ZORAN NIKOLIĆ ROSANA ASIĆ PUKLJAK INA–Industrija nafte, d.d., Zagreb zoran.nikolic@ina.hr rosana.asic-pukljak@ina.hr
INFORMATIČKA APLIKACIJA ZA PODRŠKU PROCESU INTERNIH AUDITA Stručni rad / Professional paper Sažetak Aplikacija je razvijena na temelju Specifikacije izrađene od strane INA, d.d., sa svrhom osiguranja dostupnosti podataka o internim auditima sustava upravljanja ovlaštenim zaposlenicima uključenim u proces internih audita: rukovodstvu auditiranih organizacijskih jedinica, internim auditorima te odgovornim za organizaciju audita i održavanje uspostavljenih sustava upravljanja. Podaci o internim auditima dostupni su na Intranetu i sve potrebne informacije su na raspolaganju svima koji sudjeluju u procesu internih audita bilo da se radi o onome tko provodi audit, ili predstavnicima auditiranog područja. Za sve faze procesa postoji informatička podrška (npr. praćenje uklanjanja nesukladnosti) te se informacije o internim auditima pohranjuju u elektroničkom obliku. Upravljanje procesom internih audita je transparentnije, a omogućena su i razna pretraživanja te izvještavanja. Aplikacija je povezana s drugim informatičkim bazama kompanije – dokumenti sustava upravljanja na Intranetu, organizacijska struktura i baza zaposlenika, čime se osigurava konzistentnost podataka i referenciranja. Ključne riječi: interni audit, informatička aplikacija. 1. UVOD – PROCES INTERNIH AUDITA Aplikacija za podršku procesu internih audita (u daljnjem tekstu: Aplikacija) razvijena je na temelju Specifikacije izrađene od strane INA, d.d. – Sektor razvoja organizacije i upravljanja procesima (tada Sektor upravljanja kvalitetom). Navedena Specifikacija nastala je na osnovi procesa internih audita opisanog u dokumentiranoj proceduri. Obuhvaćeni su interni auditi sustava upravljanja kvalitetom, okolišem te zaštitom zdravlja i sigurnosti. Slika 1 prikazuje dijagram tijeka procesa internih audita. Prije početka izrade Specifikacije funkcionalnosti Aplikacije utvrđeni su njena buduća svrha te su postavljeni ciljevi: Svrha Aplikacije je dostupnost podataka o auditima svim uključenim u proces internih audita. Aplikacijom se postiže: - transparentno upravljanje procesom internih audita; - informatička podrška svim fazama procesa od planiranja, preko pripreme i provedbe, do aktivnosti koje slijede proces internog audita, kao što je izrada Izvještaja i praćenje rješavanja nesukladnosti; - pohrana informacija o svim elementima audita u elektroničkom obliku, što omogućuje njihovo transparentno praćenje i dostupnost; - analize i izvještavanje.