DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ESTADOS FINANCIEROS

JUAN JOSÉ URIBE CONTRERAS

221777

YURY TATIANA PICÓN RUEDAS

221806

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Norte de Santander

Noviembre de 2019

DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR ESTADOS FINANCIEROS

AUTORES: YURY TATIANA PICON RUEDAS - 221806 JUAN JOSÉ URIBE CONTRERAS - 221777

Trabajo presentado para obtener nota en la asignatura de estados financieros.

LIC. ROCIO PEREZ CONTRERAS

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD EN CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES CONTADURIA PÚBLICA

Ocaña, Norte de Santander

Noviembre de 2019

CONVOCATORIA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

Ocaña, noviembre 14 de 2019

Señores KOMPUTA LTDA Ciudad. - Ocaña Norte de Santander

Ref.:

Convocatoria Asamblea General Ordinaria

En mi condición de Gerente de la empresa KOMPUTA LTDA, me permito convocar a la asamblea general de socios anual, que se llevará a cabo el día 14 de noviembre del presente año, a partir de las 06:00 P: M, en el Auditorio Fabio Amaya de este municipio, conforme lo establecido en los estatutos.

El orden del día será el siguiente:

1.

Verificación del quórum.

2.

Designación de presidente y secretario de la reunión

3.

Informe de Gerencia anual

4.

Informe Contable anual

5.

Dictamen del Revisor Fiscal

6.

Propuesta para autorizar repartición de utilidades a los socios

7.

Proposiciones varias

La presente convocatoria se hace de acuerdo a las disposiciones estatutarias. En esta asamblea se sesionará y decidirá si se encuentra reunido o representado un porcentaje de la mitad más uno de los asociados de la entidad, en caso contrario será necesaria la convocatoria de una segunda convocatoria en la cual se entrará a deliberar válidamente con cualquier número de participantes. Las decisiones tomadas obligaran a los ausentes y disidentes.

En caso de que usted no pueda asistir se puede hacer representar a través de un poder debidamente constituido y el cual deberá ser presentado al momento de iniciar la asamblea.

Atentamente,

YURY TATIANA PICON RUEDAS Gerente

INFORME DE GESTION No.001 Ocaña, Norte de Santander

Señores: ASAMBLEA GENERAL KOMPUTA LTDA Ocaña.

Afectuoso saludo,

Mediante el presente informe y dando cumplimiento a los estatutos de la sociedad y de conformidad con las normas legales vigentes (los artículos 46 y 47 de la Ley 222 de 1995 y la Ley 603 de 2000), presento a la Asamblea General de Socios el Informe de Gestión en donde se describen las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2018.

Ejecución de las actividades principales

Para el año 2018 la empresa KOMPUTA LTDA dedicada a la compra y venta de muebles y equipos para oficina, desarrolló su actividad principal, enfocada en ofrecer productos de alta calidad con el reto de crear los mejores espacios para la comodidad y bienestar de sus clientes.

Dando cumplimiento a los objetivos de la empresa, los estados financieros arrojan datos favorables que dan a conocer el buen desarrollo de las actividades diarias y metas propuestas y alcanzadas dentro del periodo a informar.

Los ingresos totales para el año 2018 aumentaron con respecto al año 2017, lo que indica una buena gestión, relacionada principalmente con una mejora en el área comercial.

Los costos aumentaron, debido al crecimiento de la compra de muebles y equipos de oficina por la demanda de los mismos, viéndose relacionada directamente con el aumento de las ventas. Todo esto por el incremento de los impuestos por los TLC (Tratados de libre comercio) y mejoras en los productos, por exigencia de los clientes y toma decisión de Gerencia. Con esto se denota de forma directa en la utilidad operacional que los logros por parte de la Gerencia fueron alcanzados. Los gastos fueron relativamente pequeños frente a la cantidad de operaciones realizadas durante el periodo.

Inversiones, préstamos y cuentas por pagar.

Viendo siempre el desarrollo y crecimiento de la empresa, se toma la decisión de invertir en Acciones ordinarias, en un Certificado de Depósito a Término Fijo (CDT), Cedula de Capitalización, Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos, todo esto con el fin de darle más solvencia económica a la empresa, crear nuevos ingresos y ampliar sus relaciones en el mundo empresarial y financiero.

Por el año 2018 no se realizaron préstamos o negocios por parte de los socios de la compañía o administradores. Todas las operaciones de gestión, corresponde directamente a la administración haciendo un trabajo conjunto con los clientes, proveedores y sector financiero para ejecutar las operaciones normales de la empresa.

Con respecto a los resultados evidenciados anteriormente, en el presente año, las operaciones de la empresa mantendrán su curso con metas de superar las ganancias, expandirnos, mejorar la comercialización y llegar a más sitios. Por efectos de la reforma tributaria, afectara negativamente, por lo que tiene que ver directamente con los tributos que se le paga al Estado.

Obligaciones secundarias de funcionamiento A la fecha, con relación a la propiedad intelectual, a los derechos de autor, a las licencias necesarias para el funcionamiento de la compañía, las obligaciones laborales y pago de seguridad social se encuentran al día, así mismo las declaraciones a la Cámara de Comercio, DIAN y el registro mercantil.

En cumplimiento de lo indicado en el artículo 87 de la Ley 1676 de agosto 20 de 2013, la organización no obstaculizó a los proveedores en su intención de realizar alguna operación de factoring con las facturas de venta que ellos expidieron a la Sociedad durante el período.

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

KOMPUTA LTDA NIT: 900453021-8 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Ingresos por actividad ordinaria Costo de venta

37.599.100 < 220.919.770 > 155.071.230

Otros Ingresos Costos de Distribuciรณn

< 4.946.550 > < 434000 >

Gastos de Administraciรณn

< 15.822.999 >

Otros gastos Financieros

< 9.758.740 >

Gastos Impuestos RESULTADO ANTES DE IMPUESTO Impuesto de Renta 33%

0 134.002.041 < 44.220.674 > 89.781.367

Reserva Legal 10% UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS

< 8978.137 > 80.803.230

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

KOMPUTA LTDA NIT: 900453021-8 ESTADO DE SITUACIร N FINANCIERA

ACTIVOS Activos corrientes efectivo y equivalente de efectivo.

Inversiones de instrumentos financieros.

Cuentas por cobrar.

Inventarios.

Activos no corrientes.

Activos fijos tangibles.

1.259.896.826 881.859.428 103.500.000 202.527.425 72.009.973 15.901.060 15.901.060

TOTAL ACTIVOS PASIVOS Pasivos corrientes.

Pasivos financieros.

Proveedores.

Pasivos financieros (anticipados).

Impuestos gravรกmenes y tasas.

Pasivo beneficios a empleados.

TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital social Resultado del ejercicio TOTAL PATRIMONIO

1.275.797.886

268.718.996 33.514.327 73.842.750 17.001.830 42.415.340 1.944.749 268.718.996

750.000.000 257.078.890 1.007.078.890

KOMPUTA LTDA NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (Cifras expresados en miles de pesos)

NOTA DE CARÁCTER GENERAL

NOTA 1. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social

KOMPUTA LTDA, es una empresa de carácter privado que tiene la condición de mediana empresa y corresponde a una persona jurídica, dedicada a la compra y venta de muebles y equipos de oficina, es una sociedad limitada con ánimo de lucro, conformada por socios aportantes.

KOMPUTA LTDA, fue registrado en la Cámara de comercio el día 30 de Noviembre de 2017 con número de matrícula 00019222 con Nit. 901 002 884- 0, proporcionado por la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales.

La contabilidad de los estados financieros de la empresa, se ciñe a las Normas Internacionales De Información Financiera Para Pequeñas Y Medianas Empresas (NIIF para PYMES). Decreto 3022 de 2013.

NOTA 2 . Base de Presentación de los Estados Financieros

El estado de situación financiera bajo NIIF se elaboró de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB).

PERÍODO CONTABLE

KOMPUTA LTDA preparara y presentara los estados financieros de propósito general en cada periodo contable a 31 de diciembre de cada año.

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN

Las partidas incluidas en los estados financieros de la empresa KOMPUTA LTDA se expresan y valoran utilizando la moneda funcional que es el peso colombiano.

NOTA 3. Principales políticas contables

INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL ACTIVO

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO El efectivo y los equivalentes al efectivo incluyen los saldos en caja, corrientes de ahorro y corporaciones de ahorro y vivienda.

INSTRUMENTOS FINANCIEROS

en cuentas

Este incluye los activos financieros disponibles para la venta, bonos ordinarios, certificados de depósito a término, inversiones en asociadas e inversiones en negocios conjuntos, los anteriores serán reconocidos al costo de transacción.

DEUDORES COMERCIALES

Los deudores comerciales son activos financieros que representan los derechos de cobro a terceros que se derivan de la venta de muebles y equipos que realiza la empresa en razón de su objeto. Las cuentas por cobrar comerciales generalmente se formalizan a través de las facturas, que representan un derecho de cobro. Komputa Ltda. maneja un plazo máximo de 60 días para la cancelación de las facturas de las ventas a crédito. Las cuentas por cobrar comerciales vencidas no generan intereses.

INVENTARIOS

Los inventarios están conformados por la mercancía disponible para la venta, Komputa Ltda. contabiliza por el sistema de inventarios periódico. La medición de los inventarios será por el importe menor entre el costo de adquisición y el precio de venta estimado, los descuentos, rebajas y otros se encuentran contabilizados en su valor en libros.

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO La Propiedad planta y equipo se valuará a su costo de adquisición menos la depreciación acumulada (método de línea recta) practicada y el importe de cualquier pérdida por deterioro de valor que hayan sufrido a lo largo de su vida útil. La base de

depreciación o valor depreciable es el resultado de disminuir al costo de adquisición el valor de salvamento (valor de rescate o valor residual) que es estipulado por la gerencia de la empresa. El método de depreciación utilizado es el método de línea recta y se manejara valor residual.

PASIVOS FINANCIEROS

OBLIGACIONES FINANCIERAS

Los pasivos financieros incluyen instrumentos de deuda como el pagare, su medición se mide al valor neto del importe del reconocimiento inicial.

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los acreedores comerciales son pasivos financieros que representan las obligaciones de pago a proveedores después de ocho o quince días de haberse efectuado la compra, excepto las compras en las que se otorgan descuentos por pronto pago las cuales se cancelan en el mismo momento en que se genera la factura. Las cuentas por pagar comerciales de KOMPUTA LTDA se reconocerán y se medirán por el monto nominal de la factura.

IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS

Está conformado por el valor de los gravámenes de carácter general obligatorio a favor del Estado y a cargo de la Empresa, con base en las liquidaciones privadas generadas en los diferentes períodos fiscales.

INGRESOS

Está constituido por los ingresos de actividades ordinarias comercio al por mayor y menor de muebles y equipos de oficina e ingresos financieros (descuentos comerciales)

GASTOS

Los gastos se registran de acuerdo con la relación de causalidad con los ingresos del período que los originaron.

NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO NOTA 4. EFECTVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Caja General Caja Menor

$218.643.850

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO Caja General $ 62.620.000 Caja Menor

1.400.000

Bancos 806.639.428 Cuentas ahorros - Bancos 10.000.000 Organismos Cooperativos financieros 1.200.000 TOTAL

881.859.428

El saldo correspondiente a los Bancos es el tomado del extracto bancario a 31 de diciembre de 2018.

NOTA 5. INSTRUMENTOS FIANCIEROS

INSTRUMENTOS FINANCIEROS Activos Financieros Disponibles para la venta $15.000.000 Cédulas de capitalización

500.000

CDT

25.000.000

Inversiones en Asociadas

23.000.000

Inversiones en Negocios Conjuntos

40.000.000

TOTAL

103.500.000

NOTA 6. DEUDORES COMERCIALES Y OTROS

DEUDORES COMERCIALES Y OTROS Cuentas por Cobrar $ 182.587.900 Impuesto a las ventas Retenido 19.939.525 TOTAL 202.527.425 La cuenta por cobrar corresponde al saldo que deben nuestros clientes a 31 de diciembre de 2018, producto de la comercialización de los muebles y equipos de oficina. Y la retención en la fuente son anticipos del impuesto a la Renta y Complementarios, causados en el momento de la venta ocurrida.

NOTA 7. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Muebles y Enseres $ 5.173.600 Equipos Procesamiento de Datos 11.312.000 Depreciación Acumulada - 584.540 TOTAL 15.901.060

La depreciación acumulada utiliza el método de línea recta dando como resultado depreciación de quipos de oficina ($209.340) y equipos de cómputo ($375.200).

NOTA 8. PASIVOS FINANCIEROS

Su valor siendo $33.514.327, corresponde a la obligación que posee Komputa Ltda., con los bancos nacionales para cubrir los compromisos comerciales con los proveedores.

NOTA 9. ACREEDORES COMERCIALES

Su valor siendo $173.842.750, corresponde a la obligación que posee Komputa Ltda., con los proveedores encargados de suministrar el producto para ser comercializado a nuestros clientes

NOTA 10. DEUDAS DIVERSAS

Retención en la fuente 14.870.640 Pasivos por beneficios a 1.944.749 empleados Retención y aportes de nomina 764.407 Acreedores varios 1.366.783 TOTAL 16.101.297

La retención en la fuente es originada por servicios, arrendamiento y compras realizadas por la empresa KOMPUTA LTDA.

NOTA 11. IMPUESTOS A LAS GANACIAS

Impuesto a la Renta IVA Descontable IVA Generado Devolución IVA Generado Devolución IVA Descontable TOTAL

44.220.674 70.380.700 - 72.685.900 31328.150 - 71.438.290 42.415.340

En razón de la actividad de la empresa el impuesto a las ganancias se origina por el impuesto a la Renta y el impuesto a las ventas descontable y generado.

NOTA 12. INGRESOS

Ingresos por actividades ordinarias $375.991.000 corresponde a la remuneración recibida por la comercialización de nuestros inventarios, y los ingresos financieros $4.946.550 son los descuentos comerciales condicionados concedidos a los clientes por pronto pago.

NOTA 12. GASTOS

GASTOS DE ADMINISTRACION De Personal 12.383.353 Seguros 300.000 Servicios 2.390.000 Depreciación 231.646 Diversos 518.000 TOTAL 15.822.999 GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS Servicios 434.000 TOTAL 434.000 GASTOS FINANCIEROS Gastos Bancarios 485.000 Comisiones 175.000 Intereses 440.000 Gastos en negocios cambio 207.000 Descuentos Comerciales condicionados 8.451.740 TOTAL 9.758.740

Como consecuencia de las actividades ordinarias de Komputa Ltda. se generan una serie de gastos los cuales según su origen y dinámica se revelan en el estado de resultado.

Francisco José Castro Vargas Contador

DICTAMEN DE REVISOR FISCAL KOMPUTA LTDA. Nit 900453021-8

Ocaña, 14 de noviembre de 2019 Señores ASAMBLEA GENERAL KOMPUTA LTDA. Ciudad

ASUNTO: DICTAMEN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA POR EL AÑO 2018.

En calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre de 2018; y el Estado Integral de Resultados, o de Ingresos y Egresos, de la persona jurídica denominada “KOMPUTA LTDA.”, por el período de enero 1º a diciembre 31 del mismo año, junto con sus correspondientes Notas o Revelaciones a los Estados Financieros, que hacen parte integral de los mismos y son necesarias para el análisis y entendimiento de las cifras. Los Estados Financieros son responsabilidad del Contador y /o administrador, quien los prepara conforme a las directrices de las Orientaciones Profesionales y Técnicas del Consejo Técnico de la Contaduría Pública, para las sociedades limitadas, junto con el Manual de Políticas contables.

Una de mis funciones como Revisor Fiscal consiste en examinar los Estados Financieros y expresar una opinión sobre ellos, con base en mi auditoria.

Realicé mi trabajo acorde a las Normas de Auditoria y de Aseguramiento de la Información de General Aceptación, las cuales requieren que ésta se planifique y se lleve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situación financiera del ente económico.

Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas o revelaciones en los estados financieros; también incluye la evaluación de las normas o principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la administración, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros.

Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión, por consiguiente: DICTAMINO, que los estados financieros arriba mencionados, tomados fielmente de los libros oficiales de contabilidad, presentan de manera parcial razonabilidad ante la situación financiera de la empresa KOMPUTA LIMITADA” a 31 de diciembre de 2018, de conformidad con Normas y Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Colombia, aplicados de manera uniforme con los del año anterior. Además, en mi opinión, la gerencia y el área financiera han llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros, los comprobantes de cuentas y los libros oficiales, en su caso, se llevan y se conservan debidamente.

La junta Directiva y el Gerente han observado las medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder, atendiendo de forma oportuna las recomendaciones que sobre el particular ha emitido el suscrito revisor fiscal.

Referente a la concordancia entre el informe de gestión de la administración y los Estados Financieros dictaminados, de conformidad con lo establecido en la Ley 222 de 1995, ésta se cumple adecuadamente.

De otra parte, constate que KOMPUTA LTDA. ha cumplido el recaudo de la retención en la fuente sobre los bienes y servicios recibidos, aplicando en forma adecuada las bases y tarifas vigentes y presentando de manera oportuna las declaraciones tributarias con pago, así como los reportes de información tributaria exógena en medios magnéticos a la DIAN – Dirección de Impuestos y Aduanas.

En el curso del año y en forma periódica, he informado a la administradora y a la Junta Directiva sobre los principales comentarios y sugerencias derivados de mi revisión.

Por lo tanto, expreso mi DICTAMEN SIN SALVEDADES, en razón de lo anterior mencionado

ERIKA TATIANA DURAN QUINTERO TF.98412-2 NOMBRE DEL REVISOR TARJETA PROFESIONAL

CONCLUSIONES Con este trabajo se pudo concluir que los estados financieros son de gran importancia para la empresa KOMPUTA LTDA, ya que a partir de ellos podemos obtener información muy relevante de los sucesos de esta misma y así mismo conocer su situación, de igual manera se tiene la importancia que tiene un contador dentro de la empresa ya que ellos tienen la obligación de rendir cuentas para el continuo funcionamiento de la misma, con este trabajo nos dimos cuenta de los movimientos que tienen los estados financieros y así poder determinar las inversiones de los socios de esta.