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Taller Anti-lavado Obligaciones de las Organizaciones sin Fines de Lucro

Contenido • 1. Objeto y Finalidad de la Ley Anti-Lavado • 2. Organizaciones sin Fines de Lucro como sujetos de la Ley Anti-Lavado • 3. Obligaciones de las Organizaciones sin Fines de Lucro • 4. Visitas de Verificación • 5. Sanciones.

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1. Objeto y Finalidad de la Ley AntiLavado • Objeto: • Proteger al sistema financiero y la economía nacional de actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita • Finalidad: • Proteger ciertos sectores económicos y sociales • Proteger la estabilidad económica

• Evitar el financiamiento de actividades delictivas

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1. Objeto y Finalidad de la Ley AntiLavado • Medios para lograr su finalidad: • Establecimiento de obligaciones a personas que realizan actividades que la propia ley considera como vulnerables de ser utilizadas para lavar dinero.

• Estas constituyen la principal fuente información y elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de lavado de dinero y a las personas que los cometen.

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2. Organizaciones sin fines de lucro como sujetos de la Ley Anti-Lavado • Los resultados de la Evaluación Nacional de Riesgo recomendada por GAFI, muestra que en México, la recepción de donativos es una actividad vulnerable de ser utilizada para lavar dinero.

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3. Obligaciones de las Organizaciones sin Fines de Lucro • 1. Inscripción en el Portal de Prevención de Lavado de Dinero (PLD) y nombramiento de un Responsable de Cumplimiento • 2. Integración de expedientes de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios

• 3. Presentación de Avisos e Informes al SAT • 4. Conservación y Confidencialidad de la Información • 5. Implementación de un Manual de PLD • 6. Cooperación con Autoridades. © 2020 Greenberg Traurig, LLP

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3.1. Inscripción en el Portal de PLD y nombramiento de un Responsable de Cumplimiento • Quienes realicen Actividades Vulnerables deben: • Inscribirse en el Portal de PLD • Nombrar a su Representante de Cumplimiento

Nota: Actividades Vulnerables - recepciones de donativos iguales o superiores a 1,605 UMAs, ($139,442.40)

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Requisitos para inscribirme en el Portal de PLD • (i) Haber nombrado a mi Responsable de Cumplimiento • (ii) Estar inscrito en el RFC • (iii) Contar con FIEL vigente • (iv) Contar los Datos de Identificación para el Registro y Alta de Personas Morales en el Portal de PLD (ver Documento 1)

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Nombramiento del Responsable de Cumplimiento • Responsable de Cumplimiento: Persona encargada de que la Organización cumpla con sus obligaciones en materia de PLD. • Involucrada en las operaciones administrativas de la Organización; • Nombramiento en actas por la Asamblea de Asociados (Ver Documento 2); • Debe contar con facultades de representación; • Debe contar con RFC y FIEL; y

• Debe aceptar su nombramiento

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Datos de Identificación para el Registro en el Portal de PLD •

DATOS DE IDENTIDAD DE LA INSTITUCIÓN

•

DATOS DE CONTACTO DE LA INSTITUCIÓN

•

Denominación;

•

Número de teléfono de contacto;

•

Fecha de constitución;

•

•

Clave de inscripción en el RFC; y

Nombre completo Cumplimiento;

•

Nacionalidad.

•

Correo electrónico designado para recibir informes, solicitudes, comunicaciones o alertas en materia de Prevención de Lavado de Dinero; y

•

Número de teléfono móvil.

•

DATOS DEL ÓRGANO ORGANIZACIÓN

Responsable

DATOS DE LA ACTIVIDAD (RECEPCIÓN DE DONATIVOS)

•

Actividad Vulnerable que se realiza;

•

Nombre completo;

•

Fecha en que se realizó la primera operación vulnerable o en que se pretende realizar;

•

Fecha de nacimiento;

•

Clave de inscripción en el RFC;

•

Clave Única de Registro de Población (CURP);

•

Nacionalidad;

•

Función/puesto de cada miembro; y

•

Datos de identificación del instrumento público en donde consta la designación de cada miembro.

•

Datos de la autorización expedida por SAT para recibir donativos deducibles del impuesto sobre la renta en caso de que cuenten con ella; y Domicilio en donde se realice la Actividad Vulnerable

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DE

ADMINISTRACIÓN

de

•

•

VULNERABLE

del

DE LA

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Datos de Identificación para el Registro en el Portal de PLD •

DATOS DE LOS ASOCIADOS

•

DATOS DEL RESPONSABLE INSTITUCIÓN

•

Nombre completo;

•

Nombre completo;

•

Nacionalidad y país de nacimiento;

•

Fecha de nacimiento;

•

Fecha de nacimiento;

•

Clave de inscripción en el RFC;

•

Clave de inscripción en el RFC;

•

CURP;

•

CURP;

•

•

Porcentaje de participación;

Facultades de representación del Responsable de Cumplimiento;

•

Datos de identificación del instrumento público en donde consta la integración de cada asociado

•

Datos de identificación del instrumento público en donde consta la designación del Responsable de Cumplimiento y sus facultades;

•

Nacionalidad;

•

Fecha de aceptación del cargo;

•

Número de teléfono;

•

Correo electrónico;

•

Domicilio; y

•

Número de teléfono móvil.

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DE

CUMPLIMIENTO

DE LA

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3.1. Inscripción en el Portal de PLD y nombramiento de un Responsable de Cumplimiento

• https://sppld.sat.gob.mx/pld/index.html © 2020 Greenberg Traurig, LLP

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Video Tutoriales: Alta y registro en el Portal PLD

• https://www.youtube.com/watch?v=v2B_J5okqfI&hd=1 © 2020 Greenberg Traurig, LLP

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Video Tutoriales: Aceptación de Nombramiento de Responsable de Cumplimiento

• https://www.youtube.com/watch?v=CqIa91Wp3zM&hd=1 © 2020 Greenberg Traurig, LLP

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3.2. Integración de expedientes de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios • Quienes reciban donativos por una suma igual o mayor a $139,442.40 tienen la obligación de integrar expedientes de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios.

• Usuario

• Donaciones ocasionales • Identificar • Cliente

• Donaciones regulares y formales • Identificar y Conocer © 2020 Greenberg Traurig, LLP

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Documentos e Información de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios • Dependerá del carácter de las personas que nos hagan donativos (Ver Documento 3): • Personas Físicas (nacionales o extranjeras) • Personas Morales (nacionales o extranjeras) • Personas Morales mexicanas de Derecho Público • Personas Morales mexicanas de Derecho Público (Régimen Simplificado) • Instituciones Financieras (Régimen Simplificado) • Organizaciones Internacionales, Embajadas o Consulados • Fideicomisos

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Información y Documentos de identificación y conocimiento de Personas Físicas Nacionales

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Información y Documentos de identificación y conocimiento de Personas Físicas Nacionales

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Información y Documentos de identificación y conocimiento de Personas Físicas Nacionales

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Información y Documentos de identificación y conocimiento de Personas Físicas Nacionales

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3.3. Presentación de Avisos e Informes al SAT • Avisos • Informar al SAT de la recepción de un donativo por $278,884.80 (Umbral de Aviso)

• Informes en Ceros • Informar al SAT que durante el mes inmediato anterior no se recibió ninguna donación por un monto igual o superior al Umbral de Aviso

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Tipos de Avisos • Avisos Mensuales • Se presentan cuando una persona nos hace un donativo por un monto igual o superior al Umbral de Aviso ($278,884.40)

• Un aviso por cada donación • A través del Portal de PLD a más tardar el día 17 de cada mes

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Tipos de Avisos • Avisos 24 Horas • Se presentan cuando una persona bloqueada o sospechosa nos hace un donativo por un monto igual o superior al Umbral de Aviso ($278,884.40)

• A través del Portal de PLD dentro de las siguientes 24 horas a la donación • La SHCP publica en el Portal de PLD la Lista de Personas Bloqueadas

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Tipos de Avisos • Avisos Acumulados • Pueden ser Mensuales o 24 Horas • Se presentan cuando dentro de un periodo de 6 meses, una misma persona nos hace donaciones identificables que en su conjunto suman un monto igual o superior al Umbral de Aviso.

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Informes en Cero • A través del Portal de PLD a más tardar el día 17 de cada mes • Cuando durante el mes inmediato anterior no hubiese recibido donaciones por una suma igual o superior a $278,884.80 • Se indica el mes al que corresponde y que es un “Informe sin Operaciones”

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Información que deben contener los Avisos • Mes y año al que corresponde el Aviso • Referencia del Aviso (Recepción de Donativos) • Prioridad del Aviso

• Información de la persona reportada • Información del Beneficiario Controlado (en su caso) • Información de la Actividad Vulnerable reportada

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Tutorial para presentar Avisos e Informes

• http://bit.ly/2tKYqtt © 2020 Greenberg Traurig, LLP

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3.4. Confidencialidad y Resguardo de Información • Quienes realicen Actividades Vulnerables tienen las siguientes obligaciones respecto de la información de sus Clientes y Usuarios: • Conservarla por 5 años como mínimo;

• Utilizarla solo para dar cumplimiento a las obligaciones en materia de antilavado • No pueden compartirla con nadie, excepto con la SHCP.

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3.5. Manual de PLD • Quienes realicen Actividades Vulnerables deben contar con un Manual de PLD en el que desarrollen: • Procedimientos y lineamientos internos de identificación y conocimiento de Clientes y Usuarios;

• Criterios y medidas de actualización de información; • Procedimientos para la presentación de avisos e informes ante el SAT.

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3.6. Cooperación con Autoridades • Implica facilitar el trabajo de la Autoridad: • Investigaciones de la UIF • Visitas de verificación del SAT

• Mediante la entrega de la documentación e información que soliciten en el marco de sus facultades.

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4. Visitas de Verificación • Visitas aleatorias y en cualquier momento.

• Orden escrita, debidamente firmada, fundada y motivada: • Lugar de verificación; • Objeto de la visita; y • Alcance de la visita.

• Solo podrán revisar las Actividades Vulnerables de 5 años atrás © 2020 Greenberg Traurig, LLP

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5. Sanciones • Sanciones Administrativas: • Multas (Ver Documento 5 “Tabla de infracciones y sanciones administrativas) • Sanciones Penales • Prisión

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Sanciones Administrativas

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Sanciones Penales • Modificar o alterar documentos o información destinados a ser incorporados en los Avisos presentados o por presentarse.

• 2 a 8 años de prisión y de 500 a 2 mil UMAs de multa ($43,440 $173,760)

• Revelar información respecto de algún aviso o requerimiento de información en relación con una determinada Actividad Vulnerable.

• 4 a 10 años de prisión y de 500 a 2 mil UMAs de multa ($43,440 $173,760)

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