Beregningen av virkelig verdi bygger i vesentlig grad på tilgjengelig kursinformasjon, diskonterte kontantstrømmer, emisjonspris/transaksjonsverdi eller kostpris. Banken har andeler i pengemarkedsfondet Pluss Likviditet II, Eika Sparebank og Eika Pengemarked. Finanstilsynet har presisert at andeler i verdipapirfond skal klassifiseres som aksjer og andeler og at avkastningen skal klassifiseres som inntekter fra aksjer og andeler og ikke renteinntekter. Fondet har en maksimal rentefølsomhet på 0,5 år. Fondet investerer i bankinnskudd i norske sparebanker. Andelseierne i fondet er ikke VPS registrert og papiret er derfor ikke deponerbart i Norges Bank.
Endringer i 2015
Anleggsaksjer
Inngående balanse
57.056
Tilgang 2015
11.815
Avgang 2015
-20
Utgående balanse
68.851
NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/-TAP PÅ VERDIPAPIRER SOM ER OMLØPSMIDLER OG VALUTA
Netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer
2015
Kursgevinst ved omsetning av obligasjoner
100
Kurstap ved omsetning av obligasjoner Kursregulering obligasjoner Netto gevinst/-tap obligasjoner
2014 890
-623
-
-2.392
-33
(2.915)
857
Kursgevinst ved oms. av aksjer/andeler/ek-bevis
198
Kursregulering aksjer/andeler/ek-bevis Netto gevinst/-tap aksjer/andeler/ek-bevis Kurstap - / gevinst + fra finansielle derivater og valuta
-12
1.337
(12)
1.535
1.176
Sum netto gevinst/-tap på valuta og verdipapirer
(1.751)
1.146 3.538
Til opplysning så oppnådde banken i 2014 en gevinst ved salg av aksjene i Nets Holding AS på kr. 4,7 millioner. Aksjen var definert som anleggsmiddel og vises i resultatregnskapet under «nedskriving/reversering av nedskrivning og gevinst./tap på verdipapirer som er anleggsmiddel»
NOTE 7 - RENTER OG LIGNENDE KOSTNADER PÅ ANSVARLIG LÅNEKAPITAL
2015
2014
Ansvarlig lånekapital
1.460
-
Sum renter ol. kostnader på ansvarlig lånekapital
1.460
-
Lånenes betingelser er spesifisert i note 19 Odal Sparebank tok opp et ansvarlig lån 5. februar 2015. Lånet er tatt opp i norske kroner. Lånet har løpetid på 10 år, men har calldato 5. februar 2020. Lånet er bokført til nominell verdi med fradrag av periodisert underkurs.
NOTE 8 - ANDRE RENTEKOSTNADER
2015
2014
Avgift til Sikringsfondet
2307
2200
Rentekostnad på skattegjeld
19
Sum andre rentekostnader
2.326
2.200
Lov om sikringsordninger for banker og offentlig administrasjon mv. av finansinstitusjoner pålegger alle banker å være medlem av Bankenes Sikringsfond.
40