03

Estampilla Pro-Centros de Vida

243608.01 RetenciónporCompras

Retenido

14.CAUSACIÓN COMPRACOMBUSTIBLE

15.PAGODEL COMBUSTIBLE

CUENTA CONCEPTO DEBE HABER

Otras Cuentas por

16.CAUSACIÓN SERVICIOS PÚBLICOS

17.PAGO SERVICIOS PÚBLICOS

18.CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES

CUENTA

542390.01

240315.01

18.PAGODE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES

240315.01

Libro de ejecución de gastos de inversión social

MUNICIPIOELHURTADO LIBRODEEJECUCIÓNDEGASTOSDEINVERSIÓN VIGENCIA2023

Operaciones

1, realiza un contrato por el 40% del valor presupuestado para la construcción de un mega colegio en el sector urbano y cancela el 70% con recursos del sgp-educación, valor del aiu $ 362.992.000, iva del 19%

2. Realiza un contrato para el mantenimiento del acueducto y alcantarillado por el 50% del valor presupuestado y cancela el 90% -( IVA incluido), con recursos del sgp-agua potable

3. Realiza un contrato para atender el régimen subsidiado, con el 50% del valor presupuestado con una eps, y cancela el 80%, con recursos del sgp-salud

4. Realiza un contrato para la construcción de dos escenarios deportivos, con el 30% del valor presupuestado y cancela el 90% , con recursos del sgp deporte, valor del aiu $ 9.774.000, IVA del 19%

5. Contrata el 50% del valor presupuestado, para el mantenimiento de las vías urbanas del municipio y cancela el 95% - (IVA incluido), con recursos del crédito público

6. Compra cámaras de seguridad con el 46% del valor presupuestado y lo cancela en su totalidad - (IVA incluido), con recursos de la contribución contrato de obra pública

7. Contrata el 50% para el mantenimiento de las redes eléctricas y cancela el 92% (IVA incluido) con recursos del impuesto de alumbrado público

8. Realiza la transferencia de todos los terceros, por el 30% del valor presupuestado

Registros Contables

1. CAUSACIÓN CONTRUCCIÓN MEGA COLEGIO

CÓDIGO NOMBRE

164009,01 Escuelas y Colegios

240102,01 Proyectos de Inversión

PAGO 240102,01 Proyectos de Inversión

Estampilla Pro-Deporte

240722,02 Estampilla Pro-Cultura

240722,03 Estampilla Pro-Centros de Vida

243625,01 Retención de Iva

243626,01 Retención Contrato de Obra

80390400 243627,01 Retenciòn ICA

244023,01 Contribución Obra Pública

111005,11 SGP-EDUCACIÓN

2. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO PMAA

163603,01 Mantenimiento plantas, Ductos y Túneles

244505,01 Iva Descontable

240102,01 Proyectos de Inversión

PAGO

3. CAUSACIÓN CONTRATOS ASEGURAMIENTO

PAGO

4. CAUSACIÓN CONTRATO DE CONSTRUCCIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS

CÓDIGO NOMBRE

PAGO

Estampilla Pro-Centros de Vida

Retención de Iva

243626,01 Retención Contrato de Construcción

243627,01 Retenciòn ICA

244023,01 Contribución Obra Pública

Banco SGP-Propósito General

5. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO DE VÍAS URBANAS

244505,01 Iva Descontable

240102,01 Proyectos de Inversión

PAGO

240102,01 Proyectos de Inversión

240722,01 Estampilla Pro-Deporte

240722,02 Estampilla Pro-Cultura

240722,03 Estampilla Pro-Centros de Vida

243625,01 Retención Iva

243626,01 Retención Servicios

243627,01 Retenciòn ICA

111005,17 Banco Recursos Crédito Público

6. CAUSACIÓN COMPRA CÁMARAS DE SEGURIDAD

CÓDIGO NOMBRE

165520,01 Equipos de Centros de Control

240101,01 Bienes y Servicios

PAGO

240101,01 Proyectos de Inversión

7. MANTENIMIENTO DE REDES ELÉCTRICAS

PAGO

8. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS DE TERCEROS

542322,01 Sobretasa Ambiental

542390,03 Centros de Vida

542390,04 Cuerpo de Bomberos

542390,05 FCM-Simit (Multas)

240719,01 Sobretasa Ambiental

240722,03 Centros de Vida

240790,01 Cuerpo de Bomberos

240790,02 FCM-Simit (Multas)

PAGO

240719,01 Sobretasa Ambiental

240722,03 Centros de Vida

240790,01 Cuerpo de Bomberos

240790,02 FCM-Simit (Multas)

111005,02 Banco Sobretasa Ambiental

111005,03 Banco Sobretasa Bomberil

111005,06 Banco Estampilla Pro- Centros de Vida

111005,07 Banco Multas de Tránsito

OPERACIONES COMERCIALES

SEGUNDO SEMESTRE

1.2

Libro de ejecución de ingresos

Operaciones

1. Se recaudó el 25% de los icld (excepto sgp-ld)

2. Se recaudó el 25% de la sobretasa ambiental corponor

3. Se recaudó el 66% de la sobretasa bomberil

4. Se recaudó el 50% del impuesto de alumbrado público

5. Se recaudó el 40% de las estampillas

6. Se recaudó el 40% de las multas de tránsito

7. Se recaudó el 52% de las contribuciones

8. Se recaudó el 54% del degüello de ganado mayor

9. Se recibieron las 6 doceavas de los recursos del sgp

10. Se recibió el 53% de los recursos del fosyga-adres y etesa

11, se recibió el 50% de los recursos de cofinanciación

12, se recibió el 40% de los recursos de regalías

13. Se obtuvo el 50% de los rendimientos financieros del sgp educación

Registros contables

1. RECAUDO ICLD

2. RECAUDO SOBRETASA AMBIENTAL

3. RECAUDO SOBRETASA BOMBERIL

4. RECAUDO IMPUESTO DE ALUMBRADO PÚBLICO

5. a) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-CULTURA

6

b) RECAUDO ESTAMPILLAS-PRO-TERCERA EDAD

7 RECAUDO

8.

9. a) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- SALUD

9. a) RECAUDO RECURSOS DEL SGP-

c) RECAUDO RECURSOS DEL SGP- AGUA POTABLE Y S.B

d) RECAUDO RECURSOS DEL SGP-PROPÓSITO GENERAL

10 RECAUDO RECURSOS DEL ADRES Y ETESA

11 RECAUDO RECURSOS DE COFINANCIACIÓN

12 RECAUDO RECURSOS DE REGALÍAS

Banco Recursos de Regalìas

Recursos de Regalìas 2.400.000.000

13 RECAUDO RECURSOS DE RENDIMIENTOS FINANCIEROS

CÓDIGO NOMBRE

Rendimientos Financieros

Libro de ejecución de gastos de funcionamiento

Operaciones

1. Se causaron 6 meses de la nómina, seguridad social y parafiscales y se cancelaron en su totalidad

2. Se causaron y paga el 100% del auxilio de transporte

3. Se canceló el 90% de los gastos de representación al alcalde

4. De la indemnización de vacaciones presupuestadas, el 80% fueron canceladas

5. Se canceló el 90% del valor presupuestado, de la prima de servicios

6. Se causaron y pagaron el 100% de las prestaciones sociales

7. Se contrató el 40% de servicios técnicos presupuestados y se canceló el 90% con una empresa ltda.

8. Se contrató y pagó con una sas, el 80% de los honorarios presupuestados (iva incluido)

9. Se contrató el 30% de los materiales y suministros presupuestados y se canceló en su totalidad (con una sas) iva incluido

10. Se contrató el 40% de la compra de muebles y enseres del valor presupuestado , y se canceló el 90% - iva incluido - (con una empresa ltda.)

11. Se comprometió el 30% del valor presupuestado por combustible y se canceló su totalidad (con una empresa ltda.)

12. Se causaron el 50% del valor presupuestado por servicios públicos y se cancelaron en su totalidad

13. Se causaron el 80% de los viáticos y gastos de viaje y se cancelaron en su totalidad

14. Se contrató el 90% para el mantenimiento de equipos de la entidad y se canceló el 70% (iva incluido y se hizo con una sas)

15. Se canceló el 100% de los seguros del alcalde y concejales

16. Se comprometió el 50% de las transferencias corrientes y se cancelaron en su totalidad

1.CAUSACIÓN NÓMINA

2.PAGODE LANÓMINA CUENTA

3.CAUSACIÓN DE LASEGURIDAD SOCIAL

4.PAGODE LASEGURIDAD SOCIAL

5.CAUSACIÓN APORTES PARAFISCALES

6.PAGOAPORTES PARAFISCALES

6.PAGOAPORTES PARAFISCALES

7.CAUSACIÓN DEL AUXILIODE TRANSPORTE CUENTA

8.PAGODEL AUXILIODE TRANSPORTE

9.CAUSACIÓN GASTOS DE REPRESENTACIÓN

10.PAGOGASTOS DE REPRESENTACIÓN

11.CAUSACIÓN INDEMNIZACIÓN VACACIONES

12.PAGOINDEMNIZACIÓN VACACIONES CUENTA

12.PAGOINDEMNIZACIÓN VACACIONES

13.CAUSACIÓN PRIMADE SERVICIOS

CUENTA

14.PAGOPRIMADE SERVICIOS

15.CAUSACIÓN PRESTACIONES SOCIALES

CUENTA

16.PAGODE LAS PRESTACIONES SOCIALES

17.CAUSACIÓN REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

17.CAUSACIÓN REMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

18. PAGOREMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

18. PAGOREMUNERACIÓN SERVICIOS TÉCNICOS

19.CAUSACIÓN DE HONORARIOS

20.PAGODE LOS HONORARIOS

21.CAUSACIÓN COMPRADE MATERIALES YSUMINISTROS

22. PAGO DE MATERIALES YSUMINISTROS

23. CAUSACIÓN COMPRADE MUEBLES YENSERES PARAOFICINA

24.

YENSERES PARAOFICINA

25.CAUSACIÓN COMPRACOMBUSTIBLE

26.PAGODEL COMBUSTIBLE

27.CAUSACIÓN SERVICIOS PÚBLICOS

28.PAGO SERVICIOS PÚBLICOS

CUENTA

29.CAUSACIÓN VIÁTICOS YGASTOS DE VIAJE

30.PAGOVIÁTICOS YGASTOS DE VIAJE

31.CAUSACIÓN MANTENIMIENTODE EQUIPOS

32.PAGOMANTENIMIENTODE EQUIPOS

33.CAUSACIÓN SEGUROS CUENTA

34.PAGOSEGUROS

25.CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS CORRIENTES

36.PAGODE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES

Libro de ejecución de gastos de inversión social

Operaciones

1, realiza un contrato por el 50% del valor presupuestado para la construcción de un mega colegio en el sector urbano y cancela el 60% , con recursos de regalías, valor del aiu $ 388.920.000, iva del 19%

2. Realiza un contrato para el mantenimiento del acueducto y alcantarillado por el 50% del valor presupuestado y cancela el 90% - IVA incluido, con recursos del sgp agua potable

3. Realiza un contrato para atender el régimen subsidiado, con el 50% del valor presupuestado con una eps, y cancela el 80% con recursos de adres y etesa

4. Realiza un contrato para la construcción de dos escenarios deportivos, con el 40% del valor presupuestado y cancela el 90%, con recursos del sgp deporte, valor del aiu $ 13.032.000, IVA del 19%

5. Contrata el 50% del valor presupuestado para el mantenimiento de las vías urbanas del municipio y cancela el 70% - IVA incluido, con recursos del crédito público

6. Compra cámaras de seguridad con el 40% del valor presupuestado y lo cancela en su totalidad - IVA incluido, con recursos de contribución de obra pública

7. Contrata el 50% para el mantenimiento de las redes eléctricas y cancela el 80% con recursos del impuesto de alumbrado público - IVA incluido

8. Realiza la transferencia de todos los terceros, por el 40% del valor presupuestado

Registros contables

1. CAUSACIÓN CONTRUCCIÓN MEGA COLEGIO

PAGO

2.

PAGO

3. CAUSACIÓN CONTRATOS ASEGURAMIENTO

4. CAUSACIÓN CONTRATO DE CONSTRUCCIÓN DE ESCENARIOS DEPORTIVOS

5. CAUSACIÓN MANTENIMIENTO DEVÍAS URBANAS

PAGO

240102,01 Proyectos de Inversión

240722,01 Estampilla Pro-Deporte

Estampilla Pro-Cultura

240722,03 Estampilla Pro-Centros de Vida

243625,01 Retención Iva

243626,01 Retención Servicios

Retenciòn ICA

111005,17 Recursos Crédito Público

6. CAUSACIÓN

COMPRA CÁMARAS DE SEGURIDAD

CÓDIGO NOMBRE

165520,01 Equipos de Centros de Control

Bienes y Servicios

PAGO

240101,01 Bienes y Servicios

240722,01 Estampilla

7. MANTENIMIENTO DE REDES ELÉCTRICAS

PAGO

240102,01

8. CAUSACIÓN TRANSFERENCIAS DE TERCEROS

542322,01 Sobretasa Ambiental

542390,03 Centros de Vida

542390,04 Cuerpo de Bomberos

(Multas)

240719,01 Sobretasa Ambiental

PAGO

240719,01 Sobretasa Ambiental

Centros de Vida

111005,02 Banco Sobretasa Ambiental

111005,06 Banco Estampilla Centros de Vida

Bancos Sobretasa Bomberil

111005,07 Banco Multas de Tránsito

1.4 Balance de prueba

MUNICIPIO EL HURTADO BALANCE DE PRUEBA 2023

111005,02 Banco Sobretasa Ambiental

Banco Sobretasa Bomberil

Banco Alumbrado Público

111005,05 Banco Estampilla Pro-cultura

111005,06 Banco Estampilla Pro-Centros de vida

Banco Multas de Tránsito

Servicios Públicos

249028,01 Seguros

249034,01 Men y Esap

249050,01 Icbf y Sena

249054,01 Honorarios

249055,01 Servicios Técnicos

249090,01 Otras Cuentas por Pagar

251101,01 Nomina por Pagar

251102,01 Cesantías por Pagar

251103,01 Intereses sobre las Cesantías

251104,01 Prima de Vacaciones

251106,01 Prima de Servicios

251107,01 Prima de Navidad

251124,01 Caja de Compensación Familiar

251190,01 Otros beneficios a los empelados a corto plazo

Impuesto de Industria y Comercio

410515,01 Impuesto de Espectàculos Pùblicos

410519,01 Impuesto de Delineaciòn Urbana

410526,01 Deguello de Ganado Mayor

ESTADOS FINANCIEROS 2022/2023

1

2

3 PATRIMONIO

PATRIMONIO ENTIDADES DEL GOBIERNO

MUNICIPIO EL HURTADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DEL 01 DE ENERO A DICIEMBRE DE 2022 CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS Representante

Norainy Martinez

Luisa Quintero

Balance de prueba

MUNICIPIO ELHURTADO 2023

BALANCE DE PRUEBA A NIVELDE CUENTA

1.7 Estado de resultado

MUNICIPIO EL HURTADO ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO A DICIEMBRE DE 2023 CIFRAS EN PESOS COLOMBIANOS

4 INGRESOS OPERACIONALES

41 INGRESOS FISCALES 15.538.860.000

4105 Impuestos 13.125.460.000

4110 Contribuciones, Tasas e Ing. No Tributarios 2.413.400.000

44 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 52.011.600.000

4408 Sistema General de Participaciones 29.058.000.000

4413 Sistema General de Regalías 4.800.000.000

4428 Otras Transferencias 12.153.600.000

4705 Recursos de Cofinanciación 6.000.000.000

5 GASTOS 38.707.085.532

51 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 9.202.667.632

5101 Sueldos y Salarios 2.679.400.000

5102 Otras Prestaciones 40.000.000

5103 Contribuciones Efectivas 888.012.100

5104 Aportes de Nómina 104.000.000

5107 Prestaciones <sociales 671.591.667

5108 Gastos de Personal Diversos 1.800.000.000

5111 Gastos Generales 3.019.663.866

54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 1.824.417.900

5423 Otras Transferencias 1.824.417.900

55 GASTO PÚBLICO SOCIAL 27.680.000.000

5502 Salud 27.680.000.000

Luisa Quintero Alcalde

Norainy Martinez Revisor Fiscal

Neire Martinez

Norainy Martinez Revisor Fiscal

Luisa Quintero

Neire Martinez Alcalde Contador (a)