Memoria anual 2020 preliminar

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Memoria Anual 2020

CONTENIDO

La Promotora

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MISIÓN, VISIÓN Y VALORES CORPORATIVOS

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CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

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EQUIPO DIRECTIVO

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NÓMINA DEL EQUIPO DE TRABAJO

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RENDICIÓN DE CUENTAS DE

LOS DIRECTORES SALIENTES

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EVOLUCIÓN Y TENDENCIAS

45

INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO

51

INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO

61

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

67

ESTADOS FINANCIEROS

73

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

123

GESTIÓN DEL PROGRAMA DE

RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

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Misión corporativa Otorgar seguridad para mejorar la calidad de vida.

VISIÓN corporativa Innovamos para cumplir tus sueños, construyendo un hogar para cada familia

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Memoria Anual 2020

Valores corporativos Integridad; Disciplina; Planificación; Creatividad; Flexibilidad; Perseverancia

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CARTA DEL PRESIDENTE

La Promotora

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Apreciados socios y socias: Es importante mencionar que el hecho de mayor relevancia en la gestión 2020, que ha impactado en el mundo y ha cambiado la forma de hacer las cosas, es el Coronavirus (COVID-19). Pandemia que tiene su impacto en la salud de la población y efectos devastadores sobre la economía mundial, no siendo nuestro país ajeno a ellos.

La crisis del COVID-19 pasará a la historia como una de las peores que el mundo ha vivido, pone en riesgo un bien público global esencial, la salud humana, y está impactando a una ya debilitada economía mundial.

Nuestro país, así como la región se ha visto afectada negativamente, considerando que en general el crecimiento en la última gestión fue menor a las anteriores, impactando en varios sentidos a la gestión 2020 y las siguientes, por la contracción de la producción, la disminución de la actividad económica, la caída en la demanda de servicios de turismo,

Plan Estrategico y Modelo de Negocios 2017 – 2021 8

Memoria Anual 2020

gastronomía y transporte podría llevar a que el desempleo en el país se incremente y por ende la pobreza.

Las medidas que se tomaron para tratar de contrarrestar los negativos efectos de la pandemia, que van desde las acciones sanitarias para reducir y prevenir los contagios, hasta las medidas de contención social que buscan proteger a los grupos más vulnerables y las medidas económicas, han tenido su efecto en el Sistema Financiero Nacional (SFN) principalmente a través de los diferimientos de las cuotas de créditos – principal actividad de las Entidades Financieras – y el impacto en la rentabilidad producto de la recesión económica, deterioro y exposición de la cartera de créditos, mayores niveles de previsiones con impacto en los resultados, así como efecto de asumir todas las medidas y acciones económicas impuestas por el Estado.

A pesar de lo mencionado, “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda tuvo siempre presente y en todo su accionar el bienestar de sus clientes, funcionarios y público en general, respondiendo a todos los requerimientos de diferimientos y reprogramaciones de sus prestatarios, implementando servicios digitales y a distancia, incorporando medidas y protocolos de bioseguridad de forma oportuna, velando en todo momento por la salud de sus funcionarios y contribuyendo con equipamiento de bioseguridad al personal de salud de las ciudades donde tiene presencia.

A continuación y en representación del Directorio de ¨LA PROMOTORA¨ ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA, me permito presentar la Memoria Anual de la gestión 2020, la misma detalla los resultados, las actividades y logros más relevantes conseguidos en relación con la Planificación Estratégica, Plan de Negocios y Presupuesto, así como, en cumplimiento de las Normas internas y las previstas en la Recopilación de Normas Financieras de ASFI y otras importantes para la gestión y funcionamiento de nuestra Entidad.

En la Gestión y Dirección Estratégica: A pesar de la situación vivida en la gestión 2020 y lo que trajo consigo a nivel general, el Directorio y personal de la Alta Gerencia de la Entidad ve muchas oportunidades y nuevas maneras de mejorar el performance de la Entidad, gracias a los avances tecnológicos, la comunicación, la implantación de nuevas conceptualizaciones de la gestión de riesgos, lo que permitirá cambios para mejorar su posición financiera, su eficiencia, productividad y su competitividad con enfoque en el mercado y el cliente.

La Promotora

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Por lo que, se visualizó a la Entidad hacia el futuro próximo, rediseñando el Modelo de Negocio y Plan Estratégico para el quinquenio 2020 – 2024, con un enfoque en líneas de gestión estratégica para iniciar un proceso de transformación digital, implementar el enfoque de experiencia del cliente, optimización financiera, implementación de la gestión del conocimiento y talento humano, sin descuidar la gestión de cumplimiento normativo.

El Plan de Negocios 2020 como guía operativa para el cumplimiento de metas y objetivos estratégicos establecido en el Plan Estrategico y Modelo de Negocios también sufrió su reformulación, entendiendo por una parte todas las restricciones y por otra las oportunidades que se van generando.

En el Área Organizativa: Se modificó la estructura organizacional, adecuando la Entidad para mejorar el trabajo de la Oficina Nacional y las cuatro regionales de la Entidad. Este proceso implicó la implementación de la Unidad Nacional de Captaciones y la implementación de la Gerencia Territorio Central que gestiona las regionales de Cochabamba y Potosí.

Conforme a las restricciones y protocolos de bioseguridad por la pandemia del Covid-19, se implementó la modalidad de teletrabajo para el personal de back office de la Oficina Nacional, otorgando total accesibilidad a distancia con las medidas de seguridad de la información de alto nivel.

Considerando los requerimientos y evaluación previa de las necesidades del personal, se elaboró el Plan de Capacitación el mismo que fue ejecutado a cabalidad de forma virtual a través de diversas plataformas digitales.

El Comité de Optimización y Mejoramiento durante toda la gestión ha trabajado en la actualización de políticas, manuales y procedimientos con el personal y Comités involucrados, consecuentemente, el total de los documentos se encuentran debidamente actualizados, debiendo continuar con dicha labor cada año.

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Memoria Anual 2020

La Promotora

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En el Área de Infraestructura y proyectos: Respecto a la infraestructura a nivel nacional los trabajos de construcción, adecuación y remodelación han sido los siguientes: •

Sucursal en Trinidad: El proyecto de construcción de las nuevas oficinas fue aprobado, así como, el trámite en la alcaldía para la aprobación del plano de construcción, las obras civiles se inician en el mes de febrero de 2021.

•

Agencia Riberalta: En la gestión 2020 se remodeló y adecuó el inmueble adquirido para la agencia en la ciudad de Riberalta, la misma mantiene las mejoras en accesibilidad, comodidad e imagen corporativa. Así también, se implementó el cajero automático de última generación.

•

Agencias de Tupiza y Villazón: Se realizó el cambio de imagen corporativa en ambas agencias que mantienen inmuebles propios.

•

Sucursal Pando: Se realizó el cambio del cajero automático en la Sucursal, el mismo tiene caracteristicas de última generación.

•

Edificio Oficina Central: Se tiene vigente el proyecto tan soñado para la Entidad, en la gestión 2021 se deberá iniciar con este proyecto.

•

Oficinas nuevas: La Entidad adquirió en la gestión 2020 oficinas nuevas, en las cuales se implementará la Unidad de Inteligencia de Negocios 8Dimensión Cuántica) de la Entidad, con un enfoque de la gestión del conocimiento y transformación digital.

Respecto a los proyectos implementados durante la gestión, se logró culminar con éxito la implementación de la tecnologia de Hiperconvergencia en los centros de procesamiento de datos de la Entidad, permitiendo entre otros beneficios, robustecer la seguridad informática y la disponibilidad de la contingencia tecnologica de forma automática y permanente de la Entidad.

En el Área de Productos y Servicios: Considerando las condiciones de la gestión del 2020, la Entidad trabajó arduamente para el lanzamiento del servicio de su Banca Digital (Banca móvil y por internet), lo que permite a nuestros clientes realizar sus transacciones a distancia, desde cualquier parte del mundo y desde cualquier dispositivo móvil, lo que ha permitido a la Entidad estar a la par de los bancos del país.

Siguiendo el trabajo para brindar servicios y productos de primer nivel y acordes a las necesidades de los clientes, la Entidad relanzó su tarjeta de débito con todos los beneficios asociados a transacciones de contact less, cash back, compras por internet, activación a distancia y entrega a domicilio.

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Producto de la pandemia y las restricciones inmersas, se suspendió para la gestión 2021 el lanzamiento del nuevo concepto de negocios denominado “Banca Familia”, cuyas características principales son: el cambio de infraestructura para una mejor atención a nuestros clientes, el cambio de estructura organizacional que permita desarrollar una experiencia diferente a nuestros clientes, la mejora de nuestros productos de ahorro y productos crediticios, la mejora de nuestros procesos y procedimientos para agilizar los tramites y transacciones en la Entidad.

Así también, la apertura de la Sucursal en la Ciudad de La Paz, lo que permitirá el crecimiento comercial y la mayor consolidación de la Entidad a nivel nacional.

En el Ámbito Normativo: En la gestión 2020, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), efectuó las siguientes visitas de inspección a la Entidad: •

Inspección Ordinaria de Riesgos de Liquidez y Gobierno Corporativo con corte al 31 de agosto del 2020.

•

Inspección Especial de Evaluación del Procedimiento de Diferimiento de Amortización de Crédito.

Productos de ambas inspecciones se recibieron los informes respectivos por parte de la ASFI, lo que generó los correspondientes planes de medidas correctivas para subsanar las observaciones emitidas y evitar su recurrencia, las mismas que se vienen cumpliendo de acuerdo con los plazos establecidos.

Se ha dado seguimiento a través del trabajo e informes de la Unidad de Auditoría Interna al cumplimiento de los planes de medidas correctivas propuestos de las inspecciones de Riesgo Operativo y Riesgo de Lavado de Dinero y/o Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes realizadas en la gestión 2019.

En cumplimiento a requerimiento de la ASFI, quien solicitó a la Entidad a través de la presidencia del Directorio, la contratación de los servicios de una Firma de Auditoría Externa de Categoría 1 o 2, para que realice la revisión de la cartera de créditos de la Entidad y determiné si en los últimos 5 años se han otorgado créditos vinculados a sus ejecutivos o funcionarios, la Entidad contrató a la firma de auditoría externa MGI ABACO S.R.L., instancia que emitió su informe en fecha 16 de octubre de 2020, estableciendo como resultado que La Promotora E.F.V., en relación a lo establecido en el art. 458 de la Ley N° 393 Servicios Financieros, no ha otorgado créditos relacionados con los ejecutivos que puedan considerarse como “Operación Vinculada”. Quedando claro a través de la opinión independiente del Auditor Externo, que no existe créditos vinculados con los ejecutivos de la Entidad.

En el Área Financiera: La situación de la gestión 2020 obligó que el activo más importante de la Entidad, como es la cartera de créditos, presente con relación a la gestión 2019 una disminución de Bs30.2MM,

La Promotora

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la disminución de la cartera de créditos y el incremento de la cartera en mora en Bs1.87MM, generó que el índice de mora al cierre de la gestión fuese de 2,54%, sin embargo, por debajo de lo proyectado en el presupuesto para la gestión.

Las obligaciones con el público durante la gestión 2020 presentaron un incremento de Bs12.2MM con relación a la gestión 2019, a pesar de la situación de la gestión 2020, agudizada por la incertidumbre política y social producto de las elecciones generales realizadas en el mes de octubre.

El activo al cierre de la gestión 2020 tuvo un crecimiento de Bs10.8MM, cerrando con un total de activos Bs1.023MM y el patrimonio con Bs111.8MM y un indicador de solvencia (Coeficiente de Adecuación Patrimonial) del 20,60, duplicando el indicador mínimo normativo.

El resultado de la gestión 2020 alcanzó a Bs3.5MM, 40% mayor a la alcanzada en la gestión 2019, sin embargo, como medida prudencial y sana práctica para asumir la gestión 2021, se tomó la decisión de constituir previsiones genéricas voluntarias por un monto de Bs3.1MM, con esta medida, la Entidad cerró contablemente la gestión con una utilidad neta de Bs408M. En opinión de los auditores externos Bolivian American Consulting BAC S.R.L., los estados financieros, presentan razonablemente en todos los aspectos materiales la situación financiera de “La Promotora” EFV al 31 de diciembre de 2020, así como sus resultados, los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia.

Para terminar, quiero agradecer a los socios de la Entidad, a los miembros del Directorio, personal ejecutivo y funcionarios, por el apoyo brindado en este tiempo que me tocó realizar mis funciones y responsabilidades, primero como Vicepresidente y actualmente como Presidente de la Entidad.

Deseando siempre el bienestar de nuestra Entidad, me despido de ustedes con las máximas atenciones.

Lic. Oscar Yave Miranda PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

La Promotora

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1

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar GERENTE GENERAL

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Lic. Oscar Yave Miranda PRESIDENTE

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Dr. Carlos Ricardo Soruco Deiters SECRETARIO

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Cr. Pedro Manuel Buitrago Medrano DIRECTOR

3

Lic. Ana María Frege Issa VICEPRESIDENTE

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Lic. Mauricio Vásquez Pérez DIRECTOR

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Lic. Julio César Urquieta Morales DIRECTOR INDEPENDIENTE

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Lic. Angelica Lavayen Rocha FISCALIZADOR INTERNO

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EQUIPO DIRECTIVO

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NÓMINA DEL EQUIPO DE TRABAJO OFICINA CENTRAL Rodriguez Salazar Raul Pablo Gerente General Rojas Añez Marco Antonio Gerente Nacional De Operaciones Ugrinovic Santivañez Boris Danilo Gerente Nacional De Negocios Ferreyra Valenzuela Juan Manuel Gerente Nacional De Riesgo Integral Lopez Suarez Carola Gerente Nacional De Auditoria Villalba Acarapi Edson Sixto Subgerente Nacional De Contabilidad Villarroel Saravia Juan Arcenio Subgerente Nacional De Recuperaciones Y Normalizacion Barriga Perez Winner Subgerente Nacional De Ti Bustamante Antezana Juan Carlos Subgerente Nacional De Operaciones Aguirre Tellez Ronald Freddy Subgerente Nacional De Planificacion Y Finanzas Diaz Cossio Miguel Alejandro Asesor Legal Nacional Duarte Perez Mauricio Victor Jefe Nacional De Recursos Humanos Rioja Montaño Divana Alejandra Jefe Nacional De Capataciones Vargas Torrico Alvaro Jefe Nacional De Adminstracion Y Seguridad Mhur Zurita Andrea Carola Jefe Nacional De Marketing Via Campero Giovanni Arturo Responsable Nacional De Prevencion Y Cumplimiento Espinoza Ossio Victor Hugo Responsable Nacional De Cartera Arauco Escalera Silvia Tatiana Responsable Nacional De Auditoria Interna Diaz Vargas Nivardo Responsable Nacional De Tributos Fiscales Garces Pinto Andres Daniel Responsable Nacional De Riesgo Cr,Lq,Md Rodriguez Galindo Lorena Vanessa Responsable Nacional De Riesgo Integral Gutierrez Chavez Rodrigo Responsable Nacional De Comunicacion Y Redes Vacaflor Soriano Roberto Martin Responsable Nacional De Core Financiero Encinas Teran Oscar Rolando Responsable Nacional De Operaciones Bracamonte Gatica Erika Miroslava Responsable De Control De Gestion Lara Rios Magaly Gabriela Responsable Nacional De Seguros Pacheco Gomez Carla Veronica Responsable Nacional De Atencion Al Cliente Rodriguez Martinez Eddy Fernando Responsable De Servicios Internos Y Externos Rivas Caero Iris Eunis Oficial Nacional De Evalucion Crediticia Ramos Angulo Betsy Claudia Oficial Nacional De Recuperaciones Y Normalizacion Veizaga Araoz Sandro Gonzalo Oficial Nacional De Recuperaciones Y Normalizacion

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Verduguez Yhasir Neyer Oficial Nacional De Recuperaciones Y Normalizacion Crespo Rivero Daniel Fernando Oficial De Recuperaciones Y Normalizacion Viscarra Ayanome David Mauricio Oficial De Seguridad De La Informacion Rosas Montecinos Raul Ivan Oficial De Seguridad Fisica Antezana Nogales Sandra Rocio Oficial De Prevension Y Cumplimiento Gumiel Pardo Cristian Andres Analista Nacional De Core Financiero Alvarez Flores Maria Marlene Analista De Auditoria Interna Gutierrez Ortiz Adriana Analista De Riesgo Integral Vallejos Fuentes Milenka Adriana Analista Nacional De Recursos Humanos Paredes Echegaray Jhonny Kevin Analista De Planificacion Y Finanzas Cardenas Sejas Diego Patrick Analista De Ti Vasquez Fernandez Jose Eduardo Encargado De Catastro Dos Santos Brito Raiane Operador Contact Center Vidal Atahuachi Daniela Operador Normativo Guzman Cortez Gustavo Adolfo Operador Normativo Vargas Antonio Alberto Asistente General Cotari Apaza Nardy Alejandra Asistente Operativo De Contabilidad Rodriguez Fuentes Efrain Asistente Operativo De Contabilidad Escobar Godoy Mireya Andrea Asistente Operativo De Contabilidad Caero Villarroel Karen Susana Asistente De Auditoria Interna Cartagena Ledezma Daniela Mercedes Asistente De Prevencion Y Cumplimiento Guereca Henriques Luis Fernando Asistente Operativo De Administración Arteaga Aleques Marisol Asistente Operativo Arandia Morato Gardenia Yamaly Asistente De Gerencia Veramendi Perez Walter Mensajero REGIONAL COCHABAMBA Vargas Clavijo Erick Alejandro Morales Becerra Nelson Ronald Escobar Bracamonte Lenny Rojas Pericon Nils Reynaldo Vela Dulon Maria Cristina Escobar Cortez Milenka Salazar Landivar Mery Raquel Flores Rivero Antonio

La Promotora

Gerente Territorio Central (Cbba - Potosi) Jefe Regional De Negocios Jefe Regional De Operaciones Responsable De Tesoreria Oficial De Negocios Oficial De Negocios Oficial De Captaciones Analista Legal

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Trujillo Varela Elimaida Sanchez Medina Edgar Walter Saavedra Benavides Lorena Geraldine Sandoval Zeballos Isabel Valeria Nogales Rivera Vania Malena Cors Monje Jaime Eduardo Llanos Fernandez Jose Luis Chumacero Urquidi Jancarla Alejandra De La Torre Orihuela Daniel Jesus Viamont Flor Brenda Nicole Ayala Veneros Velka Tatiana Vargas Torrico Jorge Roberto Vargas Rivas Adriana Veizaga Cadima Richard Garcia Vasquez Vania Mabel

Analista Legal Encargado Regional De Cartera Oficial De Cuentas Oficial De Cuentas Oficial De Cuentas Asistente Operativo Asistente Operativo Encargada De Informaciones Cajero Cajero Cajero Cajero Cajero Cajero Cajero

AGENCIA NORTE Ortiz Vargas Luz Claudia Ledezma Vega Edgar Ariel Butron Lora Daygord Zambrana Carina Ines Merida Arandia Nicol Shirley

Responsable Operativo De Agencia Oficial De Negocios Oficial De Cuentas Cajero Cajero

AGENCIA SUD Camargo Perez Gustavo Soliz Panozo Karina Aidee Zapata Orellana Reyna Elizabeth

Responsable Operativo De Agencia Oficial De Negocios Cajero

AGENCIA QUILLACOLLO Claros Pairumani Alisson Jhomara Gutierrez Orellana Alex Roger Choque Fili Ruddy

Responsable Operativo De Agencia Oficial De Negocios Cajero

AGENCIA SACABA Mita Luis Miguel Urdininea Martinez Julio Gerardo Rocha Castelo Gustavo Marcial

Responsable Operativo De Agencia Oficial De Negocios Cajero

Memoria Anual 2020

REGIONAL POTOSÍ SUCURSAL POTOSÍ Mendizabal Delgado Osmar Ariel Delgado Vega Sussy Jimenez Bautista Yuri Gabriela Lopez Medina Roger Mauricio Careaga Martinez Cindy Jimena Rocha Bobarin Reyna Loayza Cardenas Jessica Candi Miranda Claudia Karen Chinuri Cayo Ismael Condori Huaquipa Erika Nataly Medrano Peca Luis Gregorio Menchaca Diaz Vanessa Velasco Miranda Walter Jorge AGENCIA TUPIZA Cruz Espinoza Carmen Rosa Chambi Cazon Milton Anibal Cruz Martinez Yamila Victoria AGENCIA VILLAZÓN Quispe Perez Edson Saul Lopez Lujan Delia Vaneza REGIONAL BENI SUCURSAL PAITITÍ Guardia Ruiz Gustavo Antonio Gascon Dalenz Jose Antonio Hinojosa Mendez Mary Suarez Melgar Guillermo Reyes Zabala Roberto Barron Hurtado Julio Carlos Angulo Lopez Saditha Marcia Natusch Gutierrez Maddy Gely Abularach Julio Roberto Hernan Ali Orellana Lizzie Alejandra Navarro Flores Gabriel Enrique Tube Oniava Alan Maicol

La Promotora

Jefe De Negocios Responsable De Control Interno Analista Legal Analista De Ti Oficial De Negocios Oficial De Negocios Oficial De Cuentas Oficial De Cuentas Cajero Cajero Cajero Cajero Cajero

Responsable Operativo De Agencia Oficial De Negocios Cajero Responsable Operativo De Agencia Cajero

Gerente Regional Jefe Regional De Operaciones Jefe De Negocios A.i.

Responsable De Control Interno Oficial De Negocios Analista Legal Analista De Ti Oficial De Cuentas Oficial De Cuentas Cajero Cajero Cajero

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AGENCIA GUAYARAMERÍN Guatia Terrazas Barbarita Alpire Rodriguez Harold Cervantes Ortiz Daniela Vargas Bravo Lisbeth

Responsable Operativo De Agencia Oficial De Negocios Cajero Cajero

AGENCIA RIBERALTA Rivero Eguez Celia Ynes Supa Belmonte Cielo Yubanera Canamari Simon Pedro

Responsable Operativo De Agencia Oficial De Negocios Cajero

REGIONAL PANDO SUCURSAL PANDO Vaca Zoto Milenka Alexandra Pinto Antelo Maria Magdalena Silva Ferreira Hugo Danen Monje Aguilera Gabriel Anivarro Cabral Raquel Magali Padilla Montalvan Juan Marcos Santiago Nacimento Jackson Rodriguez Pineiro Roly Ferreira Salvatierra Evelyn Urquiza Ferreira Maria Elena Salinas Arauz Yesica Asiama Vargas Joh Hugo

Gerente Regional A.i.

Jefe Regional De Operaciones Responsable De Control Interno Oficial De Negocios Oficial De Negocios Oficial De Recuperaciones Y Normalizacion Analista De Recuperaciones Y Normalizacion Analista De Ti Oficial De Cuentas Oficial De Cuentas Cajero Cajero

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RENDICIÓN DE CUENTAS

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Señores: Asamblea General de Socios La Promotora E.F.V. Presente. Ref.: Informe de Rendición de Cuentas De mi mayor consideración Dando cumplimiento a normas legales vigentes en nuestro país, así como, a nuestros estatutos, como director saliente, cumplo con la exposición del presente informe, con la finalidad de informar a la Asamblea de Socios de nuestra querida Entidad, sobre las funciones que desarrollé como miembro del Directorio.

Participé de los siguientes comités en representación del Directorio: • •

2019 – 2020 Presidente del Comité de Auditoria y Miembro del Comité de Cumplimiento.

2020 – 2021 Presidente del Comité de Auditoria, Presidente del Comité de Gobierno Corporativo y Miembro del Comité de Optimización y Mejoramiento y del Comité Disciplinario.

Dentro del Directorio realice desempeñé las funciones de Vicepresidente y posteriormente como Presidente.

Afirmo que durante estos dos años desarrolle mis funciones con el más alto grado de profesionalismo, responsabilidad y transparencia, protegiendo en todo momento y en todos los actos el patrimonio y el bienestar de nuestra entidad y por supuesto de los socios.

En el tiempo de mi gestión, mi persona no recibió ningún monto de dinero que no sea solo a la dieta de director para el ejercicio del cargo, tampoco maneje ningún bien o activo de la institución.

Agradeciendo la confianza que me otorgaron los socios, me retiro con la frente en alto y el deber cumplido, por contribuir con mi granito de arena al crecimiento de nuestra querida entidad. Asimismo es importante indicar que por efecto de la fusión, La Promotora E.F.V. tiene grandes retos y proyectos que se deben encarar con la mayor celeridad posible, sobre todo considerando estos tiempos difíciles que está pasando el país y toda la humanidad.

Atentamente,

Lic. Oscar Yave Miranda

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Señores: Asamblea General de Socios La Promotora E.F.V. Ciudad.

De mi consideración: Ref.: Informe de Rendición de Cuentas.

En mi condición de Director saliente, me permito informar de forma sucinta sobre las gestiones realizadas por mi persona en los dos años de gestión, desde abril de 2019 hasta marzo del 2021.

Además de cumplir las funciones de Director estipuladas en el Estatuto y en las normas legales con esmero y profesionalismo, ejercí durante toda la gestión el cargo de Secretario del Directorio, cargo que, si bien no está estipulado en nuestro Estatuto, es una norma de buen gobierno corporativo.

Asimismo, formé parte de los comités “Cumplimiento” (Presidente), “Tecnologías de la Información” (Presidente), “Gobierno Corporativo” y “Disciplinario”. A través de estos, se apoyó a los ejecutivos de dichas áreas, en especial en los temas de “Cumplimiento” (aspectos relativos a la lucha contra la legitimación de ganancias ilícitas y financiamiento del terrorismo), y a la Unidad de “TI” en pos de que la Entidad esté a la altura de las circunstancias para afrontar los retos tecnológicos que la banca moderna requiere. En ambos comités, se gestionó capacitaciones y charlas con un experto, en pro de optimizar el funcionamiento de ambas unidades y de la Entidad en general.

Corresponde hacer notar, que durante el tiempo que me tocó dirigir la Entidad, Bolivia vivió sucesos de gran impacto: la crisis político-social del último trimestre del 2019 y la Pandemia del COVID-19. Estos dos factores han dejado graves consecuencias económicas en el país, y no en vano, según datos de la ASFI, las ganancias de la banca en el 2020 cayeron en un 58%, llegando a su nivel más bajo desde el año 2007.

Si bien estos factores impidieron cumplir el Plan Estratégico a cabalidad y generaron problemas internos, las acertadas gestiones de la Alta Gerencia realizadas en coordinación y en consonancia con los lineamientos del Directorio, han permitido que nuestra Entidad salga airosa de esta crisis, quedando vigente la tarea de seguir sorteando la crisis económica con el mismo ímpetu y profesionalismo.

Como es costumbre en este tipo de reporte, dejo establecido que, a lo largo de estos dos años, no percibí ningún emolumento al margen de la dieta predefinida. Asimismo, tampoco recibí bien o activo alguno sobre el que deba informar. Igualmente, debo añadir que no puedo asumir responsabilidad sobre información que se hubiera enviado en forma incompleta, incorrecta o inexacta ya que mis decisiones fueron tomadas en base a datos proporcionados por el área operativa.

A tiempo de agradecer por la confianza que en su tiempo me brindó la Asamblea, me despido con mis mejores deseos de prosperidad para la Entidad.

Atentamente,

Abog. Carlos R. Soruco D., LLM

La Promotora

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Señores: Asamblea general de socios La Promotora E.F.V. Ref.- Informe de rendición de cuentas.

De mi consideración: Habiéndose cumplido el periodo de dos años desde mi designación como miembro del directorio de La Promotora Entidad Financiera de Vivienda, y en cumplimiento a la norma establecida y a los estatutos de la entidad, tengo ha bien presentar el informe correspondiente al desempeño de las actividades realizadas en las gestiones 2019 – 2020 y 2020 – 2021.

Gestiones en las que participé de las sesiones de directorio como tal y tuve el agrado de ser parte de los comités normados en los cuales aporté con mi conocimiento, experiencia y profesionalismo; buscando el mejor accionar para el beneficio de la entidad, desempeñando las siguientes funciones como: • •

Presidente del comité de Créditos, miembro del comité de Riesgos, miembro del comité de Auditoria y miembro del comité de seguridad Física.

Posteriormente complementando y desempeñando funciones como Presidente del Comité de Riesgos.

Asimismo, pude ser partícipe de los primeros años de la fusión por absorción de las tres entidades financieras en Pando, Beni y Potosí, mediante las cuales nos expandimos y nos establecimos como entidad a nivel nacional.

En estas dos gestiones se ha sobrellevado una de las épocas históricamente más difíciles para la entidad, para el país y la población mundial; debido a la coyuntura social - política que se ha vivido y principalmente por la situación de salud que desde hace un año mantenemos, la cual nos ha llevado al extremo de nuestras habilidades y capacidades para encontrar la mejor manera de darle continuidad de nuestro negocio institucional. Esta época ha marcado sin duda la vida de todos nosotros y este reto lo hemos sobrellevado de manera exitosa demostrando buenos resultados institucionales.

Respecto al ejercicio de mis funciones; las mismas fueron ejercidas con el más alto grado de profesionalismo, responsabilidad y esfuerzo. Asimismo, informar que como miembro del directorio únicamente he percibido la dieta asignada al cargo, no administrando o recibiendo ningún bien o activo de la institución.

Agradezco la confianza en mi persona y el haberme dado la oportunidad de contribuir al desarrollo de nuestra institución. Deseándole el mayor de los éxitos a tan prestigiosa institución, me despido con las más altas consideraciones.

Atentamente,

Lic. Mauricio Vásquez Pérez

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EVOLUCIÓN Y TENDENCIAS

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NUETRO MODELO DE NEGOCIOS Nuestro modelo de negocios 2020, se encontraba orientado a guiar el accionar de la Entidad en base a directrices alineadas al cumplimiento de los objetivos estratégicos.

-

Generar adecuados niveles de liquidez • Nueva estructura de captaciones y servicios • Plan de captaciones • Mejora en los niveles de captaciones • Fondeo extra publico

-

Mejorar la posición financiera • Gestión de liquidez y tesorería • Rentabilización de la cartera de créditos • Generación de nuevos ingresos por productos y servicios • Gestión de recuperación y normalización • Gestión adecuada de costos y gastos • Gestión de la posición cambiaria

-

Implementación del modelo de experiencia del cliente • Recursos humanos con actitud de servicio • Enfoque al cliente • Infraestructura acorde al modelo de experiencia con el cliente • Procesos y procedimientos óptimos • Productos enfocados a las necesidades de las familias • Posicionamiento de la marca

DESEMPEÑO FINANCIERO La gestión 2020, para el Sistema Financiero Nacional se caracterizó por encontrarse con un escenario de presión debido al entorno operativo desafiante generado por dos aspectos importantes: • •

Las medidas del Gobierno ante el brote de la pandemia COVID-19.

Elecciones generales para cambio de Gobierno.

Ambas situaciones, y en especial la primera, dieron como resultado una desaceleración del crecimiento de la cartera de créditos y un ajuste en los resultados de indicadores de rentabilidad del Sistema Financiero.

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Memoria Anual 2020

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL La Liquidez del Sistema Financiero Nacional (Bancos Múltiples, Bancos Pyme, Cooperativas y Entidades Financieras de Vivienda) en el año 2020, creció en 16,6% equivalente a Bs8.481MM, esta variación esta explicada por un crecimiento de 30,5% en las Disponibilidades y un 3,8% en las Inversiones Temporarias. La contribución por tipo de entidades financieras al crecimiento de la Liquidez es: • • • •

Bancos Múltiples con un 99% Bancos Pymes con cerca del 1% Cooperativa con -1,2% Entidades Financieras de Vivienda con 1,2%

Evolución Liquidez (millones de bolivianos) 55,641

60,439

56,191

51,150

59,631 7.1%

14.7%

12.5% 11.6%

17.4% dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

Liquidez / Activo total dic-20

21.8%

dic-19

21.0%

dic-18

24.3%

dic-17

27.9%

dic-16

28.7% Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

La Promotora

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La cartera de créditos bruta, respecto a 2019, creció en 3,8% (+ Bs6.666MM), este crecimiento es 3,3 puntos porcentuales más bajo que el crecimiento experimentado en 2019 y 7,8 puntos porcentuales más bajo que 2018.

Evolucion Cartera de Créditos Bruta (millones de bolivianos) 131,035

147,400

164,464

176,116

182,782

14.7% 12.5%

11.6%

7.1% 3.8%

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

En cuanto al nivel de riesgos, la cartera de créditos en mora representa el 1,6% de la cartera bruta, este porcentaje es 0,3 puntos porcentuales más bajo que el obtenido en 2019. La cartera de créditos reprogramada creció en Bs1.562MM y su participación respecto a la cartera de créditos bruta paso de 4,0% (2019) a 4,7% (2020), con un índice de mora de cartera reprogramada de 9,0% (1,6 puntos porcentuales más bajo que 2019).

Índice de Mora

14.7%

dic-16

12.5%

11.6%

7.1% 3.8%

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

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A diciembre 2020, la Deuda Financiera del Sistema Financiero Nacional alcanzaba a Bs234.908MM con un crecimiento de Bs27.049MM (13,0%) respecto al mismo corte de 2019, de este crecimiento: • • • • •

53,9% corresponde a captaciones del público, principalmente obligaciones a plazo.

31,8% obligaciones con bancos y entidades de financiamiento, explicado por un incremento de las obligaciones con el Banco Central de Bolivia.

9,9% obligaciones con empresas públicas, principalmente cuentas de ahorro.

3,5% corresponde a las obligaciones subordinadas y valores en circulación.

0,9% obligaciones con instituciones fiscales.

Evolución Deuda Financiera (millones de bolivianos) 162,527

187,498

199,717

207,859

234,908

15.4% 13.0%

6.5%

5.0%

4.1%

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

Obligaciones con el público brutas / Cartera de créditos bruta dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

111.9%

109.1%

101.8%

92.0%

96.4%

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

La Promotora

35

A nivel de resultados, el Sistema Financiero Nacional generó una utilidad neta de Bs885MM, con un indicador de utilidad respecto al Patrimonio de 4,6% (dic/19 = 11,3%), esta utilidad es 59.1% (Bs1.277MM) más baja que la obtenida en 2019.

La reducción en la Utilidad Neta se explica por los siguientes aspectos: •

• • •

Reducción del Resultado Financiero Bruto en 7,0% » Reducción de los ingresos financieros en 0,2% » Incremento de los gastos financieros en 15,0% Reducción del Resultado de Operaciones Bruto en 8,0% Reducción del Resultado Financiero Después de Incobrables en 15,3% Reducción del Resultado de Operación Neto de 42,5%

Evolucion Utilidad Neta - ROE (millones de bolivianos) 2,152 13.1%

2,112

1,855

2,161

885

12.8% 10.6%

11.3%

4.6%

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

ENTIDADES FINANCIERAS DE VIVIENDA Las Entidades Financieras de Vivienda (E.F.V.) de acuerdo con normativa concentran más del 75% de su cartera de créditos a vivienda, combinando la misma entre vivienda de interés social y vivienda hipotecaria. En la actualidad, existen tres entidades de este tipo con participación en los nueve departamentos del país, las mismas son: La Primera EFV, El Progreso EFVy La Promotora EFV.

36

Memoria Anual 2020

El desempeño financiero de las E.F.V. durante la gestión 2020 tuvo las siguientes características: •

•

Incremento de la liquidez en 18,9%, principalmente Inversiones Temporarias, este incremento se explica por la reducción de las Inversiones Permanente en 31,1%. La Liquidez de las E.F.V. representa el 1,1% del total sistema y La Promotora E.F.V. (VPR) cuenta con una participación de 18,5%.

La cartera de créditos bruta se redujo en 3,8% (- Bs112MM), la cartera de créditos de VPR representaba el 27,4% durante el 2019, este porcentaje se incrementó a 27,5% al cierre del 2020.

Evolucion Cartera de Créditos Bruta (millones de bolivianos) 2,609

2,735

2,886

2,958

2,846

5.5% 4.8% 2.5% -3.8%

-23.1% dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

•

La Promotora

La Deuda Financiera de las E.F.V. alcanza a Bs2.709MM, este valor es Bs111MM (3,9%) más baja que el reflejado a dic/19. La Deuda Financiera de VPR representa el 32,9% del total E.F.V. » El 98,2% corresponde a una reducción de las Obligaciones con el Público Brutas, principalmente cuentas de ahorro, las mismas que se redujeron en Bs100MM.

37

38

Memoria Anual 2020

Evolucion Deuda Financiera (millones de bolivianos) 2,567

2,824

2,903

2,821

2,709

10.0%

2.6%

2.8%

-2.8% -3.9% dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

•

La utilidad neta de la gestión fue de Bs47MM, + Bs14MM respecto a 2019, este incremento en la utilidad se explica principalmente por una reducción de Bs13MM en los gastos de administración.

LA PROMOTORA E.F.V. El desempeño financiero durante la gestión 2020 para La Promotora E.F.V. se enfocó en los siguientes aspectos, mismos que responden al modelo de negocios: a.

Diferimiento y gestión de recuperación de la cartera de créditos.

La cartera de créditos de La Promotora E.F.V. a diciembre de 2020 alcanzó a Bs781MM, este monto fue 3,7% más bajo que el stock de diciembre de 2019.

Las principales características del desempeño de la cartera de créditos durante el 2020 fueron las siguientes: Reducción de la cartera de créditos vigente en Bs32MM e incremento de la cartera de créditos en mora en Bs1.9MM. El índice de mora fue de 2,54%, equivalente a 0,33 puntos porcentuales más que la mora de dic/19.

•

La Promotora

39

Evolucion Cartera de Créditos Bruta - Indice de Mora (millones de bolivianos) 554,414

606,850

788,129

811,368

781,168

2.6% 2.5% 2.3% 2.2%

2.2%

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

•

•

•

•

• •

•

b.

40

Desembolso de Bs19MM, a una tasa promedio ponderada de 7,60% y un plazo promedio ponderado de cerca de 14 años (3 años menos que 2019). El 50% de la cartera de créditos desembolsada correspondió a vivienda.

Incremento de la tasa de interés promedio ponderada del stock en 0,17 puntos porcentuales hasta alcanzar un 8,11%. Reducción del plazo restante del stock de cartera en 219 días.

El monto de la cartera de créditos diferida fue de Bs16MM, equivalente al 2% del stock de cartera, con una tasa de interés ponderada de 8,16%. Cerca del 63% de la cartera diferida corresponde a vivienda y el 25% corresponde a consumo.

Para la gestión 2020, se tenía programada una recuperación de cartera por Bs41MM, la recuperación efectiva fue de Bs49MM, es decir se contó con un 20% de pagos extras a lo programado.

El indicador de cartera de créditos reprogramada pasó de 1,77% a 1,90% (+ Bs63M).

Por tipo de crédito, la cartera de vivienda se redujo en Bs20MM, esta reducción estuvo acompañada por un incremento de su tasa promedio ponderada de 6,99% a 7,11% y una reducción del plazo restante de 222 días.

A nivel de regionales, en promedio Potosí, Beni y Pando redujeron su cartera en cerca de Bs4MM Rentabilización y gestión de la liquidez.

La liquidez de la Entidad respecto a 2019 creció en cerca de Bs11MM (9,9%), este crecimiento esta explicado principalmente por un crecimiento de las inversiones temporarias en Bs13.1MM.

Memoria Anual 2020

Evolucion Liquidez - Liquidez / Activo (millones de bolivianos) 177,536

160,126

184,352

108,553

119,253

24.4% 19.8% 17.8% 11.7% 10.7%

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

•

•

Las inversiones financieras crecieron en Bs3.5MM y su gestión tuvo el siguiente comportamiento: La directriz ejecutiva para el manejo de las inversiones se orientó a mejorar la posición cambiaria de la Entidad, en ese sentido, las inversiones financieras en moneda extranjera crecieron en cerca de Bs19.6MM hasta representar el 47% del total de inversiones, en contrapartida, las inversiones en moneda nacional se redujeron en Bs16.1MM. Esta medida tuvo un impacto en el rendimiento de las inversiones, la misma que paso de 5,38% a 3,11%.

Una segunda directriz ejecutiva respecto a las inversiones tuvo como finalidad mejorar los ratios de liquidez a corto plazo. Los resultados de las medidas adoptadas fueron: »

» »

c.

•

La Promotora

Incremento de las inversiones temporarias en cerca de Bs26MM, principalmente saldos en cuentas de ahorro. El rendimiento promedio ponderado de estas inversiones paso de 1,97% a 2,24%.

Reducción de las inversiones permanentes (depósitos a plazo) en cerca de Bs21MM. El plazo restante promedio ponderado de las inversiones a plazo se redujo en 115 días.

Enfoque comercial y financiero a las fuentes de fondeo.

La deuda financiera de La Promotora E.F.V. presentó un incremento de Bs10.3MM explicado por: Incremento de las obligaciones con el público brutas en Bs12.2MM (1,7%)

41

» » • • •

+ Bs20.6MM en el rango a 720 días + Bs11.3MM en el rango a 1.080 días Reducción de las obligaciones con bancos y entidades de financiamiento en cerca de Bs1.6MM. » »

• •

•

Menor saldo en cuentas de ahorro por Bs7.2MM Incremento del saldo en depósitos a plazo fijo de Bs20.3MM

+ Bs20.8MM con el Banco Central de Bolivia correspondiente a los recursos CAPROSEN y CPVIS – Bs22.4MM en obligaciones con entidades financieras del país.

Reducción de deuda por líneas de crédito en cerca de Bs13MM, principalmente Banco Nacional de Bolivia Reducción de saldos en cuentas de ahorro de entidades financieras en Bs8.4MM, principalmente Cooperativas para hacer frente a los requerimientos de sus clientes.

Reducción de Bs1MM en saldos a plazo

Evolucion Deuda Financiera (millones de bolivianos) 629,867

708,350

905,901

881,586

891,935

27.9%

12.5% 5.4% 1.2% -2.7% dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

42

Memoria Anual 2020

La Promotora

43

d.

Generación de resultados positivos y manejo prudencial de los mismos.

Para alcanzar el resultado neto, el desempeño institucional presentó las siguientes variaciones:

•

Incremento de Bs588M en el Resultado Financiero Bruto (1,5%%), explicado por:

El resultado neto de la gestión 2020 fue de Bs3.5MM, 40% más que en la gestión 2019, sin embargo, como medida prudencial para asumir la gestión 2021 se tomó la decisión de constituir previsiones genérica voluntarias por un monto de Bs3.1MM, con esta medida, La Promotora E.F.V. cerró la gestión con una utilidad neta de Bs408M.

»

»

•

•

•

44

Reducción de los ingresos financieros en Bs1.3MM principalmente por la reducción de la cartera de créditos y reducción de los rendimientos de la liquidez por efecto de la dolarización de estas.

Reducción de los gastos financieros en Bs1.9MM, explicado por la reducción de las obligaciones por líneas de crédito (Banco Nacional de Bolivia) y por la reducción en las cuentas de ahorro, tanto del público como de entidades financieras.

Incremento de cerca de Bs1.1MM en el Resultado de Operaciones Bruto, por efecto de un crecimiento de Bs497 en los ingresos operativos netos de gastos generados a partir de la venta de bienes adjudicados.

El deterioro de la cartera de créditos más la generación de previsiones voluntarias conllevaron a un incremento de los cargos por incobrabilidad netos de recuperación en Bs3.2MM. El Resultado Financiero Después de Incobrables fue cerca de Bs36.3MM (- Bs2.1MM que la gestión 2019).

Los gastos de administración se redujeron en Bs47M (0,1%), hasta representar el 53,7% de los ingresos financieros.

Memoria Anual 2020

12 12 12 21 12

INDICADORES FINANCIEROS

dic.-16 dic.-16 dic.-16 dic.-16 dic.-16

Activo total

4.8%

11.5%

27.5%

-2.0%

1.1%

Pasivo total

5.1% 12.5% 28.0% -2.5% 1.1%

Patrimonio

2.7% 3.9% 23.2% 2.4% 0.4% 3.4%

9.5%

29.9%

2.9%

-3.7%

Cartera de creditos en mora

Cartera de creditos bruta

89.2%

16.1%

46.6%

-13.5%

10.4%

Previsiones para incobrabilidad de cartera

20.0%

2.9%

20.9%

0.6%

16.8%

6.6%

6.1%

27.6%

-9.2%

1.7%

Obligaciones con el público brutas Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento brutas Deuda financiera contraida Índice de mora

-5.7%

81.6%

29.6%

37.9%

-0.9%

5.4%

12.5%

27.9%

-2.7%

1.2%

2.20%

2.34%

2.64%

2.22%

2.54%

Cartera de creditos reprogramada

0.60%

1.15%

1.74%

1.77%

1.90%

Indice de mora de la cartera reprogramada

0.00%

0.00%

1.02%

0.00%

7.01%

166.71%

147.86%

121.93%

Previsión cartera incobrable / Cartera bruta

Previsión cartera incobrable / Cartera en mora

3.7%

3.5%

3.2%

3.1%

3.8%

Prev. generica + especifica + ciclica / Cartera bruta

4.3%

4.1%

3.8%

3.7%

4.4%

Disponibilidades + Inversiones temporarias / Oblig. púb.

Inversiones temporarias / Obligaciones con el público Disponibilidades / Obligaciones con el público Patrimonio / Pasivo + Patrimonio

141.74% 149.96%

0.6%

26.0%

23.4%

15.2%

16.4%

21.9%

18.2%

14.5%

8.2%

9.8%

8.7%

7.8%

8.9%

7.0%

6.5%

11.7%

10.9%

10.5%

11.0%

10.9%

21.37%

20.80%

19.86%

20.22%

20.60%

Resultado neto / Patrimonio (ROE)

2.63%

3.82%

1.16%

2.38%

0.36%

Resultado neto / Activo (ROA)

0.31%

0.43%

0.12%

0.25%

0.04%

Gastos de administración / Ingresos financieros

52.1%

51.6%

49.6%

52.7%

53.7%

4.2%

4.0%

3.2%

4.4%

4.6%

Coeficiente de adecuación patrimonial

Gastos de administración / Cartera bruta Gastos de personal / Cartera bruta Gastos de personal / Gastos de administración

2.2%

2.1%

1.7%

2.3%

2.5%

53.4%

52.9%

53.7%

52.6%

54.7%

Fuente: Elaboración propia - información ASFI.

La Promotora

45

05

46

Memoria Anual 2020

2020

INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO La Promotora

47

A los Señores Socios: El presente informe ha sido elaborado en cumplimiento a lo establecido en el artículo 2, Sección 3, del Reglamento del Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno, contenido en el Capítulo I, Título IX, del Libro 3º de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), en mi condición de Fiscalizadora Interna de La Promotora E.F.V. Es importante aclarar que ante la Declaratoria de Emergencia Sanitaria y Cuarentena Nacional por la Pandemia del Covid-19, la Entidad se vio imposibilitada y con restricciones para la celebración de su Asamblea General Ordinaria de Socios programada para el mes de marzo de 2020, es así, que recién se pudo llevar a cabo en fecha 17 de diciembre de 2020.

En la Asamblea realizada en diciembre se realizó la elección para la renovación parcial del Directorio y la elección del Fiscalizador Interno, en la cual, fui elegida y designada como Fiscalizadora Interna de la Entidad. Por la situación mencionada el Lic. Julio César Urquieta Morales siguió fungiendo las funciones y responsabilidades de Fiscalizador Interno en cumplimiento normativo, por lo que, en coordinación con el Lic. Urquieta, mi persona dio seguimiento al trabajo realizado durante casi toda la gestión 2020 y me permitió dar la continuidad a las funciones y responsabilidades con corte al 31 de diciembre de 2020, con el objeto de emitir el presente informe.

Como Fiscalizadora Interna he participado en las reuniones del Directorio, así como en varios de los Comités establecidos en la Entidad, conociendo los diferentes temas considerados y resueltos en ellos, con el objetivo principal de velar en todo momento el apego a la normativa vigente.

En conformidad a la normativa vigente para la presentación del informe del Fiscalizador Interno, tengo a bien informar los siguientes aspectos:

48

1.

DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRINCIPALES

He revisado los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020, Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto, Estado de Flujo de Efectivo, así como las Notas a los Estados Financieros, los mismos reflejan razonablemente la situación económica y financiera de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda; cabe destacar, que la documentación contable ha sido elaborada de acuerdo a la normativa que rige el funcionamiento de las Entidades Financieras en el país y los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

2.

DICTAMEN SOBRE LA MEMORIA ANUAL

La Memoria Anual correspondiente al periodo comprendido entre el 1º de enero y el 31 de diciembre de 2020 presentada por el Directorio, expone en forma resumida el

Memoria Anual 2020

desempeño financiero y económico logrado por “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, dicha memoria ha sido estructurada considerando, el Mensaje del Presidente del Directorio, los Estados Financieros principales, el Dictamen del Auditor Externo independiente, el Informe del Fiscalizador Interno, informe sobre la RSE, así como, otra información actualizada y relevante de la Entidad.

3.

COMENTARIOS SOBRE EL INFORME DE AUDITORIA EXTERNA

La Auditoría Externa a los Estados Financieros de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, al 31 de diciembre de 2020, fue realizada por la firma BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING (BAC) S.R.L., quien emitió una opinión en limpio sobre los saldos expuestos en los Estados Financieros a esa fecha.

4.

COMENTARIOS SOBRE INSPECCIONES REALIZADAS POR LA ASFI

En la gestión 2020, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), efectuó las siguientes visitas de inspección a la Entidad: • •

Inspección Ordinaria de Riesgos Liquidez y Gobierno Corporativo con corte al 31 de agosto del 2020.

Inspección Especial de Evaluacion del Procedimiento de Diferimiento de Amortización de Crédito.

Como Fiscalizadora Interna revisé el contenido de cada uno de los informes de inspección de riesgo respectivo emitidos por la ASFI, verificando que las acciones correctivas expuestas en los Planes de Acción, propuestos por la Entidad para subsanar las observaciones contenidas, permitan subsanar la observación y evitar su recurrencia por los responsables y en los plazos establecidos en los mencionados planes de acción.

5.

COMENTARIOS SOBRE INFORMES EMITIDOS POR LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

Se ha tomado conocimiento de los informes elaborados por la Unidad de Auditoría Interna, en las que se emiten observaciones de control interno; así como, del cumplimiento a la implementación de las acciones correctivas expuestas en los planes de acción propuestos por las diferentes áreas, para subsanar dichas observaciones.

En consecuencia, durante la gestión 2020, si bien existió un cumplimiento importante, todavía existen algunas observaciones que no fueron superadas, las mismas que siguen su tratamiento.

Por otra parte, se ha verificado el cumplimiento del Plan de Trabajo de la Unidad de Auditoria Interna para la gestión 2020.

La Promotora

49

6.

CONSTITUCIÓN DE CAUCION PARA DIRECTORES, FISCALIZADOR INTERNO Y GERENTE GENERAL

Se ha verificado la constitución de Caución para el ejercicio del cargo de Director, Fiscalizador Interno y Gerente General, tal cual, establece el Código de Comercio y la normativa vigente emitida por la ASFI.

7. CUMPLIMIENTO RESOLUCIONES

DE

LAS

LEYES,

ESTATUTOS,

REGLAMENTOS

Y

“La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, ha dado cumplimiento con todas las Leyes, Estatuto Orgánico, Reglamentos, Resoluciones de Directorio y toda otra normativa emitida por las instancias de supervisión correspondientes.

8.

CALIFICACIÓN DE RIESGOS

La calificadora de riesgo AESA Ratings S.A., en conformidad a lo establecido en la normativa vigente, en su informe remitido en el mes de enero 2021, califica a “La Promotora” E.F.V. con corte al 30 de septiembre de 2020 (la calificación al 31 de diciembre de 2020 será emitida en el mes de marzo de 2021), de la siguiente manera:

Moneda Extranjera AESA Ratings

ASFI

F3 BBB+

N-3 BBB1

Corto Plazo Largo Plazo

F3 BBB+

N-3 BBB1

Emisor Perspectiva

BBB+ BBB1 Negativa

Corto Plazo Largo Plazo Moneda Nacional

50

9.

HECHOS RELEVANTES

•

En “La Promotora” E.F.V. ante esta coyuntura compleja se han tomado medidas efectivas, lo cual, ha permitido dar la continuidad operativa a nivel nacional, con medidas decretadas a través del Gobierno Nacional. Uno de los aspectos relevantes fue el diferimiento del pago de las cuotas de crédito, lo cual, no ha permitido a la Entidad percibir efectivamente el pago de capital e intereses de las cuotas pactadas, este factor

Memoria Anual 2020

además afecto de forma negativa las proyecciones planteadas respecto al crecimiento de nuestra cartera de créditos, así como las captaciones.

•

Durante la gestión 2020 se presentó un supuesto hecho delictivo sin pérdida económica, tomándose las medidas oportunas. El hecho fue comunicado oportunamente a la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en cumplimiento a LSF y el proceso legal sigue su curso.

•

La Entidad al cierre de la gestión, como política de prudencia y sana práctica, ante la incertidumbre de los efectos económicos para la gestión 2021, realizó la constitución de previsiones voluntarias por el monto de Bs3.100.000.

•

Por otro lado, se ha tomado conocimiento del resultado de la Auditoria Especial realizada por una firma independiente sobre créditos vinculados, el cual, tuvo alcance al personal ejecutivo, resultados que determinan de forma contundente la no existencia de créditos vinculados.

10. RECOMENDACIONES

Por lo expuesto, me permito recomendar a los señores socios de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, la Aprobación de:

-

Estados Financieros (Balance General, Estado de Ganancias y Pérdidas, el Estado de Cambios en el Patrimonio neto, Estado de flujo de efectivo y las Notas a los Estados Financieros) al 31 de diciembre de 2020.

-

Memoria Anual correspondiente a la Gestión 2020.

A tiempo de despedirme, quiero agradecer a todos los socios su confianza para la realización de tan delicadas funciones.

Atentamente,

Lic. Angélica Patricia Lavayen Rocha Fiscalizadora Interna “LA PROMOTORA” ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA

La Promotora

51

06

52

Memoria Anual 2020

2020

INFORME ANUAL DEL GOBIERNO CORPORATIVO La Promotora

53

1. INTRODUCCIÓN

El presente informe es emitido en cumplimiento a lo establecido en el artículo 3, Sección 7, Capitulo II, Título I, libro 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (en adelante “ASFI”), con relación a las Directrices Básicas para la Gestión de un Buen Gobierno Corporativo.

2. ANTECEDENTES

54

La Entidad fue fundada un 2 de agosto de 1967 como Asociación Civil de derecho privado, la cual luego de un proceso de transformación obligatoria establecida en la Ley N°393 de 21 de agosto de 2013 de Servicios Financieros, pasó de denominarse “Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo La Promotora” a “La Promotora Entidad Financiera de Vivienda”, habiéndose hecho portadora de la Licencia de Funcionamiento otorgada mediante Resolución ASFI 973/2015 emitida en fecha 18 de noviembre de 2015 por la propia ASFI.

Tras arduo trabajo a la finalización de la gestión 2018 la Entidad concluyó satisfactoriamente un proceso de Fusión por Absorción a las entidades “Potosí EFV”, “Paitití EFV” y “Pando EFV”, logrando un notable crecimiento de la Entidad, logrando así una expansión de uno a cuatro departamentos del país y alcanzando un patrimonio de Bs108.8MM millones de Bolivianos y la participación de más de 15 mil socios, constituyéndose así la entidad financiera más grande de Cochabamba en términos de patrimonio.

En cumplimiento a normativa vigente, el Directorio de La Promotora EFV constituyó y conformó el Comité de Gobierno Corporativo en la gestión 2014, el cual es renovado cada mes de abril, tras la elección de nuevos miembros del Directorio en Asamblea Ordinaria.

Es importante mencionar, que a raíz de la Declaratoria de Emergencia Sanitaria y Cuarentena Nacional por la pandemia del COVID-19 y las restricciones emanadas de la normativa del Gobierno Central y los Gobiernos Municipales, la Asamblea Ordinaria de Socios del mes de marzo de la gestión 2020 fue pospuesta, pudiendo ser realizada recién el 17 de diciembre de 2020.

Por lo mencionado en el punto anterior, desde el mes de abril de 2019 hasta el 17 de diciembre de 2020, el Comité de Gobierno Corporativo estuvo compuesto por las siguientes personas:

Memoria Anual 2020

3.

•

Lic. Osvaldo Daniel Martínez Camacho Cardoso - Presidente del Directorio, como Presidente del Comité.

•

Dr. Carlos Soruco Deiters - Director, como vocal del Comité.

•

Sra. Heidy Villarroel Ramallo - Miembro socia elegida en Asamblea de Socios, como vocal del Comité.

•

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar - Gerente General, como vocal del Comité.

•

Ing. Erika Bracamonte Gatica - Responsable de Control de Gestión - RSE, como Secretaria del Comité

•

Lic. Marco Antonio Rojas Añez - Gerente Nacional de Operaciones, como vocal del Comité.

A partir de la realización de la Asamblea Ordinaria de Socios en fecha 17 de diciembre de 2020 y la respectiva renovación parcial del Directorio, el Comité de Gobierno Corporativo está compuesto hasta la fecha por las siguientes personas: •

Lic. Oscar Yave Miranda - Presidente del Directorio, como Presidente del Comité.

•

Lic. Ana María Frege Issa - Directora, como vocal del Comité.

•

Sra. María Elena Camacho Herbas - Miembro socia elegida en Asamblea de Socios, como vocal del Comité.

•

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar - Gerente General, como vocal del Comité.

•

Ing. Erika Bracamonte Gatica - Responsable de Control de Gestión - RSE, como Secretaria del Comité.

•

Lic. Marco Antonio Rojas Añez - Gerente Nacional de Operaciones, como vocal del Comité.

GOBIERNO CORPORATIVO En cumplimiento a los lineamientos internos de Gobierno Corporativo y de las disposiciones establecidas en las Directrices Básicas para la Gestión de un buen Gobierno Corporativo emitidas por la ASFI, el Comité de Gobierno Corporativo de la Entidad presenta el informe anual de la Gestión de Gobierno Corporativo de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda.

La Promotora

55

3.1. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LAS INSTANCIAS DIRECTIVAS Y ALTA GERENCIA

56

La Entidad presenta una adecuada estructura organizativa acorde a la normativa, estrategia, tamaño y complejidad de sus operaciones, la misma que es revisada permanentemente y en su caso modificada. Es importante mencionar que la estructura organizativa fue adecuada al tamaño y funcionalidad para permitir un mejor desempeño a nivel nacional, como consecuencia de la fusión realizada a fines de la gestión 2018, y en consideración al accionar de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda en cuatro departamentos del país. Durante la gestión 2020 la estructura organizacional tuvo una actualización y adecuación.

La instancia Directiva de la Entidad es el Directorio, el cual, el año 2020 ha estado conformado por seis Directores, de los cuales uno es Independiente, todos elegidos por la Asamblea Ordinaria de Socios de la Entidad.

El Directorio de la Entidad está compuesto por un Presidente, un Vicepresidente, un Secretario y tres vocales de acuerdo con lo establecido en los Estatutos de la Entidad y las Directrices Básicas de Gestión de Gobierno Corporativo.

Como efecto de lo ya mencionado, con relación a la suspensión de la Asamblea Ordinaria de Socios por la Declaratoria de Emergencia Sanitaria y Cuarentena Nacional por la pandemia del COVID-19, recién se realizó la renovación parcial del Directorio el 17 de diciembre de 2020, por lo que, la composición del Directorio de la Entidad durante la gestión 2020 fue la siguiente:

CARGO

HASTA LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

A PARTIR DE LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

Presidente

Lic. Osvaldo Daniel Martínez

Lic. Oscar Yave Miranda

Camacho Cardoso

Vicepresidente

Lic. Oscar Yave Miranda

Lic. Ana María Frege Issa

Secretario

Dr. Carlos Ricardo Soruco Deiters

Dr. Carlos Ricardo Soruco Deiters

Vocal

Lic. Mauricio Vásquez Pérez

Lic. Mauricio Vásquez Pérez

Vocal

Ing. Denis Sánchez Heredia

Cr. Pedro Manuel Buitrago Medrano

Vocal

Lic. Carolina Sheila Claros Rojas

Lic. Julio César Urquieta Morales

Memoria Anual 2020

El Directorio es apoyado por el trabajo que se realiza en los diversos comités especializados y por el personal de control y supervisión, tales como, las Unidades de Auditoría Interna, de Gestión de Riesgos y de Prevención y Cumplimiento.

La instancia organizativa de la Alta Gerencia al 31 de diciembre de 2020 está conformada por la Gerencia General, Gerencia Nacional de Operaciones, Gerencia Nacional de Negocios, Gerencia Nacional de Riesgo Integral, Gerencia Nacional de Auditoría Interna, coordinando la gestión de las cuatro regionales con los Gerentes Regionales y el Gerente del Territorio Central (Cochabamba - Potosí).

Igualmente, en cumplimiento de la normativa respectiva, la Entidad cuenta con un Fiscalizador Interno elegido en Asamblea General Ordinaria de Socios, quien participa de las reuniones de Directorio y en los diferentes comités de la Entidad, en calidad de veedor. En la gestión 2020 y hasta la realización de la diferida Asamblea General Ordinaria de Socios, asumió el cargo el Lic. Julio César Urquieta Morales, y tras ser elegida en la Asamblea General Ordinaria de Socios de diciembre de 2020, la asume la Lic. Angélica Patricia Lavayen Rocha.

A continuación, se expone la estructura orgánica de las instancias Directivas y de la Alta Gerencia de “La Promotora” EFV:

La Promotora

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La capacidad, conocimiento, experiencia demostrada, así como el trabajo desarrollado por los miembros del Directorio y de la Alta Gerencia respaldan que son aptos para sus cargos, además de que todos ellos comprenden claramente las normas regulatorias y sus funciones en el Gobierno Corporativo de la Entidad y son capaces de aplicar su buen juicio en asuntos que atañen a la Entidad.

La estructura organizativa de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda refleja una clara segregación de responsabilidades y funciones, y se encuentra acorde a la estrategia, tamaño y complejidad de sus operaciones. La estructura establecida evita la concentración de labores y decisiones en pocas personas, así como la generación de posibles conflictos de intereses.

Ante la Declaratoria de la Emergencia Sanitaria y Cuarentena Nacional mediante Decreto Supremo N°4179 de fecha 12 de marzo de 2020 y normativa relacionada, la Entidad implementó todas las medidas de bioseguridad en las Sucursales y Agencias para el personal y para todos los clientes y usuarios, así también, implementó la modalidad de Teletrabajo para las instancias de back office, con todas las medidas de seguridad de la información, brindando y velando por la continuidad de las operaciones de la Entidad y manteniendo en todo momento la clara segregación de responsabilidades y funciones, acorde a la estrategia reformulada ante las medidas sanitarias implementadas en el país para combatir, prevenir y disminuir los contagios.

3.2. COMITÉS IMPLEMENTADOS POR LA ENTIDAD QUE SE ENCUENTRAN ESTABLECIDOS EN LA NORMATIVA EMITIDA POR LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO ASFI

Los comités normativos al 31 de diciembre de 2020 estaban conformados de la siguiente manera: Comité de Auditoria

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CARGO

HASTA LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

A PARTIR DE LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

Presidente Miembro

Miembro Miembro

Oscar Yave Miranda (Director) Osvaldo Martínez (Director) Camacho Cardoso Mauricio Vásquez Pérez (Director) Jenny Fernández Saravia (Socia elegida Asamblea)

Oscar Yave Miranda (Director) Pedro Buitrago Medrano (Director) Julio Urquieta Morales (Director) Rolando Heredia Espinoza (Socio elegido Asamblea)

Memoria Anual 2020

La Promotora

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Comité de Riesgos CARGO

HASTA LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

Presidente Carolina Sheila Claros Rojas (Directora) Miembro Mauricio Vásquez Pérez (Director) Miembro Pablo Rodríguez Salazar

(Gerente General) Miembro Juan Manuel Ferreyra Valenzuela

(Gerente Nacional de Riesgo Integral) Socio elegido José Luis Villarroel Ledezma

(Socio elegido Asamblea)

A PARTIR DE LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES Mauricio Vásquez Pérez (Director) Pedro Buitrago Medrano (Director) Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) Juan Manuel Ferreyra Valenzuela (Gerente Nacional de Riesgo Integral) Paola Adriana Claros Marquéz (Socia elegida Asamblea)

Comité de Tecnología de la Información CARGO

HASTA LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

A PARTIR DE LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

Presidente Miembro Miembro

Miembro

Miembro

Miembro

Socio elegido

Denis Sánchez Heredia (Director) Carlos Soruco Deiters (Director) Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) Marco Rojas Añez (Gerente Nacional de Operaciones) Mauricio Viscarra Ayatome (Oficial de Seguridad de la Información) Winner Barriga Pérez (Subgerente Nacional de Tecnologías de la Información) Julia Castellón de Costas (Socia elegida Asamblea)

Carlos Soruco Deiters (Director) Ana María Frege Issa (Directora) Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) Marco Rojas Añez (Gerente Nacional de Operaciones) Mauricio Viscarra Ayatome (Oficial de Seguridad de la Información) Winner Barriga Pérez (Subgerente Nacional de Tecnologías de la Información) Jesús Roberto Pérez Soto (Socio elegido Asamblea)

Comité de Gobierno Corporativo CARGO

HASTA LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

Presidente Osvaldo Martínez Camacho Cardoso (Director) Miembro Carlos Soruco Deiters (Director) Miembro Pablo Rodríguez Salazar

(Gerente General) Miembro Marco Rojas Añez

(Gerente Nacional de Operaciones) Miembro Erika Bracamonte Gatica

(Responsable Control de Gestión - RSE) Socio elegido Heidy Villarroel Ramallo

(Socia elegida en Asamblea)

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A PARTIR DE LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES Oscar Yave Miranda (Director) Ana María Frege Issa (Directora) Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) Marco Rojas Añez (Gerente Nacional de Operaciones) Mauricio Viscarra Ayatome (Oficial de Seguridad de la Información) María Elena Camacho Herbas (Socio elegido Asamblea)

Memoria Anual 2020

Comité de Seguridad Física CARGO

HASTA LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

A PARTIR DE LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

Presidente Miembro Miembro

Miembro

Miembro

Socio elegido

Denis Sánchez Heredia (Director) Mauricio Vásquez Pérez (Director) Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) Marco Rojas Añez (Gerente Nacional de Operaciones) Álvaro Vargas Torrico (Jefe Nacional de Administración y Seguridad) Leonora Guaygua Quispe (Socia elegida en Asamblea)

Pedro Buitrago Medrano (Director) Mauricio Vásquez Pérez (Director) Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) Marco Rojas Añez (Gerente Nacional de Operaciones) Álvaro Vargas Torrico (Jefe Nacional de Administración y Seguridad) Juan Manuel Balderrama Rioja (Socio elegido en Asamblea)

HASTA LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

A PARTIR DE LA RENOVACIÓN PARCIAL DE DIRECTORES

Comité de Créditos CARGO

Presidente

Mauricio Vásquez Pérez (Director)

Mauricio Vásquez Pérez (Director)

Miembro

Carolina Claros Rojas (Directora)

Julio Urquieta Morales (Director)

Miembro

Pablo Rodríguez Salazar

Pablo Rodríguez Salazar

(Gerente General)

(Gerente General)

Miembro

Boris Ugrinovic Santivañez

Boris Ugrinovic Santivañez

(Gerente Nacional de Negocios)

(Gerente Nacional de Negocios)

Socio elegido

Tania Sánchez Molina

Rodrigo Gumucio Alba

(Socia elegida en Asamblea)

(Socio elegido en Asamblea)

Todos los comités establecidos en la Entidad, de acuerdo con la normativa vigente para Entidades Financieras de Vivienda tienen como miembros a un socio elegido por sorteo en la Asamblea Ordinaria de Socios, designados por el Comité Electoral de acuerdo con su hoja de vida.

La Promotora

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3.3. COMITÉS IMPLEMENTADOS POR LA ENTIDAD ESTABLECIDOS EN NORMATIVA ESPECÍFICA EMITIDA POR LA AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO ASFI

“La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda a la fecha de corte del informe cuenta con los siguientes comités establecidos en normativa específica de la ASFI: • • •

Comité de Cumplimiento Comité Operativo de Tecnologías de la Información Comité de Responsabilidad Social Empresarial

Así mismo, la Entidad cuenta con el Comité de Optimización y Mejoramiento, que, si bien no encuentra su génesis en la normativa emitida por la ASFI, ha sido creado de forma interna para la generación de mejora continua en la elaboración, actualización, adecuación e implementación de normativa interna para el buen funcionamiento de la Entidad.

El Comité de Optimización y Mejoramiento fue creado en la gestión 2018, según número de acta 027/2018 del Directorio de fecha 1° de agosto de 2018, la periodicidad de las reuniones es mensual y está compuesta por dos miembros del Directorio, Gerencia General, Unidad de Operaciones, Unidad de Riesgos, según detalle: • Directorio • De uno a dos Directores.

• Fiscalizador Interno como veedor.

• Gerente General • Unidad de Operaciones • Gerente Nacional de Operaciones.

• Responsable de Control de Gestión.

• Unidad de Riesgo Integral.

• Gerente Nacional de Riesgo Integral.

Dentro sus principales funciones se encuentra revisión y validación de todos los documentos elaborados y/o actualizados de las diferentes unidades de la Entidad, como un procedimiento previo a la consideración y aprobación del Directorio.

3.4. DETALLE DE CÓDIGOS, REGLAMENTOS, POLÍTICAS U OTROS DOCUMENTOS RELACIONADOS CON GOBIERNO CORPORATIVO

62

En cumplimiento a lo establecido en la normativa vigente con relación a las Directrices Básicas para la Gestión de Gobierno Corporativo, y con la intención de seguir ejerciendo

Memoria Anual 2020

buenas prácticas de gobierno corporativo, la Entidad ha desarrollado los siguientes documentos que se encuentran debidamente actualizados y aprobados: • • •

Código de Gobierno Corporativo Código de Ética y Conducta Reglamento Interno de Gobierno Corporativo

Dentro de la implementación de las buenas prácticas de gobierno corporativo, la Entidad ha desarrollado los documentos denominados “Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo” y la “Política de Administración de Personal”, que a la fecha se encuentran vigentes y debidamente aprobados por el Directorio. Dichos documentos contemplan las siguientes políticas y manuales:

N° DOCUMENTO

OBSERVACIONES: En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente)

1

Política de Administración de personal

• • • • • • •

Política de reclutamiento Política de selección de personal Política de inducción Política de capacitación Política de promoción y rotación Política de remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios.

Política de retribución del personal.

En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente)

2

Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo

• Política para el manejo y resolución de conflictos.

• Política de revelación de información.

• Política de interacción y cooperación entre los diferentes grupos de interés.

• Política para la sucesión de la alta gerencia.

• Política para aprobar estructuras, instrumentos o nuevos productos financieros.

• Política para el uso de activos.

• Política de control y supervisión de gobierno corporativo.

Los documentos mencionados en este punto fueron actualizados y adecuados en la gestión 2020, siendo aprobados por el Directorio de la Entidad.

La Promotora

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3.5. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS PARA SUPERVISAR LA EFECTIVIDAD DE LAS BUENAS PRÁCTICAS DE BUEN GOBIERNO CORPORATIVO.

Con la intención de buscar mitigar la exposición de la Entidad a riesgos tales como el de gobierno corporativo, de reputación y de cumplimiento, se ha establecido procedimientos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo, basados en la elaboración e implementación de los documentos necesarios para la Gestión de Gobierno Corporativo y las buenas prácticas, así como de la actualización y adecuación de estos.

El Comité de Gobierno Corporativo es la instancia que trabaja en la supervisión del cumplimiento y efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo en la Entidad. Esta instancia ha realizado los siguientes procedimientos para el cumplimiento de lo mencionado: • •

• •

Revisión de los documentos mínimos para el desempeño y gestión de un buen Gobierno Corporativo.

Revisión del cumplimiento de las buenas prácticas del Gobierno Corporativo en la Entidad, verificando la no existencia de desvíos o incumplimientos dentro del accionar de los Directivos y funcionarios con relación a las políticas y manuales establecidos para la gestión de Gobierno Corporativo.

Revisión del informe de la Unidad de Gestión de Riesgos de la Entidad, referidos a la exposición de la Entidad a los diferentes tipos de riesgos.

Revisión y verificación de la no existencia de conflictos de intereses dentro la estructura de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, para lo cual, se solicitó los respectivos informes a las Unidades de Auditoria, Gestión de Riesgo y, Prevención y Cumplimiento.

La evaluación con el objeto de supervisar la efectividad de las buenas prácticas de Buen Gobierno Corporativo de la Entidad es realizada de forma anual.

3.6. DETALLE DE INCUMPLIMIENTOS OBSERVADOS A LAS DISPOSICIONES CONTENIDAS EN LA DOCUMENTACIÓN INTERNA Y NORMATIVA EMITIDA, RELATIVA A GOBIERNO CORPORATIVO.

De la revisión de informes de las Unidades de Auditoria Interna, Gestión de Riesgos y Prevención y Cumplimiento, con relación a la gestión de Gobierno Corporativo, el Comité de Gobierno Corporativo ha verificado que la Entidad no presenta incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa emitida relativa a Gobierno Corporativo.

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Memoria Anual 2020

3.7. CONFLICTOS DE INTERÉS QUE FUERON REVELADOS EN LA GESTIÓN, SU ADMINISTRACIÓN Y RESOLUCIÓN.

En la gestión 2020 no se determinó ni hubo resolución por algún conflicto de interés.

3.8. HECHO RELEVANTE.

Un hecho considerado relevante generado en la gestión 2020, fue que a raíz de la Inspección Ordinaria de Riesgo Operativo con corte al 31.03.2019, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero solicitó a la Presidencia del Directorio de la Entidad, la contratación de los servicios de una Firma de Auditoría Externa, para que determine si en los últimos 5 años se han otorgado créditos vinculados a los ejecutivos o funcionarios de la Entidad.

Al respecto, el Comité de Auditoria y el Directorio de la Entidad, siguiendo el proceso respectivo de contratación, procedió a la contracción de la Firma ABACO S.R.L, que tuvo a su cargo determinar si se otorgó en la Entidad en los últimos 5 años créditos vinculados a los ejecutivos de la Entidad (Gerente General, Gerente de Negocios, Gerente de Operaciones, Gerente de Gestión de Riesgos y Gerente de Auditoria Interna).

El resultado fue conocido en el mes de octubre de la gestión 2020, a través del informe emitido por esta instancia independiente, concluyendo de forma textual:

“…En la revisión de las bases de datos proporcionadas para las gestiones 2015 al 2019 de LA PROMOTORA EFV, en relación a lo establecido en el Art .458 de la Ley N°393 Servicios Financieros, no hemos determinado créditos desembolsados relacionados con los ejecutivos mencionados en el alcance de la presente auditoria especial, que puedan considerarse como “Operación Vinculada” vulnerando la normativa vigente mencionada anteriormente…”

Resultado que dejó despejada ante cualquier duda respecto a lo solicitado por el ente Regulador.

4. CONCLUSIÓN

En cumplimiento a lo dispuesto en las Directrices Básicas para la Gestión de Gobierno Corporativo, “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, ha realizado las labores correspondientes a la supervisión de la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo a través del Comité de Gobierno Corporativo establecido para tal efecto.

La Promotora

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Así mismo, en la realización de las funciones descritas, el Comité de Gobierno Corporativo no ha tomado conocimiento durante la gestión 2020 sobre incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa emitida relativa a Gobierno Corporativo.

Es cuanto informo a la Asamblea para fines consiguientes.

Lic. Oscar Yave Miranda Presidente del Comité de Gobierno Corporativo “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda

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Memoria Anual 2020

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DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE La Promotora

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A los señores Presidente y Miembros del Directorio de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda Cochabamba - Bolivia 1. Opinión Hemos auditado los estados financieros de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2020, el estado de ganancias y pérdidas, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo correspondiente al ejercicio terminado en esa fecha, así como las notas del 1 al 13 explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda al 31 de diciembre de 2020, así como sus resultados y los flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en esa fecha, de conformidad con normas contables contenidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero en Bolivia (ASFI).

2. Fundamento de la opinión Hemos llevado a cabo nuestras auditorías de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y normas emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero de Bolivia (ASFI), contenidos en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros referidos a Auditoria Externa. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Sociedad de conformidad con el Código de Ética para Contadores Profesionales junto con los requerimientos de ética que son aplicables a nuestra auditoria de los estados financieros en Bolivia y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoria.

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Memoria Anual 2020

3. Párrafo de énfasis - Base contable de propósito especifico

Llamamos la atención sobre la nota 2.a.1) de los estados financieros, en la que se describe el marco de referencia para la preparación y presentación de los estados financieros de propósito específico, los cuales han sido preparados para permitir a la EFV cumplir con los requerimientos de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En consecuencia, los estados financieros pueden no ser apropiados para otra finalidad. Nuestra opinión no ha sido modificada en relación con esta cuestión.

4. Cuestiones Clave de la Auditoria

Las cuestiones clave de auditoria son aquellos asuntos que, a nuestro juicio profesional, fueron de mayor relevancia en nuestra auditoria de los estados financieros en su conjunto del periodo actual.

Estos asuntos han sido tratados en el contexto de nuestra auditoria, y en la formación de nuestra opinión sobre estos, y no expresamos una opinión por separado sobre estas cuestiones.

• Gestión de riesgo de crédito y constitución de previsiones El riesgo de crédito es el riesgo de pérdida financiera producida por el incumplimiento o deterioro de la calidad crediticia de un cliente, al cual “La Promotora” EFV ha financiado o por el cual se ha asumido una obligación contractual. La EFV mantiene previsiones de cartera, que corresponden a previsiones específicas y genéricas. Por otro lado, la entidad mantiene previsiones genéricas voluntarias para perdidas no identificadas y previsiones genéricas cíclicas. Las características de constitución de esas previsiones provienen de escenarios regulatorios y procedimientos internos de mitigación del riesgo crediticio. En la presente gestión el COVID-19 ha afectado la economía, los negocios y así también la recuperación de los créditos otorgados por la EFV, para mitigar los impactos de la Declaratoria de la Emergencia Sanitaria Nacional, el Gobierno del Estado Plurinacional, ha emitido una serie de disposiciones legales ratificadas por la ASFI, siendo la más importante, la referida al diferimiento de pago de créditos, este último aspecto, impacta en la evaluación, calificación y previsión de la cartera de créditos.

Como nuestra auditoria abordó esta cuestión

Como parte de nuestros procedimientos obtuvimos un entendimiento de las políticas,procedimientos y controles establecidos por la EFV y realizamos pruebas de diseño, implementación y eficacia operativa de los controles en el proceso crediticio y en la determinación de la previsión para la cartera. Seleccionamos una muestra de créditos y evaluamos la calificación y previsión a través de análisis efectuado por la EFV considerando el “Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos”. Aplicamos procedimientos de auditoria sobre los controles automatizados identificados en la cartera

La Promotora

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de créditos. Reprocesamos los cálculos hechos por la EFV, para el registro de la previsión para cartera incobrable. Evaluamos las revelaciones y presentación de los saldos de la cartera de créditos y previsión para cartera incobrable, en las notas a los estados financieros de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda.

5. Responsabilidades de la administración y de los responsables del gobierno de la entidad en relación de los estos financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros adjuntos, de conformidad con las normas contables emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI), y del control interno que la administración considere necesario para permitir la preparación de los estados financieros libres de incorreción material, debido a fraude o error.

En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionada con la empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la administración tiene intención de liquidar la sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

Los responsables del gobierno de la Entidad son responsables de la supervisión del proceso de información financiera de la Entidad.

6. Responsabilidades de los auditores en relación con la auditoria de los estados financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorreción material, debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad de Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia siempre detecte una incorreción material cuando existe. Las incorrecciones pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, pueden preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados financieros.

Como parte de una auditoría de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia (NAGA), aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: • Identificamos y valoramos los riesgos de incorrección material estados financieros, debida a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría suficiente y adecuada

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Memoria Anual 2020

para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar una incorrección material debida a fraude es más elevado que en el caso de una incorrección material debida a error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas, o la elusión del control interno.

• Obtenemos conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad.

• Evaluamos si las políticas contables aplicadas son adecuadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por los administradores.

• Concluimos sobre si es adecuada la utilización, por la dirección, del principio contable de empresa en marcha y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Entidad para continuar como empresa en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que expresemos una opinión modificada. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, los hechos o condiciones futuros pueden ser la causa de que la Entidad deje de ser una entidad en funcionamiento.

• Evaluamos la presentación global, la estructura y el contenido de los estados financieros, incluida la información revelada, y si los estados financieros representan las transacciones y hechos subyacentes de un modo que logran la presentación razonable.

Comunicamos con los responsables del gobierno corporativo de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoría planificada y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identificamos en el transcurso de la auditoría.

También proporcionamos a los responsables del gobierno de la entidad una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética aplicables en relación con la independencia y comunicado con ellos acerca de todas las relaciones y demás cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que puedan afectar a nuestra independencia y, en su caso, las correspondientes salvaguardas.

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7. Otra cuestión

Los estados financieros de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda, correspondiente al ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2019, fueron examinados por otros auditores independientes, cuyo dictamen emitido el 12 de febrero de 2020, expreso una opinión sin salvedades.

BOLIVIAN AMERICAN CONSULTING S.R.L. FIRMA INDEPENDIENTE CAUB -154

(Socio) Lic. Aud. Wálter Villarroel Fernández MAT. PROF. CAUB No. 2761 MAT. PROF. CDA No. 96–C67 Cochabamba, 18 de febrero de 2021

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2020

ESTADOS FINANCIEROS

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ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Al 31 de diciembre 2020 y 2019 (Expresado en Bolivianos)

Notas

31/12/20

ACTIVO

DISPONIBILIDADES 8 a) 47,608,865 INVERSIONES TEMPORARIAS 8 c) 71,644,454 CARTERA 8 b) 790,536,773 CARTERA VIGENTE 747,511,795 CARTERA VENCIDA - CARTERA EN EJECUCION 18,834,707 17,812,400 CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE 13,781,925 14,392,265 CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA - CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCION 1,039,264 PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR 39,171,187 3,612,235 PREVISIONES PARA CARTERA INCOBRABLE (29,802,105) (25,510,590) OTRAS CUENTAS POR COBRAR 8 d) 2,684,026 BIENES REALIZABLES 8 e) 148,399 INVERSIONES PERMANENTES 8 c) 93,148,375 BIENES DE USO 8 f) 15,454,589 OTROS ACTIVOS 8 g) 2,152,358 FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS 8 h) -

31/12/19 50,005,456 58,548,024 789,469,991 778,977,919 185,762

2,612,982 1,192,668 94,254,783 14,454,979 2,074,143 -

TOTAL DEL ACTIVO 1,023,377,839 1,012,613,027 PASIVO OBLIGACIIONES CON EL PUBLICO OBLICACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO OTRAS CUENTAS POR PAGAR PREVISIONES VALORES EN CIRCULACION OBLIGACIONES SUBORDINADAS OBLIGACIONES CON EMPRESAS PUBLICAS

8 i) 8 j ) 8 k ) 8 l) 8 m) 8 n) 8 o) 8 p)

727,363,626 71,710 171,522,618 7,508,570 4,997,067 - - 155,936

715,560,478 50,045 172,649,429 7,329,514 5,225,279 448,021

TOTAL DEL PASIVO 911,619,526 901,262,766 PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL 9 a) 72,549,300 72,549,300 APORTES NO CAPITALIZADOS 9 b) 4,739 4,739 AJUSTES AL PATRIMONIO 9 c) - RESERVAS 9 d) 38,796,222 36,207,951 RESULTADOS ACUMULADOS 9 e) 408,051 2,588,271 TOTAL DEL PATRIMONIO 111,758,313 111,350,262 TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,023,377,839 1,012,613,027 CUENTAS CONTINGENTES 8 w) - CUENTAS DE ORDEN 8 x) 1,912,791,898 1,990,652,558

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD GRTE. NAL. DE OPERACIONES

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Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Oscar Yave Miranda

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2020

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2020 y 2019 (Expresado en Bolivianos)

NOTA

31/12/20

31/12/19

INGRESOS FINANCIEROS

8 q)

66,618,411

67,930,672

GASTOS FINANCIEROS

8 q)

(26,487,482)

(28,387,997)

RESULTADO FINANCIERO BRUTO

40,130,929

39,542,676

OTROS INGRESOS OPERATIVOS

8 t)

3,651,332

3,035,520

OTROS GASTOS OPERATIVOS

8 t)

(2,237,170)

(2,118,393)

RESULTADO DE OPERACIÓN BRUTO

41,545,091

40,459,803

RECUPERACION DE ACTIVOS FINANCIEROS

8 r)

3,080,311

4,808,888

CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS FINANCIEROS

8 s)

(8,333,573)

(6,843,585)

RESULTADO DE OPERACIÓN DESPUES DE INCOBRABLES

36,291,828

38,425,106

8 v)

(35,761,373)

(35,808,810)

RESULTADO DE OPERACIÓN NETO

GASTOS DE ADMINISTRACION

530,456

2,616,296

AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO Y MANTENIMIENTO DE VALOR

-

-

RESULTADO DESPUÉS DE AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO

530,456

2,616,296

Y MANTENIMIENTO DE VALOR INGRESOS EXTRAORDINARIOS

8 u)

161,871

343,952

GASTOS EXTRAORDINARIOS

8 u)

(50)

(497)

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES

692,276

2,959,751

INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES

8 u)

-

24,437

GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES

8 u)

(178,789)

(95,917)

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIÓN

513,486

2,888,271

AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIÓN

-

-

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

513,486

2,888,271

IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS (IUE)

(105,435)

(300,000)

RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN

408,051

2,588,271

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD GRTE. NAL. DE OPERACIONES

La Promotora

Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Oscar Yave Miranda

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

79

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO Por los ejercicios finalizados el 31 de diciembre 2020 y 2019 (Presentado en Bolivianos)

Saldos al 31 de diciembre 2018 Resultados del ejercicio

Total

Capital Social

Aportes no Ajustes al Capitalizados Patrimonio

108,761,990

72,549,300

4,739

2,588,271

-

-

Reservas

Resultados Acumulados

-

35,156,303

1,051,648

-

-

2,588,271

Distribucion de utilidades

-

-

-

-

1,051,648

(1,051,648)

Capitalizacion de aportes, ajustes al

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

patrimonio y utilidades acumuladas Aportes a capitalizar Donaciones no capitalizables

-

-

-

Otros

-

-

- -

Saldos al 31 de diciembre 2019 Resultados del ejercicio

-

-

-

-

111,350,262

72,549,300

4,739

-

36,207,951

2,588,271

408,051

-

-

-

-

408,051

Distribucion de utilidades

-

-

-

-

2,588,271

(2,588,271)

Capitalizacion de aportes, ajustes

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

al patrimonio y utilidades acumuladas Aportes a capitalizar Donaciones no capitalizables

-

-

-

Otros

-

-

- -

Saldos al 31 de diciembre 2020

111,758,313

72,549,300

4,739

-

-

-

-

-

38,796,222

408,051

Las notas 1 a 13 adjuntas son parte integrante de estos estados financieros.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD GRTE. NAL. DE OPERACIONES

80

Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Oscar Yave Miranda

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2020

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2020 y 2019 (Presentado en bolivianos)

Notas

2020 Bs

2019 Bs

Flujo de fondos en actividades de operación: Utilidad (pérdida) neta del ejercicio 9e) 408,051 2,588,271 Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados (41,177,068) (6,204,652) Cargos devengados no pagados 7,106,935 7,071,971 Productos cobrados en ejercicios ant. devengados en el período - Previsiones para incobrables 4,766,198 1,784,548 Previsiones para desvalorización 234,365 560,246 Provisiones o previsiones para beneficios sociales 1,818,955 915,571 Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar 1,108,483 1,185,975 Depreciaciones y amortizaciones 2,839,986 2,622,401 Otros 0 (0) Fondos obtenidos en (aplicados) la utilidad (pérdida) del ejercicio (22,894,095) 10,524,331 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: Cartera de préstamos 3,612,235 3,036,307 Disponibilidades, inversiones temporarias y pemanentes 2,592,416 2,349,145 Otras cuentas por cobrar - Obligaciones con el público y empresas públicas (6,105,162) (6,425,731) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (966,810) (599,394) Otras obligaciones - Otras cuentas por pagar 0 0 Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar - pagos anticipados, diversas (610,577) 2,345,554 Bienes realizables-vendidos 352,581 263,138 Otros activos-partidas pendientes de imputación - Otras cuentas por pagar-diversas y provisiones (2,748,381) (778,492) Previsiones 16,198 0 Flujo neto en actividades de operación-excepto actividades de intermediacion (26,751,594) 10,714,858 Flujo de fondos en actividades de intermediación: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediacion Obligaciones con el público y empresas públicas: Depósitos a la vista y en cajas de ahorro (7,780,495) (47,155,860) Depósitos a plazo 360 días (268,646) (2,096,027) Depósitos a plazo por más de 360 días 19,989,940 (22,217,558) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: A corto plazo (26,113,311) 11,124,333 A mediano y largo plazo 24,521,801 36,030,024 Otras operaciones de intermediación: Depositos en cuentas corrientes de traspaso - Cuotas de participacion Fondo Ral de traspaso - Obligaciones con instituciones fiscales 21,664 16,677 Otras cuentas por pagar por intermediación financiera 0 0

La Promotora

81

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados el 31 de diciembre 2020 y 2019 (Presentado en bolivianos)

Notas

(Incremento) disminución de colocaciones: Créditos colocados en el ejercicio A corto plazo A mediano y largo plazo - más de 1 año Créditos recuperados en el ejercicio Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera Flujo neto en actividades de intermediación Flujo de fondos en actividades de financiamiento: Incremento (disminución) de préstamos: Obligaciones con el Fondesif Obligaciones con el BCB-excepto financiamiento para creditos - Titulos valores en circulación Obligaciones subordinadas Cuentas de los accionistas: Constitución de Fondos Aportes de capital Pago de dividendos Flujo neto en actividades de financiamiento Flujo de fondos en actividades de inversión: (Incremento) disminución neto en: Inversiones temporarias Inversiones permanentes Bienes de uso Cargos diferidos Bienes diversos Flujo neto en actividades de inversión

2020 Bs

2019 Bs

- - 30,479,646 0 40,850,598

(25,486,841) 0 (49,785,250)

- -

-

-

-

- -

-

(13,124,828) 519,873 (2,975,709) 21,393 (936,326) (16,495,596)

55,811,805 (30,735,537) (4,038,240) (208,029) (1,723,261) 19,106,738

Incremento (disminución) de fondos durante el ejercicio (2,396,592) (19,963,655) Disponibilidades al inicio del ejercicio 8a) 50,005,456 69,969,111 Disponibilidades al cierre del ejercicio 8a) 47,608,865 50,005,456 Las notas 1 a 13 que se acompañan, son parte integrante de este estado.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD GRTE. NAL. DE OPERACIONES

82

Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Oscar Yave Miranda

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2020

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS NOTA 1 - ORGANIZACION 1.a

ORGANIZACIÓN DE LA SOCIEDAD

La Entidad fue fundada el 02 de agosto de 1967 como una Asociación Civil de derecho privado, de interés social, de número ilimitado de asociados y sin fines de lucro, con gran experiencia en el mercado financiero destinado principalmente al crédito hipotecario de vivienda, en concordancia con lo estipulado en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y como resultado del proceso de transformación de la Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo “La Promotora” a Entidad Financiera de Vivienda, inicia sus operaciones el 23 de noviembre de 2015 como Entidad Financiera de Vivienda, recibiendo su Licencia de Funcionamiento de parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 973/2015, siendo el cambio más importante de la Entidad la transformación de tipo de sociedad, incluyendo la participación de socios en el patrimonio, contando al inicio de su transformación con 9,693 socios, elegidos de acuerdo a los parámetros establecidos en la primera disposición transitoria de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros.

En fecha 03 de diciembre de 2018, la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero emite las Resoluciones ASFI/1554/2018; ASFI/1553/2018 y ASFI/1552/2018 autorizando la Fusión por Absorción de Paitití EFV, Pando EFV y Potosí EFV como entidades incorporadas respectivamente, iniciando sus operaciones como una sola entidad fusionada a partir del 24 de diciembre de 2018.

Por efecto de la fusión por absorción, se tuvo la incorporación de sus socios a La Promotora EFV, llegando a nivel nacional a un total de 15.785 socios de la Entidad.

Así como antes de la transformación, la organización y trabajo de la Entidad se subordina a las disposiciones de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, sus Decretos Reglamentarios, las reglamentaciones contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, por las normas que establece el Banco Central de Bolivia, por los Estatutos y otras disposiciones legales vigentes.

La promulgación de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y sus Decretos Supremos reglamentarios: Normativa que delimita el accionar de las Entidades Financieras de Vivienda, generando un nuevo escenario de actuación para las mismas, en las que se resaltan entre otras: • •

La Promotora

Regulación de la estructura y composición de la cartera de créditos.

Regulación de tasas de interés para el 50% de la cartera de créditos. A partir del Decreto Supremo N° 4164 promulgado el 27 de febrero de 2020 el porcentaje

83

• •

84

disminuye al 40%, sin embargo, el 02 de diciembre de 2020, el presidente Luis Arce, revierte el anterior Decreto Supremo con el D.S. No. 4408, volviendo el porcentaje al 50%.

Regulación de tasas de interés para la cartera regulada.

Participación de socios en el patrimonio de la Entidad y la posibilidad de distribuir dividendos a sus socios.

Por lo que es relevante considerar que las Entidades Financieras de Vivienda han tenido que dedicar su mayor esfuerzo en la otorgación de créditos de vivienda de interés social, a pesar de no competir en igualdad de condiciones con grandes entidades financieras, como son los bancos múltiples, quienes tenían que cumplir también cupos de cartera de vivienda de interés social y créditos productivos. A pesar de lo mencionado, La Promotora EFV fue la única EFV que cumplió los cupos de cartera en el plazo establecido, lo que lamentablemente tuvo un efecto importante en la reducción del margen financiero.

Hasta antes de la Ley 393 de Servicios Financieros, nuestra Entidad ha demostrado interesantes crecimientos de la actividad principal (intermediación financiera), sin embargo, se debe considerar que lo hacía sin ninguna restricción en cuanto a tasas de interés y tipos de créditos, además sin la competencia que genera los Bancos Múltiples, quienes deben mantener créditos de vivienda de interés social en un porcentaje importante, generando una competencia importante hacia el principal producto de las Entidades Financieras de Vivienda.

Cambios en la organización

La gestión 2020 por su parte, no refleja grandes cambios estructurales, sin embargo, el hecho de potenciar la Oficina Nacional ha sido una prioridad por parte de la Alta Gerencia, para coadyuvar a la gestión de las regionales y así lograr los objetivos planteados en el Plan de Negocios 2020, afianzando de esta manera la estructura generada la anterior gestión, determinando con ello, un mejor alcance en el servicio financiero a las nuevas regionales, dotando de una mejor calidad y calidez en la atención al consumidor financiero, con infraestructura adecuada en cada una de los puntos de atención financiera, con los nuevos lineamientos emitidos a cada una de las Regionales, replicando políticas y manuales desde la oficina central en Cochabamba.

Objetivos

Durante la gestión 2019 como efecto de la fusión por absorción se realizaron cambios en la estructura organizacional, generando la reorganización por la expansión a nivel nacional.

La Promotora EFV tiene por objeto prestar servicios de intermediación financiera con especialización en préstamos para adquisición de vivienda; proyectos de construcción

Memoria Anual 2020

de vivienda unifamiliar o multifamiliar; compra de terrenos; refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de viviendas individuales o en propiedad horizontal; y otorgamiento de microcrédito para vivienda familiar y para infraestructura de vivienda productiva; así como también operaciones de arrendamiento financiero habitacional.

Entre los productos pasivos que oferta, se encuentran los de ahorro en las modalidades de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo.

En concordancia al Plan Estratégico Institucional, La Promotora EFV tiene los siguientes lineamientos estratégicos: • •

•

Misión: “Otorgar seguridad para mejorar la calidad de vida”.

Visión: “Innovamos para cumplir tus sueños, construyendo un hogar para cada familia”.

Los valores corporativos alineados a la misión y visión de la Entidad son: Integridad; Disciplina; Planificación; Creatividad; Flexibilidad; Perseverancia.

Puntos de atención y recursos humanos

El domicilio legal y Oficina Central de La Promotora EFV se encuentra en la ciudad de Cochabamba. En esta plaza se cuenta con dos puntos de atención en la ciudad: Agencia Norte y Agencia Sud; y dos puntos de atención en los principales municipios de la conurbación: Agencia Quillacollo y Agencia Sacaba.

Tras el Proceso de Fusión por Absorción, la distribución de puntos de atención abarca los siguientes ámbitos geográficos: En el departamento de Beni, Sucursal “Paititi” en la ciudad de Trinidad, Agencia Guayaramerín y Agencia Riberalta. En el departamento de Potosí, la Sucursal “Potosí” en la ciudad de Potosí, Agencia Tupiza y Agencia Villazón. En el departamento de Pando, Sucursal “Pando” en la ciudad de Cobija.

La Promotora EFV, cuenta con 145 funcionarios al cierre del mes de diciembre 2020.

1 b) HECHOS IMPORTANTES SOBRE LA SITUACIÓN DE LA ENTIDAD

Es evidente que el hecho de mayor importancia con impacto en la situación de la Entidad y el sistema financiero nacional es el efecto e impacto de la pandemia del Covid-19 que se vive desde el mes de marzo de la gestión 2020.

Sin embargo, a pesar de la disminución del flujo de efectivo por el diferimiento de las cuotas de créditos, la Entidad supo mantener adecuados niveles de liquidez y la continuidad del negocio en todo momento. El efecto por el deterioro de la capacidad de pago de los prestatarios por el impacto en los diferentes rubros económicos se verá efectivizada a

La Promotora

85

partir de la gestión 2021, debido a que durante la gestión 2020 se difirió los pagos de créditos hasta 9 meses. En ese sentido la Entidad como política de prudencia y sana practica realizó la constitución de previsiones voluntarias por un monto de Bs3.1MM equivalente al 90% de la utilidad generada en la gestión.

• Impacto de la situación económica y del ambiente financiero.

Si bien, la Entidad ha sido impactada de manera positiva por la situación de la absorción ingresando a mercados emergentes, vemos que la economía del País ha sido bastante expuesta durante el año 2020 como efecto de la Pandemia del Covid-19, golpeando duramente al mercado financiero, como efecto de las medidas de diferimiento de cuotas de créditos y por el deterioro de la capacidad de pago de los prestatarios, desacelerando la actividad crediticia a nivel general. La Entidad a redujo en Bs30.2MM en cartera de créditos según se muestra a continuación: Cartera de Creditos:

Concepto

Cartera Bruta Vigente Vigente Reestructurada Mora

2020 2019 2018 Bs Bs Bs Miles % Miles % Miles % 781,168 811,368 788,129 747,512 96% 778,978 96% 753,738 96% 13,782 2% 14,392 2% 13,597 2% 19,874 3% 17,998 2% 20,795 3%

Depositos:

Concepto

Depositos Vista Caja de Ahorro Plazo

2020 2019 2018 Bs Bs Bs Miles % Miles % Miles % 344,404 325,223 605,369 1,972 1% 2,219 1% 1,316 0% 156 0% 448 0% 320,142 53% 342,277 99% 322,556 99% 283,911 47%

Bienes Realizables:

Concepto

Bienes Realizables Netos Bienes realizables Previsión

86

2020 2019 Bs Bs Miles % Miles % 148 1,193 1,586 100.0% 2,740 100.0% (1,438) 90.6% (1,547) 56.5%

2018 Bs Miles % 1,063 2,171 100.0% (1,108) 51.0%

La Cartera Vigente se ha mantenido cerca al 97.5%, igual a la gestión anterior. El índice de mora tuvo un incremento con respecto al 2019.

Memoria Anual 2020

Percepción de la situación económica y financiera

Es evidente que el sistema financiero nacional en el transcurso del año 2020 se vio afectado por la pandemia del COVID-19, deteriorándose también el global de la economía del país, lo que afecta de forma directa en el negocio principal de las entidades financieras y su desaceleración. El volumen de depósitos tuvo un decremento reflejado en el 8,63%, mientras que el volumen de cartera bruta en casi un 3,78%.

El diferimiento de cuotas de créditos de hasta 9 meses de la gestión 2020, afectó en el flujo de efectivo de las entidades financieras, lo que de alguna manera ha limitado el crecimiento de la cartera de créditos, así también, las medidas de cuarentena y emergencia sanitaria a limitado el desenvolvimiento normal del sistema financiero nacional. Por otro lado, el impacto en la economía tiene su efecto en la capacidad de pago de los prestatarios, habiéndose sido afectado la mayoría de los rubros económicos.

Desempeño financiero institucional

La actividad de intermediación de recursos de la gestión fue en términos generales, muy inestable, el nivel de los movimientos financieros fue más lento de lo acostumbrado, debido a las restricciones impuestas por el ente Gubernamental dentro las medidas asumidas por la emergencia sanitaria y cuarentena nacional por la pandemia del Covid-19, además, se suma el temor de los cuentacorrentistas a los contagios masivos, la reducción en los días y horarios de atención en los PAF, hizo o redujo la afluencia y la asistencia prácticamente a las agencias para las transacciones en físico o presencial.

Los resultados del desempeño al 31 de diciembre de 2020 reflejan una reducción de la cartera de créditos de Bs30.2 millones, en cambio en depósitos del público presentaron un incremento en la gestión de Bs19,18 millones, que apoyaron a las captaciones a plazo fijo y financiamientos de entidades financieras, así como, el rescate de las inversiones temporarias para fortalecer el flujo de efectivo de la Entidad que fue afectado por la medida de diferimientos de las cuotas de créditos de hasta 9 meses.

Por otro lado, el estado de situación patrimonial denota que los activos se incrementaron en 1,06% y pasivos también se incrementaron en 1,15%.

Al cierre de la gestión 2020, los principales indicadores de fortaleza y solvencia institucional reflejan lo siguiente: El coeficiente de adecuación patrimonial alcanza el 20,60% (mínimo normativo 10%); los activos de primera calidad cubren 1,29 veces el volumen de depósitos (mínimo normativo 0,80).

Asimismo, la calidad de cartera es demostrada con una baja pesadez de 2,54%; la proporción de reprogramaciones es de 1,90%; este activo se encuentra en 96,18% con

La Promotora

87

garantías hipotecarias; el volumen de garantías cubre en promedio 2,18 veces el saldo pendiente de pago; las previsiones crediticias ya constituidas cubren 1,69 veces la amplitud de cartera en mora; y el 97,67% se encuentra en la máxima calificación “A”.

Gestión de riesgos

Siendo la cartera de créditos el mayor activo de la Entidad se ha trabajado sobre la gestión del riesgo de crédito, que ha estado enfocada en el adecuado análisis de la capacidad de pago, la constante adecuación y de la política crediticia, acompañado de condiciones crediticias adecuadas al perfil de los clientes prestatarios, lo que ha permitido mantener un excelente nivel de mora a lo largo de los últimos años.

Cabe señalar que las previsiones específicas constituidas se adhieren fielmente a lo señalado por la autoridad de supervisión. Al objeto de reducir pérdidas por impagos crediticios las políticas crediticias pueden denominarse conservadoras y fieles a la normativa, reflejándose este hecho por una cartera bruta que se encuentra conformada en 96,18% por créditos hipotecarios y cuyas garantías cubren 2,18 veces este activo productivo. Asimismo, las previsiones crediticias, tanto específicas, genéricas y otras voluntarias cubren 1,69 veces la cartera en mora.

Referente a la administración del riesgo de mercado, se puede mencionar que las variaciones de las tasas de interés tanto pasivas como activas no reguladas se realizan a partir de la aprobación del Directorio en base a informes realizados por las instancias correspondientes de la Entidad, en función a las variaciones del mercado y las necesidades de liquidez. En ambos casos tomando en cuenta las regulaciones de las tasas pasivas y las activas, fundamentalmente relacionadas a cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo en moneda nacional; y créditos de vivienda de interés social. Las políticas de definición de los tipos de cambio están dadas por el Banco Central de Bolivia, las cuales son de aplicación obligatoria por la Entidad de acuerdo con las variaciones que presenta el ente emisor.

La Promotora EFV opera en moneda nacional (bolivianos) y moneda extranjera (dólares americanos).

Productos y servicios ofertados En los últimos años, se ha ampliado la cartera de servicios y productos ofertados, para poder brindar a los clientes y usuarios mayores ventajas y tener una mayor cobertura.

Entre los productos y servicios pueden mencionarse: • •

88

Productos de Ahorro: Cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo.

Productos crediticios: Créditos de vivienda de interés social, créditos de vivienda, créditos de consumo y microcréditos. Todos ellos de acuerdo con el tipo de crédito a través de operaciones con garantía hipotecaria, garantía autoliquidable, garantía

Memoria Anual 2020

•

•

personal o garantía a sola firma, estructurados en créditos individuales o líneas de crédito rotatoria.

Otros servicios: Tarjeta de débito, débito y pago automático de servicios básicos, cobro de energía eléctrica, agua potable y alcantarillado, telefonía fija y móvil, gas domiciliario, operaciones de remesas del y al exterior con la empresa Money Gram, seguros masivos de vida y hogar; y otros.

Banca por Internet: durante el primer semestre de la gestión 2020, se obtiene del BCB y de la ASFI la No objeción para el servicio de Banca por Internet. De esta manera se procede al lanzamiento de nuestro servicio de Banca Digital, otorgando un nuevo canal de operaciones financieras generadas desde el mes de mayo, que permite realizar transacciones desde la comodidad del hogar a través de una computadora o un dispositivo móvil.

Durante la gestión 2020 no existió ningún producto o servicio discontinuado.

Calificación de riesgo Trimestralmente la Entidad recibe la calificación de riesgo, que en la actualidad es realizada por la empresa AESA Ratings, asociada a Fitch Ratings. La última calificación recibida fue al 30 de septiembre de 2020 con los siguientes resultados:

Calificación

AESA Ratings Corto plazo

Equivalencia ASFI Largo plazo

Corto plazo

Largo plazo

MONEDA NACIONAL

F3

BBB+

N-3

BBB1

MONEDA EXTRANJERA

F3

BBB+

N-3

BBB1

EMISOR BBB+

BBB1

PERSPECTIVA Negativa

Proceso de Fusión por Absorción

Es evidente que se ha generado un crecimiento en el trabajo desarrollado, especialmente en apoyo Tecnológico y de Infraestructura en las tres Regionales nuevas, la capacitación en el modelo de negocios de La Promotora EFV, en los procedimientos propios de la Entidad y en los lineamientos estratégicos.

Durante la gestión 2019 y la gestión 2020, a pesar de las limitaciones que se tuvieron por estado de emergencia sanitaria y cuarentena nacional por la pandemia del Covid-19, la Entidad ha consolidado su trabajo a nivel nacional como producto del proceso de fusión por absorción de “PAITITÍ” EFV, “PANDO” EFV y “POTOSÍ” EFV como incorporadas a La Promotora Entidad Financiera de Vivienda.

La Promotora

89

90

Durante la gestión 2020 se adquirió un inmueble en Riberalta – Beni y se trasladó nuestra agencia al inmueble propio, brindando todas las comodidades y la accesibilidad a nuestros consumidores financieros.

En el 2021, se procederá a construir la Oficina Central de la Sucursal Paitití en Trinidad del departamento de Beni.

Otros hechos relevantes

El mayor hecho relevante de la gestión 2020, sin dudas ha sido la pandemia del coronavirus COVID-19, denotando la sensibilidad y fragilidad de la economía de nuestro País. a)

La pandemia del Coronavirus (COVID-19) tendrá efectos devastadores sobre la economía mundial, seguramente más intensos y distintos que los sufridos durante la crisis financiera global de 2008-2009, y que los países latinoamericanos no estarán ajenos a ellos, ya que serán impactados. La crisis del COVID-19 pasará a la historia como una de las peores que el mundo ha vivido. La enfermedad que empezó en China y prácticamente ha llegado a todos los rincones del planeta, pone en riesgo un bien público global esencial, la salud humana, e impactará a una ya debilitada economía mundial y la afectará tanto por el lado de la oferta como de la demanda, ya sea a través de la interrupción de las cadenas de producción -que golpeará severamentecomo a través de la pérdida de ingresos y de ganancias debido a un alza del desempleo y mayores dificultades para cumplir con las obligaciones de deuda.

Nuestro país, así como nuestra región se verá afectada negativamente, considerando que el crecimiento en la última gestión fue menor a las anteriores, por lo que las proyecciones serán a la baja significativamente en el actual escenario. Se entiende que habrá una contracción del producto interno bruto, lo que podría llevar a que el desempleo en el país se incremente y por ende la pobreza.

El Coronavirus viene afectando por la disminución de la actividad económica, la caída en la demanda de servicios de turismo, gastronomía y transporte, la caída de los precios de los productos básicos (commodities), sobre todo para los países exportadores de materias primas afectará a nuestro país y a la región, por último, la mayor aversión al riesgo de los inversionistas y el empeoramiento de las condiciones financieras.

Las medidas que ya se tomaron para tratar de contrarrestar los negativos efectos económicos de la pandemia, van desde las acciones sanitarias para reducir y prevenir los contagios, hasta las medidas de contención social que buscan proteger a los grupos más vulnerables. Así también, medidas económicas, fiscales y monetarias, que seguramente implicarán aumentar el gasto social, bajar las tasas de interés,

Memoria Anual 2020

intervenir los mercados de tipo de cambio, suspensión de cobros de créditos bancarios (diferimiento de cuotas), provisión de líneas de crédito para el pago de los salarios de las empresas, congelamiento del recargo por no pago en los servicios de agua, y acciones para evitar el desabastecimiento de bienes básicos, entre otras.

El SFN se verá afectado con impacto en la rentabilidad producto de la recesión económica, deterioro y exposición de la cartera de créditos, mayores niveles de previsiones con impacto en los resultados, así como efecto de asumir todas las medidas y acciones económicas impuestas por el Estado. Considerando además que nuestra Entidad tiene un poco más del 65% de prestatarios con actividad independiente, sin decir que los dependientes se verán afectados por el incremento del desempleo y cierre de empresas.

En ese sentido y como una política de prudencia y sana, la Entidad realizó la constitución de un monto de Bs3.1MM equivalente al 90% de la utilidad alcanzada en la gestión, como previsiones voluntarias ante el inminente deterioro de la cartera de créditos que se notará desde la gestión 2021.

Nuestro país, así como nuestra región se verá afectada negativamente, entrando a una recesión económica con impacto en prácticamente todos los sectores económicos.

Algunas acciones que fueron ejecutadas en la gestión 2020: •

Acciones y medidas implementadas por el Gobierno ante la declaratoria de emergencia sanitaria y cuarentena: » » » »

•

• • • • • •

La Promotora

Diferimiento de cuotas y su efecto en el flujo de ingresos líquidos.

Otorgación de créditos para el apoyo microempresarial.

Afectación de impacto en los diferentes sectores económicos.

Efectos en la cartera de créditos por el cierre de negocios y actividades económicas.

La liquidez se vio afectada en todo el SFN, lo que generará menor competitividad y mayor competencia y dificultad en las captaciones de fondos y su efecto en el costo financiero.

El crecimiento de cartera se vio afectado por la falta de liquidez y flujo de efectivo.

La necesidad de optimizar los gastos administrativos.

La postergación de las inversiones.

La implementación de sistemas de bioseguridad, un gasto que se consideraba eventual se convierte en un gasto esencial para la salud y el bienestar social.

La puesta en marcha de la modalidad de Teletrabajo, avalada gubernamentalmente, bajo las disposiciones del Ministerio de Trabajo.

Crecimiento de las transacciones en línea y banca digital.

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NOTA 2 - NORMAS CONTABLES 2.a

BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros son elaborados de acuerdo con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y otras disposiciones normativas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, así como los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Bolivia. La preparación de estados financieros se enmarca en lo establecido en las mencionadas normas, a fin de dar una exposición clara de la gestión de la Entidad durante el periodo. Los estados financieros son expresados en moneda nacional.

Los criterios de valuación de activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor se actualizan de acuerdo con el tipo de cambio vigente a la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, entre el 31 de diciembre de 2019 y el 31 de diciembre de 2020 no se presentaron modificaciones del tipo de cambio, el mismo que se mantuvo en Bs6,86 por $us 1.

2.b DISPONIBILIDADES

Representa el efectivo mantenido en caja, los saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en efectivo en el Banco Central de Bolivia, y recursos en cuentas corrientes en bancos.

2.c CARTERA

Representa el saldo a capital pendiente de amortizar de los créditos otorgados por la entidad a terceros, originados en la actividad principal de intermediación financiera. Su exposición es desagregada por el estado de cumplimiento y, si corresponde, su reprogramación o reestructuración. Se registran también los productos financieros devengados y las previsiones crediticias por incobrabilidad.

Los intereses se contabilizan con base en el método de lo devengado, mientras la operación crediticia esté en estado vigente. No se contabilizan ingresos por productos devengados cuando: • •

•

92

Una operación crediticia sea reclasificada a cartera vencida o cartera en ejecución.

Existan créditos otorgados a deudores del sistema que tengan créditos castigados por insolvencia o créditos en ejecución en la propia Entidad o alguna otra entidad del sistema, incluidas las entidades en liquidación, en tanto no se regularicen dichas operaciones.

Un prestatario que tenga operaciones crediticias en estado vencido en la misma Entidad.

Memoria Anual 2020

De manera excepcional se tuvo el tratamiento específico en las cuotas (capital e interés) diferidas durante la gestión 2020, debido a la emergencia sanitaria que vive el País y en aplicación a la ley No. 1294, reglamentada en el Decreto Supremo 4206 del 01 de abril de 2020, ampliada con el Decreto Supremo 4248 del 28 de mayo de 2020 y la carta circular ASFI/2598 y 2785 emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, que dispone el diferimiento de cuotas de créditos, referidas a la amortización de capital e intereses y otros cargos. Ampliándose este diferimiento de capital e intereses con la ley 1319 hasta el 31 de diciembre de 2020.

La previsión específica por incobrabilidad se determina según lo dispuesto en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la RNSF. En base al mismo reglamento la ASFI determina la constitución de previsión genérica por factores de riesgo adicional. La previsión genérica por otros riesgos se determina en base a métodos de estimación consistentes.

2.d

INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

Inversiones temporarias

Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes:

Representa las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, en otras entidades no financieras, los saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en títulos en el Banco Central de Bolivia y valores representativos de deuda adquiridos. Estos recursos se constituyen con la intención de obtener rentabilidad de excedentes temporales de liquidez y pueden ser convertidos en disponibilidades en un plazo no mayor a 30 días.

•

•

•

Los depósitos en cajas de ahorro y a plazo fijo con vencimiento no mayor a 30 días se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.

Los recursos en fondos de inversión abiertos y Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (FRAL) se valúan al valor de la cuota de participación determinada por el administrador del fondo.

Los títulos valores adquiridos con pacto de reventa se valúan a su costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.

Inversiones permanentes

Representa los depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en otras entidades no financieras, inversiones en entidades financieras del exterior e inversiones de disponibilidad restringida. Estas inversiones no son de fácil convertibilidad

La Promotora

93

en disponibilidades o siendo de fácil liquidación, por decisión de la Entidad se manifiesta la intención de mantener la inversión por más de 30 días. Se incluyen también los rendimientos devengados por cobrar, así como la previsión por desvalorización o irrecuperabilidad.

Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes: •

• •

Los depósitos a plazo fijo con vencimiento mayor a 30 días, que incluyen los cedidos en garantía, se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.

La participación en entidades de servicio público, principalmente acciones telefónicas, fueron valuadas a precios de mercado.

Se incluyen también en inversiones permanentes las cuotas de participación del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social (FCPVIS), (CAPROSEN), como también las cuotas de participación FCPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB, según el MCEF.

2.e

BIENES DE USO

Los bienes de uso se encuentran valuados a su costo de adquisición. La depreciación es calculada utilizando el método de línea recta usando tasas anuales suficientes para extinguir el valor de los bienes al final de su vida útil estimada.

La depreciación de estos bienes se calcula mensualmente por el método de línea recta, en función de los años de vida útil y de acuerdo con los porcentajes que se indican a continuación:

Bienes de Uso

94

Años Porcentaje Vida Útil Depreciación

Edificios

40

2,5

Mobiliario y Enseres

10

10,0

Equipos e Instalaciones

8

12,5

Equipos de Computación

4

25,0

Vehículos

5

20,0

A la fecha de cierre de los periodos el valor de las estimaciones de los Bienes de Uso, cumplen en todo aspecto significativo con lo establecido en la normativa vigente.

2.f

OTRAS CUENTAS POR COBRAR Representa los derechos derivados principalmente por pagos anticipados y créditos diversos a favor que no corresponden al giro principal de la Entidad. Incluye la previsión para cuentas incobrables.

Memoria Anual 2020

Según el MCEF, algunas partidas podrán permanecer registradas como máximo 330 días.

Si transcurrido este lapso no han sido recuperadas deberán previsionarse en un 100% y castigarse con cargo a la previsión para otras cuentas por cobrar previamente constituida.

2.g

BIENES REALIZABLES

Representa los bienes tangibles de propiedad de la Entidad con destino de venta como ser: los bienes adquiridos o construidos para la venta, los bienes recibidos en recuperación de créditos o de operaciones de arrendamiento financiero y los bienes fuera de uso.

Estos bienes están registrados al menor valor entre: su valor de adjudicación, valor en libros o valor estimado de realización.

En caso de que el valor neto de mercado fuera inferior al contabilizado, se ajusta a ese valor constituyendo previsión por desvalorización correspondiente. Por otro lado, según el MCEF, los bienes muebles o inmuebles que pasen a ser de propiedad de la Entidad deberán ser vendidos en el plazo de un año desde su adjudicación. A la fecha de adjudicación del bien, deberá previsionar al menos el 25% del valor en libros, por lo menos el 50% del valor en libros una vez finalizado el plazo de un año desde la fecha de adjudicación y el 100% del valor en libros antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación.

2.h

OTROS ACTIVOS

Representa las existencias de papelería útiles y materiales de servicio; cargos diferidos; y partidas pendientes de imputación transitorias que se encuentran en proceso de regularización. También se incluyen los activos intangibles adquiridos. Los inventarios son incorporados a su valor de adquisición.

Las mejoras e instalaciones incorporadas a inmuebles de terceros que han sido alquilados para su uso son incorporados a su valor de costo, deducidas de su amortización acumulada.

La amortización se efectúa mensualmente en un plazo no superior al contrato de alquiler, a partir del mes siguiente al de la incorporación.

Los programas y aplicaciones informáticas se registran a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un período estimado de vida útil no mayor a cuatro años.

2.i

FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

La Promotora EFV no tiene fideicomisos constituidos.

La Promotora

95

2.j OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO, CON INSTITUCIONES FISCALES, Y CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

96

Obligaciones con el público

Representa los fondos recibidos en depósito y otros tipos de obligaciones con el público en general. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.

Obligaciones con instituciones fiscales

Registra las obligaciones del público y con instituciones fiscales que habiendo transcurrido diez años sin haber tenido movimiento están pendientes de ser traspasadas al Tesoro General de la Nación.

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento

Representa los financiamientos obtenidos del Banco Central de Bolivia; y financiamientos y depósitos de otras entidades financieras del país. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.

2.k

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Representa los registros por obligaciones no emergentes de la actividad principal de intermediación financiera, así como las provisiones y las partidas pendientes de imputación.

2.l

PROVISIONES Y PREVISIONES

Provisiones

Registra el importe de obligaciones que, a pesar de no estar formalizadas jurídicamente, son ciertas e ineludibles y se encuentran pendientes de pago, tales como el importe devengado de los beneficios sociales del personal, impuestos a cargo de la Entidad que aún no son exigibles, etc. Las provisiones se ajustan mensualmente en función de estimaciones.

Las provisiones por aguinaldos y primas son realizadas por estimaciones del total ganado de los funcionarios, diferidos en doce y seis meses respectivamente. La provisión para indemnizaciones cubre adecuadamente la contingencia correspondiente al monto que por Ley debe pagarse al personal en relación de dependencia, constituida por un mes de sueldo por año de servicio. En otras provisiones por beneficios sociales, se realizan las estimaciones del total ganado, fraccionado por la escala de días de antigüedad. Las provisiones por Fondo de Protección al Ahorrista y acotaciones ASFI, son calculadas mediante estimaciones basadas en la RNSF.

Memoria Anual 2020

Previsiones

Representa el importe estimado para cubrir el riesgo de posibles pérdidas originadas por juicios contra la entidad, previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, previsión genérica cíclica y otras situaciones contingentes.

Las previsiones cíclicas son constituidas según directrices del ente regulador. Las previsiones genéricas voluntarias se constituyen a través de decisiones prudenciales según la existencia de utilidades netas que superen las expectativas planificadas; estos recursos permiten mejorar el capital secundario.

2.m PATRIMONIO NETO

Capital social

Registra el capital social representado por certificados de capital, cuyo cálculo, determinación e individualización se encuentran descritos en la Disposición Transitoria Primera de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, referida a la transformación de las Mutuales de Ahorro y Préstamo en Entidades Financieras de Vivienda (EFV).

Habiendo adoptado la Entidad el tipo de sociedad de Entidad Financiera de Vivienda, el patrimonio refleja el saldo respectivo en la cuenta de capital social por la asignación igualitaria de certificados de capital del patrimonio entre los socios elegidos, además de la absorción de tres entidades financieras de vivienda.

Reservas

En la reserva legal se registran los importes que en la distribución de utilidades fueron destinados a reservas en cumplimiento de disposiciones legales y estatutarias.

En otras reservas no distribuibles se registra el importe correspondiente al 25% del Patrimonio Neto contabilizado al momento de transformación de Mutual de Ahorro y Préstamo, así como la parte decimal proveniente del cálculo de la cantidad de certificados de capital de la Entidad Financiera de Vivienda, cuya determinación se encuentra establecida en la Disposición Transitoria Primera de la Ley Nº 393, referida a la transformación de las Mutuales de Ahorro y Préstamo en EFV.

En reservas voluntarias no distribuibles se registran los importes que en las respectivas distribuciones de utilidades hayan sido destinados a reservas adicionales a las establecidas en disposiciones legales, estatutarias o de la Ley N°393.

La Promotora

97

2.n

RESULTADOS DEL EJERCICIO

Los intereses financieros percibidos son contabilizados en función al método de devengado, reconociéndose sobre toda la cartera vigente e inversiones. Por otra parte, los intereses sobre la cartera vencida y en ejecución no se contabilizan hasta el momento de su cobranza.

Los intereses financieros pagados por depósitos y otros financiamientos son contabilizados por el método de devengado.

Los ingresos y gastos que no corresponden a la intermediación se registran en su generalidad por el método de percibido, exceptuando aquellos gastos diferidos de su adquisición, que son registrados por depreciaciones, amortizaciones, provisiones u otros.

La determinación de los resultados del ejercicio se realiza en estricto apego con normas las contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

2.o

TRATAMIENTO DE LOS EFECTOS CONTABLES DE DISPOSICIONES LEGALES

La Entidad mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos en moneda extranjera están convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre, dando cumplimiento a disposiciones legales vigentes, así como a normativa emitida.

Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, optando por la alternativa más conservadora.

2.p

ABSORCIONES O FUSIONES DE OTRAS ENTIDADES

El Proceso de Fusión por Absorción de La Promotora EFV a tres entidades financieras de vivienda del interior del país iniciado en la gestión 2017, fue culminado a finales de la gestión 2018. La gestión 2019, se establece los lineamientos, procedimientos, reglamentos, políticas y otros documentos, para el normal desenvolvimiento de las Sucursales. Es así que se otorgan las bases para un trabajo efectivo, eficiente y eficaz a nivel nacional.

Es importante mencionar que las tres entidades absorvidas fueron incorporadas manteniendo invariable su volumen de capital social, número de socios, valor nominal y número de certificados. Asimismo, La Promotora EFV mantuvo invariable su composición patrimonial.

NOTA 3 - CAMBIO DE POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

98

A continuación, se explican los cambios de criterios o estimaciones relevantes según nuevas disposiciones de la ASFI y los efectos en los Estados Financieros de este periodo, con relación a los Estados Financieros del periodo anterior:

Memoria Anual 2020

Cambio de criterio contable: Durante este periodo se han presentado cambios en criterios contables que modifican las estimaciones contables y que corresponde informar: •

La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero-ASFI instruyó la implementación de los mecanismos de diferimiento de pago de créditos para prestatarios que se vean afectados en su actividad económica y laboral, ante la emergencia sanitaria COVID 19, en el marco del Decreto Supremo No. 4196 del 17 de marzo de 2020 (Modificaciones posteriores según Ley 1294 del 01 de abril de 2020 y Decreto Supremo No. 4206 del 01 de abril de 2020 y Decreto Supremo 4248 de 28 de mayo 2020; Ley 1319 del 25 de agosto de 2020 y Decretos Reglamentarios). CIRCULAR ASFI 640/2020 del 26 de marzo 2020 (Resolución ASFI 259/2020) y CIRCULAR ASFI 652/2020 del 17 de agosto 2020 (Resolución ASFI 361/2020) La Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero-ASFI incorporó los lineamientos de previsiones específicas para las cuotas diferidas en el marco del diferimiento de pago de créditos a los prestatarios que se vean afectados en su actividad económica y laboral, ante la emergencia sanitaria COVID 19.

El efecto en los estados financieros al cierre del ejercicio es el siguiente: •

Diferimiento en el pago de créditos por emergencia sanitaria COVID 19: CARTAS CIRCULARES ASFI/DNP/CC-2598/2020, ASFI/DNP/CC-2633/2020, ASFI/DNP/CC-2715/2020 del 19, 20 y 24 de marzo 2020:

Suspensión de la reexpresión monetaria de los Estados Financieros por parte del CTNAC: RESOLUCION CTNAC 003/2020 del 08 de diciembre 2020:

Mediante esta resolución el Colegio Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad, en el marco de lo que establece la Norma de Contabilidad Nº 3 (NC 3) “Estados Financieros a Moneda Constante” (criterios similares a los establecidos en la Norma Internacional de Contabilidad 29), instruye que a partir del 11 de diciembre de 2020, el indicador UFV comienza a reflejar la existencia de una deflación no es necesaria la reexpresión monetaria de los estados financieros.

Esta modificación contable no tiene un efecto en la presentación de los Estados Financieros por cuanto la reexpresión monetaria de conformidad con normativa emitida por la ASFI estaba suspendida desde el ejercicio finalizado en diciembre 2008.

La Promotora

99

NOTA 4 – ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES El detalle de estos activos es el siguiente:

Concepto

2020 2019 Bs Bs

Cuenta de encaje - Entidades No Bancarias

(1)

18,404,569

20,084,457

Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal

(1)

36,469,872

49,309,203

Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía

68,600

34,300

Productos por cobrar inversiones de disponibilidad restringida

377

1,605

Importes entregados en garantía

347,646

146,652

57,887

507,887

liquidez del BCB

44,599,492

44,149,492

Cuotas de participación fondos CAPROSEN

21,360

-

Cuotas de participación Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interes Social Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos e garantía de préstamos de

Cuotas de participación Fondo CAPROSEN cedidos e garantía de préstamos de liquidez del BCB

20,400,000

-

Total activos sujetos a restricciones

120,369,804

114,233,596

(1) Corresponde al importe constituido en Titulos del encaje legal, que se muestra a continuación: Descripcion Moneda Nacional

Constituido Bs

Titulos

12,893,557

12,751,131

14,975,641

14,801,873

Efectivo

16,906,889

8,761,278

19,251,206

17,518,734

Total

29,800,446

34,226,847

32,320,607

Moneda Extranjera

Titulos

100

2020 2019 Requerido Constituido Requerido Bs Bs Bs

Requerido Bs 24,168,043

21,512,409 Constituido Bs 23,718,741

Requerido Bs 34,606,019

Constituido Bs 34,507,330

Efectivo

12,947,694

18,290,655

16,666,382

18,614,459

Total

37,115,737

42,009,396

51,272,401

53,121,789

Memoria Anual 2020

NOTA 5 – ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES La clasificación de activos y pasivos en corriente y no corriente es la siguiente: Al 31 de diciembre 2020

Disponibilidades

Corriente Bs

Inversiones temporarias

46,450,470 55,211,674

Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos Total Activo Obligaciones con el publico Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones con Bancos y Entidades de Financ, Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones con Empresas Publicas Total Pasivo

Al 31 de diciembre 2020

Total Bs

37,178,871 10,429,993 47,608,865

Cartera Otras cuentas por cobrar

No Corriente Bs 25,193,984

71,644,454

735,325,099

790,536,773

2,684,026

-

2,684,026

-

148,399

148,399

72,464,323

20,684,051

93,148,375

-

15,454,589

15,454,589

2,152,358

2,152,358

- 213,989,3651

809,388,4741 1,023,377,8391

287,291,550

440,072,075

727,363,626

71,710

-

71,710

143,482,781

28,039,837

171,522,618

4,011,884

3,496,687

7,508,570

- 4,997,067 4,997,067 155,936

-

155,936

435,013,8601 476,605,665 911,619,526

Corriente Bs

No Corriente Bs

Total Bs

Disponibilidades

43,648,940 6,356,516 50,005,456

Inversiones temporarias

31,897,751

Cartera

57,711,850

Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos Total Activo Obligaciones con el publico Obligaciones con Instituciones Fiscales Obligaciones con Bancos y Entidades de Financ, Otras cuentas por pagar Previsiones Obligaciones con Empresas Publicas Total Pasivo

La Promotora

26,650,273

58,548,024

731,758,141

789,469,991

2,612,982

-

2,612,982

-

1,192,668

1,192,668

79,957,792

14,296,991

94,254,783

-

14,454,979

14,454,979

2,074,143

2,074,143

- 215,829,3151

796,783,712 1,012,613,027

549,195,788

166,364,690

715,560,478

50,045

-

50,045

134,312,719

38,336,710

172,649,429

3,842,110

3,487,404

7,329,514

-

5,225,279

5,225,279

448,021

-

448,021

687,848,6821 213,414,084 901,262,766

101

Posicion de Calce Financiero por plazos

Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs ACTIVOS 1,023,377,839 80,949,391 70,193,067 17,700,623 45,146,285 57,012,932 752,375,542 DISPONIBILIDADES 47,608,865 30,479,157 1,712,728 1,871,507 3,115,479 3,053,351 7,376,642 INVERSIONES TEMPORARIAS 71,644,454 37,083,212 2,401,327 2,683,481 4,282,451 4,108,384 21,085,600 CARTERA VIGENTE 761,293,721 4,482,465 8,971,869 13,212,232 26,418,951 50,823,925 657,384,278 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 3,208,342 3,208,342 - - - - INVERSIONES PERMANENTES 91,283,391 1,533,750 57,157,627 68,600 11,839,362 - 20,684,051 OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 48,339,067 04,162,464 (50,484) (135,197) (509,958) (972,728) 45,844,969 PASIVOS 911,619,526 60,483,795 151,332,723 79,416,804 143,780,539 149,750,510 326,855,155 OBLIGACIONES CON 377,595,618 10,513,339 20,714,807 17,939,549 25,370,354 35,879,099 267,178,469 EL PUBLICO – AHORRO (1) OBLIGACIONES 319,807,137 20,594,642 37,841,367 44,052,594 87,477,223 93,310,143 36,531,168 CON EL PUBLICO – A PLAZO (1) OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 24,441,381 5,120,665 5,517,983 2,002,983 4,339,301 5,309,229 2,151,221 FINANCIAMIENTOS BCB 64,990,000 - 64,990,000 - - - FINANCIAMIENTOS ENT. 105,101,109 13,679,784 22,268,565 15,421,677 25,691,246 15,252,040 12,787,796 FINANC. DEL PAIS OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,775,910 2,775,910 - - - - OTRAS OPERACIONES PASIVAS 16,908,371 7,799,454 - - 902,416 - 8,206,502 BRECHA SIMPLE 20,465,596 -81,139,656 -61,716,181 -98,634,254 -92,737,578 425,520,386 BRECHA ACUMULADA 20,465,596 -60,674,060 -122,390,241 -221,024,495 -313,762,073 111,758,313 (1) Incluye las obligaciones de empresas publicas.

Bs Bs Bs Bs Bs Bs Bs ACTIVOS 1,012,613,027 56,811,191 22,067,587 42,213,421 94,737,116 72,762,177 724,021,535 DISPONIBILIDADES 50,005,456 31,889,931 3,070,427 3,129,933 5,558,648 2,370,559 3,985,958 INVERSIONES TEMPORARIAS 58,548,024 12,402,250 5,026,759 5,119,482 9,349,259 4,110,910 22,539,363 CARTERA VIGENTE 793,370,184 4,563,519 9,156,048 13,796,348 27,526,545 53,141,210 685,186,513 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 2,702,207 2,702,207 - - - - INVERSIONES PERMANENTES 91,803,264 102,236 4,468,415 20,278,243 52,657,379 14,034,300 262,691 OTRAS OPERACIONES ACTIVAS 16,183,892 5,151,047 345,938 (110,586) (354,716) (894,802) 12,047,011 PASIVOS 901,262,766 104,596,317 152,425,074 145,895,434 284,931,856 104,275,204 109,138,879 OBLIGACIONES CON 385,128,690 42,790,714 84,685,387 73,339,696 103,717,993 23,275,222 57,319,677 EL PUBLICO – AHORRO (1) OBLIGACIONES CON 299,492,726 33,880,179 36,549,994 46,603,269 111,302,950 42,624,991 28,531,343 EL PUBLICO – A PLAZO (1) OBLIGACIONES RESTRINGIDAS (1) 25,281,922 6,332,562 239,791 365,000 3,941,390 7,515,703 6,887,475 FINANCIAMIENTOS BCB 44,140,000 - - - 44,140,000 - FINANCIAMIENTOS ENT. 127,542,619 10,839,016 30,949,901 25,587,469 21,829,523 30,859,288 7,477,422 FINANC. DEL PAIS OTRAS CUENTAS POR PAGAR 3,575,064 3,575,064 - - - - OTRAS OPERACIONES PASIVAS 16,101,745 7,178,783 - - - - 8,922,962 BRECHA SIMPLE -47,785,127 -130,357,487 -103,682,013 -190,194,741 -31,513,028 614,882,656 BRECHA ACUMULADA -47,785,127 -178,142,614 -281,824,627 -472,019,367 -503,532,395 111,350,262 (1) Incluye las obligaciones de empresas publicas.

102

Memoria Anual 2020

NOTA 6 – OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

A la fecha no existen operaciones y/o transacciones con partes relacionadas.

NOTA 7 – POSICION EN MONEDA EXTRANJERA

Los estados financieros presentados en bolivianos, incluyen el equivalente de saldos en Moneda Extranjera (ME), Moneda con Mantenimiento de Valor (CMV) y Unidad Fomento a la Vivienda (UFV) de acuerdo al siguiente detalle: Al 31 de diciembre 2020

Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Total Activo Obligaciones con el público Obligaciones con Instituciones fiscales Obligaciones con bcos y entidades Otras cuentas por pagar Previsiones Total Pasivo Posicion Larga (Corta) Cotizacion o tipo de cambio: Al 31 de diciembre 2020

Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Otras cuentas por cobrar Inversiones permanentes Total Activo Obligaciones con el público Obligaciones con Instituciones fiscales Obligaciones con bcos y entidades Otras cuentas por pagar Previsiones Total Pasivo Posicion Larga (Corta) Cotizacion o tipo de cambio:

La Promotora

ME CMV UFV TOTAL Equivalente Equivalente Equivalente Equivalente Bs Bs Bs Bs 25,045,458 - - 25,045,458 40,457,564 - - 40,457,564 46,544,008 - - 46,544,008 528,627 - - 528,627 73,687,355 - - 73,687,355 186,263,012 - - 186,263,012 222,524,478 50,977 31,248,527 746,965 565,191 255,136,1381 (68,873,125) 6.86

- - 222,524,478 - - 50,977 - - 31,248,527 - - 746,965 - - 565,191 - - 255,136,138 - - (68,873,125) 6.86 2.3585100

ME CMV UFV TOTAL Equivalente Equivalente Equivalente Equivalente Bs Bs Bs Bs 26,429,585 - - 26,429,585 40,472,286 - - 40,472,286 45,548,466 - - 45,548,466 311,975 - - 311,975 44,807,846 - - 44,807,846 157,570,159 - - 157,570,159 200,588,383 37,940 28,233,486 804,446 636,172 230,300,4281 (72,730,268) 6.86

- - 200,588,383 - - 37,940 - - 28,233,486 - - 804,446 - - 636,172 - - 230,300,428 - - (72,730,268) 6.86 2.3318700

103

NOTA 8 - COMPOSICION DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 8a) DISPONIBILIDADES

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto Caja Billetes y Monedas nominativo por moneda

19,745,665

18,991,419

18,611,995

17,909,489

Fondos asignados a cajeros automáticos

1,133,670

1,081,930

Banco Central de Bolivia

18,404,569

20,084,457

Cuenta de encaje - Entidades No Bancarias

18,404,569

20,084,457

Bancos y corresponsales del pais

9,458,630

10,929,580

Bancos y corresponsales del pais nominativo por entidad

9,458,630

10,929,580

Total Disponibilidades

47,608,865

50,005,456

8b)

CARTERA Y CONTINGENTE La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto Cartera Directa Cartera Vigente

(a)

2020 2019 Bs Bs

790,536,773

789,469,991

747,511,795

778,977,919

Cartera Vencida

-

185,762

Cartera en Ejecución

18,834,707

17,812,400

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

(b)

13,781,925

14,392,265

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

1,039,264

-

Productos devengados por cobrar

(c)

39,171,187

3,612,235

Previsión para incobrables

(d)

(29,802,105)

(25,510,590)

Total Cartera y Contingente

790,536,773

789,469,991

El diferimiento de cuotas en el marco del DS 4196 del 17 de marzo de 2020 es: Préstamos Diferidos (a)

15,801,104

-

Préstamos reprogramados o reestructurados diferidos (b)

234,308

-

Total Cartera Diferida

16,035,412

-

Productos devengados por cobrar de préstamos diferidos

34,843,386

-

Productos devengados por cobrar de préstamos repr. o reest.

1,173,927

-

Total Productos (c.)

36,017,313

-

Previsión específica para incobrabilidad de préstamos diferidos

(144,388)

-

Previsión específica para incobrabilidad de préstamos reprogramados

(2,831)

-

o reestructurados diferidos

(147,219)

-

104

2020 2019 Bs Bs

Total Previsiones (d)

Memoria Anual 2020

1. Composición por clase de cartera y las previsiones para incobrabilidad, respectivamente Al 31 de diciembre 2020

Tipo Crédito Empresarial Pyme Microcréditos DG Microcréditos No DG De consumo DG De consumo No DG De vivienda De vivienda s/Gtia Hip Previsión Genérica TOTALES

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Contingente Vigente Vencida en Ejecución incobrables - - - - - 8,975,754 - - 8,480 - 27,974,578 - 1,148,042 684,601 - 1,237,587 - 157,500 81,248 - 102,871,371 - 6,725,983 4,935,384 - 16,769,750 - 6,417 723,004 - 602,300,557 - 11,795,797 6,783,971 - 1,164,125 - 40,232 62,095 - - - - 16,523,323 - 761,293,721 - 19,873,971 29,802,105

DG= Debidamente Garantizados.

Al 31 de diciembre 2019

Tipo Crédito Empresarial Pyme Microcréditos DG Microcréditos No DG De consumo DG De consumo No DG De vivienda De vivienda s/Gtia Hip Previsión Genérica TOTALES

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Contingente Vigente Vencida en Ejecución incobrables - - - - - 7,320,602 - - 6,626 - 30,546,602 4,621 1,143,421 694,415 - 1,359,028 - 157,500 87,593 - 110,802,282 48,992 5,637,727 4,576,197 - 18,796,148 6,417 - 897,753 - 622,815,124 85,500 10,873,752 5,832,918 - 1,730,399 40,232 - 54,971 - - - - 13,360,117 - 793,370,184 185,762 17,812,400 25,510,590

DG= Debidamente Garantizados.

La Promotora

105

2. Clasificación de cartera por: 2.1. Clasificación de cartera por actividad económica del deudor Al 31 de diciembre 2020

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Actividad Economica Contingente Vigente Vencida en Ejecución incobrables Agricultura y Ganaderia - 12,710,723 - - 66,651 Caza, Silvicultura y Pesca - 1,480,044 - - 7,001 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 2,550,002 - - 3,168 Minerales metalicos y no metalicos - 4,255,670 - - 12,175 Industria Manufacturera - 59,058,612 - 2,209,477 1,342,478 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 8,665,971 - - 31,456 Construccion - 44,782,050 - 1,163,355 792,767 Venta al por mayor y menor - 124,264,319 - 4,127,547 2,635,640 Hoteles y Restaurantes - 34,289,460 - 983,739 629,516 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 75,552,865 - 5,330,355 2,972,949 Intermediacion financiera - 47,099,649 - - 157,805 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 95,097,642 - 3,470,895 2,287,588 Administracion publica, defensa y seguridad social obligatoria - 64,034,428 - 1,777,865 1,151,158 Educacion - 77,521,109 - 171,205 367,730 Servicios sociales, comunales y personales - 84,820,014 - 167,968 444,654 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 6,486,247 - 270,826 153,369 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - 298,945 - - 373 Actividades atipicas - 18,325,972 - 200,740 222,304 Previsión Genérica - - - - 16,523,323 TOTALES - 761,293,721 - 19,873,971 29,802,105 Al 31 de diciembre 2019

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Actividad Economica Contingente Vigente Vencida en Ejecución incobrables Agricultura y Ganaderia - 13,662,618 - - 90,092 Caza, Silvicultura y Pesca - 2,054,191 - - 8,847 Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - 2,701,470 - - 3,377 Minerales metalicos y no metalicos - 5,839,459 - - 17,332 Industria Manufacturera - 61,326,650 - 1,264,088 546,667 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 9,177,815 - - 45,349 Construccion - 51,530,152 - 1,163,355 821,735 Venta al por mayor y menor - 127,719,955 - 3,717,452 2,270,995 Hoteles y Restaurantes - 36,833,409 - 838,330 593,333 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 80,847,063 89,225 4,201,866 2,450,779 Intermediacion financiera - 46,161,007 - - 162,159 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 90,645,154 91,917 3,378,978 2,304,288 Administracion publica, defensa y seguridad social - 69,620,476 - 1,777,865 1,194,303 Educacion - 78,837,237 - 171,205 375,230 Servicios sociales, comunales y personales - 88,941,031 - 832,317 859,218 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - 7,101,088 - 270,826 156,314 Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - 326,571 - - 379 Actividades atipicas - 20,044,836 4,621 196,119 250,079 Previsión Genérica - - - - 13,360,117 TOTALES - 793,370,184 185,762 17,812,400 25,510,590

106

Memoria Anual 2020

2.2. Clasificación de cartera por destino de credito Al 31 de diciembre 2020

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Destino del Credito Contingente Vigente Vencida en Ejecución incobrables Agricultura y Ganaderia - 1,519,155 - - 6,904 Caza, Silvicultura y Pesca - - - - Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - Minerales metalicos y no metalicos - 29,120 - - Industria Manufacturera - 1,962,947 - - 3,728 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - - - - Construccion - 258,381,005 - 4,898,726 3,535,783 Venta al por mayor y menor - 33,033,968 - 917,292 1,144,665 Hoteles y Restaurantes - 3,190,420 - - 19,415 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 16,056,028 - 526,661 447,108 Intermediacion financiera - 5,366,173 - - 48,200 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 435,698,221 - 13,373,791 7,941,513 Administracion publica, defensa y seguridad social - 36,401 - - 2,120 Educacion - 598,665 - - 7,136 Servicios sociales, comunales y personales - 5,421,617 - 57,500 122,210 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - Actividades atipicas - - - - Previsión Genérica - - - - 16,523,323 TOTALES - 761,293,721 - 19,873,971 29,802,105 Al 31 de diciembre 2019

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Destino del Credito Contingente Vigente Vencida en Ejecución incobrables Agricultura y Ganaderia - 1,673,166 - - 16,499 Caza, Silvicultura y Pesca - - - - Extraccion Petroleo Crudo y Gas Natural - - - - Minerales metalicos y no metalicos - 30,629 - - Industria Manufacturera - 1,172,252 - - 4,794 Produccion y Distribucion de energia, gas y agua - 10,633 - - 744 Construccion - 272,367,877 40,232 4,713,085 3,596,618 Venta al por mayor y menor - 36,368,274 60,030 857,262 1,257,738 Hoteles y Restaurantes - 2,755,989 - - 23,128 Transporte, almacenamiento y comunicaciones - 17,478,268 - 526,661 489,107 Intermediacion financiera - 5,402,498 - - 49,315 Servicios inmobiliarios, empresariales y de alquiler - 451,502,632 85,500 11,557,891 6,572,992 Administracion publica, defensa y seguridad social - 45,950 - - 2,915 Educacion - 487,601 - - 7,900 Servicios sociales, comunales y personales - 4,074,415 - 157,500 128,723 Servicio de hogares privados que contratan servicio domestico - - - - Servicio de organizaciones y organos extraterritoriales - - - - Actividades atipicas - - - Previsión Genérica - - - - 13,360,117 TOTALES - 793,370,184 185,762 17,812,400 25,510,590

La Promotora

107

3. Clasificación de cartera por tipo de garantía, estado del crédito y las respectivas previsiones Al 31 de diciembre 2020

Tipo Garantia Autoliquidables Hipotecaria Prendaria Fondo de garantía Otras garantías Previsión Genérica TOTALES

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Contingente Vigente Vencida en Ejecución incobrables - 9,751,186 - - - 725,415,320 - 19,669,822 12,403,956 - - - - - - - - - 26,127,215 - 204,149 874,827 - - - - 16,523,323 - 761,293,721 - 19,873,971 29,802,105

Al 31 de diciembre 2019

Tipo Garantia Autoliquidables Hipotecaria Prendaria Fondo de garantía Otras garantías Previsión Genérica TOTALES

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Contingente Vigente Vencida en Ejecución incobrables - 9,023,720 - - 560 - 762,460,889 139,113 17,654,900 11,109,596 - - - - - - - - - 21,885,575 46,649 157,500 1,040,317 - - - - 13,360,117 - 793,370,184 185,762 17,812,400 25,510,590

4. Clasificación de cartera según la calificación de créditos, en montos y porcentajes Al 31 de diciembre 2020

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Calificacion Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables % A - 0% 761,293,721 100% - 0% - 0% 3,333,014 11% B - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% C - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% D - 0% - 0% - 0% - 0% - 0% E - 0% - 0% - 0% 145,409 1% 58,164 0% F - 0% - 0% - 0% 19,728,562 99% 9,887,605 33% Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 16,523,323 55% TOTALES - 0% 761,293,721 100% - 0% 19,873,971 100% 29,802,105 100% Al 31 de diciembre 2019

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Calificacion Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables % A - 0% 792,489,645 100% - 0% - 0% 3,763,316 15% B - 0% 880,539 0% - 0% - 0% 33,512 0% C - 0% - 0% 174,725 94 % 1,355,849 8% 157,081 1% D - 0% - 0% 6,417 3% 60,916 0% 18,437 0% E - 0% - 0% 4,621 2% 215,392 1% 88,005 0% F - 0% - 0% - 0% 16,180,244 91% 8,090,122 32% Prev. Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 13,360,117 52% TOTALES - 0% 793,370,184 100% 185,762 100% 17,812,400 100% 25,510,590 100%

108

Memoria Anual 2020

5. Concentración crediticia por número de clientes en montos y porcentajes Al 31 de diciembre 2020

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Concentración Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables % 1° a 10° mayores - 0% 23,031,302 3% - 0% 2,029,531 10% 1,169,567 4% 11° a 50° mayores - 0% 47,800,123 6% - 0% 3,459,296 17% 2,145,317 7% 51° a 100° mayores - 0% 40,559,710 5% - 0% 2,667,614 13% 1,455,673 5% Otros - 0% 649,902,586 85% - 0% 11,717,530 59% 8,508,225 29% Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 16,523,323 55% TOTALES - 0% 761,293,721 100% - 0% 19,873,971 100% 29,802,105 100% Al 31 de diciembre 2019

Cartera Cartera Cartera Cartera Previsión para Concentración Contingente % Vigente % Vencida % en Ejecución % incobrables % 1° a 10° Mayores - 0% 23,866,123 3% - 0% 2,029,531 11% 1,169,669 5% 11° a 50° mayores - 0% 48,789,094 6% 0% 2,420,032 14% 1,671,798 7% 51° a 100° mayores - 0% 41,456,470 5% - 0% 1,722,225 10% 640,489 3% Otros - 0% 679,258,497 86% 185,762 100% 11,640,612 65% 8,668,518 34% Previsión Genérica - 0% - 0% - 0% - 0% 13,360,117 52% TOTALES - 0% 793,370,184 100% 185,762 100% 17,812,400 100% 25,510,590 100%

6. Evolución de cartera en los últimos tres períodos

Concepto

2020 2019 2018 Bs Bs Bs

Cartera Vigente

747,511,795

778,977,919

Cartera Vencida

-

185,762

753,737,590 3,381,335

Cartera en Ejecución

18,834,707

17,812,400

17,274,033

Cartera reprogramada o reestructurada vigente

13,781,925

14,392,265

13,596,644

Cartera reprogramada o reestructurada vencida

-

-

40,719

Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución

1,039,264

-

99,068

Cartera Contingente

-

-

-

Previsión específica para incobrabilidad

13,426,448

12,150,473

12,223,655

Previsión generica para incobrabilidad

16,375,657

13,360,117

13,131,675

Previsión para activos contingentes

-

-

-

Previsión ciclica

4,568,113

4,810,129

4,563,794

Prevision por incobrabilidad de cartera por constituir

0

0

0

Cargos por previsión específica para incobrabilidad

(1)

1,445,769

1,135,801

2,743,206

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad

(2)

2,780,896

474,777

(1,181,420)

Cargos por previsión para activos contingentes

(3)

-

-

-

Productos por cartera (Ingresos Financieros)

63,211,213

62,450,199

46,123,572

Productos en suspenso

6,211,471

4,398,752

3,823,128

Lineas de credito otorgadas

0

0

0

Líneas de crédito otorgadas y no utilizadas

25,403,697

23,841,616

22,421,532

Créditos castigados por insolvencia

2,748,819

4,278,589

3,927,575

Número de Prestatarios

3,107

3,337

3,506

La Promotora

109

Corresponde a los cargos netos de previsiones:

2020 2019 2018 Bs Bs Bs

Cargos por previsión específica para incobrabilidad

3,240,986

5,371,377

5,915,615

Disminucion de prevision especifica para incobrabilidad

(1,795,217)

(4,235,576)

(3,172,409) 2,743,206

Total Neto:

(1)

1,445,769

1,135,801

Cargos por previsión genérica para incobrabilidad

3,970,802

553,345

480,470

Disminucion de prevision generica para incobrabilidad

(1,189,907)

(78,569)

(1,661,890)

Total Neto:

(2)

2,780,896

474,777

(1,181,420)

Cargos por previsión para activos contingentes

-

-

-

Disminucion de prevision para activos contingentes

-

-

-

Total Neto:

-

-

-

(3)

7. Las Reprogramaciones no han tenido un efecto significativo en la cartera y los resultados.

8. Los limites legales prestables que se establecen en la normativa vigente son los siguientes:

Concepto

Credito a prestatario o grupo sin garantias reales

5%

5,459,310

5,353,588

5,349,406

Credito a prestatario o grupo con garantias reales

20%

21,837,241

21,414,352

21,397,624

Contingentes contragarantizadas Bancos del Exterior

30%

32,755,861

32,121,528

32,096,436

9. Evolución de las previsiones en las ultimas tres gestiones

Concepto Previsión Inicial: (-) Castigos y Bienes y Otros (-) Recuperaciones (+) Previsiones Constituidas Previsión Final:

110

2020 2019 2018 Bs Bs Bs

2020 2019 2018 Bs Bs Bs 30,735,869

30,620,243

-

(163,363)

(1,208,982)

28,988,457

(2,985,124)

(4,600,114)

(4,834,299)

7,211,789

5,924,722

6,466,085

34,799,172

30,735,869

30,620,243

Memoria Anual 2020

8c)

INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES

•

INVERSIONES TEMPORARIAS

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto

2020 2019 Bs Bs

Inversiones en entidades financieras del país

32,900,439

6,687,507

Caja de ahorros

25,947,519

5,153,757

Depósitos a plazo fijo

6,952,920

1,533,750

Inversiones en otras entidades no financieras

2,274,143

2,551,314

Participación en Fondos de Inversion

2,274,143

2,551,314

Inversiones de disponibilidades restringidas

36,469,872

49,309,203

Cuotas de participación Fondo RAL afectados al encaje legal

36,469,872

49,309,203

Total Inversiones Temporarias

71,644,454

58,548,024

Inversion Moneda Nacional

1.59%

2.48%

Inversion Moneda Extranjera

1.26%

2.01%

Inversion Temporaria Total

1.38%

2.18%

(1) El rendimiento promedio obtenido fue de:

CALCULO APROXIMADO DE RENDIMIENTO DE INVERSIONES TEMPORARIAS SIGNIFICATIVAS Inversiones Significativas en Moneda Nacional 2020 2019 Saldo Inicial

18,075,738

44,372,349

Saldo Actual

31,186,890

18,075,738

Promedio Ponderado

24,631,314

31,224,044

Interes devengado en el periodo

391,932

775,790

Interes devengado anual (Calculo en base a la cantidad de periodos)

391,932

775,790

Cantidad de periodos (12 / No. de Meses del periodo)

1.00

1.00

Tasa Promedio Ponderada M.N

1.59%

2.48%

Inversiones Significativas en Moneda Extranjera 2020 2019 Saldo Inicial

40,472,286

69,987,480

Saldo Actual

40,457,564

40,472,286

Promedio Ponderado

40,464,925

55,229,883

Interes devengado en el periodo

508,632

1,110,731

Interes devengado anual (Calculo en base a la cantidad de periodos)

508,632

1,110,731

Cantidad de periodos

1.00

1.00

Tasa Promedio Ponderada M.E

1.26%

2.01%

Tasa Promedio Ponderada Consolidada

1.38%

2.18%

La Promotora

111

•

INVERSIONES PERMANENTES

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

2020 2019 Concepto Bs Bs Inversiones en entidades financieras del país 25,873,361 46,848,894 Depositos a plazo fijo 25,873,361 46,848,894 Inversiones en otras entidades no financieras 262,691 262,691 Participación en entidades de servicios públicos 262,691 262,691 Inversiones de disponibilidades restringidas 65,147,339 44,691,679 Títulos valores de entidades financieras del país cedidos en garantía 68,600 34,300 Cuotas de participación Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda 57,887 507,887 Cuotas de participación Fondo CPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez del 44,599,492 44,149,492 Cuotas de participación Fondo CAPROSEN 21,360 Cuotas de participación Fondo CAPROSEN cedidos en garantía de préstamos de liquidez 20,400,000 Productos devengados por cobrar inversiones permanentes 2,005,881 2,592,416 Devengados inversiones en entidades financieras del país 2,005,504 2,590,811 Devengados inversiones de disponibilidad restringida 377 1,605 (Prevision para inversiones permanentes) (140,897) (140,897) Prevision inversiones en en otras entidades no financieras (140,897) (140,897) Total Inversiones Permanentes 93,148,375 94,254,783 (1) El rendimiento promedio obtenido fue de: IInversion Moneda Nacional Inversion Moneda Extranjera 0.24% Inversion Permanente Total

6.83% 0.03% 2.56%

7.61% 4.41%

CALCULO APROXIMADO DE RENDIMIENTO DE INVERSIONES PERMANENTES SIGNIFICATIVAS Inversiones Significativas en Moneda Nacional 2020 2019 Saldo Inicial

46,861,744

41,417,421

Saldo Actual

17,566,611

46,861,744 44,139,583

Promedio Ponderado

32,214,177

Interes devengado en el periodo

2,198,714

3,360,317

Interes devengado anual (Calculo en base a la cantidad de periodos)

2,198,714

3,360,317

Cantidad de periodos (12 / No. de Meses del periodo)

1.00

1.00

Tasa Promedio Ponderada M.N

6.83%

7.61%

Inversiones Significativas en Moneda Extranjera 2020 2019

112

Saldo Inicial

44,941,520

19,652,848

Saldo Actual

73,716,780

44,941,520 32,297,184

Promedio Ponderado

59,329,150

Interes devengado en el periodo

142,387

10,808

Interes devengado anual (Calculo en base a la cantidad de periodos)

142,387

10,808

Cantidad de periodos

1.00

1.00

Tasa Promedio Ponderada M.E

0.24%

0.03%

Tasa Promedio Ponderada Consolidada

2.56%

4.41%

Memoria Anual 2020

8d) OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto

2020 2019 Bs Bs

Pagos anticipados

692,114

588,672

Pago anticipado del impuesto a las transacciones

102,013

-

Anticipos por compras de bienes y servicios

286,109

318,399

Anticipos al personal

21,170

28,269

Alquileres pagados por anticipado

29,155

37,044

Seguros pagados por anticipados

161,159

132,417

Otros pagos anticipados

92,508

72,544

Diversas

3,208,342

2,702,207

Comisiones por cobrar

184,189

98,963

Gastos por recuperar

381,484

308,637

Importes entregados en garantía

347,646

146,652

i)

2,295,023

2,147,954

(Prevision para otras cuentas por cobrar)

Otras partidas pendientes de cobro

(1,216,430)

(677,897)

(Previsión específica para cuentas por cobrar diversas)

(1,216,430)

(677,897)

Total Otras Cuentas por Cobrar

2,684,026

2,612,982

i) Composición de la partida Otras Partidas Pendientes de Cobro Ministerio Trabajo (Deposito de finiquito)

33,505

Organo Judicial (deposito para honorarios)

117,351

Organo Judicial

5,000

Fondos a recuperar por proceso judiciales

285,969

Seguros por cartera en administración

561,349

Seguros por diferimientos

801,969

Alcaldia Cochabamba (fondos por retenciones)

14,558

Pago bonos del Estado

287,000

ACCL operaciones en camara de compensación

60,986

Money Gram (pago de giros)

78,785

Banco Fortaleza S.A. interese al 31-12-2020

36,475

Varios

12,077

TOTAL Bs.

2,295,023

La Promotora

113

8e) BIENES REALIZABLES

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

2020 2019 Concepto Bs Bs Bienes adquiridos o construidos para la venta 283,670 283,670 Bienes Inmuebles 283,670 283,670 Bienes recibidos en recuperación de créditos 1,065,885 2,218,910 Bienes inmuebles recibidos en recuperación de créditos 1,065,885 2,218,910 Bienes fuera de uso 229,622 229,963 Mobiliario. equipos y vehículos 126,799 127,141 Inmuebles 102,823 102,823 Otros Bienes Realizables 7,238 7,238 Otros bienes realizables 7,238 7,238 (Previsión por desvalorización) (1,438,016) (1,547,113) (Previsión bienes adquiridos o construidos para la venta) (283,669) (283,669) (Previsión bienes recibidos en recuperación de créditos) (917,494) (1,053,420) (Previsión bienes fuera de uso) (229,615) (202,786) (Previsión otros bienes realizables) (7,238) (7,238) Total Bienes Realizables 148,399 1,192,668

8f)

BIENES DE USO Y DEPRECIACIONES ACUMULADAS

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

2020 2019 Concepto Bs Bs Terrenos 1,501,661 1,393,445 Terrenos 1,501,661 1,393,445 Edificios 8,562,546 7,610,125 Edificios 14,429,888 13,188,688 (Depreciación Acumulada Edificios) (5,867,342) (5,578,563) Mobiliario y Enseres 1,767,546 1,810,175 Mobiliario y Enseres 5,469,673 5,174,080 (Depreciación Acumulada Mobiliario y Enseres) (3,702,127) (3,363,905) Equipos e Instalaciones 701,924 753,810 Equipos e Instalaciones 1,777,473 1,670,731 (Depreciación Acumulada Equipos e Instalaciones) (1,075,549) (916,921) Equipos de Computación 2,589,817 2,614,134 Equipos de Computación 9,848,218 8,736,230 (Depreciación Acumulada Equipos de Computación) (7,258,401) (6,122,096) Vehículos 185,102 127,297 Vehículos 389,331 271,359 (Depreciación Acumulada Vehículos) (204,228) (144,061) Obras de Arte 100,436 100,436 Obras de Arte 100,436 100,436 Obras en Construccion 45,556 45,556 Obras en Construccion 45,556 45,556 Total Bienes de Uso 15,454,589 14,454,979 Gasto de Depreciación (2,003,268) (1,875,432)

114

Memoria Anual 2020

8g)

OTROS ACTIVOS

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto Bienes diversos Papelería. útiles y materiales de servicios Cargos diferidos Gastos de organización (1) Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados (2) Otros cargos diferidos (3) Activos Intangibles Programas y aplicaciones informáticas (5) Total Otros Activos Gasto de Amortizacion

2020 2019 Bs Bs 419,224 440,617 419,224 440,617 703,482 1,070,923 448,107 663,199 139,833 256,633 115,541 151,092 1,029,653 562,603 1,029,653 562,603 2,152,358 2,074,143 (836,717) (746,969)

La composicion de las cuentas es la siguiente: Valor de Costo (Amortizacion Acumulada) Gastos de organización (1) Valor de Costo (Amortizacion Acumulada) Mejoras e instalaciones inmuebles alquilados (2) Valor de Costo (Amortizacion Acumulada) Otros cargos diferidos (3) Valor de Costo (Amortizacion Acumulada) Programas y aplicaciones informáticas (5)

2020 2019 Bs Bs 853,125 853,125 (405,017) (189,926) 448,107 663,199 403,858 463,303 (264,025) (206,670) 139,833 256,633 163,734 163,734 (48,193) (12,642) 115,541 151,092 4,613,367 3,696,993 (3,583,714) (3,134,391) 1,029,653 562,603

8h) FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS

La Entidad no registra movimientos.

8i)

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

La evolucion de los depósitos en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:

Concepto

2020 2019 2018 Bs Bs Bs

Obligaciones con el público por cuentas de ahorro

377,439,682

384,680,669

432,847,406

Obligaciones con el público a plazo

319,807,137

299,492,726

337,740,962

24,441,381

25,281,922

10,784,414

5,675,426

6,105,162

6,425,731

727,363,626

715,560,478

787,798,513

Obligaciones con el público restringidas Cargos devengados por pagar Total Obligaciones con el Publico

La Promotora

115

8j)

OBLIGACIONES FISCALES

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente: 2020 2019 Bs Bs 71,710 50,045 71,710 50,045

Concepto Obligaciones fiscales a la vista Total Obligaciones Fiscales

8k) OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto BCB a plazo Bancos y otras entidades financieras del pais a plazo Cargos devengados por pagar Total Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento

2020 2019 Bs Bs 64,990,000 44,140,000 105,101,109 127,542,619 1,431,509 966,810 171,522,618 172,649,429

Líneas de crédito A la fecha de cierre, el importe pendiente de amortización asciende a Bs46.96 millones, correspondientes a tres operaciones vigentes con el Banco Nacional de Bolivia SA, el Banco Económico SA y el Banco Unión; según las características descritas a continuación: COD BEC 101739663

Apertura

Plazo

Entidad

Moneda

Periodo

Tasa

Imp. Desem

Saldo

13/03/2020

360

BEC

Bolivianos

Trimestral

5.75%

10,000,000.00

10,000,000.00

BUN 2767356

27/3/2019

1080

BUN

Bolivianos

Trimestral

5.00%

37,900,000.00

22,108,333.00

BUN 2868860

30/10/2019

1080

BUN

Bolivianos

Trimestral

6.80%

6,300,000.00

5,250,000.00

BUN 2881740

24/01/2020

1094

BUN

Bolivianos

Trimestral

8,00%

3,000,000.00

2,750,000.00

BUN 2896240

17/05/2020

545

BUN

Bolivianos

Semestral

3.73%

1,290,176.00

1,290,176.00

BNB 1030931819

19/11/2019

Bolivianos

anual

TOTAL

360

BNB

6.00%

2,700,000.00

1,350,000.00

61,190,176.00

42,748,509.00

La Promotora EFV cuenta al 31 de diciembre 2020 con tres líneas de crédito pactadas.

Los límites máximos son los siguientes: Banco Unión SA Bs38 millones, Banco Nacional de Bolivia SA Bs16 millones, Banco Económico SA Bs10 millones, a la fecha se ha incrementado un préstamo otorgado por el BUN, pero con el financiamiento intermediado por el Gobierno para cubrir parte de dos planillas de sueldos del personal, préstamo otorgado a 18 meses con una tasa gubernamental del 3,73%.

116

Memoria Anual 2020

8l)

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto

2020 2019 Bs Bs

Diversas

2,775,910

Retenciones por orden de autoridades publicas

800

3,575,064 320

Acreedores fiscales por retenciones a terceros

120,886

114,505

Acreedores fiscales por impuestos a cargos de la entidad

271,435

189,002

Acreedores por cargas sociales retenidas a terceros

118,771

116,342

Acreedores por cargas sociales a cargo de la entidad

155,456

153,631

Reservas para seguros

121,572

85,556

1,986,991

2,915,709

Acreedores varios

i)

Provisiones 4,399,102 3,487,404 Provisión para primas

902,416

-

Provisión para indemnizaciones

2,388,204

2,001,429

Provisión impuesto a la propiedad bienes inmuebles y

78,213

-

Provisión para impuesto sobre las utilidades de las empresas

-

300,000

ii)

1,030,270

1,185,975

Partidas pendientes de imputación

333,558

267,045

Otras provisiones

Fallas de caja

1,783

2,062

Operaciones por liquidar

316,718

249,926

Otras partidas pendientes de imputación

15,057

15,057

Total Otras Cuentas por Pagar

7,508,570

7,329,514

Seguros de desgravamen hipotecario

485,755

Honorarios profesionales

164,062

Seguros patrimoniales y fianzas

15,998

Seguro de vida y salud

62,367

Fondos en custodia

787,643

Varios acreedores

149,279

Seguro de incendio

149,544

Fondos en operaciones de fusión

172,342

TOTAL Bs.

1,986,991

i) Composición de la partida Acreedores Varios

ii) Composición de la partida Otras Provisiones Fondo de protección al ahorrista

912,000

Contingencias laborales

104,000

Otras provisiones

14,270

TOTAL Bs.

1,030,270

La Promotora

117

8m) PREVISIONES

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto Genericas voluntarias perdidas aun no identificadas Generica ciclica Total Previsiones

2020 2019 Bs Bs 428,953 415,150 4,568,113 4,810,129 4,997,067 5,225,279

8n) VALORES EN CIRCULACION

La Entidad no registra movimientos.

8o) OBLIGACIONES SUBORDINADAS

La Entidad no registra movimientos.

8p) OBLIGACIONES CON EMPRESAS PÚBLICAS

La evolucion de los depósitos con estas Empresas en las ultimas tres gestiones, es la siguiente:

Concepto

2020 2019 2018 Bs Bs Bs

Obligaciones por cuentas de ahorro

155,936

448,021

-

Total Obligaciones con Empresas Públicas

155,936

448,021

-

8q) INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

118

La composición al 31 de diciembre 2020 y 2019 es la siguiente:

Concepto Ingresos Financieros Productos por Disponibilidades Productos por Inversiones temporarias Productos por Cartera Vigente Productos por Cartera con Vencida Productos por Cartera en Ejecución Productos por inversiones permanentes

2020 2019 Bs Bs 66,618,411 67,930,672 165,532 222,827 900,564 1,886,521 62,889,834 61,256,876 73,269 120,323 248,110 1,073,001 2,341,102 3,371,125

Gastos Financieros Cargos por Obligaciones con él publico Cargos por Obligaciones con Bancos y Entidades de Financiamiento Cargos por Otras Cuentas por pagar y Comisiones Financieras Cargos por Obligaciones Empresas con Participacion Estatal Resultado Financiero Bruto

26,487,482 21,026,236 5,437,827 15,174 8,245 40,130,929

28,387,997 23,133,891 5,225,723 25,925 2,457 39,542,676

Memoria Anual 2020

El promedio de las tasas fue de: Cartera de créditos MN Cartera de créditos ME Cartera Consolidada Costos de los depositos MN Costos de los depositos ME Depositos Consolidados Costos de los financiamientos MN Costos de los financiamientos ME Financiamientos Consolidados

7.94% 10.46% 8.09% 3.75% 0.99% 2.94% 3.26% 2.82% 3.18%

7.68% 10.22% 7.85% 3.63% 1.55% 3.10% 4.17% 0.91% 3.53%

Las tasas de rendimiento o costo financiero se calculan en base a los ingresos o gastos sobre el promedio del saldo diario de su fuente específica en el estado de situación patrimonial.

No incluyen activos financieros de: fondos en bóveda, cajeros automáticos, encaje legal en efectivo, Fondo CPVIS; tampoco incluyen pasivos financieros de: créditos de liquidez con garantía del FCPVIS, CAPROSEN. 8r)

RECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS La composición al 31 de diciembre 2020 y 2019 es la siguiente:

Concepto Recuperaciones de activos financieros castigados Recuperaciones de capital Recuperaciones de interés Recuperaciones de otros conceptos Dismin. De Prev. P/Incob. de cartera y otras Ctas. por cobrar Específica para incobrabilidad de cartera Genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional Otras cuentas por cobrar Genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas Generica ciclica Total recuperacion de activos financieros

8s)

2020 2019 Bs Bs 57,388 192,089 30,329 94,641 27,059 79,451 - 17,997 3,022,923 4,616,799 1,795,217 4,235,576 218,497 37,800 16,685 - 285,969 971,410 78,569 3,080,311 4,808,888

CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACION DE ACTIVOS La composición al 31 de diciembre 2020 y 2019 es la siguiente:

Concepto Perdidas por incobrabilidad de créditos y otras cuentas por cobrar Específica para incobrabilidad de cartera Genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos Otras cuentas por cobrar Generica ciclica Perdidas por inversiones temporarias Perdidas por inversiones temporarias Castigos de Productos Financieros Castigo de productos por cartera Castigo de productos por otras cuentas por cobrar Total cargos por incobrabilidad y desvalorizacion de activos

La Promotora

2020 2019 Bs Bs 7,789,121 6,401,347 3,240,986 5,371,377 3,243,803 228,441 577,332 476,625 726,999 324,904 28,398 28,398 516,054 442,238 515,754 442,238 300 8,333,573 6,843,585

119

8t)

INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS La composición al 31 de diciembre 2020 y 2019 es la siguiente:

2020 2019 Concepto Bs Bs Otros ingresos operativos 3,651,332 3,035,520 Comisiones por servicios 1,238,067 1,393,356 Ganancia por operaciones de cambio y arbitraje 346,777 829,593 Ingresos por bienes realizables 2,018,143 736,911 Ingresos operativos diversos 48,345 75,660 Otros gastos operativos Comisiones por servicios Costo de bienes realizables Perdidas por inversiones permanentes no financieras Gastos operativos diversos i) Resultado neto ingresos y gastos operativos

2,237,170 114,932 1,370,607 - 751,631 1,414,162

2,118,393 166,900 1,457,074 28,709 465,710 917,127

i) Composición de la partida Gastos Operativos Diversos Perdidas por operaciones de cambio y arbitraje Membresias tarjetas de debito Otros gastos operativos Adquisición de tarjetas de débito TOTAL Bs.

267,816 334,649 107,165 42,003 751,631

8u) INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES

La composición al 31 de diciembre 2020 y 2019 es la siguiente:

Concepto Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios Resultado neto ingresos y gastos extraordinarios Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores Resultado neto ingresos y gastos gestiones anteriores

8v)

- 178,789 (178,789)

24,437 95,917 (71,480)

GASTOS DE ADMINISTRACION La composición al 31 de diciembre 2020 y 2019 es la siguiente:

Concepto Gastos del Personal (a) Servicios contratados (b) Seguros (c) Comunicaciones y traslados (d) Impuestos (e) Mantenimiento y Reparaciones (f) Depreciación y desvalorización de bienes de uso (g) Amortización de Cargos diferidos (h) Otros Gastos de Administración (i) Total Gastos de Administración

120

2020 2019 Bs Bs 161,871 343,952 50 497 161,820 343,455

2020 2019 Bs Bs 19,547,989 18,843,008 3,035,756 2,725,142 370,348 324,148 1,013,568 1,034,377 1,662,200 1,988,390 393,682 568,274 2,003,268 1,875,432 836,717 746,969 6,897,845 7,703,070 35,761,373 35,808,810

Memoria Anual 2020

(a) Los gastos de personal mas importantes corresponden a:

Remuneraciones a directores y síndicos

Sueldos, salarios y bonos

Asignaciones fallas de caja Viáticos

Aguinaldo y primas

Compensación vacaciones

Asignaciones familiares

Indemnizaciones por antigüedad

Incentivos Desahucio

Otras retribuciones

Aportes por cargas sociales

Intereses y recargos por cargas sociales Refrigerios Uniformes Capacitación

Otros servicios al personal (b) Los gastos de servicios contratados mas importantes son:

Servicios de computacion

Servicios de seguridad

Asesoria Legal Externa

Auditoria externa

Servicios de limpieza

Consultorias contratadas

Otros servicios contratados (c) Los gastos de seguros mas importantes son:

Asalto, robo y fidelidad Automotores

Accidentes personales

Responsabilidad civil

Otros seguros (d) Los gastos de comunicaciones mas importantes son: Teléfonos Correos Pasajes

Fletes y almacenamientos

Combustibles y lubricantes Otros (e) Los gastos de impuestos mas importantes son:

Propiedad de bienes inmuebles y vehículos automotores Transacciones

Intereses y recargos por impuestos

Otros impuestos (f) Los gastos de mantenimientos mas importantes son:

Mantenimiento y reparaciones inmuebles

Mantenimiento y reparaciones mobiliario, equipos y

Otros mantenimientos y reparaciones (g) Los gastos de depreciacion mas importantes son:

Depreciación edificios

Depreciación mobiliario y enseres

Depreciación equipos e instalaciones

Depreciación equipos de computación

Depreciación vehículos (h) Los gastos de amortizacion mas importantes son:

Amortización gastos de organización

Amortización mejoras e instalaciones en inmuebles

Amortización de otros cargos diferidos

mortización de gastos de programas y aplicaciones (i) Los otros gastos de administracion mas importantes son:

Gastos notariales y judiciales

Alquileres 391,518 446,148

Energía eléctrica, agua y calefacción

Papelería, útiles y materiales de servicio

Suscripciones y afiliaciones

Propaganda y publicidad

Gastos de representación

Aportes Superintendencia de Bancos y Entidades

Aportes otras entidades

Multas Superintendencia de Bancos y Entidades

Aportes al Fondo de Reestructuración Financiera (FRF)

Gastos en comunicaciones y publicaciones en prensa Diversos

La Promotora

2020 941,855 11,002,878 167,295 98,504 3,352,338 130,933 322,000 916,539 109,262 112,324 42,000 1,720,207 - 98,911 0 74,039 458,9041 524,159 1,665,474 45,933 94,544 440,149 41,420 224,0781

2019 955,754 10,999,049 190,316 205,296 1,643,532 225,197 286,000 915,571 96,380 357,946 36,000 1,804,929 298 224,382 153,492 191,423 557,444 359,128 1,493,373 55,575 102,726 377,719 84,302 252,319

259,430 8,001 899 19,208 82,8101

234,490 6,606 732 22,831 59,489

115,784 103,356 72,916 63,156 10,109 648,2481

124,206 135,095 131,311 2,495 7,123 634,147

202,299 1,366,580 - 93,3211

61,555 1,829,411 116 97,308

246,109 140,573 7,0001

293,678 273,898 699

288,779 338,221 158,628 1,143,205 74,4351

289,954 318,224 164,837 1,062,431 39,986

215,091 136,751 35,551 449,3241

189,926 136,482 12,642 407,919

66,077

117,520

472,004 370,575 3,549 490,619 6,673 953,227 - 1,700 3,536,696 41,694 563,512

557,224 515,479 7,435 577,583 43,342 1,143,662 2,400 3,172 3,897,506 60,537 331,063

121

8w) CUENTAS CONTINGENTES

La Entidad no registra movimientos.

8x) CUENTAS DE ORDEN

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

2020 2019 Concepto Bs Bs Valores y bienes recibidos en administración 809,258 809,258 Administracion de cartera 809,258 809,258 Valores y bienes recibidos en consignacion 36,851 36,851 Bienes recibidos en consignacion 36,851 36,851 Garantías recibidas 1,728,165,239 1,808,644,716 Garantías hipotecarias 1,705,517,859 1,785,215,629 Depositos en la entidad financiera 22,647,380 23,429,087 Cuentas de registro 123,187,375 119,846,317 Lineas de credito otorgadas y no utilizadas 25,403,697 23,841,616 Documentos y valores de la entidad 62,579,439 62,579,261 Cuentas incobrables castigadas y condonadas 4,547,399 6,080,761 Productos en suspenso 6,211,471 4,398,752 Otras cuentas de registro 24,445,368 22,945,926 Cuentas deudoras de los fideicomisos 87,986 87,986 Cuentas deudoras de fideicomisos con recursos del estado 60,505,190 61,227,430 Total Cuentas de Orden 1,912,791,898 1,990,652,558

8y)

PATRIMONIOS AUTONOMOS

FIDEICOMISO 2020 2019 Cartera

87,986

87,986

Total Cuentas Deudoras

87,986

87,986

Obligaciones financieras

87,986

87,986

Total Cuentas Acreedoras

87,986

87,986

NOTA 9 - PATRIMONIO NETO

En el Estado de Cambios del Patrimonio Neto, se muestran los movimientos que tuvieron las cuentas patrimoniales.

122

Memoria Anual 2020

9a) CAPITAL SOCIAL

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

2020 2019 Concepto Bs Bs Capital Pagado 72,549,300 72,549,300 Certificados de capital (Entidades Financieras de Vivienda) 72,549,300 72,549,300 Total Capital Social 72,549,300 72,549,300 Cantidad de Titulos Valor nominal a la fecha Valor patrimonial proporcional Cantidad de Titulos Comunes Cantidad de Titulos Nominativos

9c)

725,493 100 154.04 725,493 725,493

725,429 100 153.49 725,429 725,429

AJUSTES AL PATRIMONIO La Entidad no registra movimientos.

9d) RESERVAS

La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto Reserva legal Reserva legal Otras Reservas Obligatorias Otras reservas no distribuibles Reservas Voluntarias Reservas voluntarias no distribuibles Total Reservas

2020 2019 Bs Bs 2,248,652 1,989,825 2,248,652 1,989,825 20,306,220 20,306,220 20,306,220 20,306,220 16,241,350 13,911,906 16,241,350 13,911,906 38,796,222 36,207,951

La Asamblea General de Socios realizada en el mes de diciembre de la gestión 2020 determinó la no distribución de las utilidades de la gestión 2019, cabe mencionar que cada primer trimestre de cada gestión se tienen la Asamblea General de Socios, que en esta gestión por la Pandemia del COVID-19 y las determinaciones gubernamentales referentes a la precaución y protección de la salud, la declaratoria de emergencia sanitaria y cuarentena nacional, se suspendió hasta que se cuente con las condiciones y disposiciones que permitan la normal realización de la Asamblea General de Socios, razón por la cual, en el mes de diciembre se llevó a cabo la Asamblea General de Socios correspondiente a la gestión 2020, determinando la no distribución de las utilidades obtenidas en la gestión 2019.

La Reserva Legal se constituye como recurso precautorio por posibles pérdidas eventuales.

Anualmente se destina el 10% de las utilidades obtenidas. Las Reservas Obligatorias fueron constituidas por el ajuste patrimonial a la Unidad de Fomento a la Vivienda, siendo

La Promotora

123

suprimida su reexpresión en la gestión 2008, sin cambios posteriores. Debido a que la Entidad, antes Mutual La Promotora, no contaba con estructura accionaria, es decir, no se distribuían dividendos, la Reserva Voluntaria fue la acumulación de las utilidades de gestiones anteriores, hasta el 90% en cada periodo.

En cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros, el mes de noviembre 2015 se recompone la estructura patrimonial, como parte del proceso de transformación de Mutuales de Ahorro y Préstamo a Entidades Financieras de Vivienda, siguiendo instructiva de la circular ASFI Nº 258/2014 y basado en los volúmenes monetarios del capital regulatorio al 31 de julio de 2013, que incluía la suma de Bs 1.562.956,19 como previsión genérica voluntaria, contabilizada en el pasivo.

El capital social, específicamente el capital pagado, se compone por certificados de capital con un valor nominal de Bs100, al momento de la transformación el capital social se compuso del 75% del patrimonio neto al 31 de julio 2013, mientras el 25% se destinó a otras reservas no distribuibles.

Las utilidades acumuladas entre las gestiones 2013 a 2018 fueron distribuidas en 10% a la reserva legal y 90% a la reserva voluntaria.

Como resultado de la absorción a las tres entidades financieras de vivienda, antes independientes entre sí, el capital social se incorporó considerando a cada socio con el número de certificados de capital al momento de la fusión con un valor de Bs100 por cada certificado de capital: • • • •

La Promotora: 9.899 socios, haciendo un capital social de Bs55.250.100.

Pando: 1.468 socios, haciendo un capital social de Bs6.766.600.

Potosí: 2.577 socios, haciendo un capital social de Bs5.930.100.00.

Paitití: 1.841 socios, haciendo un capital social de Bs4.602.500.

Al igual que en La Promotora EFV, las tres entidades absorbidas han incrementado en forma ligera su número de socios, a través de sucesiones, transferencias y, en el caso de Potosí EFV, nuevas emisiones.

Totalizando, al 31 de diciembre de 2020 La Promotora EFV cuenta con una masa societaria de 15,785 personas (socios) como efecto del Proceso de Fusión.

Adicionalmente, tras el Proceso de Fusión se absorbieron cifras patrimoniales contables de Bs2.161.026,08 por reservas de Pando EFV; y Bs4.739,32 por aportes no capitalizados de Paititi EFV. Los resultados netos de la gestión 2020 ascienden a Bs408.051, luego de la constitución de previsiones voluntarias de Bs3.100.000, como una política de prudencia y practica sana ante el inminente deterioro de la cartera de créditos como efecto de la situación económica en el país por impacto de la pandemia del Covid-19.

124

Memoria Anual 2020

9e)

RESULTADOS ACUMULADOS La composición del grupo al 31 de diciembre 2020 y 31 de diciembre 2019 es la siguiente:

Concepto Utilidades del período o gestión Utilidades del período o gestión Total Resultados Acumulados

2020 2019 Bs Bs 408,051 2,588,271 408,051 2,588,271 408,051 2,588,271

NOTA 10 – PONDERACION DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL Al 31 de diciembre 2020

Activos Coeficiente Activo Código Nombre de riesgo de riesgo Computable

Bs Bs Categoria I Activos con riesgo de 0% 188,182,371 0.00 Categoria II Activos con riesgo de 10% - 0.10 Categoría III Activos con riesgo de 20% 58,074,034 0.20 11,614,807 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 597,060,970 0.50 298,530,485 Categoría V Activos con riesgo de 75% - 0.75 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 219,804,096 1.00 219,804,096

TOTALES 1,063,121,470 529,949,388

10% sobre activo computable 52,994,939

Capital Regulatorio (10a) 109,186,204

Excedente patrimonial 56,191,265

Coeficiente de adecuación patrimonial 20.60% Al 31 de diciembre 2019

Activos Coeficiente Activo Código Nombre de riesgo de riesgo Computable

Bs Bs Categoria I Activos con riesgo de 0% 182,210,735 0.00 Categoria II Activos con riesgo de 10% - 0.10 Categoría III Activos con riesgo de 20% 45,045,926 0.20 9,009,185 Categoría IV Activos con riesgo de 50% 612,431,402 0.50 306,215,701 Categoría V Activos con riesgo de 75% - 0.75 Categoría VI Activos con riesgo de 100% 214,178,363 1.00 214,178,363

TOTALES 1,053,866,426 529,403,249

10% sobre activo computable 52,940,325

Capital Regulatorio (10a) 107,071,759

Excedente patrimonial 54,131,434

Coeficiente de adecuación patrimonial 20.22%

10a) Corresponde al Capital Regulatorio vigente y enviado por la Autoridad de Supervisión del

Sistema Financiero - ASFI.

Según la LSF y la RNSF el capital regulatorio debe cubrir al menos el 10% de los activos ponderados por riesgo.

La Promotora

125

NOTA 11 – CONTINGENCIAS

Dentro la actividad y operatividad del giro de la Entidad, se mantiene al 31 de diciembre de 2020 contingencias legales con el FONDESIF, así también, se tiene la contingencia legal de procesos de índole laboral.

NOTA 12 – HECHOS POSTERIORES

Con posterioridad al periodo de información, no se ha producido hechos o circunstancias que afecten en forma significativa los presentes estados financieros.

NOTA 13 – CONSOLIDACION DE ESTADOS FINANCIEROS

A la fecha La Promotora Entidad Financiera de Vivienda, no registra inversiones en filiales.

Lic. Edson S. Villalba Acarapi

Lic. Marco A. Rojas Añez

SUBGRTE. NAL. DE CONTABILIDAD GRTE. NAL. DE OPERACIONES

126

Lic. Raúl P. Rodríguez Salazar

Lic. Oscar Yave Miranda

GERENTE GENERAL

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

Memoria Anual 2020

La Promotora

127

09

128

Memoria Anual 2020

2020

GESTIÓN DEL PROGRAMA DE RSE La Promotora

129

1. INTRODUCCIÓN

El Programa de RSE 2020 está constituido por dos puntos principales: El primero con actividades de cumplimiento normativo; y el segundo por planes de acción con actividades propias a realizar como iniciativa propia de La Promotora EFV. 1.

2.

Cumplimiento Normativa: Las actividades a cumplir por normativa tienen plazos y requerimientos específicos que deben ser comunicados a ASFI, se necesitará el aporte de información que generan las diferentes unidades de la Entidad, para lo cual, se define a los responsables para poder reportar la información necesaria para cumplir con los requerimientos de la normativa relacionada.

Estas actividades están sujetas por normativa a ser entregada hasta el 30 de junio de la gestión.

Actividades Propias: Las actividades propias de la Entidad contemplan planes de acción a realizarse como iniciativa propia de la Entidad, en la presente gestión, debido a la situación actual que estamos viviendo a nivel nacional y mundial por la presencia de la pandemia Covid-19, se determinaron planes de acción enfocados a poder ayudar en linea con las medidas y protocolos para el cuidado, protección y lucha contra la pandemia.

2. OBJETIVO

Los objetivos del Programa de Gestión de RSE 2020 fueron: • •

3.

BASE DOCUMENTAL PARA LA GESTIÓN DE RSE

La Entidad a la fecha cuenta con los siguientes documentos de gestión de RSE, donde se encuentran los lineamientos para el cumplimiento de la gestión de RSE y Función Social, estos documentos son actualizados de manera regular una vez al año, según normativa interna o cuando se presente cambios normativos de la ASFI.

Los documentos de la Gestión de RSE son: 1.

2.

3.

130

Presentar las actividades que se desarrollarán en la gestión de RSE y Función Social como cumplimiento normativo de la Autoridad de Supervisión ASFI. Presentar el programa de la gestión de RSE con los planes de acción que desarrollará la Entidad en la gestión 2020.

VPR-OP-CG-PMP-001-03-Gestión de RSE. VPR-OP-CG-MRI-002-03-Reglamento de comité de RSE. VPR-OP-CG-PMP-005-02-Gestión de función social.

Memoria Anual 2020

4.

DESARROLLO DE ACTIVIDADES DE LA GESTIÓN RSE 2020 Las actividades de la Gestión de RSE fueron determinadas según el siguiente detalle:

4.1. Actividades establecidas en la normativa ASFI.

Son los puntos que por normativa tienen fechas y actividades determinadas.

Tabla 1. DETALLE DE LAS ACTIVIADES POR NORMATIVA ASFI

Código

DETALLE DE LA INFORMACIÓN

SECCION

ARTICULO

Gestión 2020

ACTIVIDADES DE RSE NORMATIVO

A020

INFORME DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

I

L03T11C01

5

2

Ahora HASTA 30/06/2020

A021

CALIFICACION ANUAL DE DESEMPEÑO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL

I

L03T11C01

5

2

Ahora HASTA 30/06/2020

TIPO DE NORMATIVA RELACIONADA EN LA RNSF O MCEF ENVIO

A026

BALANCE SOCIAL

A027

INFORME SOBRE SERVICIOS FINANCIEROS ORIENTADOS A LA FUNCION SOCIAL

La Promotora

Gestión 2020

DETALLE DE LA INFORMACIÓN

ARTICULO

Código

SECCION

ACTIVIDADES DE FUNCIÓN SOCIAL NORMATIVO

I-C

L10T01C01

4

2

Ahora HASTA 30/06/2020

I

L10T01C01

4

3

Ahora HASTA 30/06/2020

TIPO DE NORMATIVA RELACIONADA EN LA RNSF O MCEF ENVIO

131

Las fechas de envío a ASFI se encuentran normadas, sin embargo, por la situación vivida durante la gestión 2020, las fechas y plazos estuvieron sujetas a la determinación del ente regulador y las restricciones por la cuarentena nacional.

A continuación, se describe el detalle de las actividades como cumplimiento normativo de RSE 2020: •

•

INFORME DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL: En la gestión 2020 se realizó el informe de Gestión de RSE correspondiente a la gestión 2019, tarea que fue realizada con CADEXCO. CALIFICACIÓN ANUAL DE DESEMPEÑO DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EMPRESARIAL 2019: En la gestión 2020 se realizó el informe de desempeño de responsabilidad social empresarial con CADEXCO correspondiente a la gestión 2019.

El resultado obtenido de la calificación fue de 87, 8 puntos obtenidos de 100 para la gestión 2019.

La evolución de la calificación de RSE en las últimas 3 gestiones se visualiza en el gráfico siguiente:

CALIFICACIÓN RSE 87.3

100 62 50

38

0 2016

•

132

2017

2018

BALANCE SOCIAL: El informe de balance social fue elaborado con la información correspondiente a la gestión 2019, información proporcionada por los responsables respectivos. Los resultados obtenidos se detallan en los gráficos siguientes de manera resumida:

Memoria Anual 2020

Cumplimiento de la función social por propósito 300%

278%

250% 200% 150%

143% 94%

100% 50% 0 EXCLUSION ECONOMICA

REDUCCION POBREZA

VIVIR BIEN

Temas esenciales para cumplimiento de función social 160%

147%

140% 120%

123%

121%

100%

89%

80% 60% 40% 20% 0 CALIDAD

•

CARTERA VS

EDUCACION FIN

INCLUSION FIN

INFORME SOBRE SERVICIOS FINANCIEROS ORIENTADOS A LA FUNCIÓN SOCIAL: Con la información resultante del Balance Social se realizó el Informe sobre servicios financieros orientados a la función social.

Todos los informes mencionados fueron enviado a ASFI en fecha: 21 de julio de 2020, una vez así se autorizó el envío respectivo, también se procedió a la comunicación las partes interesadas interna y de forma externa, por medio de: » Interna: El documento se encuentra en la INTRANET corporativa de la Entidad, el mismo fue comunicado oportunamente para que los colaboradores de la Entidad tengan conocimiento oportuno.

La Promotora

133

» Externo: El documento se encuentra en la página web corporativa de la Entidad, de manera que tengan acceso los socios, directores, clientes, usuarios, proveedores y público en general. http://www.lapromotora.com. bo/rse/

4.2.1. Actividades propias de la Gestión de RSE 2020

Para el desarrollo de las actividades propias de la gestión de RSE de la Entidad en la gestión 2020, se ha considerado y enfocado en la situación que esta viviendo nuestro País y el mundo entero, por la presencia de la pandemia del Covid-19, dando otro tipo de orientación al presente Programa, es así que, se definió los factores donde se desarrolló los planes de acción de la gestión de RSE 2020:.

Factores donde se desarrollarán los planes de acción:

MEDIO AMBIENTE

134

SALUD

Memoria Anual 2020

Identificación de los grupos de interés para quienes enfocamos el PROGRAMA DE RSE 2020.

SOCIEDAD

SOCIOS

COLABORADORES

4.2.2. Campañas para realizar por grupo de interés de LA PROMOTORA EFV

A continuación, se identifican los planes de acción que fueron realizados en la gestión 2020, como parte del PROGRAMA RSE de la Entidad, en los factores de Medio Ambiente y Salud.

La Promotora

MEDIO AMBIENTE

SALUD

•TELETRABAJO. •BIKE TO WORK.

•AYUDEMOS A AYUDAR. •AYUDEMOS A CUIDARNOS.

135

5.

DESARROLLO DE ACTIVIDADES

5.1

AYUDEMOS A AYUDAR El plan “Ayudemos a Ayudar” cuyo objetivo indica: Ayudar al personal que está en primera línea de atención, como ser: médicos, enfermeras y personal de servicio de los centros de atención de covid-19, entregándoles elementos de bioseguridad con los estándares que corresponde.

La actividad fue implementada en respuesta a la situación actual que está pasando nuestro país por la presencia de la pandemia del Covid-19.

Por lo que, se apoyó solidariamente con fondos de la Entidad y también con fondos de apoyo voluntario del personal de la Entidad a nivel nacional.

El monto de la ayuda voluntaria de los colaboradores y directores, así como de la Entidad llego a un total cercano a Bs90.000, el mismo que, fue distribuido equitativamente entre las cuatro regionales donde tiene presencia la Entidad.

136

Memoria Anual 2020

El personal de las instituciones beneficiarios de este aporte en material y equipamiento de bioseguridad fueron:

CIUDAD COCHABAMBA: HOSPITAL SOLOMON KLEIN

CIUDAD DE POTOSÍ: CENTRO COVID DE LA AVENIDA SEVILLA DE LA CIUDAD DE POTOSÌ

La Promotora

137

CIUDAD DE TRINIDAD: FUNDACIÓN CONTRA EL CANCER DE LA CIUDAD DE TRINIDAD

CIUDAD DE PANDO: HOSPITAL ROBERTO GALINDO DE LA CIUDAD DE COBIJA.

138

5.2

AYUDEMOS A CUIDARNOS

El plan “Ayudemos a Cuidarnos” Entregar implementos de bioseguridad, para que sean utilizados por personal de la Entidad, Socios, Clientes, Usuarios, población que asiste a las oficinas de la Entidad, a través de la entrega de equipos de bioseguridad para protegerse, como: barbijos, alcohol en gel y otros. La actividad se desarrolló entregando los barbijos a los clientes de la Entidad por parte del personal de atención al cliente.

Memoria Anual 2020

5.3 TELETRAJABO

El “programa del Teletrabajo” tiene el objetivo de incentivar el cuidado del medio ambiente y a los colaboradores de la Entidad, con la implementación del sistema de Teletrabajo con todas las medidas de seguridad de la información.

La actividad se desarrolló durante los meses de cuarentena rígida y parcial, Donde 34 colaboradores pasaron a realizar sus funciones en modalidad de Teletrabajo. Las actividades se realizaron de acuerdo con instrucciones comunicadas por memorándum emitido por la Unidad de Recursos Humanos de la Entidad.

El Teletrabajo nos permitió precautelar la salud de nuestros colaboradores, promover el distanciamiento y la no aglomeración en las oficinas.

5.4

BIKE TO WORK (EN BICICLETA AL TRABAJO)

“Bike to Work” (en bicicleta al trabajo) el objetivo del plan fue Incentivar el uso de la bicicleta, promover la práctica de ejercicio físico saludable, reducir la contaminación, acceder a vías alternativas de transporte.

También se incentivó a la población con la conferencia “ProBIKE”:

La Promotora

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140

La actividad permitió también ser la primera entidad financiera que implementó parqueos ecológicos:

5.5

OTROS – CAPACITACIÓN EN RSE

Se realizó la capacitación al personal de la Entidad de manera virtual en:

1.

LUCHA DE RACISMO Y TODA FORMA DE DISCRIMINACIÓN.

2.

FUNCIÓN SOCIAL DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS SERA EL VIERNES 27 DE NOVIEMBRE.

Memoria Anual 2020

La Promotora

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