Konsernitilinpäätös 2022

Lakea Oy konsernitilipäätös

1 .1 .-31 .12 .2022

Tilinpäätöksen esittämistapaa

koskevat liitetiedot

Arvostusperiaatteet ja -menetelmät

Asunto Oy Seinäjoen Keponportin myymättömät osakkeet ovat muissa sijoituksissa.

Emoyhtiön tilinpäätöksen

laatimisperiaatteet

Poistot

Poistot on tehty käyttöönottokuukautta seuraavan kuukauden alusta lähtien.

Tuloutusperiaatteet

Rakennuttamispalkkiot on tuloutettu sidottujen maksuerien perusteella niissä kohteissa, jotka ovat alkaneet ennen tilikauden 1.1.-31.12.2021 alkua. Nämä maksuerät on määritelty rakennuttamissopimuksissa.

Tilikauden 2021 aikana siirryttiin uusien hankkeiden osalta perustajarakennuttamismalliin. Palkkioerät laskutetaan perustajarakennuttamissopimusten mukaisessa aikataulussa. Liikevaihto ja katteet tuloutuvat kokonaisvalmiusasteen mukaisesti, joka on määritelty rakentamisen valmiusasteen ja osakkeiden myyntiasteen yhdistelmänä. Valmiit myymättömät asunnot on kirjattu vaihto-omaisuuteen hankintahintaan tai korkeintaan arvioituun myyntihintaan. Perustajaurakoitsija vastaa kohdeyhtiön veloista siltä osin, kun ne koskevat myymättömiä tiloja.

Vuokratuotot ja isännöintipalkkiot tuloutetaan kuukausittain ajallisen kohdistumisen mukaisesti.

Osakkeiden myynnit tuloutetaan kauppakirjojen perusteella niiden allekirjoituspäivämäärän mukaisesti kuukausittain.

Suunnitelman mukaiset poistoajat konserniin kuuluvissa yhtiöissä ovat seuraavat:

• Aineettomat hyödykkeet, atk-ohjelmat, liikearvo: 5 v. tasapoisto

• Sijoituskiinteistöjen käypään arvoon arvostamisen johdosta Lakea Oy:n omistamissa Levoninkadun, Koulukadun, Falanderinkadun sekä Lapuan Matkakeskuksen kiinteistöissä luovuttiin sumupoistojen tekemisestä tilikaudella 2020.

• Koneet ja kalusteet: 25 % jäännösarvosta (Lakea Oy), 5 v. tasapoisto (muut)

• Muut pitkävaikutteiset menot, toimistoremontti: 10 v. tasapoisto, vaikutusaikanaan

Pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintamenot, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat (alle 1 000 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan hankinta tilikauden kuluksi

Omaksi asunto-osakeyhtiöt ovat 1.1.2020 alkaen siirtyneet hyödyntämään poistopohjaa tekemällä EVL:n sallimat poistot. Omaksi asunto-osakeyhtiöt eivät rahastoi lainanlyhennyksiä tilikaudesta 2020 alkaen. Aiemmilla tilikausilla Omaksi-kohteet ovat rahastoineet yhtiön tekemät lainanlyhennykset omaan pääomaan

Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet

Pysyvien vastaavien arvostus sekä sijoituskiinteistöjen arvostus

Sijoituskiinteistöllä tarkoitetaan kiinteistöä, joka voi olla maa-alue tai rakennus. Konsernin omistuksessa olevalla sijoituskiinteistöllä pyritään hankkimaan vuokratuottoa, omaisuuden arvonnousua tai niitä molempia. Kiinteistö voi olla konsernin on omassa käytössä, konserni käyttää sitä hallinnollisiin tarkoituksiin tai palvelujen tuottamiseen (IAS 40).

Mäkikaivontie 20, Vaasan Kivikarhunkatu 2, Vaasan Teirinkatu 1 A, Vaasan Teirinkatu 1 B, Seinäjoen Lintuviita 2, Seinäjoen Leimakirveentie 8, Seinäjoen Tervaviita 9 A, Seinäjoen Tervasviita 9 B, Seinäjoen Tervasviita 6 A, Seinäjoen Tervaviita 6 B, Lapuan Asemakatu 5, Seinäjoen Tervaviita 1, Kyrönmaan ryhmäkoti, Kuntoutusyksikkö Aalto, Kauhajoen Naavakuja 3, Seinäjoen Kultavuorenkatu 31, Kokkolan Vanha Veistämöntie 16, Kokkolan Vaasantie 1-5, Kokkolan Tehtaankatu 23, Kokkolan Tehtaankatu 25, Kokkolan Kirkkoniementie 3, Kokkolan Oulutie 49, Kokkolan Rantakatu 2, Kokkolan Vanhansatamanlahdentie 6, Kokkolan Ryövärinkarintie 1, Raahen Koivukoti, Oulun Iskontie 4, Oulun Riistatie 5, Oulun Tuiskutie, Oulun Huurutie, Kokkolan Rytirinne, Oulun Voikukkatie 28, Turun palvelukoti, Pirkkalan palvelukoti, Rauman palvelukoti, Hämeenlinnan Laaniitynkatu ja Hämeenlinnan Hultinkatu.

Osasta sijoituskiinteistöjen käyvästä arvosta saatiin kiinteistöarviointiin erikoistuneen Newsecin lausunto tilikauden aikana.

Lakea Oy:n Omaksi-yhtiöt rahoitetaan pääsääntöisesti 20 vuoden valtion takauslainalla.

Vaihto-omaisuuden arvostus

Konsernin vaihto-omaisuus koostuu emoyhtiön myytäväksi hankittujen tai vapaarahoitteisesti rakennettujen kiinteistöyhtiöiden ja asunto-osakeyhtiöiden osakkeista. Myytäväksi hankittu vaihto-omaisuus on arvostettu hankintahintaan, omat vapaarahoitteiset kohteet on arvostettu myymättömien osakkeiden hankintamenoon. Myymättömien osakkeiden lainaosuuden muutos lisätään osakkeen arvoon.

Konsernitilinpäätöksessä sijoituskiinteistöt ovat arvostettu käyvän arvon (Kirjanpitolain 5 luku 2 b §)

perusteella seuraavasti:

• Rakenteilla olevien kohteiden, pitkän korkotuen ja arava-kohteiden hankintamenot arvioidaan vastavan niiden käypää arvoa, kuitenkin huomioiden arvonalentumista vuokratalon kunnon, sijainnin tai muiden ominaisuuksien perusteella. Arvot eivät ylitä ARA:n luovutushintalaskelman mukaisia arvoja.

• Rajoituksista vapautuneiden kohteiden käypä arvo on määritelty niiltä osin rakennusoikeuksien arvojen pohjalta, kun kyseessä ovat Lakea Oy:n kehityskohteet.

• Niiltä osin, kun kyseessä eivät ole Lakea Oy:n kehityskohteet, arvostusperiaatteena on käytetty tasearvoa, joka perustuu kohteen hankintamenoon.

• Omaksi-osakkeet on arvostettu omaksi-sopimuksissa määriteltyihin myyntihintoihin, jotka perustuvat kiinteistöjen hankintamenoihin.

Sijoituskiinteistöjen rajoitukset

Lakea Kiinteistöt Oy:n sijoituskiinteistöt ovat rahoitettu pääsääntöisesti 40 vuoden korkotukilainalla.

Rakennuttajan ja perustajaosakkaan

vastuut

Vastuut on kirjattu suoraan kuluksi eli sinä vuonna jona vastuun maksuvelvollisuus syntyy.

Eläkemenojen jaksotus

Yhtiön henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä.

Laskennallisten verojen kirjaaminen

Laskennallinen verovelka tai -saaminen on laskettu verotuksen ja tilinpäätöksen välisille väliaikaisille eroille käyttäen tilin- päätöshetkellä vahvistettua seuraavien vuosien verokantaa. Taseeseen sisältyy laskennallinen verovelka kokonaisuudessaan ja laskennallinen verosaaminen arvioidun todennäköisen saamisen suuruisena.

Konsernitilinpäätöksen laajuus

Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki konsernin omistuksessa olevat konserniyhtiöt paitsi vaihto-omaisuuteen kuuluvat yhtiöt, jotka on tarkoitettu edelleen luovutettaviksi.

Seuraaviin konsernin omistamiin ARA-asuntokohteisiin liittyy käyttö- ja luovutusrajoituksia: Kuopion Lehtoniementie 114, Jyväskylän Pölkintie 7-11, Vaasan Hanhenpolku 3, Vaasan

ei ole otettu mukaan yhtiöitä, joiden omistusosuus tiedetään poistuvan 5 vuoden kuluessa.

Vaihto-omaisuuteen kuuluvat, edelleen

luovutettavaksi tarkoitetut yhtiöt ja kiinteistöt, joissa seuraavissa konsernin

omistus on vähintään 20 %.

Sisäinen osakkeenomistus

Konsernitilinpäätös

Sisäiset liiketapahtumat ja katteet

Konsernin sisäiset liiketapahtumat, rakennuttamispalkkioiden sisäiset katteet, keskinäiset saamiset ja velat samoin kuin sisäiset osakeja kiinteistökaupat on eliminoitu.

Vähemmistöosuudet

Vähemmistöosuuksia ei ole.

Osakkuusyhtiöt

Osakkuusyhtiöitä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen.

Konsernitilinpäätöksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat konsernirakenteen muutokset

Konsernitilinpäätöksen laajuus- kohtaan on merkitty, kuinka konserniyhtiöt ovat olleet mukana konsernitilinpäätöksissä vuosina 2022 ja 2021. Vaihto-omaisuuteen kuuluvat luovutettaviksi tarkoitetut yhtiöt on jätetty yhdistelemättä konsernitilinpäätöksessä. Osakkuusyhtiöitä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen, koska niiden merkitys on vähäinen sekä omistusosuus on pienentynyt ja poistuu kokonaisuudessaan viiden vuoden kuluessa

Emoyhtiön aineettomat ja aineelliset hyödykkeet

Emoyhtiön liitetiedot

Emoyhtiön liitetiedot

Sijoitukset

Emoyhtiön muut sijoitukset

Emoyhtiön liitetiedot

Emoyhtiön osakepääoma

Osakepääoma 232 099,41 euroa koostuu 92 kpl:sta 2 522,82 euron nimellisarvoisia osakkeita.

Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12.

Emoyhtiön liitetiedot

Emoyhtiön pitkäaikainen vieras pääoma

Kaikilla omaksi-asuntojen asukkailla on oikeus vaatia suorittamansa osuuden lunastamista välittömästi, mutta yhtiön johto on arvioinut tosiasialliseen toteumaan perustuen, että vain osa vastuusta realisoituu vuosittain. Siten vastuu on pääosin esitetty pitkäaikaisissa veloissa ja vain arvioon perustuva 900 000,00 € osuus on esitetty lyhytaikaisissa veloissa.

Pitkäaikaisen vieraan pääoman erä rahalaitoslainat sisältää Asunto Oy Vaasan Sammallehdon ja Asunto Oy Helsingin Verkkosaaren pitkäaikaisesta lainasta Lakea Oy:lle kohdistuvan osan, yhteensä 2 954 494,26 €.

Yhteen emoyhtiön lainaan kohdistuu kovenantti, joka on sidottu Lakea Oy:n omavaraisuusasteeseen. Kovenantti ei ole rikkoutunut 2022 tilinpäätöshetkellä. Lisäksi yhden emoyhtiön lainan osalta on sitouduttu ohjaamaan saapuvaa säännöllistä maksuliikennettä luottolaitokselle tietty määrä vuodessa.

Emoyhtiön tuotot, kulut, saamiset ja velat konserniyhtiöiltä

Emoyhtiön liitetiedot

Poikkeukselliset tuotto- ja kuluerät

Liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyy fuusiovoittoa 1 347 543,05 € Kiinteistö Oy Kokkolan Nahkurinkodin fuusiosta Lakea Oy:öön.

Korko- ja muut rahoitustuotot sisältää YH Kodit Oy:n osakkeiden myyntivoittoa 1 312 170,75 €.

Liikevaihdon erittely

Valmistumisasteen mukaan tuloutettujen, mutta asiakkaalle luovuttamattomien pitkäaikaishankkeiden osalta tuotoksi tilikaudella ja aikaisempina tilikausina kirjattu määrä on 3 179 693,14 euroa.

Pitkäaikaishankkeiden tuotoiksi kirjaamatta oleva määrä

Konsernin liitetiedot

Henkilöstö

Konsernin palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin

Johdon palkat ja palkkiot

Hallituksen jäsenten kokouspalkkiot olivat toimintavuoden aikana 34 500 €. Edellisenä

2:8,4

Tilintarkastajien palkkiot

Erittely liiketoiminnan muista kuluista

Konsernin liitetiedot

Konsernin taseen liitetiedot

Aineettomat

joten ne ovat sijoituskiinteistöjä.

Kiinteistöjen arvostus käypään arvoon

Tilikauden 1.1.-31.12.2022 aikana Lakea Kiinteistöt Oy:n omistamien korkotuettujen vuokra-asuntojen arvoa alennettiin 4 075 892,16 eurolla verrattuna edelliseen tilikauteen

Konsernin liitetiedot

Sijoitukset

Aktivoidut korkomenot

korkomenot ovat rakennusaikaisia korkomenoja ja ne sisältyvät taseen rakennusten hankintamenoon. Aktivoidut korkomenot poistetaan rakennusten poistomenojen mukaisesti.

Siirtosaamisten olennaiset erät

Siirtovelkojen olennaiset erät

Konsernin liitetiedot

Konsernin oman pääoman muutokset

Konsernin velat, jotka erääntyvät myöhemmin, kuin viiden vuoden kuluttua

Rahoitustilanne

Konsernin rahoitustilanne on ollut hyvä koko tilikauden. Konsernin rahavarat vuoden lopussa olivat 6,007 (5,669) miljoonaa euroa. Emoyhtiön rahoitustilanne on ollut tyydyttävä 0,040 (0,289) miljoonaa euroa.

Konsernin korollinen vieraspääoma tilikauden lopussa oli 271,799 (248,378) miljoonaa euroa. Emoyhtiön korollinen vieraspääoma tilikauden lopussa oli 20,796 (4,636) miljoonaa euroa, joka on markkinaehtoista lainaa. Emoyhtiön korollisen vieraanpääoman kasvu johtuu investoinneista tonttien hankintaan, lyhytaikaisen korollisen vieraanpääoman kasvu vuonna 2022 oli 13.573 miljoonaa euroa. Tilikauden 2023 aikana emoyhtiön rahoitustilanteen ennustetaan paranevan. Tilikauden 2023 alussa emoyhtiö on myynyt As Oy Kokkolan Hermannintornin koko osakekannan, sekä hallussaan olleet As Oy Keponportin osakkeet, jolla on parannettu yhtiön likviditeettiä.

Vakuudet ja vastuusitoumukset

Tililuotto

Lakea Oy:llä on luotollinen sekkitili Etelä-Pohjanmaan Osuuspankissa. Tililuoton määrä on 6 000 000 euroa. Tilinpäätöshetkellä 31.12.2022 tililuottoa on käytössä 5.957.485,22 €.

Taseen ulkopuoliset vuokravastuut

on toimitiloistaan pitkäaikaisia vuokrasopimuksia. Näistä sopimuksesta aiheutuva vuokravastuu yhtiölle on 31.12.2022 tilinpäätöksessä yhteensä 459.454,68 euroa. Alla erittelyt lyhyt ja pitkäaikaiseen.

Vakuudet, vastuusitoumukset ja taseen ulkopuoliset järjestelyt

Vakuudet, vastuusitoumukset ja taseen ulkopuoliset järjestelyt

Leasingsopimuksista maksettavat määrät

RS-takaukset 31.12.2022

4 480 781,00

Muut vastuut

Lakea Oy on sitoutunut Mellunpuiston Kehitys Oy:n lisärahoitukseen omistusosuutensa suhteessa hankkeen edistyessä.

Konserniyhtiöllä on ollut ARA:n tekemä tarkastus korkotukilain vaatimuksiin liittyen. Tarkastuksen mukaiset taloudelliset vaikutukset on pyritty huomioimaan tilinpäätöksessä, mutta tarkastus on kesken ja kaikkia lopullisia vaikutuksia ei välttämättä tiedetä.

Omaksi-kohteiden asunnot on pantattu vuokralaisille.

Muut rajoitukset

Konserniyhtiö Lakea Kiinteistöt Oy on ARA:n käyttö- ja luovutusrajoitusten piirissä. Yhteisö noudattaa korkotukilain säännöksiä, jotka rajoittavat asukkaiden valintaa, vuokranmääritystä ja joihin liittyy muita käyttö- ja luovutusrajoituksia.

Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitus

Seinäjoella 16.3.2023

Lakea Oy hallitus

Jaakko Kiiskilä Lars-Erik Wägar Janne Jukkola

Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen

Tilinpäätösmerkintä

Pekka Kivisaari Rami Mattila Timo Mantila

Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Toimitusjohtaja

Kirjanpitokirjat ja tositelajit

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Tampereella 16.3.2023

KPMG Oy Ab, tilintarkastusyhteisö

Assi Lintula

KHT

Tilikauden aikana käytetyt kirjanpitokirjat:

Päivä- ja pääkirjat sähköisessä muodossa

Reskontraerittelyt sähköisessä muodossa

Ostoreskontratositteet sähköisessä muodossa

Muistiotositteet sähköisessä muodossa