Aarsrapport 2017 nettet

Ã…rsrapport 2017 KNIF AS

Samhold gir styrke

Innhold Hilsen fra styreleder ................................................................... 3 Dagsorden ...................................................................................... 5 Saksliste ......................................................................................... 6 Sak 05 Styrets årsberetning 2017 for KNIF AS.......................... 8

Årsregnskap 2017 for KNIF AS ......................................... 10

Revisors beretning ............................................................. 22

Sak 07 Valg av styre....................................................................... 26

Sak 08 Fastsettelse av godtgjørelse til styrets medlemmer... 29 Sak 09 Valg av valgkomité ........................................................... 30 Sak 10 Forslag til retningslinjer for valgkomité ....................... 31 Aksjonæroversikt ......................................................................... 32 Vedtekter KNIF AS ........................................................................ 33

Velkommen Det er med takknemlighet vi ser tilbake på 2017. I KNIF har det vært mange spennende aktiviteter og prosesser. Årsberetning og regnskap gir oss de harde fakta. Styret setter stor pris på den jobben administrasjonen i KNIF AS gjør, og vi benytter her anledningen til å takke for et solid arbeid også i 2017.

Siri Kalvatn Styreleder

Når vi nå samles til generalforsamling har vi lagt bak oss en lang, kald vinter. I skogen har trærne stått med svarte kvister og ingen tegn til liv.

Men så skjer det! Bare for noen dager siden var jeg på løpetur i skogen og tok av headsettet for å høre fuglesangen, og så måtte jeg stoppe opp og ta en selfie med en liten bjørk. Knoppene var begynt å komme. Det var helt tydelig tegn på nytt håp, nytt liv og en ny vår. Vår Gud er en skaper. Det kan se dødt ut, men det Gud har skapt har liv i seg. Slik er det også i livene våre. Ha tillit til det. Tro på det. Det spirer i både unge og gamle trær.

Den skapende og kreative siden vi har blitt skapt har vi med oss inn i arbeidet vårt, inn i organisasjonene våre, inn i menighetene.

KNIF vil stadig være i utvikling, og vi ser noen nye knopper. Derfor ser vi også framover når vi nå samles for å oppsummere det som ligger bak oss. «Tenk ikke på det som hendte før, akt ikke på det som en gang var!

Nå skaper jeg noe nytt. Det spirer allerede fram. Merker dere det ikke?»

(Jes 43,18-19)

Velkommen til Oslo og generalforsamling i KNIF AS

Årsrapport 2017 KNIF AS 3

4 Ã…rsrapport 2017 KNIF AS

Dagsorden Tirsdag 8. mai 2018 kl 09.30 KNIF AS, Storgt 33 A, Oslo

Sak 01

Åpning av møtet ved styreleder

Opptak av fortegnelse over møtende aksjeeiere

Sak 02

Valg av møteleder

Sak 03

Valg av en person til å medundertegne protokollen sammen med møteleder

Sak 04

Godkjenning av innkalling og agenda

Sak 05

Godkjenning av årsregnskap, årsberetning, herunder konsernregnskap

og utdeling av utbytte

Sak 06

Valg av revisor og fastsettelse av revisors godtgjørelse for 2017

Sak 07

Valg av styreleder, styremedlemmer og varamedlemmer til styret

Sak 08 Sak 09

Fastsettelse av godtgjørelse til styrets medlemmer

Valg av valgkomité

Sak 10

Forslag til retningslinjer for valgkomité

Sak 11

Rapporter fra virksomhetsområdene i KNIF AS:

•

Knif Innkjøp

•

Knif Fundraising

•

Bidra AS

•

Knif Regnskap AS

•

Knif Samfunn

Årsrapport 2017 KNIF AS 5

Saksliste Sak 01

Åpning av møtet ved styreleder. Opptak av fortegnelse over møtende aksjeeiere

Sak 02

Valg av møteleder

Sak 03

Valg av en person til å medundertegne protokollen sammen med møteleder

Sak 04

Godkjenning av innkalling og dagsorden

Forslag til vedtak: Innkalling og dagsorden godkjennes

Sak 05

Godkjenning av årsregnskap, årsberetning, herunder konsernregnskap og utdeling av utbytte

Forslag til vedtak: KNIF AS årsregnskap og årsberetning for regnskapsåret 2017 godkjennes.

Sak 06

Valg av revisor og fastsettelse av revisors godtgjørelse for 2017

Forslag til vedtak: BDO AS gjenvelges som revisor for KNIF AS. Revisor godtgjøres etter regning for 2017.

Sak 07

Valg av styreleder, styremedlemmer og varamedlemmer til styret

Forslag til vedtak: Tre faste medlemmer for perioden 2018 – 2020: - Siri Kalvatn Gjenvelges som styreleder - Einar Sæther Gjenvelges - Svein Jacobsen Veland Gjenvelges

To varamedlemmer for perioden 2018 – 2019: - Knut Are Hole Gjenvelges som 1. vararepresentant - Bente Gundersen Gjenvelges som 2. vararepresentant

Sak 08

Fastsettelse av godtgjørelse til styrets medlemmer

Forslag til vedtak: Det foreslås ingen endringer i godtgjørelsen til styrets leder, faste medlemmer og varamedlemmer: - Styreleder: Kr 65 000,- Faste styremedlemmer og 1. varamedlem (møter fast): Kr 45 000,- 2. vararepresentant: Kr 5 000,- per (opp)møte

Vedlegg, side 8

Forslag til vedtak: Det utbetales ikke ordinært utbytte for regnskapsåret 2017. På generalforsamlingen i 2017 ble det utbetalt tilleggsutbytte på kr 2 500 000,-

6 Årsrapport 2017 KNIF AS

Vedlegg, side 26

Vedlegg, side 29

Sak 09

Valg av valgkomité

Forslag til vedtak: Til valgkomité velges: - Johanna Lundereng - Arvid Ludvigsen - Marianne Uri Øverland

Sak 10

Forslag til retningslinjer for valgkomité

Forslag til vedtak: Styrets forslag til retningslinjer for valgkomité godkjennes

Sak 11

Rapporter fra virksomhetsområdene i KNIF AS

Forslag til vedtak: Rapportene tas til orientering

Vedlegg, side 30

Vedlegg, side 31

Vedlegg, side 33

Årsrapport 2017 KNIF AS 7

Sak 05

Styrets årsberetning 2017 for KNIF AS Virksomheten Konsernet KNIF AS (heretter KNIF), med hovedkontor i Oslo, tilbyr varer og tjenester til organisasjoner og virksomheter i det ideelle og frivillige Norge innenfor det administrative området. Knif Innkjøp og Knif Fundraising er forretningsområder i KNIF AS. I tillegg eier selskapet datterselskapene Knif Regnskap AS (100%) og Bidra AS (60%) og er største eier i Knif Trygghet Forsikring AS med en eierandel på 24,99 %.

Årsregnskapet Konsernet oppnådde i 2017 et driftsresultat på kr 2,4 (4,7) millioner. Nedgangen i driftsresultatet skyldes i hovedsak underskuddet i Bidra AS på kr 2,27 millioner. Resultat før skattekostnad kom på kr 8,8 (10,4) millioner. Driftsinntektene ble kr 77,2 (60,3) millioner. Egenkapitalen er på kr 55,6 (49,8) millioner. Det gir en egenkapitalandel på 75 (65) %.

Morselskapets driftsresultat i 2017 ble kr 1,7 (2,3) millioner. Driftsinntektene økte i 2017 til kr 77,2 (60,3) millioner. Hovedårsaken til økningen skyldes økte inntektene fra innkjøpsavtalene, samt en regnskapsteknisk prinsippendring for bokføring av bonusutbetalinger til kundene. Verdiene av eierandelen i Bidra AS ble i 2017 nedskrevet med kr 1,9 millioner.

Kontantstrømmen fra operasjonelle aktiviteter i 2017 ble for morselskapet kr 5,5 (0,3) millioner. og for konsernet kr 3,1 (4,5) millioner. Etter investeringer, utbetaling av utbytte og nedbetaling av kortsiktig gjeld, endte den samlede kontantstrømmen i minus. Beholdningen av kontanter pr. 31.12 var på kr 10,2 (14,4) millioner i morselskapet og kr 22,7 (25,5) millioner i konsernet. Arbeidskapitalen var pr. 31.12. kr 7,5 millioner for morselskapet og kr 14,7 millioner for konsernet.

Forskning og utvikling Selskapet har for tiden ingen pågående forsknings- eller utviklingsaktiviteter.

Fremtidig utvikling Det er normalt en betydelig usikkerhet knyttet til vurderinger av fremtidige forhold. KNIF med sine forretningsområder og datterselskapet Knif Regnskap AS, har utviklet et produkt og tjenestespekter som markedet etterspør. Potensialet for videre vekst vurderes som gode.

Datterselskapet Bidra AS er fortsatt i en etableringsfase.

Utviklingen av tjenestene i selskapet har vært ressurs-

8 Årsrapport 2017 KNIF AS

krevende og det tar tid å innarbeide disse i markedet.

Nødvendige kostnadstilpasninger er gjort, og den kontinuerlige produktutviklingen forventes å gi økt salg utover i 2018. Fra 2017 utvidet konsernet markedsfokuset til å inkludere organisasjoner og virksomheter i hele frivillighets-Norge. Det er imidlertid et langsiktig arbeid å innarbeide kjennskap til KNIF og de produkter og tjenester som KNIF tilbyr.

Finansiell risiko Konsernets og morselskapets finansielle risiko vurderes som lav. De største forretningsområdene i konsernet er Knif Innkjøp og Knif Regnskap. Begge har tilfredsstillende forutsigbarhet og begrenset markedsrisiko gjennom langsiktige kundeforhold. Konkurransekraften vurderes som solid. Det er en finansiell risiko knyttet til Bidra AS, men denne er kontrollerbar og er ikke avgjørende for det solide finansielle fundamentet i konsernet eller morselskapet. Konsernet som helhet har ikke langsiktige lån og kredittrisikoen er begrenset, da konsernet opplever svært lite tap på fordringer. Likviditetsrisikoen anses å være begrenset.

Disponering av årets resultat Årsresultatet for morselskapet KNIF AS ble kr 3 461 377,-.

Det ble på generalforsamlingen i 2017 vedtatt å utbetale et tilleggsutbytte på kr 2 500 000,- tilsvarende det utbyttet KNIF AS mottok fra KNIF Trygghet Forsikring AS i 2018 som utbytte for 2017. Resterende overskudd for 2017 foreslås overført annen egenkapital.

Arbeidsmiljøet Bemanningen i konsernet var pr. 31.12 85 (75) årsverk.

I morselskapet økte den med ett til 11 årsverk.

Sykefraværet i morselskapet var ca. 1,5 % i 2017. I Knif Regnskap AS var samlet sykefravær på 5,05 %. Dette skyldes i hovedsak 3 langtidssykemeldinger, fravær hos ansatte med kroniske sykdommer og sykdom i forbindelse med graviditet. Bidra AS hadde ikke sykefravær i 2017.

Det har ikke forekommet alvorlige arbeidsuhell eller ulykker i løpet av året i noen av selskapene i konsernet.

Styret og daglig leder mener arbeidsmiljøet i konsernets virksomheter er tilfredsstillende, men vurderer løpende behovet for forbedringstiltak.

Konsernet har en stabil og kompetent bemanning.

Samtidig er det behov for fornyelse og ny kompetanse både innen salg og digitalisering. KNIF som helhet opple-

ves som en attraktiv arbeidsgiver. Vi har derfor normalt ingen vansker med å rekruttere kvalifiserte personer til ledige stillinger.

Ytre miljø Selskapet forurenser ikke det ytre miljø.

Likestilling og tilgjengelighet Morselskapet bestreber seg på likestilling mellom kjønnene. Over 30% av de ansatte er kvinner. Det er ikke iverksatt særlige tiltak for å fremme likestilling for å forhindre forskjellsbehandling i strid med lov om likestilling mellom kjønnene. Det gjøres ikke forskjell på ansatte, eller ved ansettelse, på grunn av etnisitet, nasjonal opprinnelse, avstamning, hudfarge eller språk.

Fortsatt drift Etter styrets mening har KNIF et solid grunnlag for fortsatt drift. Årsregnskapet 2017 gir et riktig bilde av eiendeler og gjeld, finansiell stilling og resultat for konsernet og morselskapet. Styret mener det i all hovedsak er godt samsvar mellom uttrykte forventninger og ønsker og hva som faktisk har blitt levert. For de etablerte virksomhetene har resultatene overgått forventningene. Vi ser at det tar lengre tid enn forventet å nå lønnsom drift i nysatsningen Bidra AS, men her er det tatt strategiske grep som styret forventer skal gi bedrede resultater.

Oslo, 11. april 2018 Styret for KNIF AS (elektronisk signert)

Siri Kalvatn styreleder

Einar Sæther nestleder

Aud-Karin Hovi styremedlem

Per-Bjørner Myrbostad styremedlem

Svein Jacobsen Veland styremedlem

Erik Wilberg styremedlem

Knut Are Hole 1. varamedlem

Fridtjof Leif Gillebo (daglig leder)

Årsrapport 2017 KNIF AS 9

Årsregnskap KNIF AS RESULTAT Resultat Mor 2017 1 501 161 25 506 473 41 440

KNIF AS Mor 2016

Note

638 000 16 584 421 2 209

27 049 074

17 224 630

7 891 287 10 655 130 614 749 327 673 5 859 333

9 480 034 337 657 5 071 140

25 348 171

14 888 831

1 700 903

2 335 799

70 368 3 998 667 14 943 1 895 000 1 761

96 189 499 734 9 055 -

2 157 331

586 869

3 858 234

2 922 668

396 856

3 461 377

-

2 922 668

Driftsinntekter og driftskostnader

Salgsinntekter Avtaleinntekter Annen driftsinntekt

5

Sum driftsinntekter

Varekostnad /bonusavsetning Lønnskostnad Avskrivning varige driftsmidler Nedskrivning varige driftsmidler Annen driftskostnad

Sum driftskostnader

5 6,13 2,3 2,3 6

DRIFTSRESULTAT Finansinntekter og kostnader

Renteinntekt Utbytte fra datter-/tilknyttede selskaper Resultatandel fra tilknyttet selskap Rentekostnad Nedskrivning aksjer i datter Annen finanskostnad

7 7 7

3 461 377

2 922 668

10 Årsrapport 2017 KNIF AS

43 772 333 16 584 421 -11 791

77 209 083

60 344 963

10 277 018 47 395 158 2 506 721 327 673 14 271 824

1 427 398 39 786 065 1 946 893 12 453 188

74 778 395

55 613 543

2 430 688

4 731 419

136 105 2 498 667 3 778 734 17 017 1 989

143 297 499 734 5 044 808 11 570 136

6 394 500

5 676 133

RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD

8 825 188

10 407 552

1 475 060

1 194 028

7 350 127

9 213 524

-908 581

-353 714

8 258 709

9 567 238

2 500 000 5 758 709 -908 581

-45 926 9 613 165 -353 714

Skattekostnad

Skattekostnad på ordinært resultat

10

ÅRSRESULTAT (før minoritetsinteresser)

ÅRSRESULTAT (etter minoritetsinteresser) -45 926 2 968 594

51 620 860 25 506 473 81 750

Konsern 2016

Resultat av finansposter

Minoritets andel av årsresultat

2 500 000 961 377

Konsern 2017

Overføringer og disponeringer

Benyttet formålskapital Utbetalt tilleggsutbytte Overført til annen egenkapital Overført til konsernkapital majoritet Overført fra konsernkapital minoritet

Sum overføringer

9

7 350 127

9 213 524

BALANSE

Balanse Mor 2017

KNIF AS Mor 2016

Note

Konsern 2017

Konsern 2016

EIENDELER Anleggsmidler

595 746 595 746

Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Aktiverte utviklingskostnader Goodwill Sum immaterielle eiendeler

10 2 2

523 812 3 575 848 4 099 660

127 614 1 411 270 5 006 187 6 545 071

729 174 729 174

186 819 186 819

Varige driftsmidler Inventar, datautstyr og andre driftsmidler Sum varige driftsmidler

3

1 290 528 1 290 528

567 072 567 072

12 825 000 8 500 464 21 325 464

12 500 000 8 500 464 21 000 464

Finansielle anleggsmidler Aksjer i datterselskap Aksjer i tilknyttet selskap Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler

7 7 13

35 662 220 625 914 36 288 134

31 883 486 40 159 31 923 645

22 054 638

21 783 029

SUM ANLEGGSMIDLER

41 678 321

39 035 789

4 11

12 064 358 2 372 709 14 437 067

8 772 120 2 991 836 11 763 956

12

22 746 969

25 532 229

-

Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Lån til foretak i samme konsern Andre fordringer Sum fordringer

6 987 222 720 000 1 680 780 9 388 002

4 853 311 1 500 000 2 213 104 8 566 415

10 184 092

14 418 287

Bankinnskudd kontanter og lignende

19 572 095

22 984 702

SUM OMLØPSMIDLER

37 184 036

37 296 185

41 626 733

44 767 731

SUM EIENDELER

78 862 357

76 331 973

Årsrapport 2017 KNIF AS 11

BALANSE KNIF AS Mor 2017

Mor 2016

Note

Konsern 2017

Konsern 2016

982 353 -­ -­ 982 353

EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital -­ 1 000 000 27 053 755 28 053 755

982 353 -­ -­ 982 353

Formålskapital med binding Aksjekapital Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital

9 9 9

-­ 1 000 000 27 053 755 28 053 755

961 377 27 093 932 -­ -­ 961 377 27 093 932

Annen egenkapital Konsernkapital majoritet Sum opptjent egenkapital

9 9

-­ -­ 27 514 847 48 850 070 27 514 847 48 850 070

29 015 133 28 076 285

SUM EGENKAPITAL

-­

Minoritets andel egenkapital

-­

55 568 602 49 832 422 9

219 267 -­352 152

Gjeld 20 206 -­ 553 630 1 030 830 573 836 1 030 830

Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser

10 13

38 261 -­ 553 630 1 030 830 591 891 1 030 830

59 710 11 851 547 727 399 934

Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld selskap i samme konsern Leverandørgjeld

11

-­19 729 -­ 1 168 096 949 975

348 206 2 630 197 7 519 709 932 215 12 037 764

Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter og feriepenger Avsatt bonus Annen kortsiktig gjeld Sum Kortsiktig gjeld

10 12 5

1 280 741 7 196 576 7 519 709 5 337 204 22 482 597

-­ 1 435 123 7 456 284 6 357 424 15 660 617

1 167 408 5 152 610 7 456 284 11 094 596 25 820 873

12 611 600 16 691 447

SUM GJELD

23 074 488 26 851 703

41 626 733 44 767 731

SUM EGENKAPITAL OG GJELD

78 862 357 76 331 973

Oslo, 11.04.18 Styret for KNIF AS (elektronisk signert) Oslo, 11.04.18 Styret for KNIF AS

Siri Merete Kalvatn Styreleder

Siri Kalvatn styreleder

Aud-­Karin Hovi Styremedlem

Knut Are Hole

Svein Jacobsen1.varamedlem Veland styremedlem

12 Årsrapport 2017 KNIF AS

Svein Jacobsen Veland Styremedlem

Einar Sæther Styremedlem

Per Bjørner Myrbostad Styremedlem

Erik Wilberg Styremedlem

Einar Sæther nestleder

Aud-Karin Hovi styremedlem

Erik Wilberg styremedlem

Knut Are Hole 1. varamedlem

Per-Bjørner Myrbostad styremedlem

Fridtjof Leif Gillebo Fridtjof Leif Gillebo Daglig leder

(daglig leder)

Kontantstrømoppstilling KONTANTSTRØMOPPSTILLING KNIF AS Mor 2017

Mor 2016

3 858 234 -28 444 614 749 327 673 1 895 000 0 -2 133 912 195 651 -477 200 1 309 181 5 560 931

2 922 668 0 337 657 0 0 425 090 -109 297 165 077 -3 403 408 337 786

0 -889 031 0 -1 820 000 0 -2 709 031

Note

Konsern 2017

Konsern 2016

Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Nedskrivning anleggsmidler Nedskrivning aksjer i datter Resultatandel tilknyttet selskap Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i pensjonsforpliktelser Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter

8 825 188 -1 195 852 2 506 721 327 673 0 -3 778 734 -3 292 238 198 392 -477 200 33 371 3 147 321

10 407 552 -931 724 1 946 893 0 0 -5 044 808 68 100 -110 079 165 077 -2 046 045 4 454 965

0 -690 948 0 0 0 -690 948

Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter

0 -1 240 051 0 0 0 -1 240 051

0 -1 965 737 0 0 0 -1 965 737

0 -4 166 710 -419 386 -2 500 000 -7 086 095

0 8 014 824 -614 362 0 7 400 462

Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Inn-/utbetalinger ved opptak/nedbetaling av langsiktig gjeld Inn-/utbetalinger ved opptak/nedbetaling av kortsiktig gjeld Endringer i egenkapital Utbetalinger av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter

0 -3 650 001 1 457 471 -2 500 000 -4 692 530

0 10 277 629 -610 458 0 9 667 171

-4 234 195

7 047 300

Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter

-2 785 260

12 156 400

14 418 287 10 184 092

7 370 987 14 418 287

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 01.01.

Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 31.12.

25 532 229 22 746 969

13 375 829 25 532 229

Årsrapport 2017 KNIF AS 13

Noter til årsregnskapet for 2017 Konsernet KNIF består av morselskapet KNIF AS, 100% eid datterselskap Knif Regnskap AS (fra 01.07.15), 60% eid datterselskap Bidra AS (fra 01.09.16) og tilknyttet selskap Knif Trygghet Forsikring AS. Morselskapet KNIF AS ble omdannet fra forening til samvirkeforetak 25.10.16. Videre ble det på ekstraordinært årsmøte 06.12.16 gjort vedtak om omdanning til AS med virkning fra 01.01.17. Omdannelsen fra samvirkeforetak til aksjeselskap er skjedd med selskapsrettslig kontinuitet i samsvar med skattelovens § 11-20 med tilhørende forskrifter om skattefri omdannelse av selskaper. Årsregnskapet viser driften for hele året, både 2016 og 2017, uavhengig av selskapsform.

Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt:

Konsolideringsprinsipper: - Konserninterne poster som aksjer i datter, konsern interne fordringer og gjeld, samt øvrige transaksjoner mellom konsernselskapene er eliminert.

-

Identifiserbare merverdier og goodwill ved oppkjøp er eliminert inn i regnskapet. Identifiserbare merver- dier ved oppkjøp er tillagt de aktuelle eiendelene.

Merverdier som ikke kan tillegges identifiserbare eiendeler er klassifisert som goodwill i konsernba lansen. Merverdier og goodwill avskrives over forventet økonomisk levetid.

- Tilknyttet selskap er vurdert etter egenkapital metoden i konsernregnskapet.

-

Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebeta- les innen ett år er klassifisert som omløpsmidler.

Gjeld som blir tilbakebetalt innen ett år klassifiseres som kortsiktig gjeld.

- Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelses- kost og virkelig verdi.

- Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost.

Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives.

- Langsiktig og kortsiktig gjeld er balanseført til nominelle beløp på etableringstidspunktet.

-

Kundefordringer er oppført til pålydende. Da kunde- fordringer vurderes som sikre er det ikke foretatt av setning til forventet tap. Andre fordringer er også oppført til pålydende.

-

Kundefordringer er oppført til pålydende. Da kunde- fordringer vurderes som sikre er det ikke foretatt av- setning til forventet tap. Andre fordringer er også oppført til pålydende.

-

Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt.

Utsatt skatt er beregnet med 23 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regn- skapsmessige og skattemessige verdier. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort.

- Morselskapet driver ikke skattepliktig virksomhet og skatt i konsernet tilsvarer skattepostene i datter- selskapene.

- Det blir årlig vurdert om avsetninger skal videreføres eller deles ut til medlemmer etter årsmøtevedtak.

Øvrige regnskapsprinsipper:

- Kontantstrømoppstilling utarbeides etter den indirekte metoden.

- Salgsinntekter resultatføres i hht opptjenings prinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført.

- Driftskostnader bokføres når de påløper.

14 Årsrapport 2017 KNIF AS

Note 2 Immaterielle eiendeler Mor

Anskaffelseskost 01.01. Årets tilgang Årets avgang

Konsern

Immaterielle verdier

Sum

Immateriell verdier

Goodwill

Sum

1 336 633

1 336 633

2 226 161

7 151 696

9 377 857

38 888

38 888

38 888

0

38 888

0

0

0

0

0

1 375 521

1 375 521

2 265 049

7 151 696

9 416 745

327 673

327 673

327 673

0

0

523 812

3 575 848

4 099 660

Årets avskrivninger

306 961

306 961

598 673

1 430 339

2 029 012

Årets nedskrivninger

327 673

327 673

327 673

Anskaffelseskost 31.12.

Akkumulerte avskrivninger 31.12.

Balanseført verdi pr 31.12.

Økonomisk levetid Avskrivingsplan

3 år

3 år

Lineær

Lineær

327 673

327 673 5 år

Immaterielle verdier er knyttet til utvikling av nettside og programvare.

Goodwill er knyttet til kjøp av Knif Regnskap AS pr 01.07.2015.

Note 3 Varige driftsmidler Mor

Konsern

Inventar og kontorartikler

Sum

Anskaffelseskost 01.01.

802 443

Årets tilgang

850 143

Årets avgang Anskaffelseskost 31.12.

Inventar og kontorartikler

Datautstyr og maskiner

Sum

802 443

926 363

702 539

1 628 902

850 143

1 105 055

96 108

1 201 163

0

0

0

0

0

1 652 586

1 652 586

2 031 418

798 647

2 830 065

Akkumulerte avskrivninger 31.12.

923 412

923 412

1 059 300

480 238

1 539 538

Balanseført verdi pr 31.12.

729 174

729 174

972 118

318 410

1 290 528

Årets avskrivninger

307 788

307 788

358 688

119 021

477 709

5 år

3-5 år

3 år

Lineær

Lineær

Lineær

Økonomisk levetid Avskrivingsplan

Årsrapport 2017 KNIF AS 15

Note 4 Kundefordringer Avtaleinntekter i morselskapet faktureres samarbeidspartnerne i all hovedsak etterskuddsvis pr kvartal. Avtaleinntekter for 4. kvartal er inkludert i kundefordringer pr 31.12.

Note 5 Avsatt bonus Bruk av KNIF-avtalene genererer overskudd som overføres brukerne av avtalene i form av bonus. Bonus utbetales normalt i februar påfølgende år. Fra 2017 bokføres bonusavsetning brutto istedenfor netto, med tilhørende effekt på postene avtaleinntekter og varekostnad/bonusavsetning.

Note 6 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse mv Mor Lønnskostnader består av følgene poster

Konsern

2017

2016

2017

2016

Lønninger

8 404 803

6 806 133

38 692 062

30 865 606

Arbeidsgiveravgift

1 358 647

1 268 023

5 977 319

5 011 111

184 106

724 709

1 422 452

2 443 058

Pensjonkostnader Andre ytelser Sum lønnskostnader Gjennomsnittlig antall årsverk

707 573

681 170

1 303 326

1 466 290

10 655 130

9 480 034

47 395 158

39 786 065

13,51

10,83

87,21

71,93

Mor Ytelse til ledende personer Lønn Pensjonsutgifter

Daglig leder

Styret

1 021 036

230 000

128 121

Annen godtgjørelse

26 413

Det har ikke vært gitt særskilte vederlag eller avtaler til ledende personer eller styre.

Knif har ikke gitt lån eller stilt sikkerhet til fordel for ledende personer eller styret.

Mor Godtgjørelse til revisor Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Andre tjenester utenfor revisjonen

16 Årsrapport 2017 KNIF AS

Konsern

2017

2016

2017

2016

103 307

77 971

181 475

127 971

-

-

0

5 000

88 064

64 474

131 369

69 474

Note 7 Aksjer i datterselskap og tilknyttet selskap Mor

Konsern

Forretningskontor

Eier/ stemmeandel

Innt.ført utbytte i morselskap 2017

EK 31.12

Resultat

Bokført verdi mor

Kristiansand

100 %

1 500 000

6 611 965

3 416 809

12 500 000

Bidra AS

Oslo

60 %

-

548 167

-2 271 453

325 000

Knif Trygghet Forsikring AS

Oslo

24,99 %

2 498 667

142 725 000

19 623 000

8 500 464

Knif Regnskap AS

Selskapene er bokført i morselskapet etter kostmetoden. Knif Regnskap AS ble anskaffet 1.7.2015 og Bidra AS ble anskaffet 1.9.2016 og er konsolidert i konsernet fra anskaffelsesdato. Knif Trygghet Forsikring AS ble stiftet i 2007 og eierandel har vært uendret fra denne dato. Mottatt utbytte fra Knif Regnskap er eliminert i konsernet. Det er ikke stilt garantier eller andre sikkerhetsstillelser til fordel for selskapene.

Kostpris på aksjene i Bidra AS er avhengig av framtidige resultater i selskapet for årene 2016-2020, begrenset til et maksimalt vederlag på til sammen kr 6 millioner. Bokført verdi er nedskrevet til 60% av selskapets EK pr 31.12.17.

2017 Konsernets investeringer i TS Pr. 01.01 Årets resultatandel

Aksjer tilknyttet selskap

Resultatandel

31 883 486 3 778 734

Andel andre EK-endringer i TS Pr. 31.12

2016 Resultatandel

12 470 845 3 778 734

5 044 808

3 778 734

31 883 486

35 662 220

Aksjer tilknyttet selskap

5 044 808

14 367 833 5 044 808

Resultatandel tilsvarende eierandel i Knif Trygghet Forsikring AS inntektsføres i konsernet. Andel avsatt utbytte trekkes fra resultatandelen, mottatt utbytte inntektsføres. Andre endringer skyldes forskriftsendring justert direkte mot EK i 2016.

Note 8 Aksjonærer

Selskapets aksjekapital pr 31.12

Aksjekapital

Antall aksjer

Pålydende pr aksje

1 000 000

100 000 000

0,01

Aksjene gir lik rett til utbytte Selskapets aksjonærer er

Eierandel

Frelsesarmeens hovedkvarter

13,84 %

Kirkens Bymisjon

12,25 %

Norsk Luthersk Misjonssamband

11,77 %

KA Arbeidsgiverorganisasjon for kirkelige virksomheter

10,89 %

Normisjon Indremisjonsforbundet Øvrige aksjonærer (58 stk hver med eierandel lavere enn 5%)

8,89 % 5,02 % 37,34 %

Årsrapport 2017 KNIF AS 17

Note 9 Egenkapital Morselskap

Pr. 01.01

Aksjekapital

Annen innskutt egenkapital

Formålskapital

Annen egenkapital

SUM

-

-

982 353

27 093 932

28 076 285

-22 529

-22 529

Utbetaling til medlemmer Omdanning fra SA til AS

1 000 000

27 053 755

Årets resultat

-982 353

-

Utbetalt tilleggsutbytte Egenkapital pr. 31.12

1 000 000

27 053 755

-

-27 071 403

0

3 461 377

3 461 377

-2 500 000

-2 500 000

961 377

29 015 133

Det er i 2016/2017 foretatt utbetaling til medlemmer som i 2007 ikke brukte sin andel til stiftelse av Knif Trygghet Forsikring AS. Gjeldsposten ble i årsregnskapet for 2014 feilaktig omklassifisert til egenkapital.

Konsern

Aksjekapital (Formålskapital)

Annen innskutt egenkapital

Konsernkapital majoritet

SUM

Minoritets andel EK

Pr. 01.01

982 353

-

48 850 070

49 832 422

-352 152

17 647

27 053 755

-27 071 402

-

Omdanning morselskap fra SA til AS Minoritets andel kapitalinnskudd i datter

-

Årets resultat

-

Utbetalt tilleggsutbytte fra morselskapet Andre endringer Egenkapital pr. 31.12

1 000 000

27 053 755

Andre endringer er spesifisert i note til morselskapet ovenfor.

18 Årsrapport 2017 KNIF AS

8 258 709

8 258 709

-2 500 000

-2 500 000

-22 529

-22 529

27 514 847

55 568 602

1 480 000

219 267

Note 10 Skatt Morselskap Spesifikasjon av skattekostnad

Konsern

2017

2016

2017

2016

348 206

-

1 280 741

1 167 408

Endring utsatt skatt

20 206

-

165 874

26 620

For mye/lite avsatt i fjor

28 444

-

28 444

-

1 475 060

1 194 028

Betalbar skatt

(formuesskatt i SA) Netto skattekostnad

396 856

Beregning skattepliktig inntekt Skattepliktig resultat før skatt Benyttet(-) / avsatt(+) framførbart

3 858 234

-

-324 303

-

overskudd (datter med neg.resultat) Endring midlertidige forskjeller

-87 854

-

-3 923 707

-

1 928 491

-

1 450 861

-

348 206

-

Sum betalbar skatt i balansen

348 206

-

Midlertidige forskjeller:

31.12.17

31.12.16

31.12.17

31.12.16

Justering for motttatt utbytte Permanente forskjeller/nedskrivning aksjer Grunnlag betalbar skatt Betalbar inntektsskatt for selskapet (24% i 2017)

Anleggsmidler

54 196

-

-218 120

-392 938

Pensjonsforpliktelse

-

-

625 914

40 159

Gevinst-og tapskonto

-

-

-

-

Andre forpliktelser

-

-

-290 285

-

33 658

-

33 658

-200 000

-

-

-

-

Utestående fordringer Varer Sum midlertidige forskjeller Skattemessig underskudd til frem-

87 854

-

151 167

-552 779

-

-324 303

-3 399 292

-904 325

87 854

-324 303

-3 248 125

-1 457 104

324 303

-785 329

-

38 261

føring Grunnlag utsatt skatt Ikke balanseført utsatt skattefordel US/USF (24% i 2016, 23% i 2017)

20 206

-127 614

Utsatt skatt/skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatte-økende/reduserende forskjeller som kan utlignes er nettoført. Morselskapet ble skattepliktig i forbindelse med omdanning til SA den 25.10.2016. Skatt for 2016 bestod av formuesskatt og underskudd til framføring.

Årsrapport 2017 KNIF AS 19

Note 11 Mellomværende med selskap i samme konsern Mor 2017

2016

Kundefordringer, selskap i samme konsern

-

-

Leverandørgjeld, selskap i samme konsern

59 710

11 851

720 000

1 500 000

Lån til selskap i samme konsern

Lån fra 2016 er konvertert til egenkapital i datter i 2017, tilsvarende er planlagt med lån fra 2017 i løpet av 2018.

Note 12 Bundne midler Mor

Konsern

2017

2016

2017

2016

Bundne midler pr 31.12.

393 208

350 658

1 731 279

1 561 444

Skyldig skattetrekk pr 31.12. utgjorde

393 208

350 658

1 725 024

1 480 118

Note 13 Pensjonskostnader, midler og forpliktelser Morselskapet og konsernet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.

Konsernenhetenes pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne loven og alle enheter har etablert en innskuddspensjons avtale med DNB. I tillegg har både mor- og datterselskap en ytelsespensjonsordning hos DnB som gjelder for pensjonister, utførepensjoniser og ansatte som gikk av med pensjon innen kort tid etter etablering av innskuddspensjonsordningen. For totale pensjonskostnader vises til note 6. Spesifikasjon av ytelsesordningen: Mor Spesifisering netto pensjonskostnad Årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Administrasjonskostnader

Konsern

2017

2016

2017

2016

-

228 331

-

228 331

139 715

146 000

189 449

197 241

59 303

89 045

71 264

100 724

Avkastning på pensjonsmidler

-192 527

-176 501

-242 022

-231 113

Resultatført aktuarielt tap

-484 606

-162 247

-369 991

684

-

-

-645 760

-

915

40 449

2 635

41 620

-477 200

165 077

-994 425

337 487

Resultatført planendringseffekt/ overgang til innskudd etc.

Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad

20 Årsrapport 2017 KNIF AS

Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonsforpliktelsen

2017

2016

2017

2016

Diskonteringsrente

2,40 %

2,60 %

2,4 / 2,6 %

2,6 / 2,5 %

Forventet årlig avkastning på pensjonsmidler

4,10 %

3,60 %

4,1 / 3,0 %

3,6 / 3,3 %

Årlig forventet lønnsvekst

2,50 %

2,50 %

2,5 / 2,25 %

2,50 %

Årlig forventet G-regulering

2,25 %

2,25 %

2,25 / 2,0 %

2,25 %

Årlig forventet regulering av pensjoner under utbetaling

2,25 %

2,25 %

2,25 / 1,2 %

2,25 / 1,2 %

Pensjonsforpliktelse

2017

2016

2017

2016

Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO)

5 478 985

5 503 617

6 831 352

7 512 284

Pensjonsmidler (til markedsverdi)

5 415 089

5 507 591

7 119 439

7 174 507

-63 895

3 974

288 087

-337 777

Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) eksl. AGA Arbeidsgiveravgift Påløpte pensjonsforpliktelser inkl.

AGA Ikke resultatført planendring/ implementeringsvirkning Ikke resultatført virkning av estimat avvik / aktuarielt tap (gevinst) Tilpasninger AGA tidligere beregninger Netto balanseført pensjonsforpl. inkl. AGA

-9 009

560

40 621

-47 627

-72 904

4 534

328 708

-385 404

-

-

-

-

-480 725

-1 035 365

-256 424

-605 269

-

-

-

-

-553 630

-1 030 830

-553 630

-1 030 830

625 914

40 159

Netto balanseført pensjonsforpl. inkl. AGA (overfinansiert) Antall personer omfattes av ordningen

31.12.2017

31.12.2016

31.12.2017

31.12.2016

2

2

5

5

2

2

5

5

Aktive Pensjonister Utmeldte med rettigheter Total

Årsrapport 2017 KNIF AS 21

BDO AS Tærudgata 16, 2004 Lillestrøm Postboks 134 N-2001 Lillestrøm

Uavhengig revisors beretning Til generalforsamlingen i KNIF AS Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon

•

selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2017, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og

•

konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 2017, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.

Etter vår mening: •

er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter

•

gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til KNIF AS per 31. desember 2017 og av selskapets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.

•

gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til konsernet KNIF AS per 31. desember 2017 og av konsernets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.

Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISAene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon.

Annen informasjon Ledelsen er ansvarlig for annen informasjon. Annen informasjon består av årsberetningen.

Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke annen informasjon, og vi attesterer ikke den andre informasjonen.

Uavhengig revisors beretning 2017 KNIF AS - Side 1 av 4 22 Årsrapport 2017 KNIF AS

Penneo Dokumentnøkkel: ECY7C-65DFS-5EBDX-ZD3BI-SWV7J-PZPO3

Vi har revidert KNIF AS' årsregnskap som består av:

I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese annen informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom annen informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon.

Dersom vi konkluderer med at den andre informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.

Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil.

Ved utarbeidelsen av årsregnskapet er ledelsen ansvarlig for å ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift, og på tilbørlig måte å opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet.

Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.

Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg: •

identifiserer og anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i regnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av intern kontroll.

•

opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter

Uavhengig revisors beretning 2017 KNIF AS - Side 2 av 4

Årsrapport 2017 KNIF AS 23

Penneo Dokumentnøkkel: ECY7C-65DFS-5EBDX-ZD3BI-SWV7J-PZPO3

Styrets og daglig leders ansvar for årsregnskapet

•

evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.

•

konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt driftforutsetningen ved avleggelsen av regnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets og konsernets evne til fortsatt drift.

Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikkerhet, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomheten på tilleggsopplysningene i regnskapet, eller, dersom slike tilleggsopplysninger ikke er tilstrekkelige, at vi modifiserer vår konklusjon om årsregnskapet og årsberetningen. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevis innhentet inntil datoen for revisjonsberetningen.

Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medføre at selskapet og konsernet ikke fortsetter driften.

•

evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet, inkludert tilleggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet representerer de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.

•

innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle informasjonen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en mening om det konsoliderte regnskapet. Vi er ansvarlige for å lede, følge opp og gjennomføre konsernrevisjonen. Vi alene er ansvarlige for vår revisjonskonklusjon.

Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revisjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen.

Uttalelse om øvrige lovmessige krav Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter.

Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og Uavhengig revisors beretning 2017 KNIF AS - Side 3 av 4 24 Årsrapport 2017 KNIF AS

Penneo Dokumentnøkkel: ECY7C-65DFS-5EBDX-ZD3BI-SWV7J-PZPO3

omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets og konsernets interne kontroll.

oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets og konsernets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge.

BDO AS

Penneo Dokumentnøkkel: ECY7C-65DFS-5EBDX-ZD3BI-SWV7J-PZPO3

Roar Winge Registrert revisor (elektronisk signert)

Uavhengig revisors beretning 2017 KNIF AS - Side 4 av 4

Årsrapport 2017 KNIF AS 25

BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale nettverket BDO, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO 993 606 650 MVA.

Sak 07

Valg av styre Viktig: Å sette seg inn i før generalforsamlingen.

AD forslaget gis det slik tilleggsinformasjon Retningslinjene for valgkomitéen avspeiler årsmøtets uttalte behov for et kvalifisert styre for KNIF AS. Dette innebærer at komitéen, så langt mulig skal sette sammen et kollegium som i størst mulig grad og samlet sett tilfredsstiller oppstilte kompetansekrav. Dette gjelder også vararepresentantene. Sånn sett har generalforsamlingen gjort valgkomitéens arbeid til en sentral funksjon i beslutningsprosessen. Dersom et medlem/ delegat ønsker å foreslå andre kandidater til valget av styre, enn de som valgkomitéen foreslår, er det derfor viktig å iaktta den innarbeidede valgprosedyre i god tid før generalforsamlingen. Ens eventuelle kandidat skal på forhånd være spurt, vurdert opp mot det foreslåtte kollegium, og en skal ha tatt stilling til hvem som er kollegiets navngitte motkandidat.

Etter 2008 har valgkomitéen fulgt særskilte retningslinjer. Kompetanse, stabilitet og erfaring vektlegges. Det samme vektlegges ved rekruttering av vararepresentanter slik at disse kan være naturlige suksessorer til utgående faste representanter.

Foran årets nominasjon har valgkomitéen gjort seg noen refleksjoner omkring erfaringer, status og utfordringer framover. De registrerer at betydningen av kunnskap og kontinuitet er viktig å vektlegge for å få et mest mulig kompetent styre.

Valgkomiteen sendte ut en posthenvendelse til KNIF sine aksjonærer i desember 2017, hvor valgkomiteen ønsket forslag til kandidater både til styret og valgkomiteen. Det ble mottatt flere forslag til kandidater som ble tatt med i helhetsvurderingen. Vi takker for innsendte forslag.

Retningslinjer for Valgkomitéen per 2017/2018: 1.

2.

Forslag til ny valgkomité legges frem for generalforsamlingen av valgkomiteen selv.

Valgkomiteen konstituerer seg selv. Direktør i KNIF AS eller den han/hun utpeker er komitéens

26 Årsrapport 2017 KNIF AS

3.

4.

sekretær og innkallende.

Ingen kan sitte i valgkomiteen mer enn 2 år sammen- hengende. Karantenetiden er ett år.

Valgkomitéen skal komme med forslag på kandidater til styret i KNIF AS i henhold til KNIF AS sine vedtekter. Det skal tilstrebes en sammensetting av styret som tilfredsstiller; • Rimelig god kontinuitet i styret • Medlemmer som; - Har godt omdømme generelt - Har interesse for KNIF AS sitt arbeid og utviklingen av organisasjonen - Ønsker å ta ansvar • Forholdsmessig representasjon fra foreningen, både store og små eiere • Tilstedeværelse av og god balanse mellom kompetanse på områdene; - Økonomisk - Juridisk - Markedsfaglig - Strategisk - Organisasjonsfaglig - Idéeierkompetanse - Forsikringsfaglig • Tilstrebe en god fordeling mellom landsdelene og kjønnene 5.

Valgkomitéen skal også foreslå overfor general-

forsamlingen honorar for styremedlem/fast

møtende varamedlem og styreleder, samt møte-

sats for øvrige varamedlemmer.

6.

Valgkomitéen skal senest 4 uker før generalfor-

samlingen kunne gi sin innstilling til styret, som

sender innstillingen ut sammen med de øvrige

generalforsamling-papirene. Valgkomiteen kan

innhente råd fra styret, daglig leder og eiere for å

utarbeide sin innstilling til generalforsamlingen.

Valgkomiteen tar selv initiativ til slike møter eller kontakter.

7.

Valgkomitéen skal ha dekket eventuelle reise-

kostnader og andre nødvendige utgifter forbundet

med møtene.

Valgkomitéen har oppfattet sin oppgave slik; 1.

Foran hvert valg finne fram til et styrekollegium som best mulig anses å tilfredsstille retningslinjenes pkt. 4.

2.

Finne fram til 2 kandidater til vararepresentant plassene og fremme forslag på 1. til 2. vara med

utgangspunkt i retningslinjenes pkt. 4.

3.

Foreslå den avstemningsmåte som antas best

å ivareta intensjonen i styreordningen. Det skal

annethvert år velges henholdsvis tre (2018) og to

(2019) styremedlemmer for to år ad gangen.

Varamedlemmene velges for ett år.

4.

Foreslå styrehonorarer i henhold til retnings linjenes pkt. 5.

5.

Avgi forslag til ny valgkomité.

6. Annet.

Styets sammensetning 2018-2019 Siri Kalvatn: Valgt for 2016-2018 – på valg • •

• •

•

•

•

•

Managing Consultant i Capgemini Tidligere Senior prosjektleder i Goodtech Project & Services AS Født 1968 Bachelor, Universitetet i Bergen – Mat.nat fak. (Realfag).

Kursholder, rådgiver og konsulent siden 2001 innen IKT-implementering, effektiviseringsog forbedringsprosjekter.

Erfaring fra styreverv i Kirkens SOS Bjørgvin, Watoto Scandinavia og Sfiinx AS. Lederansvar i menigheten Salt Bergen.

Forfatterskap: «Videre» (2012), utgitt på eget forlag.

«Bro til tro» (2016) på Hermon forlag.

4 år i KNIFs styre, styreleder siden våren 2015

Einar Sæther: Valgt for 2016-2018 – på valg • • • • •

•

Avdelingsdirektør Riksrevisjonen Født 1958 Cand. Jur., MBA ved NHH Erfaring: Riksrevisjonen og forsvaret.

Verv: Tidligere leder av styret for speiderne i NMU (nå Misjonsforbundet ung), styremedlem i NMUs landsstyre, leder for Norges speiderforbunds lov utvalg, mangeårig speiderleder i Oslo Misjonskirken Betlehem.

3 år i KNIF’s styre (1. vara og fast)

Svein Jacobsen Veland: Valgt for 2018-2020 – på valg • • •

•

Markedsdirektør IT og pastor i Metodistkirken Født 1952 Erfaring: Salg og utvikling IT. Gründererfaring.

Leder i Norges Kristne Råd. Styre- og styreledererfaring fra flere sammenhenger. Styremedlem KNIF. Styreleder KNIF Trygghet Forsikring AS. 11 år i KNIF’s styre (fast)

Per-Bjørner Myrbostad: Valgt for 2017-2019 • Økonomidirektør i Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo • Født 1962 • Utdannelse: Bankakademiet Revisor, 3-årig revisjonsutdanning • Erfaring: 12 år i Fokus Bank, rådgiver, filialsjef, 1 år i KPMG, revisor, 15 år i Kirkens Bymisjon Oslo, økonomirådgiver, økonomisjef og så økonomi- direktør de siste 8 årene. Herunder fast medlem i Kirkens Bymisjons ledergruppe i 8 år • Styreverv: Unikum AS styremedlem (arbeids markedsbedrift), Maria Andresens legat styre medlem, Frogner Menighets legat styremedlem • 2 år i KNIF’s styre (vara og fast)

Aud-Karin Hovi: Valgt for 2017-2019 • Økonomisjef, Den norske kirke, Kirkerådet • Født 1974 • Utdannelse: Cand. Agric fra Landbrukshøgskolen, Bistand og misjon fra Misjonshøgskolen, «Coaching, selvledelse og emosjonell intelligens» fra BI, Korrupsjonsgransking fra Universitetet i Bergen • Erfaring: Seniorrådgiver i Digni, Rådgiver i Statens landbruksforvaltning, Misjonær i Etiopia for NMS • 2 år i KNIF’s styre (vara og fast)

Årsrapport 2017 KNIF AS 27

Vararepresentanter 2017-2018 Alle for ett år ad gangen

1. vararepresentant: Knut Are Hole • Økonomidirektør i KA Arbeidsgiverorganisasjon for kirkelige virksomheter for 2015 • Tidligere Kirkeverge for Ringsaker kirkelige fellesråd (2006-2011) • Tidligere Fungerende Generalsekretær for Kristelig Folkepartis Landskontor Oslo (2007-2008, 2010) • 1 år i KNIF’s styre

2. vararepresentant: Bente Gundersen • •

•

•

Forvaltningssjef i Frelsesarmeen fom 1. august Tidligere Divisjonssjef for Nordre divisjon i Frelsesarmeen (2014-2017) Tidligere rektor for offiser(pastor)-utdanning for Frelsesarmeen i Rwanda (2011-2014) 1 år i KNIF’s styre

Valgkomitéens forslag til generalforsamlingen 2018 Tre faste medlemmer for perioden 2018-2020 • Siri Kalvatn: Gjenvelges som styreleder • Einar Sæther: Gjenvelges • Svein Jacobsen Veland: Gjenvelges

To varamedlemmer for perioden 2018-2019 • Knut Are Hole: Gjenvelges • Bente Gundersen: Gjenvelges Alle kandidater er forespurt og har sagt seg villige til å påta seg de verv de er spurt om å være kandidater til.

Valgkomitéen forslår at valget gjennomføres slik; 1. Styret velges som et kollegium, dvs. at det ved dette valget stemmes samlet på 3 representanter for

28 Årsrapport 2017 KNIF AS

perioden 2018-2020. Det kan fremmes alternative for- slag. Slike forslag skal inneholde navn på alternativ kandidat og navn på den av komitéens kandidater som skal anses som motkandidat. Dersom det nyttes ferdigtrykte lister kan kandidat(er) strykes, men må da erstattes av alternativ(e) kandidat(er). Stem mesedler som inneholder flere eller færre enn 3 navn, forkastes.

2.

Vararepresentanter velges som del av et kollegium – for ett år – i den vararekkefølge som er foreslått.

Det kan fremmes alternative forslag, både når det gjelder personvalg og/eller rekkefølge på valg komiteens forslag. Slike forslag skal inneholde navn på 2 personer i prioritert rekkefølge. Kandidater kan strykes, men må da erstattes av et annet navn.

Stemmesedler som inneholder flere eller færre enn 2 navn, forkastes.

3. Valgkomiteens forslag framgår på ferdigtrykte stemmesedler. Alternative forslag kan kopieres under generalforsamlingen.

4.

Av selskapets nye vedtekter fremgår det at årsmøtet skal velge styreleder eksplisitt. Imidlertid sier ikke vedtektene noe om valgperioden for styreleder, i motsetning til for styremedlemmer og varamedlem- mer. Valgkomiteen har derfor lagt en valgperiode på 1 år til grunn for sin innstilling.

Valgkomiteen, 13. april 2018 Jan Eilert Aakre, leder Bjarne Q. Graabræk Johanna Lundereng

Sak 08

Fastsettelse av godtgjørelse til styrets medlemmer Det foreslås ingen endringer for det årlige personlige honorar for styre-/varamedlemmer: a.

b. c.

For faste styremedlemmer og 1. varamedlem (møter fast) er honoraret på 45 000 kroner.

For styreleder er honoraret på 65 000 kroner For 2. vararepresentant er honoraret på 5000 kroner per (opp)møte.

Valgkomiteen, 13. april 2018 Jan Eilert Aakre, leder Bjarne Q. Graabræk Johanna Lundereng

Årsrapport 2017 KNIF AS 29

Sak 09

Valg av valgkomité 2018-2019 Valgkomitéen innstilling Generalforsamlingen skal velge en valgkomité bestående av tre medlemmer for ett år. Ingen kan sitte i valgkomitéen mer enn to år sammenhengende. Forslag til ny valgkomité skal i henhold til Retningslinjer for valg-komiteen, pkt. 1, legges frem for Generalforsamlingen av valgkomiteen selv.

Jan Eilert Aakre og Bjarne Q. Graabræk har sittet i to år og kan ikke gjenvelges. Johanna Lundereng, daglig leder på hovedkontoret i Metodistkirken Norge, har vært i komiteen i ett år og foreslås gjenvalgt, også av hensyn til kontinuitet i komiteens arbeid. De to nye kandidatene som foreslås er Arvid Ludvigsen, administrasjonsleder i DELK og Marianne Uri Øverland, direktør i IKO Kirkelig Pedagogisk Senter.

Samtlige kandidater er forespurt og har sagt seg villige til å påta seg vervet.

Valgkomitéen fremmer slikt forslag: • Johanna Lundereng • Arvid Ludvigsen • Marianne Uri Øverland

Valgkomiteen, 13. april 2018 Jan Eilert Aakre, leder Bjarne Q. Graabræk Johanna Lundereng

30 Årsrapport 2017 KNIF AS

Sak 10

Forslag til retningslinjer for valgkomité 1. Valgkomiteen skal overfor generalforsamlingen foreslå valg av - Styreleder for ett år av gangen.

- Fire styremedlemmer, for to år om gangen i turnus - 1. og 2. varamedlem, for ett år av gangen 2. I sin innstilling til generalforsamlingen skal valgkomiteen søke en sammensetning av styret som ivaretar - tilstrekkelig og relevant kompetanse - kjønnsbalanse - geografisk spredning - kontinuitet i styret - at brede aksjonærinteresser blir representert.

Generalforsamlingens beslutninger er ikke begrenset til å ligge innenfor valgkomitéens forslag. Valgkomiteen forespør sittende styremedlemmer som er på valg om de ønsker gjenvalg eller ikke.

3. Valgkomiteen skal foreslå honorar for styre medlemmer og varamedlemmer 4. Valgkomiteen oversender sin innstilling til styret senest fire uker før generalforsamlingen.

5.

Valgkomiteen består av tre medlemmer som velges for tre år av gangen. Det velges ett nytt medlem hvert år. Generalforsamlingen kan supplere/erstatte komitémedlemmer etter behov, slik at det til enhver tid er tre medlemmer i komitéen som tjenestegjør i inntil 3 år hver.

6. Styret innstiller medlemmer til valgkomiteen overfor generalforsamlingen.

11. april 2018 Siri Kalvatn Styreleder KNIF AS

Årsrapport 2017 KNIF AS 31

Aksjonæroversikt Aksjonær Frelsesarmeen Stiftelsen Kirkens Bymisjon

Andel

Antall aksjer

13,840 %

13 839 554

Evangelisk-Lutherske

12,254 %

12 254 043

Kirkesamfunn

11,766 %

11 766 331

10,895 %

10 894 819

Oslo Norsk Luthersk Misjonssamband KA Kirkelig arbeidsgiver og interesseorganisasjon

Aksjonær

Andel

Antall aksjer

0,342 %

342 060

Det Norske Bibelselskap

0,338 %

337 590

Kristelig Gymnasium

0,328 %

327 765

Norges Kristelige Student-

0,284 %

283 696

Norges Speiderforbund

0,283 %

282 563

forbund

Normisjon

8,894 %

8 893 918

Stefanusalliansen

0,246 %

245 521

Indremisjonsforbundet

5,017 %

5 017 397

0,242 %

241 961

Det Norske Misjonsselskap

3,225 %

3 224 741

Stiftelsen Det teologiske menighetsfakultet

Norges KFUK-KFUM

3,085 %

3 085 379

Norges Samemisjon

0,239 %

239 419

Pinsebevegelsen i Norge

2,747 %

2 747 172

Mentor Medier AS

0,235 %

235 141

Blå Kors Norge

2,322 %

2 321 689

233 059

2,288 %

2 287 914

Kristen Videregående Skole Nordland

0,233 %

Oslo katolske bispedømme Misjonskirken Norge

1,918 %

1 918 161

0,224 %

223 573

Kirkens Nødhjelp

1,838 %

1 838 294

IKO – Kirkelig pedagogisk senter

Den Evangelisk Lutherske Frikirke

1,745 %

1 744 669

Digni

0,195 %

194 652

Norges Kristne Råd

0,162 %

161 946

Syvendedags Adventistsamfunnet Den Norske Union

1,493 %

Den Indre Sjømannsmisjon

0,118 %

117 760

Den Norske Israelsmisjon

0,115 %

114 909

NM-hotellenes servicekontor

1,278 %

1 278 388

Familie & Medier

0,100 %

100 280

Metodistkirken i Norge

1,257 %

1 256 654

Stiftelsen Diakonova

0,089 %

88 695

Stiftelsen Ungdom i Oppdrag

0,861 %

861 436

0,089 %

88 622

1 493 410

Lukas Stiftelsen

0,836 %

836 384

Kristent Arbeid Blant Blinde og Svaksynte

Stiftelsen Evangeliesenteret

0,805 %

805 009

Menneskeverd

0,061 %

60 621

0,058 %

58 406

Egill Danielsen stiftelse

0,775 %

774 909

HimalPartner

Sjømannskirken – Norsk kirke i utlandet

0,734 %

734 032

Norsk Luthersk Lekmannsmisjon

0,052 %

52 307

Norges Kristelige Student- og Skoleungdomslag

0,716 %

716 421

Areopagos

0,044 %

44 377

Stiftelsen Navigatørene Norge

0,041 %

41 001

Det Norske Baptistsamfunn

0,688 %

687 635

Kristne Friskolers Forbund

0,037 %

36 861

NLA Høgskolen AS

0,659 %

658 700

Evangelisk Orientmisjon

0,034 %

34 369

Modum Bad

0,648 %

648 147

Bibelleseringen i Norge

0,023 %

23 276

De Frie Evangeliske Forsamlinger misjons og hjemmeutvalg

0,596 %

596 380

Foreningen kristen riksradio

0,023 %

22 989

Kristen Muslimmisjon

0,020 %

20 208

Kristelig Pressekontor

0,018 %

17 514

Dronning Mauds Minne

0,596 %

596 033

Den Norske Kirkes Presteforening

0,006 %

6 372

Strømmestiftelsen

0,536 %

535 739

Bethaniastiftelsen

0,005 %

4 846

Misjonsalliansen

0,497 %

497 470

Lærernes Misjonsforbund

0,004 %

4 064

Stiftelsen Crux

0,490 %

490 142

0,413 %

412 608

Totalt

100,000 %

100 000 000

Høgskole

Søndagsskolen Norge

32 Årsrapport 2017 KNIF AS

Vedtekter KNIF AS § 1 Hva er KNIF AS?

§4 Generalforsamlingens oppgaver

1.1 Selskapets foretaksnavn er KNIF AS.

KNIF AS har sitt hovedkontor i Oslo kommune.

1.2 Det er en forutsetning for å være aksjonær i

KNIF at aksjonæren har et apostolisk trosgrunn

lag. Aksjonærene omfatter norske kirker, tros-

samfunn, organisasjoner, menigheter, insti-

tusjoner m.v. Fysiske personer kan ikke være aksjonærer.

1.3 Navnet KNIF står for Kristen-Norges interesse fellesskap.

§2 Målsetting og arbeidsområder

2.1

KNIF AS har som virksomhetsområde å være et felles, strategisk innkjøpssamarbeid som forhandler og inngår innkjøpsavtaler i ulike markeder på vegne av aktører i Kristen-Norge og frivillig sektor som helhet, og annen virk- somhet som har naturlig tilknytning til dette.

2.2 KNIF AS kan eie aksjer i andre selskaper eller

andre kapitalplasseringer når dette er innenfor

selskapets formål.

§3 Generalforsamling

4.1 Generalforsamlingen skal velge: • Styreleder • Fire styremedlemmer, to år om gangen i turnus • 1. og 2. varamedlem, for ett år av gangen • Valgkomité på tre medlemmer for neste generalforsamling, samt fastsette retnings- linjer for denne

En skal bestrebe seg på å oppnå minimum 40 % av hvert kjønn

§ 5 Styret

5.1

5.2

KNIF AS ledes av et styre på seks medlemmer, derav ett som er valgt av og blant de ansatte.

I tillegg møter 1. varamedlem fast i styret.

Styrets leder og et styremedlem tegner gyldig signatur i fellesskap

§ 6 Aksjekapital

Selskapets aksjekapital er NOK 1000 000,- fordelt på 100 000 000 aksjer hver pålydende NOK 0,01

§7 Overdragelse av aksjer

3.1 Styret innkaller til generalforsamling med

minst to ukers varsel.

7.1 Eierskifte til aksjer krever skriftelig samtykke

fra styret i henhold til reglene i aksjeloven.

Øvrige aksjonærer har forkjøpsrett.

3.2

7.2

Forslag om vedtektsendringer skal meldes skriftlig til styret senest 7 dager før fristen for innkalling til generalforsamlingen sammen med et forslag til beslutning eller en begrun- nelse for at spørsmålet settes på dagsorden.

3.3 Dokumentene som gjelder saker som skal

behandles på generalforsamlingen gjøres til gjengelig på selskapet internettside.

Forkjøpsretten gjelder ikke ved overdragelse av aksjer til selskap som overdrageren, eller over- drageren sammen med andre aksjonærer i KNIF AS, har bestemmende innflytelse over.

§8 Maks eierandel

Ingen eier kan ha en eierandel på mer enn 15 %

Årsrapport 2017 KNIF AS 33

Knif Innkjøp | Knif Regnskap | Knif Fundrasing | KNIF

KNIF Storgt 33 A, 0184 Oslo Telefon 23 10 37 30 post@knif.no knif.no