Memoria Anual 2017

MEMORIA ANUAL 2017

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MEMORIA ANUAL 2017

CONTENIDO

Directorio

3

Personal Administrativo

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Misión y Visión

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Carta del Presidente del Directorio

7

Rendición de Cuentas de los Directores Salientes

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Evolución y Tendencias

14

Nuestra Hístoria en Números

18

Vivienda Social

24

Dictamen del Auditor Independiente

26

Estados Financieros

28

Notas a los Estados Financieros

34

Informe Anual del Fiscalizador Interno

68

Informe Anual de Gobierno Corporativo

78

Bodas de Oro

85

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DIRECTORIO

LIC. ÁLEX ROMÁN FLORES CHÁVEZ

PRESIDENTE

LIC. SAMIR HOMSI ARAGÓN

VICEPRESIDENTE

TEC. JULIO WILLY LOBO LÓPEZ

DIRECTOR

ING. ROBERTO MARCELO LEVY MÉRIDA

DIRECTOR

LIC. GABRIEL SEBASTIÁN EDUARDO QUIROGA

DIRECTOR

LIC. MARIO RUPAY FERNÁNDEZ BAZOBERRY

DIRECTOR

LIC. RAÚL PABLO RODRÍGUEZ SALAZAR

GERENTE GENERAL

LIC. OSVALDO DANIEL MARTÍNEZ CAMACHO CARDOZO

FISCALIZADOR INTERNO

CONSULTORA INTERDISIPLINARIA DE EMPRESAS S.R.L.

AUDITORES EXTERNOS

AESA RATINGS

CALIFICADORA DE RIESGOS

PERSONAL ADMINISTRATIVO OFICINA CENTRAL RAÚL PABLO RODRÍGUEZ SALAZAR MARCO ANTONIO ROJAS ÁÑEZ BORIS DANILO UGRINOVIC SANTIVÁÑEZ CAROLA LÓPEZ SUÁREZ ALFREDO ZAMBRANA VALENCIA NELSON RONALD MORALES BECERRA ARIEL CAMILO BARRÓN WINNER BARRIGA PÉREZ EDSON SIXTO VILLALBA ACARAPI CECILIA ALEJANDRA ORELLANA FERRUFINO JUAN CARLOS BUSTAMANTE ANTEZANA SANDRO GONZALO VEIZAGA ARAOZ JUAN ARCENIO VILLARROEL SARAVIA MARÍA CRISTINA VELA DULÓN PABLO ANTONIO ROCA TORO DAVID MAURICIO VISCARRA AYANOMÉ ÁLVARO VARGAS TORRICO MAURICIO VÍCTOR DUARTE PÉREZ NÉSTOR ESPINOZA BERBETY JAIR FREDDY TEJERINA TORRICO VÍCTOR HUGO ESPINOZA OSSIO ERIKA MIROSLAVA BRACAMONTE GATICA CLAUDIA FUENTES CABRERA INGRID JIMENA MÁRQUEZ VALLEJOS MARÍA MARLENE ÁLVAREZ FLORES ROBERTO MARTÍN VACAFLOR SORIANO RODRIGO GUTIÉRREZ CHÁVEZ CRISTIAN ANDRÉS GUMIEL PARDO SANDRA ROCÍO ANTEZANA NOGALES CIRA RAQUEL VELASCO CANELAS YHASIR NEYER VERDUGUEZ ROGER ELOY ESCALANTE GUNTHER ISABEL MARÍA PAZ SOLDÁN SOMOZA JULIETA LOURDES GUERRA LÓPEZ EDDY FERNANDO RODRÍGUEZ MARTÍNEZ JOSÉ EDUARDO VÁSQUEZ FERNÁNDEZ GIOVANNI ARTURO VÍA CAMPERO JAIME EDUARDO CORS MONJE ROSA CECILIA GARRÓN BRETEL ÓSCAR ROLANDO ENCINAS TERÁN LORENA GERALDINE SAAVEDRA BENAVIDES ROMEL GARCÍA CASTRO NIVARDO DIAZ VARGAS

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GERENTE GENERAL SUBGERENTE DE OPERACIONES SUBGERENTE DE NEGOCIOS JEFA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA JEFE UNIDAD GESTIÓN DE RIESGOS JEFE DE NEGOCIOS TERRITORIO CENTRAL JEFE DE PLANIFICACIÓN Y FINANZAS JEFE DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN CONTADOR GENERAL ASESORA LEGAL JEFE OPERATIVO JEFE DE NEGOCIOS TERRITORIO SUD OFICIAL DE NEGOCIOS OFICIAL DE NEGOCIOS JEFE DE UNIDAD DE ADMISIÓN Y ADMINISTRACIÓN CREDITICIA OFICIAL DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN RESPONSABLE DE ADMINISTRACIÓN Y SEGURIDAD RESPONSABLE DE RECURSOS HUMANOS RESPONSABLE DE PREVENCIÓN Y CUMPLIMIENTO RESPONSABLE DE MARKETING RESPONSABLE DE CARTERA RESPONSABLE DE CONTROL DE GESTIÓN OFICIAL DE CAPTACIONES OFICIAL DE CAPTACIONES ANALISTA DE AUDITORÍA ANALISTA DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN ANALISTA DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN ANALISTA DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN ANALISTA DE PREVISADO ANALISTA DE ADMINISTRACIÓN CREDITICIA ANALISTA DE ADMINISTRACIÓN CREDITICIA ANALISTA LEGAL ANALISTA LEGAL SECRETARIA DE GERENCIA RESPONSABLE DE TESORERÍA RESPONSABLE DE ARCHIVOS Y ALMACENES OFICIAL DE PREVENCIÓN Y CUMPLIMIENTO OFICIAL DE CUENTAS OFICIAL DE CUENTAS OFICIAL DE CUENTAS OFICIAL DE CUENTAS ASISTENTE OPERATIVO DE CONTABILIDAD ASISTENTE OPERATIVO DE CONTABILIDAD

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ÉDGAR WÁLTER SÁNCHEZ MEDINA ANTONIO ALBERTO VARGAS LUIS ALBERTO ALÍ ARAUCO RUDDY CHOQUE FILI DAYGORD BUTRÓN LORA JOSÉ LUIS LLANOS FERNÁNDEZ ISABEL VALERIA SANDOVAL ZEBALLOS GUSTAVO ADOLFO GUZMÁN CORTEZ YIMMY PEDRO CUENCA LOBO LUIS MIGUEL MITA ÁLVARO RAMIRO TICONA ESTRADA DANIELA FLORES ÁLVAREZ DANIELA MERCEDES CARTAGENA LEDEZMA DANIELA VIDAL ATAHUACHI MARTÍN ALFREDO SARAVIA VÁSQUEZ

ASISTENTE OPERATIVO DE CARTERA ASISTENTE GENERAL ASISTENTE OPERATIVO DE ADMINISTRACIÓN CREDITICIA ASISTENTE OPERATIVO DE ADMINISTRACIÓN CAJERO CAJERO CAJERA CAJERO CAJERO CAJERO CAJERO CAJERA CAJERA ENCARGADA DE INFORMACIONES MENSAJERO

AGENCIA NORTE CARLA VERÓNICA PACHECO GÓMEZ MAGALY GABRIELA LARA RÍOS LUZ CLAUDIA ORTIZ VARGAS GONZALO ALFRED JUNCO QUISPE LENNY ESCÓBAR BRACAMONTE

JEFE DE NEGOCIOS TERRITORIO NORTE OFICIAL DE NEGOCIOS OFICIAL DE NEGOCIOS CAJERO CAJERA

AGENCIA QUILLACOLLO DAVID MONTERO AGUILERA ÁLEX ROGER GUTIÉRREZ ORELLANA VELKA TATIANA AYALA VENEROS

RESPONSABLE OPERATIVO DE AGENCIA OFICIAL DE NEGOCIOS CAJERA

AGENCIA SUD GUSTAVO CAMARGO PÉREZ JULIO GERARDO URDININEA MARTÍNEZ ALENKA CECILIA ZAMBRANA PARDO

RESPONSABLE OPERATIVO DE AGENCIA OFICIAL DE NEGOCIOS CAJERA

AGENCIA SACABA NILS REYNALDO ROJAS PERICÓN BETSY CLAUDIA RAMOS ANGULO HANDY PAOLA SILES MAMANI

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RESPONSABLE OPERATIVO DE AGENCIA OFICIAL DE NEGOCIOS CAJERA

MISIÓN La Promotora, Entidad Financiera de Vivienda, genera valor para sus socios y clientes, ofertando productos y servicios financieros eficientes, seguros, rentables y con un alto impacto social.

VISIÓN Seremos la Entidad Financiera de Vivienda preferida por: • Los socios e inversionistas: por su rentabilidad, seguridad, ética y transparencia; • Los clientes: por alcanzar la máxima satisfacción por los productos y prestación de servicios financieros en permanente innovación y mejora; • Nuestro equipo de trabajo: por contar con un excepcional ambiente y condiciones laborales; • La sociedad: al contribuir al desarrollo económico socialmente responsable.

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CARTA DEL PRESIDENTE DEL DIRECTORIO Señores Socios: En nombre del Directorio que tengo el honor de presidir, me complace presentar, en mi calidad de Presidente del Directorio de ¨LA PROMOTORA¨ ENTIDAD FINANCIERA DE VIVIENDA, la Memoria Anual 2017. Y de esta manera llegar a ustedes para informarles, en cumplimiento de la normativa legal vigente, que la gestión 2017 estuvo enmarcada en el reto del cumplimiento de objetivos, que permitieron el crecimiento y fortalecimiento de la Entidad. Para lo cual se trabajó en las siguientes áreas y se tuvo los siguientes resultados relevantes: En el Área de Dirección Estratégica: A requerimiento de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero se ha complementado al Plan Estratégico de la institución ¨Objetivos de Función Social¨ con un horizonte de tiempo de cinco años para el quinquenio 2017 – 2021.

El plan de negocios 2017, enmarcado en las directrices estratégicas, donde el objetivo principal fue el cumplimiento normativo de los cupos de cartera, habiendo la Entidad cumplido a cabalidad y durante el plazo establecido.

Durante la gestión se realizó la actualización y adecuación de los Estatutos Orgánicos, documento que fue aprobado por la Asamblea de Socios y se encuentra en trámite de registro ante la ASFI y Fundempresa, siendo este documento una directriz estratégica importante.

Estrategia de posicionamiento e imagen corporativa, a través de la celebración de las Bodas de Oro de nuestra institución, con una importante participación de autoridades y de la Directora de la ASFI, que han respaldado el trabajo que se viene realizando en la Entidad.

En la ocasión también se realizó el lanzamiento de nuestra nueva imagen corporativa.

El direccionamiento estratégico de expansión geográfica ha conllevado que durante la gestión se trabaje en las gestiones del proyecto de Fusiones por Absorción con Pando EFV, Potosí EFV y Paitití EFV., siendo de importancia lo realizado hasta la fecha, logrando la aceptación de la Gerencia General y sus respectivos Directorios de las tres entidades para el proceso de fusión, que traerá muchos beneficios para nuestra Entidad.

En el Área de Recursos Humanos: Se modificó la estructura organizacional de la Entidad en cinco oportunidades, con el fin de llegar a establecer la estructura acorde que permita el cumplimiento de metas y objetivos, durante la gestión se creó las unidades de: Planificación y Finanzas, Admisión y Administración Crediticia, Jefaturas de Negocios Territoriales y la Jefatura Operativa.

Se ha implementado el Modelo de Escala Salarial.

En el Área de Infraestructura: La implementación e inauguración de la Agencia Norte, en un inmueble de propiedad de la Entidad, con características innovadoras en cuanto a los espacios, imagen, salas de espera, entre otros, así como la implementación de un espacio para la sala de acceso digital y un espacio de espera para niños.

Ha sido importante la gestión en Tecnologías de la Información en cuanto a la implementación del centro de procesamiento de datos alterno ubicado en la agencia Norte, y todos los mecanismos para afrontar contingencias y la continuidad del negocio.

La remodelación de la Oficina Central: hall de espera, pisos en diferentes sectores, sector de cajas, oficinas del primer piso, mezanine, barandas, entre otros, siendo lo más sobresaliente y de impacto la fachada y nuevo ingreso principal, así como, de la habilitación de la sala de acceso digital. Así también, la mejora de fachadas e imagen exterior de las agencias Sud y Quillacollo.

Destacar las gestiones para el proyecto de la construcción de nuestro edificio en el terreno de nuestra propiedad, ubicada en la Av. Ballivian (El Prado).

En el Área de Productos y Servicios: Fruto de la alianza estratégica con la empresa ATC el mes de agosto 2017, se procedió al lanzamiento de nuestra Tarjeta de Débito Internacional MasterCard Debit, la cual fue entregada gratuitamente a la mayoría de clientes y socios de la entidad.

El avance del servicio Bankingly por parte de la empresa uruguaya Infocorp ha sido importante, quienes están en proceso de desarrollo e implementación del servicio de Banca móvil y por internet.

El producto de ahorro Caja Dorada, fue muy bien acogido por ahorristas, generando importantes captaciones y consecuentemente se incrementaron la cantidad de ahorristas.

Promoción Extraguinaldo, que consistió en el sorteo de siete extraguinaldos de Bs. 5,000 cada uno. Esta actividad fue avalada por las instancias correspondientes.

Lanzamiento oficial de seguros masivos de vida y hogar con el respaldo y la alianza estratégica con la empresa Nacional Seguros.

Desde abril de la gestión 2017, se implementó la atención los días sábados en la oficina central y en las cuatro agencias de la Entidad, esta acción ha tenido una muy buena acogida por los clientes.

En el Ámbito Normativo: Durante la gestión 2017 no se ha recibido visitas de inspección por parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI).

El objetivo normativo más importante de la gestión fue el cumplimiento a cabalidad de la composición normativa de la cartera de créditos: cartera de vivienda de interés social con una participación del 52.77%, cartera de vivienda normal al 23.82% y la cartera con destino diferente a vivienda (cartera de consumo y microcrédito) con una participación del 23.41% menor al 25% de acuerdo a normativa, para este cometido se realizó la venta de cartera de consumo al Banco Nacional de Bolivia, por un monto de Bs. 20, 710, 153.23 en 69 créditos.

En el Área Financiera: Con el objetivo de incrementar nuestras captaciones, se ha ofertado al mercado nuestra Caja Dorada y se ha realizado la campaña promocional ¨Extraguinaldo”, acciones estratégicas que han permitido a la Institución captaciones importantes de dinero que han cubierto nuestros volúmenes de desembolsos de créditos y niveles adecuados de liquidez.

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Como fuente alterna de fondeo se ha logrado ampliar la línea de crédito que la institución mantiene en un banco múltiple de Bs. 25 millones a Bs. 38 millones, más una segunda línea con otra entidad bancaria por Bs. 14 millones.

Resultado de las actividades descritas y del movimiento comercial y financiero de la institución.

Me permito informarles que se alcanzó los siguientes ratios y resultados financieros: A la fecha de corte la Institución no ha variado su capital social, alcanzando Bs. 55,250,100.

Durante la gestión 2017 la Institución ha tenido un crecimiento en su actividad principal permitiendo el siguiente nivel de crecimiento: En Activo un crecimiento del 11.5%; En el Pasivo un crecimiento del 12.5%; y En el Patrimonio un crecimiento del 3.9%, producto del resultado alcanzado en la gestión.

En cuanto a la intermediación de recursos, las captaciones de la institución en la gestión 2017 en caja de ahorro crecieron en 8.9%, en depósitos a plazo fijo crecieron en 8.1% y la cartera de créditos creció en 9.5%.

La calidad de nuestra cartera de créditos refleja un 97.7% de cartera con calificación ¨A¨, un 99.1% de cartera hipotecaria y una cobertura de cartera por garantía de 2.09 veces.

Este resultado es el reflejo del trabajo en equipo del Directorio, de la Gerencia General y de todos los colaboradores de La Promotora EFV. En efecto, la administración de la entidad concluyó con éxito el ejercicio 2017 y se cumplió el objetivo de lograr un mayor rendimiento de nuestros principales indicadores estratégicos de rentabilidad patrimonial, calidad de cartera, optimización de liquidez y eficacia en el uso de los recursos.

Asimismo, deseo expresar nuestro gran aprecio por su compromiso y por apostar por La Promotora Entidad Financiera de Vivienda.

Atentamente,

Alex Roman Flores Chávez PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

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RENDICIÓN DE CUENTAS DE LOS DIRECTORES SALIENTES Distinguidos socios de la Promotora Entidad Financiera de Vivienda.

En apego a la norma establecida y a los estatutos de la entidad, como Director Independiente para las gestiones 2016 a 2017 y 2017 a 2018, presento la Rendición de Cuentas de las principales actividades desempeñadas durante las gestiones mencionadas.

Durante el tiempo de mi gestión he asistido permanentemente a las reuniones ordinarias y extraordinarias de directorio, convocadas por la entidad, así como a las reuniones convocadas por los distintos comités en los que participé. Como principales actividades desarrolladas durante mi gestión en el directorio puedo mencionar:

Elaboración y Aprobación del Plan Estratégico de la Institución para 2017-2021 Elaboración y Aprobación de Modelo de Negocios 2017 a 2021 Elaboración y Aprobación del Plan Estratégico de Tecnologías de la Información (PETI) Revisión y Aprobación de Manuales de Funciones, Reglamentos, Procedimientos y Políticas de la entidad.

Planificación del proceso de absorción de las EFV de Beni, Pando y Potosí Gestión Inicial del proyecto de Construcción del Nuevo Edificio de la Promotora en el Prado.

Informó además que he participado como miembro activo del Comité de Tecnología, Comité de Seguridad de la Información y Comité de Proyecto de Nuevo Edificio La Promotora.

Debo mencionar que a pesar que el presente documento por norma se denomina Rendición de Cuentas, no he manejado dinero ni bienes de la institución por lo que no tengo ninguna cuenta que presentar.

Ha sido un honor el haber participado de este directorio, formado por gente muy valiosa, agradezco a la entidad por la confianza depositada en mi persona, me despido seguro de haber entregado toda mi capacidad, con responsabilidad y dedicación.

Atentamente,

Roberto Robe ert r o Le LLevy v Mérida vy

Cochabamba, 15 de febrero de 2018

Señores ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS LA PROMOTORA E.F.V. Ciudad.Ref.: Informe rendición de cuentas De mi consideración: Como es de su conocimiento, en Asamblea del año 2016, fui elegido Vocal / Director de nuestra institución - La Promotora E.F.V. A la fecha, en calidad de miembro saliente del Directorio, presento el resumen sobre las tareas que me tocaron desarrollar en este periodo.

Gestión 2016 – 2017 Vocal/Director del Directorio, miembro del comité de Riesgos Gestión 2017 – 2018 Vocal/Director del Directorio, miembro del comité de Cumplimiento Debo señalar puntualmente que a lo largo de estos dos años de ejercicio como Director: Mi persona NO recibió ningún monto de dinero salvo la dieta definida No maneje ningún bien o activo sobre lo que tenga que informar.

En este tiempo, declaro que cumplí con toda las funciones encomendadas por el Directorio, habiendo asistido a las reuniones de Directorio, comités y cuantas veces fui convocado, en las que participé con el mayor esfuerzo, dedicación y responsabilidad que mi persona pudo entregar a nuestra institución. Espero haber contribuido de esta manera al buen desempeño del presente y futuro de la Promotora.

Agradecimiento profundo a la Asamblea Plena, Presidente, Directores y Ejecutivos por la confianza depositada en mi persona y el deseo profundo de que continúen el trabajo encomendado para el crecimiento permanente de nuestra Institución.

Atentamente,

Julio Willy Willly Lobo bo o López López C.I. 802905

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Cochabamba, 15 de febrero de 2018

Señores: Socios de La Promotora E.F.V. Atn.: Asamblea General Ciudad.

Ref.: Informe de Rendición de Cuentas

Estimados socios: En mi condición de miembro saliente del Directorio, me corresponde informar sobre la gestión realizada por mi persona en los dos años de ejercicio en funciones directivas: En la gestión 2016-2017 mi persona fungió como Vocal del Directorio En la gestión 2017-2018 me desempeñé como Vicepresidente del Directorio En la gestión 2017-2018 fui miembro del Comité de Créditos A lo largo de estas dos gestiones me correspondió ser Presidente del Comité de Riesgos Cabe señalar que a lo largo de estos dos años, mi persona no recibió ningún monto de dinero en administración o ajeno a la dieta definida, asimismo, tampoco recibí ningún bien o activo sobre el que deba informar.

En este sentido, debo remitirme a reportar que mi persona ha cumplido con esmero las funciones encomendadas en asamblea, habiendo asistido a la reuniones, tanto de Directorio, Comités y cuántas otras se me requirió, he cumplido con entregar con el mayor esfuerzo posible mi dedicación, conocimiento, experiencia y cuanto estaba a mi alcance profesional y en suma considero haber desempeñado mis funciones con la idoneidad esperada por ustedes.

A tiempo de agradecerles por su confianza, anhelo de que su apreciación sobre mi desempeño esté a la altura de sus expectativas. Deseando para el futuro, todo el éxito a nuestra entidad, me despido transmitiéndoles un sincero aprecio.

Atentamente,

SSamir Sa mirr Ho Homs Homsi omssi Aragón A agón Ar

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EVOLUCIÓN Y TENDENCIAS SISTEMA FINANCIERO NACIONAL

Depósitos

Créditos

11,572

10,854

9,398

9,190

Margen Bruto

2,172

2,220

1,891

1,944

7,552 1,459

1,521

6,272

171,675

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL: MARGEN FINANCIERO BRUTO Y NETO (EXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS) 151,545

154,431

134,804

148,261 114,273

124,650

97,320

106,014

83,676

70,193

89,830

SISTEMA FINANCIERO NACIONAL: DEPÓSITOS Y CRÉDITOS (EXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS)

Margen Neto

En la gestión 2017 la actividad de intermediación en el sistema financiero indirecto continuó demostrando su expansión en volumen, contando al 31 de diciembre con saldos de Bs. 171,675 millones en depósitos y Bs. 151,545 millones en la cartera de créditos. Se comprende por depósitos a las captaciones en productos de ahorro del público, de entidades financieras y de empresas con participación estatal. La cartera crediticia abarca al saldo pendiente de amortización en sus distintos estados de cumplimiento.

En este global del sistema, que agrega las cifras de las entidades reguladas de bancos múltiple, banco público, bancos PYME, entidades financieras de vivienda, instituciones financieras de desarrollo y cooperativas de ahorro y crédito, se presentó un crecimiento de 11.7% en depósitos y 12.4% en créditos, variaciones por demás sobresalientes, en una coyuntura económica coincidente con algunas señales de deterioro.

El margen financiero bruto, principal actividad generadora de utilidades en las entidades financieras, alcanzó un crecimiento de 6.6%, menor a la variación de la operativa de intermediación, siendo potencialmente consecuencia del control de tasas activas máximas para productos financieros específicos, tal el caso de los créditos productivos y créditos de vivienda de interés social; como también por las tasas pasivas mínimas en productos de ahorro para personas naturales en moneda nacional. A estas tasas reguladas se suma la aplicación normativa de cumplimiento de cupos crediticios en la generalidad de grupos de entidades. No obstante, la variación del margen bruto fue positiva durante la gestión, pero no extensible al margen neto, el cual es positivo pero recudido en 2.2% a doce meses.

Los indicadores financieros más representativos exponen al cierre un coeficiente de adecuación patrimonial de 12.9%, menor a doce meses, pero por encima del mínimo normativo. La pesadez crediticia se elevó en la gestión, pasando de 1.6 a 1.7%, con un incremento en las reprogramaciones. Sin embargo, la calidad de cartera en el sistema continúa fortalecida, con un 96.8% del global en calificación A, garantías que cubren cerca de dos veces el saldo global otorgado y previsiones crediticias y otras similares que soportan la cartera en mora en 1.7 veces. Así como la rentabilidad se redujo en volumen, también se presenta en el sistema una leve contracción de sus indicadores, con resultados alcanzados de 1.0% para la utilidad neta sobre activos y 12.4% para la utilidad neta sobre patrimonio. A doce meses la cobertura de obligaciones con activos líquidos expuso una mejoría, siendo importante mencionar que a mediados de la gestión el sistema en su conjunto atravesó por problemas de liquidez, fenómeno que fue favorablemente rectificado.

En términos generales, el sistema nacional cuenta con una salud financiera sólida y solvente, cautos por el comportamiento económico del país, el cual pone presión directa sobre el conjunto de entidades integrantes.

SISTEMA DE ENTIDADES FINANCIERAS DE VIVIENDA El año 2017 fue vital para las entidades financieras de vivienda, siendo el cuarto y final año de cumplimiento a las metas crediticias instruidas en la Ley de Servicios Financieros. Estas metas establecen cupos proporcionales mínimos de créditos, específicamente dirigidos a 50% en créditos de vivienda de interés social y 75% para créditos de vivienda en todas sus variantes, habiendo también impuesto metas anuales intermedias controladas por el ente regulador.

En términos promedio, el sistema de financiamiento de vivienda ha mantenido casi invariable su volumen de recursos de intermediación, comportamiento extendido hace muchos años, sin ser el año 2017 una excepción. Al respecto, el volumen de depósitos y créditos se expandió en solo 4.8%, rezagado frente al comportamiento global, además agudizado con una reducción del volumen de utilidades obtenidas en aproximadamente 13%.

También en promedio, el grupo de entidades cuenta con una histórica y robusta solvencia, denotada en su coeficiente de adecuación, además caracterizada por importantes volúmenes de respaldo hipotecario en la otorgación crediticia. En la gestión 2017 sobresale el incremento en la pesadez crediticia del grupo, superior al comportamiento del sistema nacional.

LA PROMOTORA EFV

Créditos

26.6

25.9

25.0

23.4

21.1

19.7

20.7

Margen Bruto

3.3

2.2

3.0

2.7

3.1

4.0

4.2

4.7

4.4

17.2

17.6 3.1

Depósitos

27.7

LA PROMOTORA EFV: MARGEN FINANCIERO BRUTO Y NETO (EXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS)

662.2 606.9

609.9 554.4

575.2 536.0

538.4 495.4

516.0 447.1

478.7 384.6

412.8 361.3

332.2 315.8

314.0 260.8

241.7 229.9

LA PROMOTORA EFV: DEPÓSITOS Y CRÉDITOS (EXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS)

Margen Neto

Siguiendo el dinamismo de los últimos años, además a la par del crecimiento del sistema nacional, La Promotora expandió su volumen de depósitos en Bs. 52.3 millones, mientras que la cartera crediticia en Bs. 52.4 millones, con variaciones de 8.6 y 9.5% respectivamente.

Esta expansión dio lugar al pleno y estricto cumplimiento de las metas crediticias normativas, alcanzando el 52.8% en créditos de vivienda social y 76.6% en vivienda en todas sus formas, sobrepasando el objetivo base, además de haber cumplido todas las metas anuales intermedias.

La cartera de créditos continúa fortalecida, expresada en una proporción de 97.7% en calificación A, 99.1% con colateral hipotecario, garantías que sobrepasan en 2.1 veces el saldo pendiente de amortización, y previsiones ya constituidas que cubren en 1.8 veces la cartera en mora. Al igual que la generalidad de entidades, la pesadez de este principal activo productivo se elevó en la gestión, cerrando en 2.3%, pero favorablemente la relación de

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previsiones específicas se redujo, siendo el producto del incremento proporcional de la cartera hipotecaria de vivienda, a la par de la reducción de otros productos crediticios.

Durante la gestión es también sobresaliente el incremento del portafolio de inversiones, con una consiguiente mejoría en el volumen y rentabilidad por estos activos. No menos importante fue el relacionamiento obtenido con otras entidades de intermediación, reflejado en un significativo incremento de recursos de ahorro captados, como también por la elevación de otro tipo de financiamiento, situación permitida por la calidad en el cumplimiento de las obligaciones pasivas de la Entidad. Una cifra singular a mencionar, acontecida en la gestión 2017, se refiere a la superación de la línea de Bs. 800 millones en activos.

El coeficiente de adecuación patrimonial continúa duplicando el límite mínimo legal. Asimismo, otro trazador indicador de la solvencia institucional se manifiesta en la cobertura de depósitos por aquellos activos denominados de primera calidad, relación que señala que dichos activos sobrepasan en 1.2 veces dichas obligaciones.

Acompañando la gestión de intermediación se realizaron notables mejoras y controles en las erogaciones administrativas, obteniendo superiores y favorables resultados en los indicadores de eficiencia administrativa, traducido finalmente en mejoría de las utilidades. Contribuyó también en este entendido los esfuerzos hechos en la mejoría de calificaciones crediticias, disminuyendo el saldo neto de previsiones específicas.

Sobre los resultados obtenidos, el margen financiero bruto se incrementó en Bs. 1.0 millones, representando un crecimiento de 3.9% frente al año precedente, pese a la contracción de tasa activa que en la gestión pasó de 7.88 a 7.61%, tendencia decreciente denotada durante ya varios periodos, producida por los cupos en cartera de tasa regulada. Durante el año se amortiguó la reducción a través de mejoras en la rentabilidad de inversiones, como también mejora en los ingresos secundarios ordinarios, alcanzando una utilidad neta de Bs. 3.3 millones.

Sobre la última cifra mencionada es importante relacionarla con la gestión 2016, alcanzando un crecimiento de 49.6%, en sentido opuesto al comportamiento del sistema en general, además siendo importante mencionar que fue la utilidad más alta alcanzada en los últimos cinco años. En consecuencia, al cierre de la gestión 2017 los indicadores de rentabilidad expusieron una sustancial mejoría, además que se sobrepasó el importe presupuestado en 5.4%.

Como corolario, el trabajo emprendido durante la pasada gestión se enfocó en distintas dimensiones: cumplimiento de la normativa en cuanto a cupos de cartera, crecimiento de la actividad de intermediación, mantenimiento de los pilares de solvencia, cualificación de la cartera crediticia, rentabilidad de otros recursos activos e incremento de ingresos secundarios, eficiencia operativa y administrativa en las erogaciones; directrices que fueron fielmente alineadas y corregidas de ser necesarias al Plan Estratégico Institucional, cuyos resultados sobrepasaron notablemente las expectativas.

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar GERENTE GENERAL

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NUESTRA HISTORIA EN NÚMEROS El año 2017 La Promotora EFV cumplió 50 años de vida corporativa y por esta especial conmemoración resulta esencial exponer los principales logros institucionales alcanzados en el mercado financiero regional y nacional, entendiendo que la trayectoria recorrida es un símbolo de la arraigada confianza entregada por nuestros clientes y socios, transformada en solidez y solvencia; lo cual ha permitido consolidarnos en este medio siglo de vida, y esperando obtener, conjuntamente con nuestra población, mayores logros y más lustros de permanencia junto a ustedes.

EVOLUCIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS (EXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS)

EVOLUCIÓN DE DEPÓSITOS Y CRÉDITOS (EXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS)

810.5

662.2

606.9

722.2

85.9

66.1 42.4

79.2

Activo

Pasivo

Cartera

Depósitos

ACTIVOS Y PASIVOS El conjunto de gráficas expone el crecimiento sostenido de los recursos administrados por La Promotora, tanto en activo como en pasivo, en un periodo que abarca el año 1995 y 2017.

Este periodo representa cerca de la mitad de nuestra vida institucional.

Los activos pasaron en este lapso temporal de Bs. 85.9 millones a Bs. 810.5 millones, mientras que los pasivos variaron de Bs. 79.2 millones a Bs. 722.2 millones, reflejando el crecimiento forjado por la Entidad y su magnitud financiera actual. El crecimiento de los activos y pasivos llega a representar una variación de más de ocho veces. Dichas cifras permiten entrever el constante desempeño de la Entidad en términos de expansión en la participación del mercado de intermediación, que repercute en la entrañable confianza otorgada por el público al que se brinda servicios, tanto en captaciones como en colocaciones, a través de la diversidad de productos que se ofertan al consumidor financiero.

DEPÓSITOS Y CRÉDITOS El quehacer de una entidad financiera se sintetiza en sus variables de intermediación de recursos, y en el periodo expuesto es observable una variación de Bs. 42.4 millones en depósitos totales a Bs. 662.2 millones. A la par de comportamiento, el volumen de créditos pasó de Bs. 66.1 millones a Bs. 606.9 millones. En resumen, el volumen de depósitos creció cerca de quince veces en este periodo temporal, y la cartera crediticia creció más de ocho veces.

Fue realizada, a través de los años, una gestión constante de estrategias para satisfacer la demanda de créditos y depósitos con una oferta diferente a la usual en el mercado financiero

cochabambino, llegándose a incursionar en colocaciones en el mercado nacional, ello por la caracterización en la flexibilidad y capacidad de adaptación ante la demanda emergente luego de los ciclos económicos que el país atravesó durante dos décadas.

Resulta importante mencionar que La Promotora EFV, antes Mutual, presentó en el periodo el mayor dinamismo de crecimiento entre sus pares, es decir, Entidades Financieras de Vivienda, y es importante resaltar que este dinamismo demostrado incluso superó el crecimiento del sistema financiero nacional en su conjunto.

EVOLUCIÓN DEL MARGEN FINANCIERO (EXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS)

EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO CONTABLE (EXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS) 46.6

88.2

55.3

27.7

8.5 4.6 -3.8

-18.9

Ingreso Financiero

Gasto Financiero

Margen Financiero

6.7

Patrimonio Contable

Capital Social

MARGEN FINANCIERO El progreso del volumen de intermediación fue también traducido en el crecimiento del margen financiero, siendo éste el ingreso por giro principal de actividad. En el cuarto de siglo reflejado, debe entenderse que el mercado financiero ha sufrido variaciones normativas e impositivas, y ello ha ocasionado que las dimensiones de la competencia a enfrentar se hayan ampliado con la consecuente reacción de la Entidad, adaptándose La Promotora a cada uno de los fenómenos descritos, permitiendo que el margen financiero cubra, en todo el periodo, los gastos operativos y administrativos para su funcionamiento, continuidad y sostenibilidad; constante de comportamiento incluso en su anterior forma de sociedad sin fines de lucro.

En resumen, el margen financiero alcanzaba un volumen de Bs. 4.6 millones para fines del año 1995, logrando un volumen de Bs. 27.7 millones a diciembre 2017.

PATRIMONIO El buen desempeño financiero descrito permitió el fortalecimiento patrimonial de la Entidad, con un crecimiento del periodo expuesto hasta Bs. 88.2 millones, lo que representa, en término de los recursos propios, un incremento de más de doce veces desde diciembre de 1995.

Y este fortalecimiento institucional acumulado, propició el año 2015 la distribución de recursos de forma individual a casi 10 mil socios, otrora asociados, cumpliendo con lo estipulado en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros y su normativa reglamentaria para el proceso de transformación de Mutual de Ahorro y Préstamo a Entidad Financiera de Vivienda.

Con corte a diciembre 2017, un resumen de la salud, solidez y solvencia financiera de La Promotora EFV puede describirse en las siguientes líneas:

MEMORIA ANUAL 2017

20

MEMORIA ANUAL 2017

21

•El coeficiente de adecuación patrimonial, indicador que sintetiza la solvencia de entidades financieras, alcanza un grado de 20.8%, superando en más de dos veces el mínimo requerido por el regulador.

•Los depósitos son cubiertos en 1.2 veces por activos denominados de primera calidad, siendo el mínimo regulatorio de 0.8 veces.

•La cartera crediticia, principal activo y motor de una entidad de intermediación, cuenta con una proporción de 97.7% en calificación A; con una pesadez o mora crediticia de las más bajas en forma histórica y comparativa en el mercado nacional.

•Continuando con la cartera, ésta se encuentra compuesta en 99.1% por garantías hipotecarias y su proporción se acrecienta a 99.6% si se incluyen las garantías de depósitos en efectivo. La suma de los colaterales cubre en promedio 2.1 veces el volumen de cartera otorgada. El grado de reprogramaciones a contratos iniciales es de 1.1% y la relación de castigos crediticios realizados afecta en menos de 0.3% al saldo de cartera.

•Las previsiones específicas de cartera cumplen a cabalidad la normativa respectiva.

La agregación de todas las previsiones, que incluyen específicas, genéricas adicionales, genéricas por otros riesgos, genéricas voluntarias y genéricas cíclicas; cubre en 1.8 veces la cartera en mora.

No obstante que los principales indicadores puntualizados son expuestos a corte transversal, son el resultado de múltiples años de estabilidad en sus cifras, habiendo acompañado adecuadamente el crecimiento de la actividad de intermediación de recursos.

TENDENCIA OPERATIVA HISTÓRICO DE DEPÓSITOS DE AHORRO Y CRÉDITOS

EVOLUCIÓN DEL NÚMERO DE OPERECIONES ACTIVAS

76,375

2,209

49,935

2,040 17,231 7,450

Caja de Ahorro

Plazo Fijo Operaciones

37,603

14,963 9,903

17,975

Créditos Clientes

Ahorro

Crédito

Desde la sistematización informática de las operaciones en La Promotora, se extendieron 76.4 mil cuentas de ahorro a 49.9 mil clientes; aproximadamente 17.2 mil depósitos a plazo fijo a 7.5 mil clientes; y se otorgaron 15.0 mil créditos a 9.9 mil clientes.

La traducción de las cifras deja entrever que los clientes de la Entidad no sólo consumen por ocasión única los productos financieros ofertados, al contrario, permanecen contratando, en cada tipo de producto, más de un servicio. Lo citado genera un entorno cambiante, que desafía constantemente la oferta de productos para innovar y competir en el mercado interno.

Teniendo en cuenta que nuestro principal objetivo es facilitar recursos financieros para satisfacer los anhelos de vivienda en nuestros clientes, y que el tamaño del hogar es por término medio conformado por 3.5 personas, es posible inferir que los cerca de 10 mil créditos otorgados pudieron contribuir a mejorar la calidad de vida de al menos 35 mil personas, cifra

que esconde más de la mitad de la vida institucional no informatizada, siendo este un logro ineludible de resaltar, y difícil de emular, en la contribución al desarrollo económico y social de nuestra región.

Al igual que el comportamiento del volumen monetario de la actividad de intermediación, la cantidad de operaciones activas a través del tiempo muestra un comportamiento ascendente, debiendo resaltar que la baja en la gestión 2015 se debió en primer término a los esfuerzos institucionales realizados por la desdolarización de las captaciones, además de un volumen no habitual de operaciones traspasadas al Tesoro General de la Nación por inactividad de cuentas por más de diez años.

Entre el año 1995 y 2017 las cuentas de depósito y créditos pasaron de algo más de 20 mil a cerca de 40 mil, por ende, duplicando en dicho periodo la cantidad de cuentas activas y pasivas en balance, un síntoma más del crecimiento constante en la participación de un mercado maduro.

CARACTERÍSTICAS DEL CLIENTE Y SOCIO EDAD DE INICIO DE RELACIONES COMERCIALES

DISTRIBUCIÓN DE LOS CLIENTES ACTIVOS POR ANTIGUEDAD

16% 14%

0.65%

0.02%

30 a 40 años

40 a 50 años

19.90%

12% 10% 27.63%

8% 6% 4%

51.80%

2% 0% 0 a 10 años

10 a 20 años

20 a 30 años

Al igual que es importante exponer los logros económicos y financieros conseguidos, es también significativo exponer algunas características de quienes fueron y son parte integrante de esta gran institución. El acervo informático, el cual se entenderá no ha sido posible implementar desde nuestra génesis institucional, permite contar con registros de aproximadamente 81 mil agentes económicos entre personas naturales y jurídicas.

De las más de 67.5 mil personas naturales registradas como clientes, el 63% se halla históricamente comprendida entre 20 y 40 años como edad media de inicio de relaciones comerciales en la Entidad, sobresaliendo que cerca del 11% de nuestros clientes contaron con depósitos de ahorro con edades menores a 20 años, significando esto una herencia generacional de la confianza depositada en La Promotora por nuestros clientes.

Al 31 de diciembre 2017, los clientes titulares activos, es decir, aquellos con depósitos de ahorro o créditos en balance, ascienden a 28,605, de los cuales cerca a la mitad mantienen una antigüedad superior a diez años.

MEMORIA ANUAL 2017

22

23

PIRÁMIDE POBLACIONAL POR CLIENTES Y SOCIOS

MEMORIA ANUAL 2017

DISTRIBUCIÓN DE CLIENTES Y SOCIOS POR GÉNERO

20%

18% 16% 14%

Mujeres 39.01%

12% 10% 8%

Mujeres 57.82%

6%

Hombres 42.18%

Hombres 60.99% Mujeres 62.47% Hombres 37.53%

4% 2%

0% Ahorro

Créditos

Socios

Ahorro

Crédito

Socios

Asimismo, gráficamente se expone la composición de edades por grupos quinquenales. En clientes ahorristas, más del 81% se concentran en edades de 25 a 65 años. En créditos la concentración del 91% se halla entre 30 y 65 años. La edad de concentración de socios se encuentra comprendida en 83% entre 30 y 70 años.

Básicamente la Entidad ha despertado motivación de concurrencia a sus puntos de atención, a las personas en tramos de edad joven y con vida laboral activa, contribuyendo a la consecución de las expectativas depositadas con los servicios ofertados, principalmente para consolidar y solucionar las necesidades habitacionales vitales, como para seguir entregando soluciones de otra índole al cliente financiero habitual.

Al mismo corte de información, es resaltable que el 58% de nuestros ahorristas es mujer, y la proporción alcanza a 62% en el número de socios. En créditos es el género masculino quien representa una mayor proporción, alcanzando el 61%.

La distribución por géneros de los clientes financieros de la Entidad, si bien no llega a una equivalencia exacta, muestra que la diversidad de participación en ambas dimensiones no está demasiada alejada entre sí, por tanto, el síntoma de preferencias de oferta realizada es capaz de satisfacer expectativas en ambos tipos de clientes, consolidando la posición de mercado y el crecimiento paulatino demostrado a través de los años.

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar GERENTE GENERAL

MEMORIA ANUAL 2017

24

MEMORIA ANUAL 2017

25

CRÉDITOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL Sin duda alguna los créditos de vivienda de interés social representan el producto emblema de La Promotora EFV, siendo muy importante un análisis particular de su comportamiento.

CUMPLIMIENTO DE METAS INTERMEDIAS Y FINALES 50.00%

52.77%

35.06% 36.08%

En estricto apego a la normativa se cumplió y superó con todas y cada una de las metas anuales instruidas, como también la meta final de 50% para el cuarto año de adecuación.

Al finalizar la gestión 2017 el saldo de estos créditos asciende a Bs. 320.2 millones, representando el 52.8% del global de cartera, estructurado en 941 operaciones.

20.12% 21.11%

5.18%

Meta

Ejecutado

A la fecha citada este producto expone las siguientes características de importancia: 99.2% se encuentra en estado vigente, 99.4% con calificación A, 99.9% cuenta con garantías hipotecarias y 93.6% corresponde a operaciones nuevas, es decir, no readecuadas.

El plazo medio de duración, que en otros términos puede ser entendido como el promedio de tiempo al que se otorgan estos créditos, es de 24.9 años. El valor de realización de las garantías recibidas cubre el saldo pendiente en 1.5 veces, en promedio la tasa de rendimiento por este producto es de 5.84%.

El 47.8% de las operaciones se otorgó a la categoría de tasa más baja. Las tasas promedio por categoría son: categoría I, 5.40%; categoría II, 5.96%; y categoría III, 6.47%; las tasas reguladas por norma son: 5.5, 6.0 y 6.5% respectivamente. En otros términos, significa que, incluso con las ya reducidas tasas, se otorgan condiciones todavía más favorables a nuestros clientes.

SALDO (EXPRESADO EN MILLONES DE BOLIVIANOS)

NÚMERO DE CLIENTES 941

10

320.2

1.7

Saldo

Operaciones

Algunos atributos sociales indican que aproximadamente el 40% de las operaciones tienen a mujeres como titulares del crédito, el 71% de los clientes tienen al 31 de diciembre una edad que oscila entre 30 y 45 años, el 31% de las operaciones se otorgó cuando el cliente contaba con una edad menor a 30 años.

Como se observa, la cartera de créditos de vivienda de interés social de La Promotora EFV cuenta con excelentes atributos en distintas dimensiones, siendo un reflejo del compromiso pasado, presente y futuro del desarrollo económico y social con nuestra población.

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar GERENTE GENERAL

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

MEMORIA ANUAL 2017

26

27

MEMORIA ANUAL 2017

MEMORIA ANUAL 2017

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MEMORIA ANUAL 2017

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ESTADOS FINANCIEROS ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Bolivianos) NOTA

DIC-17

DIC-16

8.a 8.c 8.b

47,850,799 112,274,977 588,289,846 585,690,775 2,175,644 12,006,335 6,977,512 2,409,300 (20,969,720) 2,785,361 27,172 50,534,313 7,937,708 783,105

50,412,435 127,124,051 536,131,237 538,888,269 2,530,821 9,687,571 3,307,379 2,086,222 (20,369,025) 1,022,457 1 4,824,423 6,763,912 751,205

810,483,281

727,029,723

616,079,914 15,739 96,488,828 5,033,422 4,620,000

580,151,229 21,947 53,120,036 4,654,858 4,136,503

722,237,905

642,084,572

PATRIMONIO Capital social Aportes no capitalizados Reservas Resultados acumulados

55,250,100 29,695,050 3,300,227

55,250,101 27,488,449 2,206,600

TOTAL DEL PATRIMONIO

88,245,377

84,945,151

810,483,281

727,029,723

-

-

1,366,122,625

1,367,719,134

ACTIVO Disponibilidades Inversiones temporarias Cartera Cartera vigente Cartera vencida Cartera en ejecución Cartera reprogramada o reestructurada vigente Cartera reprogramada o reestructurada vencida Cartera reprogramada o reestructurada en ejecución Productos devengados por cobrar cartera (Previsión para incobrabilidad de cartera) Otras cuentas por cobrar Bienes realizables Inversiones permanentes Bienes de uso Otros activos

8.d 8.e 8.c 8.f 8.g

TOTAL DEL ACTIVO PASIVO Obligaciones con el público Obligaciones con instituciones fiscales Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Otras cuentas por pagar Previsiones

8.i 8.j 8.k 8.l 8.m

TOTAL DEL PASIVO

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS CONTINGENTES CUENTAS DE ORDEN

8.x

Las notas 1 a 13 son parte integrante de este estado.

Lic. Lic c. EEdson dson Sixto Villalba Acar Acarapi c api a CONTADOR GENERAL

Lic. Marcoo AAnto Antonio nto toonio Rojas Rojjas Ro as Añ Añez ez ez SUBGERENT SUBGERENTE N ED DEE O OPERACIONES PERACIONESS

Lic. Licc.. Raúl R Pa PPablo blo Rodríguez Salazarr GERENTE GENERAL

Lic Li Lic.. ÁÁlex lex Román Flores Chávez PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Bolivianos) NOTA 8.q 8.q

Ingresos financieros Gastos financieros RESULTADO FINANCIERO BRUTO Otros ingresos operativos Otros gastos operativos

8.t 8.t

RESULTADO DE OPERACIÓN BRUTO Recuperaciones de activos financieros Cargos por incobrabilidad y desvalorización de activos financieros

8.r 8.s

RESULTADO DE OPERACIÓN DESPUÉS DE INCOBRABLES Gastos de administración

8.v

RESULTADO DE OPERACIÓN NETO

DIC-17 46,570,811 18,917,201

DIC-16 44,470,044 17,854,187

27,653,610

26,615,857

1,058,706 253,188

1,652,765 320,620

28,459,127

27,948,002

3,030,645 4,082,705

3,313,868 6,917,147

27,407,067

24,344,723

24,013,921

23,186,424

3,393,147

1,158,299

0

-

3,393,147

1,158,299

301,399 -

-

3,694,546

1,158,299

82,562 459,382

1,222,114 173,813

3,317,727

2,206,600

-

-

3,317,727

2,206,600

17,500

-

3,300,227

2,206,600

Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor RESULTADO DESPUÉS DE AJUSTES POR DIFERENCIA Y MANTENIMIENTO DE VALOR Ingresos extraordinarios Gastos extraordinarios

8.u 8.u

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO ANTES DE AJUSTES DE GESTIONES ANTERIORES Ingresos de gestiones anteriores Gastos de gestiones anteriores

8.u 8.u

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Y AJUSTE CONTABLE POR EFECTO DE LA INFLACIÓN Ajustes contables por efecto de la inflación RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) RESULTADO NETO DE LA GESTIÓN Las notas 1 a 13 son parte integrante de este estado.

Lic. Lic c. Edson Sixto Villalba Acara Acarapi api CONTADOR GENERAL

MEMORIA ANUAL 2017

Lic. M Marco arcoo AAntonio nto toonio Ro RRojas ojas jas Añez jas Añeezz Añ SUBGERENT SUBGERENTE N ED DEE O OPERACIONES PERACIONESS

30

Lic. Licc.. Raúl Raúl Pa PPablo blo Rodríguez Salazarr GERENTE GENERAL

Lic. Lic. ÁÁlex Li lex Román Flores Chávez PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

31

MEMORIA ANUAL 2017

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Bolivianos)

FLUJOS DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Utilidad (pérdida) neta del ejercicio Partidas que han afectado el resultado neto del ejercicio, que no han generado movimiento de fondos: Productos devengados no cobrados Cargos devengados no pagados Productos devengados cobrados en ejercicios anteriores Previsiones para incobrables Previsiones para desvalorización Provisiones o previsiones para beneficios sociales Provisiones para impuestos y otras cuentas por pagar Depreciaciones y amortizaciones Otros

DIC-17

DIC-16

3,300,227

2,206,600

(3,731,059) (2,362,446) 4,219,055 3,404,552 1,193,674 3,583,935 (10,381) 880,960 (379,296) 1,479,549 (244,732) 1,214,018 834,807 (1) 633,752

FONDOS OBTENIDOS EN (APLICADOS A) LA UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO 8,546,043 7,677,172 Productos cobrados (cargos pagados) en el ejercicio devengados en ejercicios anteriores sobre: Cartera de préstamos 2,086,222 2,080,710 Disponibilidades, inversiones temporarias y permanentes 276,223 456,018 Otras cuentas por cobrar Obligaciones con el público (3,180,760) (3,533,410) Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento (223,792) (359,849) Otras obligaciones Otras cuentas por pagar Incremento (disminución) neto de otros activos y pasivos: Otras cuentas por cobrar -pagos anticipados, diversas(1,786,235) (459,419) Bienes realizables –vendidos– 2,287 Otros activos –partidas pendientes de imputación– Otras cuentas por pagar –diversas y provisiones– (1,981,945) 264,485 Previsiones (774,943) FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -EXCEPTO ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓNFLUJO DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN: Incremento (disminución) de captaciones y obligaciones por intermediación: Obligaciones con el público: Depósitos a la vista y en cajas de ahorro Depósitos a plazo hasta 360 días Depósitos a plazo por más de 360 días

3,738,044

5,350,764

13,759,956 19,834,085 (5,134,871) 8,293,855 26,681,881 7,541,942

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

(CONTINUACIÓN)

POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Bolivianos)

Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento: A corto plazo A mediano y largo plazos Otras operaciones de intermediación: Depósitos en cuentas corrientes de traspaso Cuotas de participación fondo ral de traspaso Obligaciones con instituciones fiscales Otras cuentas por pagar por intermediación financiera Incremento (disminución) de colocaciones: Créditos colocados en el ejercicio: A corto plazo A mediano y largo plazos -más de 1 añoCréditos recuperados en el ejercicio Otras cuentas por cobrar por intermediación financiera FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INTERMEDIACIÓN

DIC-17

DIC-16

16,500,000 26,676,010

(3,204,487)

(6,208) -

6,506 -

(154,678,125) 102,163,841 -

(108,528,281) 90,134,477 -

25,962,483

14,078,097

-

-

-

-

-

-

14,849,075 (44,664,354) (1,961,036) (163,027) (322,822)

(14,325,823) (415,826) (2,027,328) (122,123) (407,888)

(32,262,164) (2,561,636) 50,412,435 47,850,799

(17,298,988) 2,129,873 48,282,564 50,412,437

FLUJOS DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Incremento (disminución) de préstamos: Obligaciones con el fondesif Obligaciones con el bcb -excepto financiamientos para créditosTítulos valores en circulación Obligaciones subordinadas Cuentas de los accionistas: Aportes de capital Pago de dividendos FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS DE FONDOS EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Incremento (disminución) neto en: Inversiones temporarias Inversiones permanentes Bienes de uso Bienes diversos Cargos diferidos FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN INCREMENTO (DISMINUCIÓN) DE FONDOS DURANTE EL EJERCICIO DISPONIBILIDADES AL INICIO DEL EJERCICIO DISPONIBILIDADES AL CIERRE DEL EJERCICIO Las notas 1 a 13 son parte integrante de este estado.

Lic. Lic c. EEdson dson Sixto Villalba Acar Acarapi ca api a CONTADOR GENERAL

MEMORIA ANUAL 2017

Lic. Marcoo AAntonio nto tonio to i Ro io RRojas ojas Añ AAñez ñez ez ez SUBGERENT SUBGERENTE N ED DEE OPERACIONESS

32

Lic. Licc.. Raúl R Pa PPablo blo Rodríguez Salazarr GERENTE GENERAL

Lic. Li . ÁÁlex Lic Li lex Román Flores Chávez PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

33

MEMORIA ANUAL 2017

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO POR LOS EJERCICIOS FINALIZADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 (Expresado en Bolivianos) Total SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Resultados del ejercicio (31/12/16)

Ajustes al Aportes no Capitalizados Patrimonio

Capital Social

82,738,549 55,250,100

Reservas

Resultados Acumulados

-

- 24,477,333

3,011,116

2,206,600

-

-

-

-

2,206,600

Distribución de utilidades (reservas) (31/12/15)

-

-

-

-

3,011,116

(3,011,116)

Capitalización de aportes, ajustes al patrimonio y utilidades acumuladas

-

-

-

-

-

-

Aportes a capitalizar

-

-

-

-

-

-

Donaciones no capitalizadas

-

-

-

-

-

-

84,945,150 55,250,100

-

- 27,488,449

2,206,600

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

3,300,227

-

-

-

-

3,300,227

Distribución de utilidades (reservas) (31/12/16)

-

-

-

-

2,206,600

(2,206,600)

Capitalización de aportes, ajustes al patrimonio y utilidades acumuladas

-

-

-

-

-

-

Aportes a capitalizar

-

-

-

-

-

-

Donaciones no capitalizadas

-

-

-

-

-

-

88,245,377 55,250,100

-

- 29,695,050

3,300,227

Resultados del ejercicio (31/12/17)

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

Las notas 1 a 13 son parte integrante de este estado.

Lic. Lic c. Edson Sixto Villalba Acarapi Acar ca api a CONTADOR GENERAL

Lic. Marcoo AAnto Antonio tonio to nio i Rojas Rojas Ro jas Añ AAñez ez ez SUBGERENT SUBGERENTE N ED DEE OPERACIONESS

Lic. Licc.. Raúl Raúl Pablo P blo Rodríguez Salazarr Pa GERENTE GENERAL

Lic. L . Álex Lic Li Álex Román Flores Chávez PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Nota 1: ORGANIZACIÓN 1.a ORGANIZACIÓN DE LA SOCIEDAD “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda inicia sus operaciones el 23 de noviembre de 2015 como Entidad Financiera de Vivienda como resultado del proceso de transformación de la Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo “La Promotora” a Entidad Financiera de Vivienda en concordancia con lo estipulado en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, recibiendo su Licencia de Funcionamiento de parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 973/2015.

La Entidad fue fundada el 02 de agosto de 1967 como una Asociación Civil de derecho privado, de interés social, de número ilimitado de asociados y sin fines de lucro, con gran experiencia en el mercado financiero destinado principalmente al crédito hipotecario de vivienda, siendo el cambio más importante de la Entidad la transformación de tipo de sociedad, incluyendo la participación de socios en el patrimonio, contando al inicio de su transformación con 9,693 socios, elegidos de acuerdo a los parámetros establecidos en la primera disposición transitoria de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros.

Así como antes de la transformación, la organización y trabajo de la Entidad se subordina a las disposiciones de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, sus Decretos Reglamentarios, las reglamentaciones contenidas en la Recopilación de Normas para Servicios Financieros, por las normas que establece el Banco Central de Bolivia, por los Estatutos y otras disposiciones legales vigentes.

1.a.1 Cambios en la organización En el trascurso de la gestión se llevaron a cabo varios cambios en la estructura organizacional, siendo los más importantes los siguientes: Para un mejor desenvolvimiento y desconcentración de las actividades comerciales se establecieron jefes responsables de zonas geográficas de atención exclusiva, atendiendo a mayor detalle la operativa de intermediación y prestación de otros servicios complementarios en la Oficina Central y otras agencias.

Se implementó la Unidad de Admisión y Administración Crediticia, dependiente de la Gerencia General, responsable de la gestión crediticia operativa, como también de su gestión de riesgos. En esta unidad se encuentran las etapas de previsado, análisis financiero y legal, catastro, cobranzas, recuperaciones y seguros.

A objeto de incrementar los servicios secundarios se efectuó la implementación de la Unidad exclusiva de Servicios Complementarios, con buenos resultados en la gestión y una alta perspectiva de desarrollo en las siguientes gestiones.

Asimismo, fueron implementados formalmente equipos multidisciplinarios de gestión, entre los cuales se encuentran: negocios; control de mora; control y cumplimiento; control estratégico; y gestión administrativa. A estos equipos de trabajo se incorporan, según necesidades, responsables de las distintas unidades y departamentos de la Entidad, permitiendo trabajos coordinados y enfocados al cumplimiento de objetivos del Plan Estratégico Institucional y Modelo de Negocios.

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1.a.2 Objetivos La Promotora EFV tiene por objeto prestar servicios de intermediación financiera con especialización en préstamos para adquisición de vivienda; proyectos de construcción de vivienda unifamiliar o multifamiliar; compra de terrenos; refacción, remodelación, ampliación y mejoramiento de viviendas individuales o en propiedad horizontal; y otorgamiento de microcrédito para vivienda familiar y para infraestructura de vivienda productiva; así como también operaciones de arrendamiento financiero habitacional.

Entre los productos pasivos que oferta se encuentran los de ahorro en las modalidades de caja de ahorro y depósitos a plazo fijo.

En concordancia al Plan Estratégico Institucional, La Promotora EFV tiene la siguiente misión y visión:

Misión: Genera valor para sus socios y clientes, ofertando productos y servicios financieros eficientes, seguros, rentables y con un alto impacto social.

Visión: Seremos la Entidad Financiera de Vivienda preferida por: los socios e inversionistas, por su rentabilidad, seguridad, ética y transparencia; los clientes, por alcanzar la máxima satisfacción por los productos y prestación de servicios financieros en permanente innovación y mejora; nuestro equipo de trabajo, por contar con un excepcional ambiente y condiciones laborales; la sociedad, al contribuir al desarrollo económico socialmente responsable.

1.a.3 Puntos de atención y recursos humanos Su domicilio legal se encuentra en la ciudad de Cochabamba, manteniendo su oficina principal en el centro de la ciudad y cuatro agencias ubicadas estratégicamente. Dos en Cercado, una en la zona norte y la otra en la zona sud; y dos agencias en provincias, situadas en los municipios de Quillacollo y Sacaba.

La Promotora EFV, cuenta con setenta y dos funcionarios al cierre del año 2017.

1.b HECHOS IMPORTANTES SOBRE LA SITUACIÓN DE LA ENTIDAD De manera previa al proceso de transformación hacia Entidad Financiera de Vivienda, La Promotora centró sus objetivos en la otorgación de créditos de vivienda hipotecarios, elevando sus esfuerzos para el cumplimiento de las metas intermedias y finales de cupos de vivienda y así cumplir con la función social de los servicios financieros. Para este cometido, el fondeo se basa primordialmente en recursos del público y otras entidades financieras. En las últimas gestiones se apuntaron los esfuerzos en lograr un mayor crecimiento y participación en el mercado, acompañado de la adecuación de la cartera de créditos de acuerdo a lo establecido en la Ley Nº 393, mejorando continuamente en la estructura organizacional y generando un mayor esfuerzo en la reducción de los niveles de riesgo a través de la mejora en los procedimientos.

1.b.1 Percepción de la situación económica y financiera A nivel nacional, algunos indicadores macroeconómicos pueden apuntalar o reflejar ciertos síntomas de desaceleración; por ejemplo, el saldo en déficit de la Balanza Comercial, contracción

de las Reservas Internacionales Netas, menor crecimiento del Producto Interno Bruto, saldo en déficit fiscal, entre otros; cuyo origen se presume por la caída de precios internacionales de hidrocarburos y minerales. No obstante, durante la gestión 2017 se mantuvo invariable el tipo de cambio frente al dólar estadounidense, la inflación acumulada fue una de las más bajas de los últimos años y pese a expansiones menores en el PIB, éste fue uno de los más altos de la región.

El sistema de intermediación financiera nacional continuó su ritmo de expansión, tanto en depósitos como créditos durante el año, aunque debe mencionarse que a mitad de gestión se presentaron obstáculos en la liquidez del sistema en su conjunto, situación que fue superada reencaminando el crecimiento de depósitos durante el segundo semestre, muy posiblemente permitida por la reducción de las tasas de encaje legal principalmente para títulos en moneda extranjera, y la creación del FCPVIS. Empero, la competencia de mercado por captaciones se mantuvo ardua, siendo su reflejo el alza en la Tasa de Referencia en moneda nacional.

En leve deterioro se encuentra el indicador trascendental del desempeño del sistema financiero, referido a la pesadez crediticia, el cual pasa de 1.58% en diciembre 2016 a 1.72% a diciembre 2017. Asimismo, en el periodo citado la cartera en riesgo, que incluye las reprogramaciones o reestructuraciones, pasó de 3.13 a 3.56%. Ambos indicadores correlacionados con las señales de desaceleración económica descrita.

1.b.2 Desempeño financiero institucional Dentro la principal actividad de La Promotora, es decir, la actividad de intermediación, durante la gestión 2017 se alcanzó un crecimiento de depósitos de Bs. 52.3 millones, se elevó asimismo el saldo a capital por líneas de crédito en Bs. 9.7 millones y se contó con financiamiento del BCB con garantía en el FCPVIS por la suma de Bs. 16.5 millones; por cuanto las diversas fuentes de fondeo de manera conjunta se incrementaron en Bs. 78.5 millones.

Esta notoria expansión posibilitó el crecimiento del principal activo: la cartera de créditos; como también dio lugar, pero en menor medida, al crecimiento del portafolio de inversiones en distintos plazos. Acerca de la cartera, su variación positiva alcanzó a Bs. 52.4 millones de forma neta, con un volumen de desembolsos de Bs. 154.7 millones, un hecho inédito en al menos los últimos cuatro años. Este crecimiento se encaminó con el objetivo de cumplir con las metas finales de los cupos de cartera establecidos para las entidades financieras de vivienda en la LSF, objetivo que también fue fielmente cumplido en las metas intermedias anuales. Al 31 de diciembre de 2017 La Promotora alcanzó una proporción de 52.8% en créditos de vivienda de interés social y de 76.6% en créditos de vivienda en todas sus formas, superando los mínimos establecidos de 50 y 75% respectivamente. En sintonía con el comportamiento del sistema, la pesadez crediticia se presentó al alza en la gestión, cerrando con un índice de 2.34%.

El dinamismo de intermediación de la gestión, que alcanzó crecimientos a doce meses de 8.6% para depósitos y 9.5% para la cartera de créditos, originó saldos contables de Bs 662.2 millones y Bs. 606,9 millones en el mismo orden. Cualidades de estos recursos manifiestan que el 92.5% del total de depósitos corresponden a captaciones del público, a la vez que la cartera de créditos se encuentra en 97.7% en estado vigente.

En el margen de intermediación, el diferencial entre ingresos y costos por el principal giro de negocio se redujo de 5.22 a 4.86% entre diciembre 2016 y diciembre de 2017,

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principalmente por las tasas reguladas y cupos proporcionales en cartera de vivienda de interés social. No obstante, la utilidad neta reflejó un mejor comportamiento, superando los últimos cinco años históricos, esto debido a un mejor desempeño de ingresos por inversiones, mejora en las calificaciones crediticias, reducción de la cartera de consumo, que incluyó una venta en el mes de diciembre, permitiendo una reducción de la tasa promedio de previsiones específicas, mejoría en los ingresos secundarios, como también un adecuado control y eficiencia de los gastos administrativos.

Al cierre contable de la gestión, la utilidad neta asciende a Bs. 3.3 millones, con un crecimiento a doce meses de 49.6%.

1.b.3 Gestión de riesgos Siendo la cartera de créditos el mayor activo de la Entidad se ha trabajado sobre la gestión del riesgo de crédito, que ha estado enfocada en el adecuado análisis de la capacidad de pago, la constante adecuación y actualización de la política crediticia, acompañado de condiciones crediticias adecuadas al perfil de los clientes prestatarios, lo que ha permitido mantener un excelente nivel de mora a lo largo de los últimos años. Cabe señalar que las previsiones específicas constituidas se adhieren fielmente a lo señalado por la autoridad de supervisión.

A objeto de reducir pérdidas por impagos crediticios las políticas crediticias pueden denominarse conservadoras y fieles a la normativa, reflejándose este hecho por una cartera bruta que se encuentra conformada en 98.1% por créditos hipotecarios y cuyas garantías cubren 2.1 veces este activo productivo. Asimismo, las previsiones crediticias, tanto específicas y genéricas; y otras voluntarias cubren 1.8 veces la cartera en mora.

Referente a la administración del riesgo de mercado, se puede mencionar que las variaciones de las tasas de interés tanto pasivas como activas no reguladas se realizan a partir de la aprobación del Directorio en base a informes realizados por las instancias correspondientes de la Entidad, en función a las variaciones del mercado y las necesidades de liquidez. En ambos casos tomando en cuenta las regulaciones de las tasas pasivas y las activas, fundamentalmente relacionadas a cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo en moneda nacional; y créditos de vivienda de interés social. Las políticas de definición de los tipos de cambio están dadas por el Banco Central de Bolivia, las cuales son de aplicación obligatoria por la Entidad de acuerdo a las variaciones que presenta el ente emisor. La Promotora EFV opera en moneda extranjera (dólares americanos) y moneda nacional (bolivianos).

1.b.4 Productos y servicios ofertados En los últimos años, se ha ampliado la cartera de servicios y productos ofertados, para poder brindar a los clientes y usuarios mayores ventajas y tener una mayor cobertura. Entre los productos y servicios pueden mencionarse: Productos de Ahorro: Cajas de ahorro y depósitos a plazo fijo.

Productos crediticios: Créditos de vivienda de interés social, créditos de vivienda, créditos de consumo y microcréditos. Todos ellos de acuerdo al tipo de crédito a través de operaciones con garantía hipotecaria, garantía autoliquidable o garantía personal, estructurados en créditos individuales o líneas de crédito rotatoria.

Otros servicios: Cobro de energía eléctrica, agua potable y alcantarillado, telefonía fija y móvil, gas domiciliario, operaciones de remesas del y al exterior con la empresa Money Gram, seguros masivos de vida y hogar; y otros. Durante la gestión 2017 se relanzó el servicio de tarjetas de débito y el servicio de débito y pago automático de servicios públicos.

Durante la gestión 2017 no existió ningún producto o servicio discontinuado.

1.b.5 Calificación de riesgo Trimestralmente la Entidad recibe la calificación de riesgo, que en la actualidad es realizada por la empresa AESA Ratings, asociada a Fitch Ratings. La última calificación recibida fue al 31 de diciembre de 2017 con los siguientes resultados: Calificación

AESA Ratings Corto plazo Largo plazo

Equivalencia ASFI Corto plazo Largo plazo

MONEDA NACIONAL

F2

BBB+

N-2

BBB1

MONEDA EXTRANJERA

F2

BBB+

N-2

BBB1

EMISOR

BBB+

PERSPECTIVA

BBB1 Estable

1.b.6 Bodas de Oro El año 2017 La Promotora EFV conmemoró su 50 aniversario, lo que impulsó la realización distintas actividades durante el año, enfocados en la satisfacción de los socios y clientes, además con el propósito de fortalecer la imagen corporativa.

Entre algunos de los hechos más sobresalientes de esta importante efeméride, pueden citarse los siguientes: Otorgación de créditos de vivienda de interés social, con mayores ventajas a las tasas normativas, plazos y proporción de financiamiento.

Oferta del Depósito a Plazo Fijo Dorado, cuya combinación de plazo y tasa fue muy relevante en el mercado.

Relanzamiento de la tarjeta de débito y servicio de cajeros automáticos propios.

Presentación del proyecto Torres Empresariales La Promotora, la aspiración de nueva infraestructura de vanguardia acorde al crecimiento de la Entidad y fortalecimiento de la imagen corporativa.

Nota: 2 NORMAS CONTABLES 2.a BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Los estados financieros son elaborados de acuerdo con el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y otras disposiciones normativas establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, así como los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en

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Bolivia. La preparación de estados financieros se enmarca en lo establecido en las mencionadas normas, a fin de dar una exposición clara de la gestión de la Entidad durante el periodo. Los estados financieros son expresados en moneda nacional.

Los criterios de valuación de activos y pasivos en moneda extranjera y en moneda nacional con mantenimiento de valor se actualizan de acuerdo al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, entre el 31 de diciembre de 2016 y el 31 de diciembre de 2017 no se presentaron modificaciones del tipo de cambio, el mismo que se mantuvo en Bs. 6.86 por $us 1.

2.b DISPONIBILIDADES Representa el efectivo mantenido en caja, los saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en efectivo en el Banco Central de Bolivia, y recursos en cuentas corrientes en bancos.

2.c CARTERA Representa el saldo a capital pendiente de amortizar de los créditos otorgados por la entidad a terceros, originados en la actividad principal de intermediación financiera. Su exposición es desagregada por el estado de cumplimiento y, si corresponde, su reprogramación o reestructuración. Se registran también los productos financieros devengados y las previsiones crediticias por incobrabilidad.

Los intereses se contabilizan con base en el método de lo devengado, mientras la operación crediticia esté en estado vigente. No se contabilizan ingresos por productos devengados cuando: Una operación crediticia sea reclasificada a cartera vencida o cartera en ejecución.

Existan créditos otorgados a deudores del sistema que tengan créditos castigados por insolvencia o créditos en ejecución en la propia Entidad o alguna otra entidad del sistema, incluidas las entidades en liquidación, en tanto no se regularicen dichas operaciones.

Un prestatario que tenga operaciones crediticias en estado vencido en la misma Entidad.

La previsión específica por incobrabilidad se determina según lo dispuesto en el Reglamento para la Evaluación y Calificación de la Cartera de Créditos de la RNSF. En base al mismo reglamento la ASFI determina la constitución de previsión genérica por factores de riesgo adicional. La previsión genérica por otros riesgos se determina en base a métodos de estimación consistentes.

2.d INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES 2.d.1 Inversiones temporarias Representa las inversiones en depósitos en otras entidades de intermediación financiera, en otras entidades no financieras, los saldos principalmente generados por la constitución de encaje legal en títulos en el Banco Central de Bolivia y valores representativos de deuda adquiridos. Estos recursos se constituyen con la intención de obtener rentabilidad de excedentes temporales de liquidez y pueden ser convertidos en disponibilidades en un plazo no mayor a 30 días.

Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes: Los depósitos en cajas de ahorro y a plazo fijo con vencimiento no mayor a 30 días se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.

Los recursos en fondos de inversión abiertos y Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (FRAL) se valúan al valor de la cuota de participación determinada por el administrador del fondo.

Los títulos valores adquiridos con pacto de reventa se valúan a su costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.

2.d.2 Inversiones permanentes Representa los depósitos en otras entidades de intermediación financiera, depósitos en otras entidades no financieras, inversiones en entidades financieras del exterior e inversiones de disponibilidad restringida. Estas inversiones no son de fácil convertibilidad en disponibilidades o siendo de fácil liquidación, por decisión de la Entidad se manifiesta la intención de mantener la inversión por más de 30 días. Se incluyen también los rendimientos devengados por cobrar, así como la previsión por desvalorización o irrecuperabilidad.

Los criterios de valuación de estas inversiones son los siguientes: Los depósitos a plazo fijo con vencimiento mayor a 30 días, que incluyen los cedidos en garantía, se valúan a su valor de costo a la fecha de cierre, registrando sus productos devengados en la cuenta correspondiente.

Las acciones telefónicas de la Cooperativa Mixta de Teléfonos Automáticos de Cochabamba (COMTECO) fueron valuadas a precios de mercado.

La participación en el Banco Interamericano de Ahorro y Préstamo (BIAPE), al igual que la participación en la Unión Boliviana de Entidades Financieras de Ahorro y Préstamo (UNIVIV) se valúan al costo de adquisición. Ambas participaciones cuentan con un 100% de previsión.

Se incluyen también en inversiones permanentes las cuotas de participación del Fondo para Créditos destinados al Sector Productivo y a Vivienda de Interés Social (FCPVIS), como también las cuotas de participación FCPVIS cedidos en garantía de préstamos de liquidez del BCB, según el MCEF. 2.e OTRAS CUENTAS POR COBRAR Representa los derechos derivados principalmente por pagos anticipados y créditos diversos a favor que no corresponden al giro principal de la Entidad. Incluye la previsión para cuentas incobrables.

Según el MCEF, algunas partidas podrán permanecer registradas como máximo 330 días.

Si transcurrido este lapso no han sido recuperadas deberán previsionarse en un 100% y castigarse con cargo a la previsión para otras cuentas por cobrar previamente constituida.

2.f BIENES REALIZABLES Representa los bienes tangibles de propiedad de la Entidad con destino de venta como ser: los bienes adquiridos o construidos para la venta, los bienes recibidos en recuperación de créditos o de operaciones de arrendamiento financiero y los bienes fuera de uso.

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Estos bienes están registrados al menor valor entre: su valor de adjudicación, valor en libros o valor estimado de realización.

En caso de que el valor neto de mercado fuera inferior al contabilizado, se ajusta a ese valor constituyendo previsión por desvalorización correspondiente. Por otro lado, según el MCEF, los bienes muebles o inmuebles que pasen a ser de propiedad de la Entidad deberán ser vendidos en el plazo de un año desde su adjudicación. A la fecha de adjudicación del bien, deberá previsionar al menos el 25% del valor en libros, por lo menos el 50% del valor en libros una vez finalizado el plazo de un año desde la fecha de adjudicación y el 100% del valor en libros antes de finalizado el segundo año desde la fecha de adjudicación.

2.g BIENES DE USO Representa los bienes tangibles que se utilizan o utilizarán en la actividad de la Entidad, que tienen una vida útil superior a un año y que no están destinados a la venta. Comprende el valor de los terrenos, edificios, mobiliario, equipo, vehículos y obras de arte; deducidas las correspondientes depreciaciones acumuladas.

Los bienes de uso existentes al 31 de diciembre de 1993 están valuados a los valores resultantes del revalúo técnico efectuados a esa fecha por profesionales independientes. Los bienes adquiridos con posterioridad a la fecha de revalúo se exponen a su costo de adquisición, los cuales fueron reexpresados en función de la cotización oficial del dólar estadounidense hasta el 31 de diciembre 2007, a partir de 01 de enero de 2008 se exponen a moneda constante.

La depreciación sobre los bienes de uso revalorizados al 31 de diciembre de 1993 se calcula en base a normativa vigente. La depreciación sobre los bienes adquiridos con posterioridad a la fecha de revalúo se calcula aplicando porcentajes anuales, establecidos por ley, a partir del mes de compra o habilitación, por el método de línea recta, porcentajes que se consideran suficientes para extinguir los valores de los bienes durante su vida útil estimada.

Las tasas de depreciación son las siguientes: Edificios: 40 años de vida útil y tasa de depreciación anual de 2,5%.

Mobiliario y enseres: 10 años de vida útil y tasa de depreciación anual de 10.0%.

Equipos e instalaciones: 8 años de vida útil y tasa de depreciación anual de 12,5%.

Equipos de computación: 4 años de vida útil y tasa de depreciación anual de 25.0%.

Vehículos: 5 años de vida útil y tasa de depreciación anual de 20.0%.

2.h OTROS ACTIVOS Representa las existencias de papelería útiles y materiales de servicio; cargos diferidos; y partidas pendientes de imputación transitorias que se encuentran en proceso de regularización.

También se incluyen los activos intangibles adquiridos.

Los inventarios son incorporados a su valor de adquisición.

Las mejoras e instalaciones incorporadas a inmuebles de terceros que han sido alquilados para su uso son incorporados a su valor de costo, deducidas de su amortización acumulada. La amortización se efectua mensualmente en un plazo no superior al contrato de alquiler, a partir del mes siguiente al de la incorporación.

Los programas y aplicaciones informáticas se registran a su valor de adquisición y se amortizan linealmente por un período estimado de vida útil no mayor a cuatro años.

2.i FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS La Promotora EFV no tiene fideicomisos constituidos.

2.j OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO, CON INSTITUCIONES FISCALES, Y CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO 2.j.1 Obligaciones con el público Representa los fondos recibidos en depósito y otros tipos de obligaciones con el público en general. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.

2.j.2 Obligaciones con instituciones fiscales Registra las obligaciones del público y con instituciones fiscales que habiendo transcurrido diez años sin haber tenido movimiento están pendientes de ser traspasadas al Tesoro General de la Nación.

2.j.3 Obligaciones con bancos y entidades de financiamiento Representa los financiamientos obtenidos del Banco Central de Bolivia; y financiamientos y depósitos de otras entidades financieras del país. Incluye los correspondientes cargos devengados por pagar.

2.k OTRAS CUENTAS POR PAGAR Representa los registros por obligaciones no emergentes de la actividad principal de intermediación financiera, así como las provisiones y las partidas pendientes de imputación.

2.l PROVISIONES Y PREVISIONES 2.l.1 Provisiones Registra el importe de obligaciones que, a pesar de no estar formalizadas jurídicamente, son ciertas e ineludibles y se encuentran pendientes de pago, tales como el importe devengado de los beneficios sociales del personal, impuestos a cargo de la Entidad que aún no son exigibles, etc. Las provisiones se ajustan mensualmente en función de las estimaciones.

Las provisiones por aguinaldos y primas son realizadas por estimaciones del total ganado de los funcionarios, diferidos en doce y seis meses respectivamente. La provisión para indemnizaciones cubre adecuadamente la contingencia correspondiente al monto que por Ley debe pagarse al personal en relación de dependencia, constituida por un mes de sueldo por año de servicio. En otras provisiones por beneficios sociales, se realizan las estimaciones del total ganado, fraccionado por la escala de días de antigüedad. Las provisiones por Fondo de Protección al Ahorrista y acuotaciones ASFI, son calculadas mediante estimaciones basadas en la RNSF. 2.l.2 Previsiones Representa el importe estimado para cubrir el riesgo de posibles pérdidas originadas por juicios contra la entidad, previsiones genéricas voluntarias para cubrir pérdidas futuras aún no identificadas, previsión genérica cíclica y otras situaciones contingentes.

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Las previsiones cíclicas son constituidas según directrices del ente regulador. Las previsiones genéricas voluntarias se constituyen a través de decisiones prudenciales según la existencia de utilidades netas que superen las expectativas planificadas; estos recursos permiten mejorar el capital secundario.

2.m PATRIMONIO NETO 2.m.1 Capital social Registra el capital social representado por certificados de capital, cuyo cálculo, determinación e individualización se encuentran descritos en la Disposición Transitoria Primera de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, referida a la transformación de las Mutuales de Ahorro y Préstamo en Entidades Financieras de Vivienda (EFV).

Habiendo adoptado la Entidad el tipo de sociedad de Entidad Financiera de Vivienda, el patrimonio refleja el saldo respectivo en la cuenta de capital social por la asignación igualitaria de certificados de capital del patrimonio entre los socios elegidos.

2.m.2 Reservas En la reserva legal se registran los importes que en la distribución de utilidades fueron destinados a reservas en cumplimiento de disposiciones legales y estatutarias.

En otras reservas no distribuibles se registra el importe correspondiente al 25% del Patrimonio Neto contabilizado al momento de transformación de Mutual de Ahorro y Préstamo, así como la parte decimal proveniente del cálculo de la cantidad de certificados de capital de la Entidad Financiera de Vivienda, cuya determinación se encuentra establecida en la Disposición Transitoria Primera de la Ley Nº 393, referida a la transformación de las Mutuales de Ahorro y Préstamo en EFV. En reservas voluntarias no distribuibles se registran los importes que en las respectivas distribuciones de utilidades hayan sido destinados a reservas adicionales a las establecidas en disposiciones legales, estatutarias o de la Ley N°393.

2.n RESULTADOS DEL EJERCICIO Los intereses financieros percibidos son contabilizados en función al método de devengado, reconociéndose sobre toda la cartera vigente e inversiones. Por otra parte, los intereses sobre la cartera vencida y en ejecución no se contabilizan hasta el momento de su cobranza. Los intereses financieros pagados por depósitos y otros financiamientos son contabilizados por el método de devengado.

Los ingresos y gastos que no corresponden a la intermediación se registran en su generalidad por el método de percibido, exceptuando aquellos gastos diferidos de su adquisición, que son registrados por depreciaciones, amortizaciones, provisiones u otros.

La determinación de los resultados del ejercicio se realiza en estricto apego con normas las contables de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero, establecidas en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras.

2.o TRATAMIENTO DE LOS EFECTOS CONTABLES DE DISPOSICIONES LEGALES La Entidad mantiene sus registros contables en bolivianos y las partidas en moneda extranjera corresponden en su totalidad a dólares estadounidenses. Los saldos en moneda extranjera están convertidos a bolivianos al tipo de cambio oficial vigente a la fecha de cierre, dando cumplimiento a disposiciones legales vigentes, así como a normativa emitida.

Los estados financieros y sus notas se han elaborado conforme a disposiciones establecidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero. En caso de existir situaciones no previstas por dichas disposiciones, se aplican Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia, optando por la alternativa más conservadora.

2.p ABSORCIONES O FUSIONES DE OTRAS ENTIDADES La Promotora EFV no ha participado en absorciones o fusiones con otras entidades.

Nota: 3 CAMBIO DE POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES La Entidad mantiene plena adhesión a la normativa legal vigente, ciñéndose estrictamente a lo establecido en el Manual de Cuentas para Entidades Financieras y en la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero y el Banco Central de Bolivia, Servicio de Impuestos Nacionales y otros entes reguladores, mantiene lo instruido en las circulares emitidas por estas instituciones y realizando las modificaciones que estas vean necesarias.

En lo que va de la gestión 2017 no se han realizado cambios de las normas contables instruidas por el ente regulador.

Nota: 4 ACTIVOS SUJETOS A RESTRICCIONES EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DIC-17

DIC-16

CUENTA DE ENCAJE ENTIDADES NO BANCARIAS

21,502,869

18,682,321

CUOTAS DE PARTICIPACIÓN FONDO RAL AFECTADOS A ENCAJE LEGAL

83,339,362

105,549,566

-

-

9,427,616

-

TÍTULOS VALORES DE ENTIDADES NO FINANCIERAS ADQUIRIDAS CON PACTO DE REVENTA

653,977

-

IMPORTES ENTREGADOS EN GARANTÍA

118,600

108,600

34,300

54,300

98,552

-

16,500,000

-

131,675,277

124,394,787

CUOTAS DE PARTICIPACIÓN FONDO RAL CEDIDOS EN GARANTÍA DE PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ DEL BCB TÍTULOS VALORES DE ENTIDADES FINANCIERAS ADQUIRIDAS CON PACTO DE REVENTA

TÍTULOS VALORES DE ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS CEDIDOS EN GARANTÍA CUOTAS DE PARTICIPACIÓN FONDO PARA CRÉDITOS DESTINADOS AL SECTOR PRODUCTIVO Y A VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL CUOTAS DE PARTICIPACIÓN FONDO CPVIS CEDIDOS EN GARANTÍA DE PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ DEL BCB TOTAL

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4.a ENCAJE LEGAL 4.a.1 Encaje legal en efectivo EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DIC-17 Requerido Constituido

ENCAJE LEGAL EN EFECTIVO MONEDA NACIONAL ENCAJE LEGAL EN EFECTIVO MONEDA EXTRANJERA TOTAL

DIC-16 Requerido Constituido

16,759,381 17,220,688

17,131,376 20,600,546

15,598,394 17,127,021

15,626,469 21,220,033

33,980,069

37,731,922

32,725,415

36,846,502

4.a.2 Encaje legal en títulos EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DIC-17 Requerido Constituido

ENCAJE LEGAL EN TÍTULOS MONEDA NACIONAL ENCAJE LEGAL EN TÍTULOS MONEDA EXTRANJERA TOTAL

DIC-16 Requerido Constituido

13,112,739 70,318,090

12,910,125 70,429,237

15,289,102 90,420,078

15,199,288 90,350,278

83,430,829

83,339,362

105,709,181

105,549,566

Nota: 5 ACTIVOS Y PASIVOS CORRIENTES Y NO CORRIENTES 5.a CALCE FINANCIERO A 30 días

A 60 días

A 90 días

DIC-17 A 180 días

A 360 días

A 720 días

> 720 días

Total

DISPONIBILIDADES

27,897,966

1,296,961

888,407

2,667,854

2,863,690

3,483,024

8,752,897

47,850,799

INVERSIONES TEMPORARIAS

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

33,102,668

3,855,579

2,142,747

6,845,517

6,628,006

8,894,465

50,805,994

112,274,977

CARTERA VIGENTE

3,004,189

3,004,546

2,989,777

8,938,954

17,638,583

34,745,292

522,346,945

592,668,287

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

1,418,785

-

-

-

-

-

-

1,418,785

INVERSIONES PERMANENTES

16,605,068

6,686,000

1,022,500

12,658,000

3,670,433

8,508,469

105,572

49,256,041

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS

3,294,852

140,433

(42,103)

(85,494)

(268,723)

(528,149)

4,503,575

7,014,392

7,001,327 31,024,832

30,531,989

55,103,101 586,514,982

810,483,281

ACTIVOS

85,323,530 14,983,520

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO CAJA DE AHORROS

14,176,772

14,176,772

14,176,772

24,554,889

34,725,858

49,109,779

218,269,941

369,190,782

27,775,610

15,357,602

11,313,118

53,554,890

62,552,044

55,324,487

10,220,770

236,098,520

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO DEPÓSITOS A PLAZO FIJO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS

2,472,617

34,800

414,001

315,940

1,339,512

1,803,911

607,350

6,988,131

21,420,579

6,890,408

7,745,658

12,558,471

12,025,408

18,161,844

17,269,887

96,072,254

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2,067,741

-

-

-

-

-

-

2,067,741

OTRAS OPERACIONES PASIVAS

4,577,148

-

-

-

-

-

7,243,328

11,820,476

72,490,467 36,459,581 33,649,548 90,984,189 110,642,822 124,400,021 253,611,276

722,237,905

FINANCIAMIENTOS

PASIVOS ACTIVOS / PASIVOS

117.70%

41.10%

20.81%

34.10%

27.60%

44.30%

231.27%

112.22%

A 30 días

A 60 días

A 90 días

DIC-16 A 180 días

A 360 días

A 720 días

> 720 días

Total

DISPONIBILIDADES

33,413,822

999,567

930,550

1,707,297

3,246,966

2,339,131

7,775,103

50,412,435

INVERSIONES TEMPORARIAS

29,222,422

4,283,172

3,764,108

6,334,264

12,485,228

7,302,692

63,732,166

127,124,051

3,028,719

3,038,228

3,033,900

9,059,764

17,976,454

34,966,182

471,092,401

542,195,648

OTRAS CUENTAS POR COBRAR

-

-

-

-

-

-

523,242

523,242

INVERSIONES PERMANENTES

-

-

2,969,602

455,698

1,054,300

-

112,088

4,591,687

OTRAS OPERACIONES ACTIVAS

2,110,681

3,472

(16,563)

(147,450)

(288,122)

(567,835)

1,088,475

2,182,657

8,324,438 10,681,597 17,409,573

34,474,825

44,040,169 544,323,475

727,029,722

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

CARTERA VIGENTE

ACTIVOS

67,775,645

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO CAJA DE AHORROS

12,444,929

12,444,929

12,444,929

21,555,250

30,483,726

43,110,499

223,695,696

356,179,958

32,656,371

11,563,846

14,597,464

36,387,595

58,395,260

43,739,672

16,776,079

214,116,288

OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO DEPÓSITOS A PLAZO FIJO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS

438,152

236,181

53,382

779,668

1,614,804

2,265,630

786,405

6,174,222

FINANCIAMIENTOS

1,601,369

5,764,282

2,598,204

255,796

18,221,750

2,511,592

22,443,251

53,396,244

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

2,415,722

-

-

-

-

-

-

2,415,722

OTRAS OPERACIONES PASIVAS

3,389,463

-

-

-

-

-

6,412,674

9,802,138

91,627,393 270,114,105

642,084,572

PASIVOS

52,946,007 30,009,239 29,693,979 58,978,309 108,715,540

ACTIVOS / PASIVOS

128.01%

27.74%

35.97%

29.52%

31.71%

48.06%

201.52%

113.23%

5.b RESUMEN DE ACTIVOS Y PASIVOS EXPRESADO EN BOLIVIANOS DISPONIBILIDADES DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA OTRAS CUENTAS POR COBRAR BIENES REALIZABLES INVERSIONES PERMANENTES BIENES DE USO OTROS ACTIVOS TOTAL ACTIVO OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO OTRAS CUENTAS POR PAGAR PREVISIONES TOTAL PASIVO

MEMORIA ANUAL 2017

Corriente

DIC-17

DIC-16

No corriente

Total

Corriente

No corriente

Total

35,614,879 12,235,921 35,614,879 12,235,921 52,574,518 59,700,459 37,418,180 550,871,667 1,337,349 1,448,011 27,172 41,920,272 8,614,041 7,937,708 783,105

47,850,799 47,850,799 112,274,977 588,289,846 2,785,361 27,172 50,534,313 7,937,708 783,105

40,298,201 40,298,201 56,089,193 37,625,542 (59,195) 4,712,336 -

10,114,234 10,114,234 71,034,858 498,505,695 1,081,652 1 112,088 6,763,912 751,205

50,412,435 50,412,435 127,124,051 536,131,237 1,022,457 1 4,824,423 6,763,912 751,205

168,865,198 641,618,083

810,483,281

138,666,077 588,363,646

727,029,723

281,005,862 335,074,052

616,079,914

249,457,626

330,693,603

580,151,229

15,739

-

15,739

21,947

-

21,947

61,057,097 2,147,909 -

35,431,731 2,885,513 4,620,000

96,488,828 5,033,422 4,620,000

28,441,401 2,422,100 -

24,678,634 2,232,758 4,136,503

53,120,036 4,654,858 4,136,503

344,226,608 378,011,297

722,237,905

280,343,074 361,741,498

642,084,572

46

MEMORIA ANUAL 2017

47

Nota: 6 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS La Promotora EFV no tiene operaciones con partes relacionadas.

Nota: 7 POSICIÓN EN MONEDA EXTRANJERA EXPRESADO EN BOLIVIANOS

ME

DIC-17 CMV UFV

Total

ME

DIC-16 CMV UFV

Total

DISPONIBILIDADES

23,936,628

-

-

23,936,628

23,813,636

-

-

23,813,636

INVERSIONES TEMPORARIAS

76,537,094

-

-

76,537,094

96,085,170

-

-

96,085,170

CARTERA

52,495,220

-

-

52,495,220

68,089,641

-

-

68,089,641

1,454,757

-

-

1,454,757

724,968

-

-

724,968

-

-

-

-

-

-

-

-

19,460,959

-

-

19,460,959

105,639

-

-

105,639

BIENES DE USO

-

-

-

-

-

-

-

-

OTROS ACTIVOS

-

-

-

-

-

-

-

-

173,884,659

-

-

173,884,659

188,819,054

-

-

188,819,054

164,700,909

-

-

164,700,909

172,004,480

-

-

172,004,480

12,494

-

-

12,494

21,251

-

-

21,251

27,018,692

-

-

27,018,692

16,802,175

-

-

16,802,175

924,297

-

-

924,297

1,234,928

-

-

1,234,928

-

-

-

-

-

-

-

-

PASIVOS

192,656,391

-

-

192,656,391

190,062,835

-

-

190,062,835

POSICIÓN NETA

(18,771,733)

-

-

(18,771,733)

(1,243,781)

-

-

(1,243,781)

OTRAS CUENTAS POR COBRAR BIENES REALIZABLES INVERSIONES PERMANENTES

ACTIVOS OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO OTRAS CUENTAS POR PAGAR PREVISIONES

La posición cambiaria al cierre contable del año 2017 es de 21.3% pasiva, lo que significa una posición corta, estando dentro de los márgenes establecidos por la ASFI. El tipo de cambio por cada unidad de dólar estadounidense es de Bs. 6.86 a la fecha mencionada.

Nota: 8 COMPOSICIÓN DE RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 8.a DISPONIBILIDADES EXPRESADO EN BOLIVIANOS CAJA BILLETES Y MONEDAS FONDOS ASIGNADOS A CAJEROS AUTOMÁTICOS BANCO CENTRAL DE BOLIVIA CUENTA DE ENCAJE BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAÍS BANCOS Y CORRESPONSALES DEL PAÍS TOTAL

DIC-17

DIC-16

19,634,522 19,039,062 595,460 21,502,869 21,502,869 6,713,408 6,713,408

19,990,817 19,990,817 18,682,321 18,682,321 11,739,297 11,739,297

47,850,799

50,412,435

8.b CARTERA DIRECTA Y CONTINGENTE EXPRESADO EN BOLIVIANOS CARTERA VIGENTE

DIC-17

DIC-16

585,690,775

538,888,269

PRÉSTAMOS AMORTIZABLES VIGENTES

125,177,129

176,888,740

PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN PRIMER GRADO VIGENTES

132,618,885

150,558,498

5,615,669

6,798,240

PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN SEGUNDO O MAYOR GRADO VIGENTES PRÉSTAMOS DE VIVIENDA SIN GARANTÍA HIPOTECARIA VIGENTES PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL VIGENTES PRÉSTAMOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL SIN GARANTÍA HIPOTECARIA OTROS PRÉSTAMOS VIGENTES CARTERA VENCIDA PRÉSTAMOS AMORTIZABLES VENCIDOS PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN PRIMER GRADO VENCIDOS PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN SEGUNDO O MAYOR GRADO VENCIDOS PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL VENCIDOS

-

13,215

317,323,364

199,536,375

364,914

291,102

4,590,815

4,802,099

2,175,644

2,530,821

1,214,092

522,001

-

1,965,483

-

43,338

961,553

-

12,006,335

9,687,571

PRÉSTAMOS AMORTIZABLES EN EJECUCIÓN

5,112,742

4,457,395

PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN PRIMER GRADO EN EJECUCIÓN

5,309,297

5,046,048

PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL EN EJECUCIÓN

1,584,296

184,128

6,977,512

3,307,379

PRÉSTAMOS AMORTIZABLES REPROGRAMADOS VIGENTES

3,936,699

2,642,300

PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN PRIMER GRADO REPROGRAMADOS VIGENTES

3,040,813

665,079

2,409,300

2,086,222

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA VIGENTE

2,097,664

2,068,701

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA VENCIDA

22,093

9,699

CARTERA EN EJECUCIÓN

CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA EN EJECUCIÓN PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE (PREVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA)

2,765

-

286,778

7,823

(20,969,720)

(20,369,025)

(PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA VIGENTE)

(2,731,959)

(3,520,561)

(PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA VENCIDA)

(145,319)

(272,332)

(5,298,653)

(4,504,036)

(PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA EN EJECUCIÓN) (PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE) (PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA POR FACTORES DE RIESGO ADICIONAL) (PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA POR OTROS RIESGOS) TOTAL

(56,551)

(38,108)

(11,688,127)

(11,688,127)

(1,049,111)

(345,862)

588,289,846

536,131,237

El Directorio de La Promotora EFV, según carta de aceptación de fecha 30 de noviembre, luego de considerar los informes establecidos en el Reglamento de Transferencia de Cartera entre Entidades Financieras (Libro 1, Título 3, Capítulo Xl de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros y otros aspectos contenidos en dicha norma), aprobó la transferencia de cartera crediticia hipotecaria calificada como consumo y/o microcrédito, al Banco Nacional de Bolivia SA, así como la suscripción de los contratos correspondientes. Según lo mencionado, en la carta de aceptación de fecha 30 de noviembre de 2017, previa suscripción del contrato correspondiente se procedió a la transferencia de cartera de créditos por un valor nominal de USD 3,018,972.77, concentrado en 69 operaciones de crédito.

Si bien la transferencia de esta cartera, de acuerdo a las proyecciones financieras, tendrá un impacto en la disminución de ingresos financieros para la gestión 2017, los mismos se recuperarán a partir del año 2018. Dicha transferencia no pone en riesgo la suficiencia patrimonial de La Promotora EFV, puesto que el Coeficiente de Adecuación Patrimonial (CAP),

MEMORIA ANUAL 2017

48

49

MEMORIA ANUAL 2017

por la disminución de activos ponderados al 100%, registra un incremento. La transferencia de esta cartera obedece a la estrategia institucional de La Promotora EFV, en posicionarse en el mercado financiero ofreciendo una mejor calidad de servicio a los clientes de dicho segmento.

8.b.1 Cartera por clase EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DIC-17

Vigente

Vencida

En ejecución

Total Cartera Bruta

Previsión específica

EMPRESARIAL

-

-

-

-

-

PYME

-

-

-

-

-

6,783,880

-

-

6,783,880

18,264

MICROCRÉDITO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

22,228,042

678,473

521,674

23,428,188

441,447

CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

19,335,786

-

2,297,598

21,633,384

1,474,322

CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

87,384,916

535,619

2,293,471

90,214,005

2,719,610

139,247,386

-

5,309,297

144,556,683

2,952,065

-

-

-

-

-

317,323,364

961,553

1,584,296

319,869,212

625,861

364,914

-

-

364,914

912

MICROCRÉDITO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

VIVIENDA CON GARANTÍA HIPOTECARIA VIVIENDA SIN GARANTÍA HIPOTECARIA VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL CON GARANTÍA HIPOTECARIA VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL SIN GARANTÍA HIPOTECARIA PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

12,737,238 592,668,287 2,175,644

12,006,335 606,850,266

DIC-16

20,969,720

Vigente

Vencida

En ejecución

Total Cartera Bruta

Previsión específica

EMPRESARIAL

-

-

-

-

-

PYME

-

-

-

-

-

7,580,778

-

-

7,580,778

21,225

MICROCRÉDITO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

26,947,438

11,860

521,674

27,480,972

374,850

CONSUMO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

23,347,729

-

2,029,531

25,377,260

1,404,788

CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

129,065,152

510,141

1,906,190

131,481,483

3,382,494

VIVIENDA CON GARANTÍA HIPOTECARIA

155,413,860

2,008,820

5,046,048

162,468,728

2,809,071

13,215

-

-

13,215

396

199,536,375

-

184,128

199,720,503

341,485

291,102

-

-

291,102

728

MICROCRÉDITO DEBIDAMENTE GARANTIZADO

VIVIENDA SIN GARANTÍA HIPOTECARIA VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL CON GARANTÍA HIPOTECARIA VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL SIN GARANTÍA HIPOTECARIA PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

12,033,989 542,195,648 2,530,821

9,687,570 554,414,040

20,369,025

8.b.2 Cartera por actividad económica del deudor y destino del crédito 8.b.2.1 Actividad económica del deudor EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Vigente

AGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS INDUSTRIA MANUFACTURERA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA, GAS Y AGUA CONSTRUCCIÓN VENTA AL POR MAYOR Y MENOR HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES INTERMEDIACIÓN FINANCIERA SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA EDUCACIÓN SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMÉSTICO SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ÓRGANOS EXTRATERRITORIALES ACTIVIDADES ATÍPICAS

DIC-17

Vencida En ejecución

Total Cartera Bruta

Previsión específica

5,782,802 1,075,209 3,161,446 4,848,351 47,912,859

155,064

19,589 431,319 23,869

5,802,391 1,075,209 3,592,765 4,848,351 48,091,792

65,240 3,016 219,611 8,353 226,912

5,089,657 44,520,514 89,135,352 27,964,429 63,850,260 34,698,891

482,425 927,582 -

1,525,789 3,397,468 785,454 3,622,396 -

5,089,657 46,046,303 93,015,245 28,749,883 68,400,238 34,698,891

8,216 768,299 2,126,149 192,632 1,976,770 133,683

70,587,576

-

1,789,630

72,377,206

1,379,910

45,820,760 50,984,753 73,770,947

449,310 150,182

44,918 359,902

46,314,988 50,984,753 74,281,031

215,205 175,106 595,552

10,312,549

-

-

10,312,549

42,856

467,301 12,684,632

11,081

6,001

467,301 12,701,713

1,876 93,094

PREVISIÓN GENÉRICA

12,737,238

TOTAL

592,668,287 2,175,644 12,006,335 606,850,266 20,969,720

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Vigente

AAGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS INDUSTRIA MANUFACTURERA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA, GAS Y AGUA CONSTRUCCIÓN VENTA AL POR MAYOR Y MENOR HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES INTERMEDIACIÓN FINANCIERA SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA EDUCACIÓN SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMÉSTICO SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ÓRGANOS EXTRATERRITORIALES ACTIVIDADES ATÍPICAS

DIC-16

Vencida En ejecución

5,750,310 670,075 1,884,689 2,653,972 36,963,137

481,216

13,945 431,319 534,036

Total Cartera Bruta 5,750,310 684,020 2,316,008 2,653,972 37,978,389

3,797,208 42,814,405 84,014,704 24,335,036 57,438,399 23,733,022

623,801 796,872 52,272 -

494,770 2,659,837 3,073,680 -

3,797,208 43,932,977 87,471,412 24,335,036 60,564,351 23,733,022

14,407 492,784 1,800,307 205,537 1,847,845 147,552

75,225,265

134,807

2,024,396

77,384,468

1,651,024

39,549,295 48,858,350 69,735,527

10,966 56,989 373,899

95,686 359,902

39,655,947 48,915,339 70,469,328

291,603 267,095 860,362

11,264,426

-

-

11,264,426

50,434

703,699 12,804,130

-

-

703,699 12,804,130

4,971 98,775

PREVISIÓN GENÉRICA

12,033,989

TOTAL

MEMORIA ANUAL 2017

Previsión específica 59,839 18,834 47,910 6,563 469,197

542,195,648 2,530,821

50

9,687,570 554,414,040 20,369,025

51

MEMORIA ANUAL 2017

8.b.2.2 Cartera por destino del crédito DIC-17

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Vigente

Vencida En ejecución

Total Cartera Bruta

Previsión específica

AGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS INDUSTRIA MANUFACTURERA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA, GAS Y AGUA CONSTRUCCIÓN VENTA AL POR MAYOR Y MENOR HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES INTERMEDIACIÓN FINANCIERA SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA EDUCACIÓN SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMÉSTICO SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ÓRGANOS EXTRATERRITORIALES ACTIVIDADES ATÍPICAS

349,622 881,198

-

-

349,622 881,198

4,370 3,882

189,552,673 8,931,040 775,166 21,116,898 15,486

796,156 290,644 237,647 -

3,626,160 4,593 578,505 -

193,974,988 9,226,277 775,166 21,933,050 15,486

2,899,277 128,150 969 586,245 -

368,453,025

701,015

7,797,078

376,951,118

4,564,542

332,298 2,260,881

150,182

-

332,298 2,411,063

3,610 41,437

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

EXPRESADO EN BOLIVIANOS AGRICULTURA Y GANADERÍA CAZA, SILVICULTURA Y PESCA EXTRACCIÓN DE PETRÓLEO CRUDO Y GAS NATURAL MINERALES METÁLICOS Y NO METÁLICOS INDUSTRIA MANUFACTURERA PRODUCCIÓN Y DISTRIBUCIÓN DE ENERGÍA ELÉCTRICA, GAS Y AGUA CONSTRUCCIÓN VENTA AL POR MAYOR Y MENOR HOTELES Y RESTAURANTES TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES INTERMEDIACIÓN FINANCIERA SERVICIOS INMOBILIARIOS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER ADMINISTRACIÓN PÚBLICA, DEFENSA Y SEGURIDAD SOCIAL OBLIGATORIA EDUCACIÓN SERVICIOS SOCIALES, COMUNALES Y PERSONALES SERVICIO DE HOGARES PRIVADOS QUE CONTRATAN SERVICIO DOMÉSTICO SERVICIO DE ORGANIZACIONES Y ÓRGANOS EXTRATERRITORIALES ACTIVIDADES ATÍPICAS

12,737,238 592,668,287 2,175,644 12,006,335 606,850,266 20,969,720

Vigente

DIC-16

Vencida En ejecución

Previsión específica

517,187 1,116,474

-

5,220

517,187 1,121,694

4,829 11,527

207,363,004 10,506,399 820,107 26,486,204 4,291

954,192 157,185 -

3,385,060 23,869 -

211,702,255 10,506,399 820,107 26,667,258 4,291

3,378,280 126,097 1,056 376,222 129

292,496,404

1,411,220

6,224,721

300,132,345

4,354,963

461,500 2,424,079

8,225

48,701 -

510,201 2,432,303

55,045 26,889

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

Total Cartera Bruta

12,033,989 542,195,648 2,530,821

9,687,570 554,414,040 20,369,025

8.b.3 Cartera por tipo de garantía EXPRESADO EN BOLIVIANOS HIPOTECARIA AUTOLIQUIDABLE PERSONAL PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

Vencida

En ejecución

586,985,711 3,222,517 2,460,059

2,175,644 -

11,944,635 61,700

592,668,287

2,175,644

12,006,335

Vigente

Vencida

En ejecución

534,314,735 3,110,497 4,770,416

2,429,606 101,215

9,577,550 110,020

EXPRESADO EN BOLIVIANOS HIPOTECARIA AUTOLIQUIDABLE PERSONAL PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

DIC-17

Vigente

542,195,648

DIC-16

2,530,821

9,687,570

Total Cartera Bruta 601,105,991 3,222,517 2,521,759

Previsión específica 8,104,399 128,082

12,737,238 606,850,266 20,969,720 Total Cartera Bruta 546,321,891 3,110,497 4,981,651

Previsión específica 8,061,419 273,617

12,033,989 554,414,040 20,369,025

8.b.4 Cartera por calificación EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Vigente

CALIFICACIÓN A

%

592,649,349 100%

CALIFICACIÓN B

-

CALIFICACIÓN C

18,938

CALIFICACIÓN D

-

CALIFICACIÓN E

-

CALIFICACIÓN F

-

Vencida

DIC-17

% En ejecución

%

Total Cartera Bruta

%

Previsión específica

%

540,110

25%

-

0%

593,189,460

98%

2,785,398

13%

562,262

26%

453,050

4%

1,015,312

0%

25,383

0%

0%

918,208

42%

957,467

8%

1,894,613

0%

191,355

1%

0%

155,064

7%

548,716

5%

703,780

0%

175,945

1%

0%

-

0%

-

0%

-

0%

-

0%

0%

-

0%

10,047,102

84%

10,047,102

2%

5,054,401

24%

12,737,238

61%

0%

PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

592,668,287 100% 2,175,644 100% 12,006,335 100%

EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Vigente

CALIFICACIÓN A

DIC-16

%

Vencida

% En ejecución

542,195,648 100%

676,918

27%

606,850,268 100%

20,969,720 100%

%

Total Cartera Bruta

%

Previsión específica

%

-

0%

542,872,567

98%

3,560,494

17%

CALIFICACIÓN B

-

0%

551,218

22%

-

0%

551,218

0%

16,783

0%

CALIFICACIÓN C

-

0%

1,027,617

41%

752,138

8%

1,779,755

0%

178,473

1%

CALIFICACIÓN D

-

0%

-

0%

-

0%

-

0%

-

0%

CALIFICACIÓN E

-

0%

-

0%

939,043

10%

939,043

0%

375,617

2%

CALIFICACIÓN F

-

0%

275,068

11%

7,996,390

83%

8,271,459

1%

4,203,669

21%

12,033,989

59%

PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

542,195,648 100% 2,530,821 100%

MEMORIA ANUAL 2017

52

9,687,570 100%

554,414,042 100%

20,369,025 100%

MEMORIA ANUAL 2017

53

8.b.5 Cartera por concentración EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DIC-17

Vigente

%

Vencida

1º A 10º MAYORES

18,510,362

3%

-

0%

11º A 50º MAYORES

45,138,527

8%

-

0%

-

0%

-

0%

40,420,742

7%

204,392

1%

2,175,644 100%

7,497,208

62%

498,271,511

82%

5,194,063

25%

12,737,238

61%

51º A 100º MAYORES OTROS

40,420,741

7%

488,598,657

82%

% En ejecución

%

Total Cartera Bruta

%

Previsión Específica

%

2,029,531

17%

20,539,893

3%

1,176,700

6%

2,479,596

21%

47,618,123

8%

1,657,325

8%

PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

592,668,287 100% 2,175,644 100% 12,006,335 100%

EXPRESADO EN BOLIVIANOS 1º A 10º MAYORES

Vigente

%

Vencida

16,889,340

3%

-

DIC-16

% En ejecución

606,850,268 100%

20,969,720 100%

%

Total Cartera Bruta

%

Previsión Específica

%

18,918,871

3%

1,197,298

6%

0%

2,029,531

21%

11º A 50º MAYORES

45,708,996

8%

-

0%

2,479,596

26%

48,188,592

9%

1,771,127

9%

51º A 100º MAYORES

39,694,159

7%

-

0%

-

0%

39,694,159

7%

287,869

1%

439,903,153

81%

2,530,821 100%

5,178,444

53%

447,612,420

81%

5,078,743

25%

12,033,989

59%

OTROS PREVISIÓN GENÉRICA TOTAL

542,195,648 100% 2,530,821 100%

9,687,570 100%

554,414,042 100%

20,369,025 100%

8.b.6 Evolución de la cartera EXPRESADO EN BOLIVIANOS CARTERA VIGENTE CARTERA VENCIDA

DIC-17

DIC-16

DIC-15

585,690,775 538,888,269 525,666,970 2,175,644

2,530,821

2,129,703

12,006,335

9,687,571

4,328,504

CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE

6,977,512

3,307,379

3,895,058

CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA

-

-

-

CARTERA EN EJECUCIÓN

CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN

-

-

-

CARTERA CONTINGENTE

-

-

-

8,232,481

8,335,036

6,392,321

11,688,127

11,688,127

10,281,837

1,049,111

345,862

295,128

-

-

-

4,000,000

3,636,503

3,911,503

-

-

-

2,602,699

4,872,945

1,565,977

-

1,457,025

87,694

703,249

-

46,753

PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD POR FACTORES DE RIESGO ADICIONAL PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD POR OTROS RIESGOS PREVISIÓN PARA ACTIVOS CONTINGENTES PREVISIÓN CÍCLICA PREVISIÓN POR INCOBRABILIDAD DE CARTERA POR CONSTITUIR CARGOS POR PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD CARGOS POR PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD POR FACTORES DE RIESGO ADICIONAL CARGOS POR PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD POR OTROS RIESGOS CARGOS POR PREVISIÓN PARA ACTIVOS CONTINGENTES CARGOS POR PREVISIÓN CÍCLICA CARGOS POR PREVISIÓN POR INCOBRABILIDAD DE CARTERA POR CONSTITUIR PRODUCTOS POR CARTERA (INGRESOS FINANCIEROS) PRODUCTOS EN SUSPENSO LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS CRÉDITOS CASTIGADOS POR INSOLVENCIA NÚMERO DE PRESTATARIOS

-

-

-

534,997

-

-

-

-

-

44,111,734

43,352,421

42,482,361

2,075,633

1,114,142

390,324

-

-

-

20,403,064

18,259,996

16,681,386

2,102,815

2,137,373

2,225,277

2,304

2,427

2,659

8.b.7 Reprogramaciones 8.b.7.1 Cartera reprogramada EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DIC-17

CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE

DIC-16

6,977,512

3,307,379

6,977,512

3,307,379

-

-

-

-

CARTERA REPROGRAMADA

-

-

CARTERA REESTRUCTURADA

-

-

CARTERA REPROGRAMADA CARTERA REESTRUCTURADA CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA

CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN CARTERA REPROGRAMADA CARTERA REESTRUCTURADA TOTAL

TOTAL CARTERA BRUTA PROPORCIÓN

-

-

-

-

-

-

6,977,512

3,307,379

606,850,266 1.15%

554,414,040 0.60%

Al 31 de diciembre 2017 la cartera reprogramada representa el 1.15% de la cartera bruta de La Promotora EFV. 8.b.7.2 Productos por cartera reprogramada EXPRESADO EN BOLIVIANOS PRODUCTOS POR CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VIGENTE PRODUCTOS POR CARTERA REPROGRAMADA PRODUCTOS POR CARTERA REESTRUCTURADA PRODUCTOS POR CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA VENCIDA PRODUCTOS POR CARTERA REPROGRAMADA PRODUCTOS POR CARTERA REESTRUCTURADA PRODUCTOS POR CARTERA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA EN EJECUCIÓN

DIC-17

DIC-16

452,457

287,683

452,457

287,683

-

-

2,304

5,479

2,304

5,479

-

-

-

-

PRODUCTOS POR CARTERA REPROGRAMADA

-

-

PRODUCTOS POR CARTERA REESTRUCTURADA

-

-

454,761

293,162

44,111,734 1.03%

43,352,421 0.68%

TOTAL

TOTAL PRODUCTOS POR CARTERA BRUTA PROPORCIÓN

Esta cartera representa el 1.03% del total de ingresos financieros por cartera generados en la gestión.

8.b.8 Límites legales LÍMITE

DIC-17

DIC-16

Sí cumple

Sí cumple

Sí cumple

Sí cumple

CONCEDER HASTA UN MÁXIMO DEL 5% SOBRE EL CAPITAL REGULATORIO, CRÉDITOS NO DEBIDAMENTE GARANTIZADOS A UN PRESTATARIO O GRUPO PRESTATARIO CONCEDER HASTA UN MÁXIMO DEL 20% SOBRE EL CAPITAL REGULATORIO, CRÉDITOS A UN PRESTATARIO O GRUPO PRESTATARIO

MEMORIA ANUAL 2017

54

MEMORIA ANUAL 2017

55

La Promotora EFV cumple a cabalidad los límites de endeudamiento estipulados en el Artículo 456 de la Ley de Servicios Financieros, referidos a créditos no debidamente garantizados (hasta el 5% del capital regulatorio) y concentración de créditos por prestatario o grupos de prestatarios (hasta el 20% del capital regulatorio).

8.b.9 Previsiones EXPRESADO EN BOLIVIANOS PREVISIÓN INICIAL (-) CASTIGOS (-) RECUPERACIONES (+) PREVISIONES CONSTITUIDAS PREVISIÓN FINAL

DIC-17

DIC-16

DIC-15

24,505,528

20,980,790

21,492,124

(86,151)

-

(1,618,433)

(2,790,603)

(3,205,231)

(1,924,720)

3,960,945

6,729,969

3,031,818

25,589,720 24,505,528 20,980,790

La constitución y recuperación de previsiones incluyen: previsión específica para incobrabilidad de cartera, previsión genérica para incobrabilidad de cartera por factores de riesgo adicional, previsión genérica para incobrabilidad de cartera por otros riesgos, previsión genérica voluntaria para pérdidas futuras aún no identificadas y previsión genérica cíclica.

8.c INVERSIONES TEMPORARIAS Y PERMANENTES 8.c.1 Inversiones temporarias EXPRESADO EN BOLIVIANOS PINVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS CAJA DE AHORROS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS

DIC-17

DIC-16

12,145,088

12,766,343

12,145,088

7,129,143

-

5,637,200

6,708,933

8,808,142

PARTICIPACIÓN EN FONDOS DE INVERSIÓN

6,708,933

8,808,142

INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

93,420,956

105,549,566

83,339,362

105,549,566

-

-

9,427,616

-

CUOTAS DE PARTICIPACIÓN FONDO RAL AFECTADOS A ENCAJE LEGAL CUOTAS DE PARTICIPACIÓN FONDO RAL CEDIDOS EN GARANTÍA DE PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ DEL BCB TÍTULOS VALORES DE ENTIDADES FINANCIERAS ADQUIRIDAS CON PACTO DE REVENTA TÍTULOS VALORES DE ENTIDADES NO FINANCIERAS ADQUIRIDAS CON PACTO DE REVENTA

TOTAL

653,977

-

112,274,977

127,124,051

Al 31 de diciembre de 2017, las tasas de rentabilidad promedio de las inversiones temporarias son: 0.78% para cuentas de ahorro, 1.19% para fondos mutuos, 0.95% para la cuota de participación en el Fondo de Requerimiento de Activos Líquidos (RAL) y 3.35% para títulos valores adquiridos con pacto de reventa.

8.c.2 Inversiones permanentes EXPRESADO EN BOLIVIANOS INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR OTROS TÍTULOS EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES DE SERVICIO PÚBLICO PARTICIPACIÓN EN ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA TÍTULOS VALORES DE ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS CEDIDOS EN GARANTÍA

DIC-17

DIC-16

32,511,102

4,425,300

32,511,102

4,425,300

6,516

6,516

6,516

6,516

105,572

105,572

68,600

68,600

36,972

36,972

16,632,852

54,300

34,300

54,300

98,552

-

CUOTAS DE PARTICIPACIÓN FONDO PARA CRÉDITOS DESTINADOS AL SECTOR PRODUCTIVO Y A VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL CUOTAS DE PARTICIPACIÓN FONDO CPVIS CEDIDOS EN GARANTÍA DE PRÉSTAMOS DE LIQUIDEZ DEL BCB PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES PERMANENTES

16,500,000

-

1,321,759

276,223

1,321,759

276,223

(43,488)

(43,488)

(6,516)

(6,516)

(36,972)

(36,972)

50,534,313

4,824,423

PRODUCTOS DEVENGADOS POR COBRAR INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS (PREVISIÓN PARA INVERSIONES PERMANENTES) (PREVISIÓN INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR) (PREVISIÓN INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS)

TOTAL

Al 31 de diciembre 2017, la tasa de rentabilidad promedio conjunta entre depósitos a plazo fijo y títulos cedidos en garantía es de 6.43%.

8.c.3 Participación en entidades financieras y afines La Promotora EFV no tiene participación accionaria en otras entidades financieras y afines.

MEMORIA ANUAL 2017

56

MEMORIA ANUAL 2017

57

8.d OTRAS CUENTAS POR COBRAR EXPRESADO EN BOLIVIANOS PAGOS ANTICIPADOS ANTICIPOS POR COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS ANTICIPOS AL PERSONAL SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO OTROS PAGOS ANTICIPADOS DIVERSAS

DIC-17

DIC-16

1,448,011

558,410

974,316

308,260

19,751

55,574

399,376

142,848

54,568

51,728

1,418,785

523,242

COMISIONES POR COBRAR

48,758

-

GASTOS POR RECUPERAR

83,477

38,381

CRÉDITO FISCAL IVA IMPORTES ENTREGADOS EN GARANTÍA OTRAS PARTIDAS PENDIENTES DE COBRO REMESAS POR REGULARIZAR HONORARIOS POR RECUPERACIÓN CREDITICIA COMISIONES POR SERVICIOS TRÁMITES JUDICIALES

-

238

118,600

108,600

1,167,950

376,023

336,318

236,495

81,435

87,492

23

30,601

634,223

-

TRÁMITES LEGALES

11,000

19,116

DEPÓSITOS LEGALES

80,480

-

8,450

-

MULTAS POR DETERMINAR OTROS PAGOS POR RECUPERAR (PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR) (PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS)

TOTAL

16,020

2,319

(81,435)

(59,195)

(81,435)

(59,195)

2,785,361

1,022,457

DIC-17

DIC-16

8.e BIENES REALIZABLES EXPRESADO EN BOLIVIANOS BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA

279,713

279,713

INMUEBLES EXCEDIDOS DEL PLAZO DE TENENCIA

279,713

279,713

102,213

112,594

102,213

112,594

115,202

88,031

115,202

88,031

BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS BIENES INMUEBLES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS BIENES FUERA DE USO MOBILIARIO, EQUIPOS Y VEHÍCULOS (PREVISIÓN POR DESVALORIZACIÓN)

(469,956)

(480,337)

(PREVISIÓN INMUEBLES EXCEDIDOS DEL PLAZO DE TENENCIA)

(279,712)

(279,712)

(PREVISIÓN BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS)

(102,213)

(112,594)

(88,031)

(88,031)

27,172

1

(PREVISIÓN BIENES FUERA DE USO)

TOTAL

En la gestión 2017 se realizaron ajustes en el valor contable y las previsiones por tenencia por un inmueble recibido en recuperación de créditos en gestiones anteriores, por la suma aproximada de Bs. 10.4 mil.

8.f BIENES DE USO EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Valor Actualizado

DIC-17 Depreciación Acumulada

Valor Neto

DIC-16 Valor Depreciación Actualizado Acumulada

Valor Neto

TERRENOS

409,149

-

409,149

409,149

-

409,149

EDIFICIOS

6,091,526

(932,143)

5,159,383

5,478,534

(789,236)

4,689,298

MOBILIARIO Y ENSERES

2,376,446

(1,458,258)

918,188

2,556,585

(1,660,315)

896,270

481,220

(226,662)

254,558

327,784

(180,516)

147,268

3,383,028

(2,387,340)

995,688

3,009,195

(2,389,525)

619,669

409,066

(290,571)

118,495

267,778

(265,520)

2,258

82,247

-

82,247

-

-

-

EQUIPOS E INSTALACIONES EQUIPOS DE COMPUTACIÓN VEHÍCULOS OBRAS DE ARTE

TOTAL

13,232,682 (5,294,974) 7,937,708

12,049,024 (5,285,112) 6,763,912

En la gestión 2017, siguiendo la normativa vigente y las políticas de la Entidad, se procedió a la baja y venta parcial de activos fuera de uso, disminuyendo los valores de adquisición como también las depreciaciones acumuladas.

Asimismo, se realizaron reclasificaciones de activos, principalmente los referidos a obras de arte, antes contabilizados como mobiliario y enseres.

8.g OTROS ACTIVOS EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Valor Actualizado

DIC-17 Depreciación Acumulada

Valor Neto

Valor Actualizado

DIC-16 Depreciación Acumulada

Valor Neto

286,529

-

286,529

123,503

-

123,503

9,850

(985)

8,865

539,428

(356,165)

183,263

2,127,477

(1,639,766)

487,711

2,598,096

(2,153,656)

444,439

2,423,857

(1,640,751)

783,105

3,261,026

PAPELERÍA, ÚTILES Y MATERIALES DE SERVICIO MEJORAS E INSTALACIONES EN INMUEBLES ALQUILADOS PROGRAMAS Y APLICACIONES INFORMÁTICAS

TOTAL

(2,509,821) 751,205

De manera similar a los bienes de uso, se procedió a la baja definitiva de algunas aplicaciones informáticas con vida residual nula.

8.h FIDEICOMISOS CONSTITUIDOS La Promotora EFV no cuenta con fideicomisos constituidos.

MEMORIA ANUAL 2017

58

MEMORIA ANUAL 2017

59

8.i OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO EXPRESADO EN BOLIVIANOS OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO POR CUENTAS DE AHORROS DEPÓSITOS EN CAJA DE AHORROS DEPÓSITOS EN CAJA DE AHORROS CLAUSURADAS POR INACTIVIDAD OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A PLAZO DEPÓSITOS A PLAZO FIJO A 30 DÍAS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO DE 31 A 60 DÍAS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO DE 61 A 90 DÍAS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO DE 91 A 180 DÍAS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO DE 181 A 360 DÍAS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO DE 361 A 720 DÍAS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO DE 721 A 1.080 DÍAS DEPÓSITOS A PLAZO FIJO MAYOR A 1.080 DÍAS OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS RETENCIONES JUDICIALES DEPÓSITOS A PLAZO AFECTADOS EN GARANTÍA CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO A PLAZO CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS TOTAL

Dic-17

Dic-16

Dic-15

369,190,782 366,277,208 2,913,574 236,098,520 11,114,438 1,803,439 1,753,685 3,651,165 182,687,926 22,192,595 12,895,273 6,988,131 1,197,395 5,790,737 3,802,481

356,179,958 353,062,931 3,117,027 214,616,288 10,690,091 270,298 10,008,292 2,901,408 153,265,665 24,442,951 13,037,584 6,174,222 448,263 5,725,959 3,180,760

336,261,012 333,235,845 3,025,167 199,194,786 9,441,953 481,674 3,543,275 2,518,035 138,794,048 33,334,626 11,081,175 5,853,737 388,515 5,465,222 3,533,410

3,729,333 73,148

3,099,202 81,558

3,422,445 110,966

616,079,914

580,151,229

544,842,945

8.j OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FISCALES EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Dic-17

Dic-16

OBLIGACIONES FISCALES A LA VISTA OBLIGACIONES A TRASPASAR AL TGN POR CUENTAS INACTIVAS

15,739 15,739

21,947 21,947

TOTAL

15,739

21,947

Las obligaciones por cuentas inactivas a traspasar al TGN se contabilizaron de forma global durante la gestión en Bs. 262.4 mil, siguiendo los procedimientos normativos respectivos.

8.k OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Dic-17

Dic-16

16,500,000

-

16,500,000

-

79,572,254

52,896,244

29,654,242

20,000,000

29,654,242

20,000,000

DEPÓSITOS EN CAJA DE AHORROS DE ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS NO SUJETOS A ENCAJE

22,691,478

4,015,440

DEPÓSITOS A PLAZO FIJO DE ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS NO SUJETOS A ENCAJE

27,226,533

28,880,804

416,574

223,792

416,574

223,792

96,488,828

53,120,036

OBLIGACIONES CON EL BCB A PLAZO OBLIGACIONES CON EL BCB A CORTO PLAZO OBLIGACIONES CON BANCOS Y OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS A PLAZO OBLIGACIONES CON OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS A MEDIANO PLAZO LÍNEA DE CRÉDITO BANCO UNIÓN SA

CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO CARGOS DEVENGADOS POR PAGAR OBLIGACIONES CON OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS A PLAZO TOTAL

Las obligaciones con el BCB corresponden a los créditos solicitados con garantía del FCPVIS, cuya amortización única debe realizarse el primer mes de la gestión 2018.

8.k.1 Líneas de crédito A la fecha de cierre el importe pendiente de amortización asciende a Bs. 29.7 millones, correspondientes a cinco operaciones vigentes con el Banco Unión SA, según las características descritas a continuación: EXPRESADO EN BOLIVIANOS NÚMERO DE OPERACIÓN 2355153 NÚMERO DE OPERACIÓN 2449639 NÚMERO DE OPERACIÓN 2518843 NÚMERO DE OPERACIÓN 2572311 NÚMERO DE OPERACIÓN 2576157

Fecha Desemb.

Plazo Días

Entidad

Moneda

Periodó Amort.

Tasa Anual

Importe Desemb.

Saldo

16/11/2015 29/09/2016 30/03/2017 01/09/2017 19/09/2017

1,095 1,095 1,095 1,095 1,095

BUN BUN BUN BUN BUN

Bolivianos Bolivianos Bolivianos Bolivianos Bolivianos

Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral Trimestral

5.50% 5.50% 5.50% 6.50% 6.50%

12,000,000 10,000,000 8,000,000 10,000,000 5,160,000

4,000,000 5,833,333 6,000,000 9,090,909 4,730,000

TOTAL

45,160,000 29,654,242

La Promotora EFV cuenta al 31 de diciembre con dos líneas de crédito pactadas. La primera con el Banco Unión SA con un límite máximo de Bs. 38 millones, y la segunda con el Banco Nacional de Bolivia SA con un límite máximo de Bs. 14 millones.

8.l OTRAS CUENTAS POR PAGAR EXPRESADO EN BOLIVIANOS DIVERSAS ACREEDORES FISCALES POR RETENCIONES A TERCEROS ACREEDORES FISCALES POR IMPUESTOS A CARGO DE LA ENTIDAD ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES RETENIDAS A TERCEROS ACREEDORES POR CARGAS SOCIALES A CARGO DE LA ENTIDAD ACREEDORES VARIOS FONDOS EN CUSTODIA PRIMAS DE SEGURO DE DESGRAVAMEN HIPOTECARIO PRIMAS DE SEGURO DE INCENDIO HONORARIOS PROFESIONALES ACREEDORES POR SERVICIOS COMPLEMENTARIOS ACREEDORES POR SEGUROS MASIVOS OTROS ACREEDORES PROVISIONES PROVISIÓN PARA PRIMAS PROVISIÓN PARA AGUINALDO PROVISIÓN PARA INDEMNIZACIONES OTRAS PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES PROVISIÓN PARA IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS OTRAS PROVISIONES FONDO DE PROTECCIÓN AL AHORRISTA AUDITORÍA EXTERNA CSBP CONTINGENCIAS LABORALES PARTIDAS PENDIENTES DE IMPUTACIÓN FALLAS DE CAJA OPERACIONES POR LIQUIDAR TOTAL

MEMORIA ANUAL 2017

60

DIC-17 2,067,741 90,174 133,889 62,820 85,771 1,695,087 902,363 463,795 58,834 86,999 106,114 24,363 52,619 2,885,513 1,175,617 212,847 17,500 1,479,549 747,420 31,500 450,629 250,000 80,168 9,686 70,482

DIC-16 2,415,722 94,449 114,026 143,157 2,064,090 1,288,778 426,801 31,763 94,263 4,305 218,180 2,232,758 1,144,607 247,693 840,458 725,329 13,500 101,629 6,378 6,378 -

5,033,422

4,654,858

61

MEMORIA ANUAL 2017

8.m PREVISIONES EXPRESADO EN BOLIVIANOS PREVISIONES GENÉRICAS VOLUNTARIAS PARA PÉRDIDAS FUTURAS AÚN NO IDENTIFICADAS PREVISIONES GENÉRICAS VOLUNTARIAS PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA TOTAL

DIC-17 620,000 620,000 4,000,000 4,000,000

DIC-16 500,000 500,000 3,636,503 3,636,503

4,620,000

4,136,503

8.n VALORES EN CIRCULACIÓN La Promotora EFV no ha emitido valores en circulación.

8.o OBLIGACIONES SUBORDINADAS La Promotora EFV no ha emitido obligaciones subordinadas.

8.p OBLIGACIONES CON EMPRESAS CON PARTICIPACIÓN ESTATAL La Promotora EFV no tiene obligaciones con empresas con participación Estatal.

8.q INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS 8.q.1 Ingresos financieros EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DIC-17

PRODUCTOS POR DISPONIBILIDADES

10,149

14,988

10,149

14,988

1,017,906

635,341

INTERESES DISPONIBILIDADES PRODUCTOS POR INVERSIONES TEMPORARIAS

DIC-16

RENDIMIENTO INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS

44,869

22,265

RENDIMIENTO INVERSIONES EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS

101,738

140,661

RENDIMIENTO INVERSIONES DE DISPONIBILIDAD RESTRINGIDA

871,298

472,415

42,231,122

41,601,492

INTERESES PRÉSTAMOS AMORTIZABLES

15,752,567

19,181,077

INTERESES PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN PRIMER GRADO

11,250,777

12,920,311

INTERESES PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA DE INTERÉS SOCIAL

14,703,603

9,123,312

70,963

85,680

PRODUCTOS POR CARTERA VIGENTE

INTERESES PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN SEGUNDO O MAYOR GRADO INTERESES PRÉSTAMOS DE VIVIENDA SIN GARANTÍA HIPOTECARIA INTERESES PRÉSTAMOS AMORTIZABLES REPROGRAMADOS O REESTRUCTURADOS INTERESES PRÉSTAMOS HIPOTECARIOS DE VIVIENDA EN PRIMER GRADO REPROGRAMADOS O REESTRUCTURADOS PRODUCTOS POR CARTERA VENCIDA INTERESES CARTERA VENCIDA INTERESES CARTERA VENCIDA REPROGRAMADA O REESTRUCTURADA PRODUCTOS POR CARTERA EN EJECUCIÓN INTERESES CARTERA EN EJECUCIÓN INTERESES PENALES CARTERA EN EJECUCIÓN PRODUCTOS POR INVERSIONES PERMANENTES FINANCIERAS RENDIMIENTO INVERSIONES EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS RENDIMIENTO INVERSIONES FINANCIERAS EN OTRAS ENTIDADES NO FINANCIERAS TOTAL

755

3,430

312,702

236,027

139,755

51,657

1,732,873

1,573,168

1,730,570

1,567,689

2,304

5,479

147,739

177,761

144,955

173,162

2,784

4,599

1,431,022

467,295

1,431,022

455,395

-

11,900

46,570,811

44,470,044

8.q.2 Gastos financieros EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DIC-17

DIC-16

16,184,488

16,091,485

INTERESES OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO POR CUENTAS DE AHORROS

6,441,092

6,824,593

INTERESES OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO POR DEPÓSITOS A PLAZO FIJO

9,436,518

8,901,539

CARGOS POR OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO

INTERESES OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO RESTRINGIDAS CARGOS POR OBLIGACIONES CON BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO INTERESES OBLIGACIONES CON EL BCB A PLAZO INTERESES OBLIGACIONES CON OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS A PLAZO CAJA DE AHORRO DEPÓSITO A PLAZO FIJO LÍNEA DE CRÉDITO TOTAL

306,879

365,352

2,732,713

1,762,702

11,200

-

2,721,513

1,762,702

181,582

-

1,522,984

1,762,702

1,016,947

-

18,917,201

17,854,187

8.q.3 Tasas de rendimiento y costo financiero TASAS ACTIVOS DISPONIBILIDADES INVERSIONES TEMPORARIAS CARTERA INVERSIONES PERMANENTES PASIVOS PÚBLICO BANCOS Y ENTIDADES DE FINANCIAMIENTO

MN

DIC-17

ME

DIC-16 MN

ME

0.13% 0.60% 7.57% 6.52%

0.00% 1.06% 8.01% 2.94%

0.16% 0.59% 7.97% 5.09%

0.00% 0.52% 8.04% 1.48%

3.68% 5.88%

0.37% 0.15%

3.89% 5.02%

0.61% 0.00%

Las tasas de rendimiento o costo financiero se calculan en base a los ingresos o gastos sobre el promedio del saldo diario de su fuente específica en el estado de situación patrimonial. No incluyen activos financieros de: fondos en bóveda, cajeros automáticos, encaje legal en efectivo, Fondo CPVIS; tampoco incluyen pasivos financieros de: créditos de liquidez con garantía del FCPVIS. 8.r RECUPERACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS EXPRESADO EN BOLIVIANOS PRECUPERACIONES DE ACTIVOS FINANCIEROS CASTIGADOS RECUPERACIONES DE CAPITAL RECUPERACIONES DE INTERESES DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA PREVISIÓN GENÉRICA POR EXCESO AL LÍMITE DE OPERACIONES DE CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS, PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN GENÉRICA VOLUNTARIA PARA PÉRDIDAS FUTURAS AÚN NO IDENTIFICADAS DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA TOTAL

MEMORIA ANUAL 2017

62

DIC-17 221,927 120,709 101,218

DIC-16 108,637 87,904 20,734

2,808,718 2,619,103 18,115

3,205,231 2,930,230 -

171,500

1 275,000

3,030,645

3,313,868

63

MEMORIA ANUAL 2017

8.s CARGOS POR INCOBRABILIDAD Y DESVALORIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS EXPRESADO EN BOLIVIANOS PÉRDIDAS POR INCOBRABILIDAD DE CRÉDITOS, PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA, PREVISIÓN GENÉRICA POR EL EXCESO AL LÍMITE DE OPERACIONES DE CONSUMO NO DEBIDAMENTE GARANTIZADAS Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR CARGOS POR PREVISIÓN ESPECÍFICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA CARGOS POR PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA POR FACTORES DE RIESGO ADICIONAL CARGOS POR PREVISIÓN GENÉRICA PARA INCOBRABILIDAD DE CARTERA POR OTROS RIESGOS CARGOS POR PREVISIÓN PARA OTRAS CUENTAS POR COBRAR CARGOS POR PREVISIONES GENÉRICAS VOLUNTARIAS PARA PÉRDIDAS FUTURAS AÚN NO IDENTIFICADAS CARGOS POR PREVISIÓN GENÉRICA CÍCLICA CASTIGO DE PRODUCTOS FINANCIEROS CASTIGO DE PRODUCTOS POR CARTERA TOTAL

DIC-17

DIC-16

4,002,392 2,602,699

6,862,247 4,872,945

703,249 41,446

1,457,025 132,278

120,000 534,997 80,313 80,313

400,000 54,900 54,900

4,082,705

6,917,147

DIC-17 585,778 25,280 2,714 356,069 201,716 201,716 328,912 328,912 17,431 7,050 10,381 126,585 8,735 25,241 92,609 -

DIC-16 267,341 3,535 12 64,939 198,855 198,855 238,190 238,190 1,067,011 1,067,011 80,223 35,162 44,774 287

1,058,706

1,652,765

8.t OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERATIVOS 8.t.1 Otros ingresos operativos EXPRESADO EN BOLIVIANOS COMISIONES POR SERVICIOS COMISIONES GIROS, TRANSFERENCIAS Y ÓRDENES DE PAGO COMISIONES RECAUDACIONES TRIBUTARIAS COMISIONES CAJEROS AUTOMÁTICOS COMISIONES SEGUROS COMISIONES VARIAS COMISIONES POR COBRO DE SERVICIOS GANANCIAS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE GANANCIAS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE INGRESOS POR BIENES REALIZABLES VENTA DE BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA VENTA DE BIENES FUERA DE USO DISMINUCIÓN DE PREVISIÓN POR TENENCIA INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS INGRESOS POR GASTOS RECUPERADOS INGRESOS POR SERVICIOS VARIOS INGRESOS POR LA GENERACIÓN DE CRÉDITO FISCAL IVA OTROS INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS TOTAL

8.t.2 Otros gastos operativos EXPRESADO EN BOLIVIANOS COMISIONES POR SERVICIOS COMISIONES POR GIROS, TRANSFERENCIAS Y ÓRDENES DE PAGO COMISIONES DIVERSAS COSTO DE BIENES REALIZABLES COSTO DE VENTA BIENES ADQUIRIDOS O CONSTRUIDOS PARA LA VENTA COSTO DE VENTA BIENES RECIBIDOS EN RECUPERACIÓN DE CRÉDITOS COSTO DE VENTA BIENES FUERA DE USO GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS PERDIDAS POR OPERACIONES DE CAMBIO Y ARBITRAJE OTROS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS SERVICIO TARJETAS DE DÉBITO GASTOS BANCARIOS Y BURSÁTILES OTROS GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS TOTAL

DIC-17 8,639 4,380 4,259 2,312 2,287 25 242,238 1,581 240,657 228,154 7,366 5,137

DIC-16 2,346 813 1,533 81,432 81,432 236,843 843 236,000 236,000

253,188

320,620

8.u INGRESOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS Y DE GESTIONES ANTERIORES 8.u.1 Ingresos extraordinarios y de gestiones anteriores EXPRESADO EN BOLIVIANOS

DIC-17

DIC-16

INGRESOS EXTRAORDINARIOS

301,399

-

CUENTAS POR PAGAR EXCEDIDAS DEL PLAZO DE COBRO

184,108

-

REVERSIÓN PROVISIONES

100,000

-

REPOSICIÓN GASTOS JUDICIALES

9,294

-

OTROS INGRESOS MENORES

7,997

-

82,562

1,222,114

69,062

-

INGRESOS DE GESTIONES ANTERIORES REVERSIÓN DEPRECIACIONES POR RECLASIFICACIÓN DE ACTIVOS COMISIONES POR SERVICIOS

-

27,631

REVERSIÓN DE PREVISIONES Y PROVISIONES

-

1,097,891

DEVOLUCIÓN TITULARIZACIÓN

-

46,960

DEVOLUCIÓN DE SEGUROS

-

33,569

13,500

16,063

383,962

1,222,114

DIC-17

DIC-16

OTROS INGRESOS MENORES TOTAL

8.u.2 Gastos extraordinarios y de gestiones anteriores EXPRESADO EN BOLIVIANOS GASTOS EXTRAORDINARIOS GASTOS DE GESTIONES ANTERIORES PROVISIÓN DEUDAS SEGURIDAD SOCIAL CORTO PLAZO

-

-

459,382

173,813

449,000

-

AJUSTE ACUOTACIÓN ASFI

-

21,004

SERVICIOS INFORMÁTICOS

-

2,744

GASTOS DE PUBLICIDAD

-

17,850

RECAUDACIÓN TRIBUTOS Y SERVICIOS

-

1,712

REINCORPORACIÓN DE RECURSOS HUMANOS

-

104,546

REFRIGERIOS

-

8,572

CONSULTORÍA RSE Y EDUCACIÓN FINANCIERA

-

9,660

10,382

7,724

459,382

173,813

OTROS GASTOS MENORES TOTAL

MEMORIA ANUAL 2017

64

65

MEMORIA ANUAL 2017

8.v GASTOS DE ADMINISTRACIÓN EXPRESADO EN BOLIVIANOS GASTOS DE PERSONAL SERVICIOS CONTRATADOS SEGUROS COMUNICACIONES Y TRASLADOS

DIC-17

DIC-16

12,706,225

12,389,034

1,776,278

1,464,135

352,562

489,482

426,625

505,334

1,556,907

1,653,190

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

487,092

435,304

DEPRECIACIÓN Y DESVALORIZACIÓN DE BIENES DE USO

760,069

543,980

IMPUESTOS

AMORTIZACIÓN DE CARGOS DIFERIDOS Y ACTIVOS INTANGIBLES OTROS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN GASTOS NOTARIALES Y JUDICIALES

453,949

290,827

5,494,214

5,415,138

99,600

82,187

ALQUILERES

266,991

332,710

ENERGÍA ELÉCTRICA, AGUA Y CALEFACCIÓN

250,306

193,163

PAPELERÍA, ÚTILES Y MATERIALES DE SERVICIO

281,195

250,293

SUSCRIPCIONES Y AFILIACIONES PROPAGANDA Y PUBLICIDAD GASTOS DE REPRESENTACIÓN

6,409

7,972

569,355

491,970

10,385

13,681

744,053

701,716

APORTES OTRAS ENTIDADES

-

67,664

DONACIONES

-

2,510

APORTES ASFI

MULTAS ASFI APORTES AL FONDO DE PROTECCIÓN AL AHORRISTA GASTOS EN COMUNICACIONES Y PUBLICACIONES EN PRENSA DIVERSOS TOTAL

12,907

29,570

2,940,538

2,833,556

62,014

36,086

250,462

372,060

24,013,921 23,186,424

8.w CUENTAS CONTINGENTES La Promotora EFV no tiene cuentas contingentes.

8.x CUENTAS DE ORDEN EXPRESADO EN BOLIVIANOS GARANTÍAS RECIBIDAS GARANTÍAS HIPOTECARIAS GARANTÍAS DE OTRAS ENTIDADES FINANCIERAS CUENTAS DE REGISTRO

DIC-17

DIC-16

1,271,347,600

1,286,067,818

1,265,238,862

1,280,018,917

6,108,738

6,048,901

94,775,025

81,651,315

LÍNEAS DE CRÉDITO OTORGADAS Y NO UTILIZADAS

20,403,064

18,259,996

DOCUMENTOS Y VALORES DE LA ENTIDAD

46,668,602

36,615,984

2,681,800

2,715,267

CUENTAS INCOBRABLES CASTIGADAS Y CONDONADAS PRODUCTOS EN SUSPENSO OTRAS CUENTAS DE REGISTRO TOTAL

2,075,633

1,114,142

22,945,926

22,945,926

1,366,122,625

1,367,719,134

8.y PATRIMONIOS AUTÓNOMOS La Promotora EFV no cuenta con patrimonios autónomos.

Nota: 9 PATRIMONIO EXPRESADO EN BOLIVIANOS CAPITAL SOCIAL CAPITAL PAGADO RESERVAS RESERVA LEGAL OTRAS RESERVAS OBLIGATORIAS

DIC-17

DIC-16

55,250,100

55,250,101

55,250,100

55,250,101

29,695,050

27,488,449

1,110,580

889,920

18,589,252

18,589,252

18,589,252

18,589,252

RESERVAS VOLUNTARIAS

9,995,218

8,009,278

RESULTADOS ACUMULADOS

3,300,227

2,206,600

OTRAS RESERVAS NO DISTRIBUIBLES

UTILIDADES ACUMULADAS UTILIDADES DEL PERIODO O GESTIÓN TOTAL

-

-

3,300,227

2,206,600

88,245,377

84,945,151

Durante el primer semestre de la gestión 2017 se distribuyeron las utilidades de la gestión 2016 aprobado por la Asamblea de Socios. El 10% a Reserva Legal Bs. 220,660.04 y el 90% a Reservas Voluntarias Bs. 1,985,940.37, según Estatutos vigentes.

La Reserva Legal se constituye como recurso precautorio por posibles pérdidas eventuales.

Anualmente se destinó el 10% de las utilidades obtenidas. Las Reservas Obligatorias fueron constituidas por el ajuste patrimonial a la Unidad de Fomento a la Vivienda, siendo suprimida su reexpresión en la gestión 2008, sin cambios posteriores. Debido a que la entidad, antes Mutual La Promotora, no contaba con estructura accionaria, es decir, no se distribuían dividendos, la Reserva Voluntaria fue la acumulación de las utilidades de gestiones anteriores, hasta el 90% en cada periodo.

En cumplimiento de la Ley de Servicios Financieros, el mes de noviembre 2015 se recompone la estructura patrimonial, como parte del proceso de transformación de Mutuales de Ahorro y Préstamo a Entidades Financieras de Vivienda, siguiendo instructiva de la circular ASFI Nº 258/2014 y basado en los volúmenes monetarios del capital regulatorio al 31 de julio de 2013, que incluía la suma de Bs. 1,562,956.19 como previsión genérica voluntaria, contabilizada en el pasivo.

El capital social, específicamente el capital pagado, se compone por cincuenta y siete certificados de capital por socio, a valor nominal de Bs. 100 con un total de 9,693 socios, lo que se conglomera en la suma de Bs. 55,250,100.00. El capital social se compuso del 75% del patrimonio neto al 31 de julio 2013, mientras el 25% se destinó a otras reservas no distribuibles.

Las utilidades acumuladas de las gestiones 2013, 2014, 2015 y 2016 fueron distribuidas en 10% a la reserva legal y 90% a la reserva voluntaria.

Los resultados o utilidades netas de la gestión 2017 ascienden a Bs. 3,300,226.68.

MEMORIA ANUAL 2017

66

67

MEMORIA ANUAL 2017

Nota: 10 PONDERACIÓN DE ACTIVOS Y SUFICIENCIA PATRIMONIAL EXPRESADO EN BOLIVIANOS

Coeficiente Riesgo

CCATEGORÍA I CATEGORÍA II CATEGORÍA III CATEGORÍA IV CATEGORÍA V CATEGORÍA VI

0% 10% 20% 50% 75% 100%

TOTAL

DIC-17 Saldo Activo Activo Computable

DIC-16 Saldo Activo Activo Computable

144,297,822 38,908,019 447,304,676 179,972,764

147,333,202 24,152,069 344,713,343 210,831,110

7,781,604 223,652,338 179,972,764

4,830,414 172,356,671 210,831,110

810,483,281 411,406,706

727,029,723 388,018,195

10% SOBRE ACTIVO COMPUTABLE

41,140,671

38,801,820

CAPITAL REGULATORIO

85,554,799

82,938,551

EXCEDENTE (DÉFICIT) PATRIMONIAL

44,414,128

44,136,731

20.80%

21.37%

COEFICIENTE DE SUFICIENCIA PATRIMONIAL

Según la LSF y la RNSF el capital regulatorio debe cubrir al menos el 10% de los activos ponderados por riesgo.

Nota: 11 CONTINGENCIAS Dentro la actividad y operatividad del giro de la Entidad, se tiene al 31 de diciembre de 2017 contingencias legales con las siguientes instituciones: FONDESIF, SENASIR y Caja de Salud de la Banca Privada, así también, se tiene la contingencia legal de dos procesos de índole laboral.

Nota: 12 HECHOS POSTERIORES Después del 31 de diciembre 2017 no se presentaron hechos que puedan afectar significativamente a los estados financieros a esa fecha.

Nota: 13 CONSOLIDACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS La Promotora EFV no cuenta con subsidiarias ni filiales.

Lic. Lic c. EEdson dson Sixto Villalba Acarapi Acar c api ca a CONTADOR GENERAL

Lic. Marcoo AAntonio nto toonio i RRo Rojas ojas jas AAñ Añez ñez ez SUBGERENTE SUBGERENT N ED DEE OPERACIONESS

Lic. Licc.. Raúl Raúl Pablo P blo Rodríguez Salazarr Pa GERENTE GENERAL

Lic. Lic. Álex Álex Román Flores Chávez PRESIDENTE DEL DIRECTORIO

MEMORIA ANUAL 2017

68

69

MEMORIA ANUAL 2017

INFORME ANUAL DEL FISCALIZADOR INTERNO En sujeción a la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero-ASFI, Resolución ASFI/993/2015, Capítulo I: Reglamento para el Síndico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno, Sección 3: Responsabilidades del Sindico, Inspector de Vigilancia y Fiscalizador Interno, artículo 2 que expone: “Hasta el 1 de marzo de cada año, el síndico, Inspector de Vigilancia o Fiscalizador Interno de la entidad supervisada, debe remitir a la ASFI un informe anual”.

Consecuentemente, el informe anual ha sido preparado tomando en cuenta los siguientes aspectos: 1. Las acciones efectuadas por el Directorio u Órgano equivalente para el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Servicios Financieros – LSF, sus reglamentos y demás disposiciones legales y estatutos de la Entidad Supervisada Efectuada la revisión a los libros de actas de asamblea de socios - ordinaria y extraordinaria, se evidencia los puntos presentados y certificados en presencia de un notario de fe pública, dándose cumplimiento a la ley de servicios financieros 393.

Revisadas las Actas de Directorio, se comprobó la existencia en cronología, fecha y numeración.

Los temas tratados en el orden del día han sido llevados a cabo y plasmados en el libro de actas con un promedio de cuatro sesiones al mes.

El accionar del Directorio bajo el cumplimiento de sus funciones según lo establece La RNSF Sistema de Control Interno Libro 3° Título IX Capítulo II Sección 3 Artículo 1° -(Responsabilidades del Directorio u Órgano equivalente) se relaciona con la responsabilidad en la determinación, aprobación, revisión, actualización, seguimiento y vigilancia de las políticas y planes estratégicos, incluyendo la gestión de riesgos y el cumplimiento de las disposiciones generales acordadas por la Junta General de Accionistas o la Asamblea General de Socios o Asociados.

El directorio ha desarrollado las acciones en cumplimiento a lo dispuesto en la Ley de Servicios financieros, sus reglamentos y demás disposiciones legales y estatutos.

2. Los resultados de la fiscalización realizada sobre los aspectos contables de la entidad supervisada Durante la gestión 2017 el Fiscalizador Interno ha participado en las reuniones del directorio, con la finalidad de verificar y evaluar el desempeño de los Directores, así también, se ha verificado el comportamiento de los estados financieros, los cuales son producto de los registros de las operaciones diarias documentadas y sistematizadas posteriormente en diarios, mayores, balance de comprobación de sumas y saldos.

De la revisión aleatoria a los principales movimientos de la gestión 2017 se evidencia que los Estados Financieros han sido preparados y expuestos conforme normas, principios y políticas contables que regulan su preparación y emisión.

Las evoluciones, tendencias, estados financieros básicos, complementarios y notas a los estados financieros son expuestos en la memoria gestión 2017 a través del informe y dictamen del

auditor independiente, cuya opinión menciona que los mismos presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situación patrimonial y financiera de la Entidad.

Un aspecto a resaltar en los movimientos contables de la Promotora EFV es el relativo a la venta de cartera de crédito de consumo por un monto de Bs20.710.153,23, correspondiente a 69 operaciones; situación que fue concretada en fecha 22 de diciembre de 2017 con el Banco Nacional de Bolivia. La finalidad de dicha venta obedece al cumplimiento del 25% entre créditos de consumo, microcrédito y al 50% de créditos de vivienda social.

Con nota ASFI/DSR I/R-12614/2018 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI remite nota a La Promotora EFV respecto la realización de Inspección Ordinaria de Riesgos con corte al 31 de diciembre del 2017. Dicha evaluación de riesgos ha sido integral y ha sido realizada desde el 24 de enero hasta el 9 de febrero de 2018, las recomendaciones han sido presentadas por la ASFI al Directorio y equipo ejecutivo de la Entidad, en la misma también ha participado el fiscalizador interno. Las observaciones a la fecha del informe aún no han sido oficializadas mediante nota de la autoridad.

3. El grado de cumplimiento de la normativa y disposiciones legales, así como de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerencia General, Directorio, Auditores Externos y Calificadora de Riesgo AUDITORIA INTERNA Las actividades de Auditoria Interna han estado enmarcadas en el Título IV, Sección 6, las funciones detalladas en el artículo 7 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros - RNSF, siendo el indicador principal el cumplimiento del Plan de Trabajo anual en apego a los objetivos, políticas, manual de auditoria interna y el cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias que rigen a las entidades de intermediación financiera.

El cumplimiento del Plan anual en relación a las auditorías realizadas es del 97% respecto a las actividades programadas, consecuentemente, el cumplimiento del Auditor Interno es satisfactorio.

GERENCIA GENERAL Las funciones y responsabilidades de la Gerencia General han estado enmarcadas en la normativa vigente, estatutos y manual de funciones; las funciones realizadas por la Gerencia han estado enfocadas en la gestión estratégica, gestión financiera y económica, gestión de recursos humanos, gestión operativa y administrativa, gestión crediticia, gestión de marketing e imagen corporativa, gestión legal, gestión tecnológica de la información, gestión con la autoridad de supervisión, auditorias y visitas de inspección tal el caso de la ASFI el mes de enero-febrero del año en curso cuya finalidad ha sido la evaluación de riesgo integral y, el proyecto de fusión.

Respecto a este último punto para la fusión por absorción, el Directorio y la Gerencia han visitado y gestionado con las EFVs: Pando, Potosí y Paitití de Trinidad – Beni, cuya finalidad ha sido lograr la aceptación a la propuesta de fusión por absorción por parte de las gerencias y directorios de estas instituciones.

MEMORIA ANUAL 2017

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71

MEMORIA ANUAL 2017

Las actividades desarrolladas por la Gerencia en el cumplimiento de las estrategias mencionadas anteriormente y el cumplimiento de funciones han sido evaluadas por el Directorio, considerando su desempeño como sobresaliente.

DIRECTORIO En conformidad a la Ley 393 de Servicios Financieros, Estatutos de la Entidad, Recopilación de Normas Para Servicios Financieros, Plan de Cuentas de la ASFI y la Unidad de Investigaciones Financieras - UIF se ha evaluado el cumplimiento de las funciones, responsabilidades y obligaciones que tiene el Directorio. Dicha evaluación está sustentada en la matriz sobre recopilación de normas para servicios financieros, estatuto, código de comercio, políticas, manuales, procedimientos, responsabilidades, reglamentos, gestión de riesgos integral y otros de similar importancia. El detalle de cumplimiento es expuesto en el siguiente cuadro: Detalle de Grado de cumplimiento a las funciones y responsabilidades del Directorio RESULTADO DEL CONTROL DE CUMPLIMIENTO

NUMERO DE CONTROLES

POR CENTAJE DE CUMPLIMIENTO

SI NO PARCIAL PC

212 0 2

99% 0% 1%

TOTAL

214

100%

Consecuentemente, el directorio dentro de sus funciones y responsabilidad ha cumplido el 99% de sus funciones correspondiendo a 212 controles, correspondiendo realizar el seguimiento posterior a 2 actividades cumplidas parcialmente, el cumplimiento es satisfactorio.

AUDITORES EXTERNOS Durante el mes de junio 2017 se contrata los servicios de auditoria externa para el periodo comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre del mismo año, cuyo objetivo principal es la emisión de opinión profesional e independiente sobre la razonabilidad de los estados financieros, entre estos: el Estado de situación patrimonial, Estado de pérdidas y ganancias, Estado de cambios en la situación financiera y Estado de flujo de efectivo. Auditoria enmarcada en regulaciones y disposiciones que rigen la materia establecidas por la ASFI, ley tributaria 1606, 843, decreto supremo 26226, código tributario, normas de auditoria generalmente aceptadas en Bolivia.

El informe del auditor independiente ha sido emitido en fecha 27 de febrero de 2018 cuya opinión expone que los estados financieros presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situación patrimonial y financiera de la Entidad, no obstante debe realizarse el seguimiento correspondiente a las observaciones de control interno hasta su cumplimiento.

Consecuentemente, el auditor externo ha cumplido con los términos contractuales para el trabajo encomendado.

CALIFICADORA DE RIESGOS La calificación de riesgo ha sido realizada en cumplimiento de la normativa vigente de la ASFI, incluyendo la circular 365/2015 de fecha 30 de diciembre de 2015, los estándares internacionales establecidos por la Norma ISO 26000, otras normas aplicables y la metodología de AESA Ratings S.A. para entidades de intermediación financiera-EIF; el monto contractual ha sido de Bs 82.650 (Ochenta y dos mil seiscientos cincuenta 00/100 Bolivianos), el contrato ha sido firmado el 17 de febrero de 2016.

Producto del trabajo realizado por la Calificadora ha derivado en la siguiente calificación: Corto Plazo Moneda Nacional y Moneda Extranjera.

F2 Corresponde a aquellos Valores que cuentan con una buena capacidad de pago de capital e intereses en los términos y plazos pactados.

Largo Plazo Moneda Nacional y Moneda Extranjera.

BBB+ Corresponde a aquellos Títulos Valores que cuentan con una suficiente capacidad de pago de capital e intereses en los términos y plazos pactados.

Emisor BBB+ Corresponde a Emisores que cuentan con una suficiente calidad de crédito y el riesgo de incumplimiento tiene una variabilidad considerable ante posibles cambios en las circunstancias o condiciones económicas.

Consecuentemente la perspectiva de La Promotora EFV es Estable.

4. Observaciones que no fueron resueltas por la administración en los plazos comprometidos Seguimiento a observaciones de auditoria externa gestión 2016 Con relación al seguimiento a las observaciones emitidas por la firma de auditoría externa gestión 2016, el resultado sobre su cumplimiento con corte al 20 de noviembre del año 2017 ha sido el siguiente: ESTADO DE LAS OBSERVACIONES

CANTIDAD DE OBSERVACIONES

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO

OBSERVACIONES REGULARIZADAS OBSERVACIONES PENDIENTES

23 3

88% 12%

TOTAL OBSERVACIONES

26

100%

De 26 observaciones, 23 fueron regularizadas y 3 se encuentran pendientes, debiendo ser regularizadas en el corto plazo.

MEMORIA ANUAL 2017

72

73

MEMORIA ANUAL 2017

Seguimiento a observaciones de Auditoria Interna 2017 Con relación al seguimiento a las observaciones emitidas por auditoria interna gestión 2017, el resultado sobre el cumplimiento con corte al 20 de diciembre el detalle es el siguiente: ESTADO DE LAS OBSERVACIONES

CANTIDAD DE OBSERVACIONES

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO

OBSERVACIONES REGULARIZADAS OBSERVACIONES PENDIENTES OBSERVACIONES PENDIENTES PBSERVACIONES DENTRO DE PLAZO

43 5 5 3

77% 9% 9% 5%

TOTAL OBSERVACIONES

56

100%

De 56 observaciones, 43 fueron regularizadas, 5 cumplidas parcialmente, 5 aún quedan pendientes y 3 están dentro de plazo. Se recomienda el cumplimiento a la brevedad posible respecto a las observaciones pendientes, parcialmente regularizadas y dentro de plazo.

Seguimiento a observaciones de la ASFI 2017 Realizado el seguimiento al Plan de acción respecto a las observaciones de la ASFI, el resultado ha sido el siguiente: INSPECCION RIESGO DE LIQUIDEZ Y GOBIERNO CORPORATIVO- T-1515091651 Seguimiento a las observaciones pendientes de regularización se tiene el resultado siguiente: ESTADO DE LAS OBSERVACIONES

CANTIDAD DE OBSERVACIONES

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO

OBSERVACIONES REGULARIZADAS

76

100%

TOTAL OBSERVACIONES

76

100%

Efectuádo el seguimiento, se evidencia que el total de observaciones que se encontraban pendientes, han sido regularizadas.

INSPECCION RIESGO DE CREDITO- T-1515100349 Las observaciones han sido regularizadas en la gestión 2016 por cuanto no ameritó efectuar seguimiento alguno, no obstante de lo mencionado, se expone el cuadro siguiente, el cual es producto de la matriz de seguimiento e implementación del Plan de acción: ESTADO DE LAS OBSERVACIONES

CANTIDAD DE OBSERVACIONES

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO

OBSERVACIONES REGULARIZADAS

47

100%

TOTAL OBSERVACIONES

47

100%

INSPECCION ORDINARIA DE RIESGO DE LAVADO DE DINERO Y/O FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO- T-1515100349 Se realizó el seguimiento al Plan de acción, el cual exponía una observación pendiente, misma que fue regularizada.

ESTADO DE LAS OBSERVACIONES

CANTIDAD DE OBSERVACIONES

PORCENTAJE DE CUMPLIMIENTO

OBSERVACIONES REGULARIZADAS

58

100%

TOTAL OBSERVACIONES

58

100%

Como mencionamos en el punto 2 la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI ha realizado la Inspección Ordinaria de Riesgos Integral con corte al 31 de diciembre del 2017, la misma que ha concluido el mes de febrero 2017 con la presentación al Directorio y personal ejecutivo de la Entidad con observaciones que coadyuvaran en la gestión y administración, dicho informe a la fecha no ha sido remitido oficialmente.

5. Informes relacionados con la idoneidad técnica, independencia y honorarios del Auditor Interno, Auditor Externo, Entidades Calificadoras de Riesgo y Asesores Externos en ocasión de su nombramiento, reconfirmación y revocatoria Con relación a la idoneidad técnica, independencia y honorarios del Auditor La licenciada Carola López durante la gestión 2017 ha asumido el cargo producto de convocatorias interna y externa, evaluación de conocimientos; el proceso de selección ha estado a cargo del Comité de Auditoria.

Asimismo, la Auditora Interna, en cumplimiento a lo establecido en la RNSF, Libro 3, Título IX, Capítulo II (Reglamento de Control Interno y Auditores Internos), Sección 6, Artículo 7, inciso o) ha presentado el cumplimiento al Plan Anual de Trabajo, cuyo detalle de cumplimiento es el siguiente: DETALLE

ACTIVIDADES PROGRAMADAS

ACTIVIDADES EJECUTADAS

ACTIVIDADES PROGRAMADAS NO EJECUTADAS

ACTIVIDADES NO PROGRAMADAS

TOTAL ACTIVIDADES

156 100%

152 97%

4 3%

33 21%

185 119%

CANTIDAD PORCENTAJE

Estructuralmente y funcionalmente depende del Directorio a través del Comité de Auditoria, habiendo mantenido la independencia y ética respecto al trabajo y responsabilidades; los honorarios percibidos conforme a planilla han sido de Bs 11.411.06, se observa que el desempeño y cumplimiento de Plan Anual ha sido satisfactorio.

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Con relación a la idoneidad técnica, independencia y honorarios de los Auditores Externos En conformidad a proceso de selección la auditoria externa gestión 2017 ha sido adjudicada a la consultora interdisciplinaria de empresas CIE S.R.L. mediante contrato de junio 2017, los honorarios fijados son de Bs 45.000 (Cuarenta y cinco mil 00/100 Bolivianos) bajo cronograma de pagos.

Los objetivos previstos para la auditoria han estado relacionados a: emitir opinión profesional e independiente sobre la razonabilidad de los estados financieros, conformidad sobre el cumplimiento y conformidad en la aplicación de normas emitidas por el Consejo técnico de auditoria y contabilidad del Colegio de Auditores de Bolivia, Evaluación y calificación de créditos conforme a normas de la ASFI, análisis y determinación de la eficacia de la entidad en cumplimiento de leyes, normas y regulaciones aplicables en el marco de sus actividades y otras.

Conforme a los términos contractuales, la consultora ha emitido informe profesional e independiente exponiendo que los Estados Financieros presentan razonablemente en todo aspecto significativo la situación patrimonial y financiera de La Promotora Entidad Financiera de Vivienda.

Con relación a la idoneidad técnica, independencia y honorarios de entidades Calificadoras de Riesgo El mes de febrero de 2016 la Entidad ha suscrito contrato de prestación de servicios de calificación de riesgo con AESA Ratings S.A. El monto por el servicio ha sido de Bs 82.650 (Ochenta y dos mil seiscientos cincuenta 00/100 Bolivianos); el informe ha sido expuesto en el punto 3 con una perspectiva Estable para La Promotora EFV. 6. Medidas realizadas para el cumplimiento de las atribuciones y deberes establecidos en el Artículo 335 del Código de Comercio Durante la gestión 2017 -2018 el Fiscalizador Interno ha participado en las reuniones de Directorio continuamente, sin derecho a voto y sin intervenir en la gestión administrativa.

Se han examinado los informes de Auditoria Interna, Auditoria Externa, Calificadora de Riesgos en cumplimiento a la normativa que rige el sector financiero, específicamente a las Entidades Financieras de Vivienda; se verificaron las pólizas de caución en el ejercicio de cargo de directores; se verificaron los Estados Financieros, su evolución y tendencias a lo largo del año. Consecuentemente, se ha cumplido con lo establecido dentro las atribuciones y deberes otorgados conforme al articulado del Código de Comercio.

PRESUPUESTO - EJECUCION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS 2017 Durante la gestión los activos totales han superado el presupuesto o planificación establecida, incrementado en Bs 54.038.000 equivalente al 7,1%; siendo la evolución de la cartera de créditos de Bs 19.295.000 equivalente al 3,4%.

Los pasivos totales respecto al presupuesto establecido han incrementado en Bs 53.869.000 equivalente al 8,1%, siendo el principal rubro las obligaciones con entidades financieras por Bs 47.357.000 equivalente al 96,4%.

El resultado neto del ejercicio ha sido superado respecto al presupuesto en Bs 169.000 equivalente al 5,4%.

Respecto a la ejecución presupuestaria de Gastos Administrativos el presupuesto ha sido de Bs 24.060.000, habiéndose ejecutado Bs 24.014.000, consecuentemente hubo un ahorro de Bs 46.000 equivalente al 0,2%.

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Respecto a las acciones efectuadas por el Directorio u Órgano equivalente para el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Servicios Financieros – LSF, sus reglamentos y demás disposiciones legales y estatutos de la Entidad Supervisada En conformidad a la Ley 393 de Servicios Financieros, Estatutos de la Entidad, Recopilación de Normas Para Servicios Financieros, Plan de Cuentas de la ASFI y la Unidad de Investigaciones Financieras - UIF el Directorio ha cumplido satisfactoriamente el establecido, se recomienda continuar con esta dinámica.

Respecto a los aspectos contables de la entidad supervisada Se recomienda mantener los registros de las operaciones diarias documentadas y en conformidad al Plan de cuentas emitido por la autoridad de supervisión, siguiendo en todo momento los canales de autorización correspondientes y el flujo documentado.

Respecto al grado de cumplimiento de la normativa y disposiciones legales, así como de las responsabilidades y funciones del Auditor Interno, Gerencia General, Directorio, Auditores Externos y Calificadora de Riesgo Se recomienda continuar con el cumplimiento de la normativa y disposiciones legales, cumplimiento sus funciones, atribuciones, responsabilidades en sujeción a los Planes y contratos suscritos.

Respecto a observaciones que no fueron resueltas por la administración en los plazos comprometidos Se recomienda continuar con la dinámica en el cumplimiento de observaciones pendientes, prestando especial énfasis a observaciones de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI, siendo imprescindible la elaboración de un Plan para su ejecución y seguimiento.

Con relación a la idoneidad técnica, independencia y honorarios del Auditor Interno, Auditor Externo, Entidades Calificadoras de Riesgo y Asesores Externos en ocasión de su nombramiento, reconfirmación y revocatoria

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Se recomienda desarrollar y ejecutar sus funciones en sujeción a la normativa vigente, productos de los servicios prestados y cumplimiento de contratos; velando por mantener la idoneidad técnica e independencia profesional.

Con relación al cumplimiento del presupuesto – ejecución de los estados financieros Se recomienda analizar las variaciones en términos absolutos y relativos con la finalidad de realizar las modificaciones correspondientes antes del cierre de gestión.

También se recomienda analizar los escenarios y tendencias de las fusiones por absorción con la EFVs Paitití – Trinidad, Pando y Potosí con la finalidad de optar por la mejor opción, incrementar los niveles de rentabilidad, liquidez, solvencia e imagen institucional.

Lic. Aud. Os O Osvaldo valdo Daniell M Martínez a tínezz ar Camacho Cardoso Card doso – MBA FISCALIZADOR INTERNO

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INFORME ANUAL DE GOBIERNO CORPORATIVO 1 INTRODUCCIÓN El presente informe es emitido en cumplimiento a lo establecido por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero (ASFI) en el artículo 3, Sección 7, Capitulo II, Título I, libro 3 de la Recopilación de Normas para Servicios Financieros - con relación a las Directrices Básicas para la Gestión de un Buen Gobierno Corporativo.

2 ANTECEDENTE Es importante mencionar que “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda inicia sus operaciones el 23 de noviembre de 2015 como Entidad Financiera de Vivienda, siendo el resultado del proceso de transformación de la Asociación Mutual de Ahorro y Préstamo “La Promotora” a Entidad Financiera de Vivienda, en cumplimiento con lo dispuesto en la Ley Nº 393 de Servicios Financieros, recibiendo su Licencia de Funcionamiento de parte de la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero mediante Resolución ASFI 973/2015.

La Entidad fue creada el 2 de agosto de 1967 como Asociación Civil de derecho privado, de interés social, de número ilimitado de asociados y que no persigue fines de lucro, en la gestión 2017 cumplió 50 años de servicio en la región. El cambio más importante por la transformación de la Entidad se refleja en el tipo de sociedad, permitiendo la participación de socios en el patrimonio de la Entidad, siendo al momento de su transformación 9,693 socios fundadores elegidos de acuerdo a los parámetros establecidos en la primera disposición transitoria de la Ley Nº 393 de Servicios Financieros.

El Directorio de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda en cumplimiento a normativa vigente constituyó y conformó el Comité de Gobierno Corporativo en su reunión de Directorio de fecha 24 de enero de 2014, sin embargo cada gestión en el mes de abril, este comité está sujeto a cambios en cuanto a sus miembros, considerando que se renueva parcialmente el Directorio, y se cambia al miembro socio elegido en Asamblea, desde el mes de abril de la gestión 2017 y hasta la fecha este comité estuvo compuesto por las siguientes personas: Lic. Alex Román Flores Chávez - Presidente del Directorio, como Presidente del Comité.

Lic. Raúl Pablo Rodríguez Salazar – Gerente General, como Secretario del Comité.

Lic. Marco Antonio Rojas Añez – Sub Gerente de Operaciones, como vocal del Comité.

Lic. María Jimena Pérez Ferrufino – Miembro socia elegida en Asamblea de Socios, como vocal del Comité.

3 GOBIERNO CORPORATIVO En cumplimiento de los lineamientos internos de Gobierno Corporativo y de las disposiciones establecidas en las Directrices Básicas para la Gestión de un buen Gobierno Corporativo emitidas por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero ASFI. El Comité de Gobierno Corporativo presenta el informe anual de la Gestión de Gobierno Corporativo de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda.

3.1

Estructura organizativa de las instancias Directivas y la Alta Gerencia

En la gestión 2017 se dio inicio a la implementación y ejecución del Plan Estratégico y el Modelo de Negocios para el quinquenio 2017 – 2021, en ese sentido la estructura organizativa ha sido adecuada a los lineamientos estratégicos planteados para el nuevo quinquenio.

La instancia Directiva de la Entidad es el Directorio conformado actualmente por seis Directores de los cuales uno es Independiente, los miembros del Directorio son elegidos por la Asamblea de Socios de la Entidad, el Directorio es apoyado por el trabajo que se realiza en los diversos comités especializados y por el personal de control y supervisión, como ser: la Unidad de Auditoría Interna, la Unidad de Gestión de Riesgos y la Unidad de Prevención y Cumplimiento.

La instancia organizativa de la Alta Gerencia está conformada por la Gerencia General, la Subgerencia de Operaciones y la Subgerencia de Negocios.

A continuación se puede visualizar la estructura orgánica de las instancias Directivas y de la Alta Gerencia de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda:

Asamblea General de Socios AGS

Fiscalizador Interno FI

1

Directorio DIR

6

Comité de Seguridad Física C-SF

Comité de Riesgos C-GR

Comité de Técnologias de la Información

Comité de Gobierno Corporativo

C-TI

C-GC

Comité de Auditoría C-AUD

Gerente General 1-GG

1

Comité de Responsabilidad Social Empresarial

CRSE

Sub Gerencia de Negocios

Subgerente de Operaciones

3B-SGN

3C-SGO

1

Comité de Créditos CCRE

Comité de Cumplimiento

Comité Operativo de Tecnologías de la Información

Comité de Operación y Mejoramiento

CCUM

COTI

COPM Responsable de Premeación y Cumplimiento

Jefe de Gestión de Riesgos

1

3C-JGR

1

3C-RUIF

1

Auditor Interno

3B-AI

1

El Directorio de la Entidad está compuesto por un Presidente, un Vicepresidente y cuatro vocales de acuerdo a lo establecido en los Estatutos de la Entidad.

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Los comités establecidos y que han trabajado durante la gestión 2017 son los siguientes: Comité de Auditoria, Comité de Riesgos, Comité de Tecnología de la Información, Comité de Seguridad Física, Comité de Gobierno Corporativo y Comité de Créditos.

Los comités al 31 de diciembre de 2017 estaban conformados de la siguiente manera: Comité de Auditoria • Gabriel Eduardo Quiroga (Director) • Alex Flores Chávez (Presidente del Directorio) • Noemí Iporre Castro (Socia elegida en Asamblea) • Con la asistencia de Carola López Suarez (Jefa de Auditoría Interna) Comité de Riesgos • Samir Homsi Aragón (Director) • Rupay Fernandez Bazoberry (Director) • Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) • Alfredo Zambrana Valencia (Jefe de la Unidad de Gestión de Riesgos) • Edgar Castro (Socio elegido en Asamblea) Comité de Tecnología de la Información • Roberto Levy Mérida (Director) • Rupay Fernandez Bazoberry (Director) • Pablo Rodriguez Salazar (Gerente General) • Mauricio Viscarra Ayatome (Oficial de Seguridad de la Información) • Winner Barriga Pérez (Jefe de Tecnologías de la Información) • German Monasterios (Socio elegido en Asamblea) Comité de Gobierno Corporativo • Alex Flores Chávez (Presidente del Directorio) • Pablo Rodríguez Salazar (Gerente General) • Marco Antonio Rojas Añez (Subgerente de Operaciones) • María Jimena Pérez Ferrufino (Socia elegida en Asamblea) Comité de Seguridad Física • Roberto Levy Mérida (Director) • Rupay Fernandez Bazoberry (Director) • Pablo Rodriguez Salazar (Gerente General) • Álvaro Vargas Torrico (Responsable de Administración y Seguridad) • Evelin Arrazola Espinoza (Socia elegida en Asamblea) Comité de Créditos • Samir Homsi Aragón (Director) • Rupay Fernandez Bazoberry (Director) • Boris Ugrinovic Santivañez (Subgerente de Negocios) • Agustín López Videla (Socio elegido en Asamblea)

Todos los comités establecidos en la Entidad de acuerdo a normativa vigente para Entidades Financieras de Vivienda, tienen como miembros a un socio elegido por sorteo en la Asamblea de Socios de fecha 28 de marzo de 2017 calificados por el Comité Electoral de acuerdo a su hoja de vida. En el caso del Comité de Gobierno Corporativo participa como vocal la Lic. María Jimena Pérez Ferrufino.

La Alta Gerencia de la Entidad está compuesta por el cargo ejecutivo de mayor jerarquía, que es la Gerencia General, quien está acompañado por la Subgerencia de Operaciones y la Subgerencia Negocios.

La capacidad, conocimiento, experiencia demostrada, así como el trabajo desarrollado por los miembros del Directorio y de la Alta Gerencia respaldan que son aptos para sus cargos, además de que todos ellos comprenden claramente las normas regulatorias y sus funciones en el gobierno corporativo de la Entidad y son capaces de aplicar su buen juicio en asuntos que atañen a “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda.

La estructura organizativa de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda refleja una clara segregación de responsabilidades y funciones, la misma se encuentra acorde a la estrategia, tamaño y complejidad de sus operaciones, la estructura evita la concentración de labores y decisiones en pocas personas, así como la generación de posibles conflictos de intereses.

3.2 Comités implementados por la entidad que no se encuentren establecidos en la normativa emitida por ASFI “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda a la fecha de corte del informe cuenta con los siguientes comités normativos específicos: Comité de Cumplimiento Comité Operativo de Tecnologías de la Información Comité de Responsabilidad Social Empresarial Así mismo, cuenta con el Comité de Optimización y Mejoramiento, este comité no se encuentra establecido en la normativa emitida por la Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero.

3.3 Detalle de códigos, reglamentos, políticas u otros documentos relacionados con Gobierno Corporativo En cumplimiento a lo establecido en la normativa vigente con relación a las Directrices Básicas para la Gestión de Gobierno Corporativo, y con la intención de seguir ejerciendo buenas prácticas de gobierno corporativo, la Entidad ha desarrollado los siguientes documentos que se encuentran debidamente actualizados y aprobados: Código de Gobierno Corporativo Código de Ética y Conducta Reglamento Interno de Gobierno Corporativo

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La Entidad dentro la implementación de las buenas prácticas de gobierno corporativo, ha desarrollado el Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo y la Política de Administración de Personal, que a la fecha se encuentran vigentes y debidamente aprobados por el Directorio, dichos documentos contemplan las siguientes políticas y manuales: Nº Documento

Nº

Documento

1 Política de Administración de personal

En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente) - Política de reclutamiento - Política de selección de personal - Política de inducción - Política de capacitación - Política de promoción y rotación - Política de remoción del personal ejecutivo y demás funcionarios.

- Política de retribución.

2 Manual de Políticas de Gestión de Gobierno Corporativo

En dicho documento se establece entre otros temas: (Documento vigente) - Política para el manejo y resolución de conflictos.

- Política de revelación de información.

- Política de interacción y cooperación entre los diferentes grupos de interés.

- Política para la sucesión de la alta gerencia.

- Política para aprobar estructuras, instrumentos o nuevos productos financieros.

- Política para el uso de activos.

- Política de control y supervisión de gobierno corporativo.

Los documentos mencionados en este punto fueron actualizados y adecuados en el mes de diciembre de 2017, aprobados por el Directorio de la Entidad.

3.4 Descripción de los procedimientos establecidos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo.

Los procedimientos establecidos para supervisar la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo, en primera instancia fueron la elaboración e implementación de los documentos necesarios para la Gestión de Gobierno Corporativo y las buenas prácticas, así como de la actualización y adecuación de los mismos con la intención de buscar mitigar la exposición de la Entidad a riesgos tales como el de gobierno corporativo, de reputación y de cumplimiento.

El Comité de Gobierno Corporativo es la instancia que trabaja en la supervisión del cumplimiento y efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo en la Entidad, esta instancia ha realizado los siguientes procedimientos para el cumplimiento de lo mencionado: Revisión de los documentos mínimos para el desempeño y gestión de un buen Gobierno Corporativo.

Revisión del cumplimiento de las buenas prácticas de Gobierno Corporativo en la Entidad, verificando la no existencia de desvíos o incumplimientos dentro del accionar de los Directivos y funcionarios con relación a las políticas y manuales establecidos para la gestión de Gobierno Corporativo.

Revisión de los informes tratados en el Comité de Riesgos de la Entidad, referidos a la exposición de la Entidad a los diferentes tipos de riesgos.

Revisión y verificación de la no existencia de conflictos de intereses dentro la estructura de “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda.

3.5 Detalle de incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa emitida, relativa a Gobierno corporativo.

Durante la gestión 2017 el Comité de Gobierno Corporativo no ha tomado conocimiento de incumplimientos observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa vigente y emitida con relación a Gobierno Corporativo.

3.6 Conflictos de interés que fueron revelados en la gestión, su administración y resolución.

En la gestión 2017 no se tomó conocimiento de ningún conflicto de interés, por lo cual no hubo administración ni resolución al respecto.

4 CONCLUSIÓN “La Promotora” EFV en cumplimiento a lo dispuesto en las Directrices Básicas para la Gestión de Gobierno Corporativo, ha realizado las labores correspondientes a la supervisión de la efectividad de las buenas prácticas de buen gobierno corporativo a través del Comité de Gobierno Corporativo establecido para tal efecto.

Así mismo, en la realización de las funciones descritas, el Comité de Gobierno Corporativo no ha tomado conocimiento durante la gestión 2017 sobre incumplimiento observados a las disposiciones contenidas en la documentación interna y normativa emitida, relativa a Gobierno Corporativo, así también no ha tomado conocimiento sobre conflictos de interés en la Entidad.

En la gestión 2017, hemos reforzado nuestra gestión de gobierno corporativo, con especial intensidad en el rol y funcionamiento del Directorio de la entidad y su papel en la gestión de los riesgos, de acuerdo con los más altos estándares en esta materia.

Es cuanto puedo informar.

Lic. Alex Román Flores Chávez Presidente del Comité de Gobierno Corporativo “La Promotora” Entidad Financiera de Vivienda

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Bodas de Oro Era el 2 de agosto de 1967, cuando un grupo de visionarios fundaba La Promotora, una organización cochabambina que por muchos años se presentó como mutual y cuyo fin principal era de dotar a sus socios de vivienda.

“En ese entonces, la banca y las cooperativas priorizaban más créditos comerciales o de emprendimientos. El tema de las soluciones habitacionales estaba muy descuidado. En ese contexto nace La Promotora”, explica el gerente general, Pablo Rodríguez, Cincuenta años después, La Promotora tiene una larga historia de proyectos financiados, desplegó una oferta de nuevos créditos para vivienda, rehabilitó ambientes, tiene en carpeta la construcción de un nuevo edificio y se puso en campaña para actualizarse en banca digital.

hacemos urbanizaciones y sólo financiamos compra o construcción de viviendas”, explica Rodríguez.

Además, por Ley de entidades financieras 393 deja su razón social de mutual para convertirse en entidad financiera de vivienda, y actualmente cuenta ya con 10 mil socios, que tienen participación en el patrimonio de la entidad.

Actualmente, los activos de La Promotora están alrededor de 810 millones de bolivianos; el patrimonio, 88 millones, y la cartera de créditos, 607 millones de bolivianos.

La Promotora ha sido la principal entidad en Cochabamba para el financiamiento de vivienda. “Con orgullo podemos decir que estamos bien posicionados en ese sentido. Cuando se piensa en créditos para vivienda, se piensa primero en La Promotora”, afirma Rodríguez al enumerar todas las urbanizaciones construidas, algunas de las cuales llevan incluso el nombre de La Promotora. “Actualmente, ya no

El Gerente recuerda que cuando nacieron las mutuales llegaron a ser entre 13 y 14, pero actualmente sólo quedan seis, y La Promotora no sólo ha llegado a los 50 años, sino que tienen grandes proyectos para el futuro. “Tenemos muchos proyectos, y, aunque no lo vamos a ver, estoy convencido de que esta entidad estará celebrando sus cien años”, concluye.

Celebración con todo el personal

INFRAESTRUCTURA La Promotora dio en los últimos meses saltos importantes en infraestructura. En abril pasado, inauguró su nuevo edificio en la avenida América esquina Washington, con ambientes construidos pensados exclusivamente en la atención digital, con cajeros de atención las 24 horas de la jornada, siete días a la semana. Además, se puede realizar transacciones desde cualquier punto Internet o Smartphone. Este edificio demandó una inversión de unos 600 mil dólares.

En el edificio de Las Heroínas y España, la sede tradicional durante más de 36 años, se realizó la primera fase de rehabilitación de ambientes.

Finalmente, se anunció el inicio de la construcción de sus Torres Empresariales La Promotora, en terrenos que la firma tiene en propiedad desde hace 40 años en El Prado. Aunque no es un monto definitivo, se estima que la construcción demandará 6 millones de dólares. “Proyectamos que para inicios de 2020 estemos entregando esta obra”, añadió Rodríguez. En estas torres, de 10 pisos, funcionarán las oficinas centrales de La Promotora, además de que se contará con ambientes comerciales.

Nueva Fachada Oficina Central

TECNOLOGÍA El gerente general reconoce que La Promotora tiene una “deuda digital” con sus clientes”. Ocurre que al especializarse en viviendas y ser los clientes casi siempre personas mayores, no hubo mucha demanda tecnológica. Pero ahora son los jóvenes los que toman el mercado y demandan tecnología.

La Promotora acaba de lanzar su tarjeta de débito internacional, tarjeta dorada MasterCard.

Con la inauguración de funcionamiento de la tarjeta, comienzan a funcionar también seis cajeros automáticos propios, distribuidos en las cinco oficinas (Heroínas, América, Quillacollo, Sacaba y La Cancha) y en El Prado. Sin embargo, también se pueden realizar transacciones en cualquier cajero automático.

Sala de estar Agencia Norte

Además, dentro de un par de meses, la institución tendrá su propia plataforma de banca por Internet, con la que se podrá hacer todo tipo de transacciones, transferencias, consulta de saldos y pago de servicios desde cualquier terminal que tenga acceso a Internet.

A esto se suma que se tiene proyectado el lanzamiento de la tarjeta de crédito. Con todos estos cambios, se pretende llegar al cliente joven sin descuidar al mercado tradicional.

Sala de acceso digital Agencia Norte

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Oficina Central: Avenida Heroínas Nº 111 esq. Calle España Agencia Norte: Avenida América Oeste Nº 475 esq. G. Washington Agencia Sud: Calle J.R. Molina Nº 2585 Avenida Panamericana Agencia Quillacollo: Calle Cochabamba Nº 87 entre Ballivián y Héroes del Chaco Agencia Sacaba: Calle Sucre Nº 162 esq. Calle Independencia