Promoción de Empresa de ESADE Joan Cornet (C010589)
8.2)
Libros. Por ser Sociedad de Responsabilidad Limitada, deberemos llevar además de los libros contables exigidos por la normativa vigente (manuales o informatizados), un Libro de Actas y un Libro de Registro de Socios; y a efectos fiscales, deben llevarse los correspondientes Registros de IVA. Asimismo, sería conveniente que se llevara el libro de Cuentas Anuales.
Inversiones iniciales y necesidades de financiación
El presente apartado es clave para saber cuánto dinero nos hace falta para iniciar la actividad, y para planificar como obtendremos dicho dinero. Por ello, a continuación detallaremos en primer lugar qué inversiones deberemos llevar a cabo, para posteriormente Indicar las fuentes de financiación utilizadas. Las inversiones iniciales son las que hemos comentado en el Plan de Operaciones, y que se agrupan bajo los siguientes conceptos:
Gastos de Constitución: 3.847€ (sin IVA) Gastos de Primer Establecimiento:154.500€ (sin IVA) Inmovilizado Material: 27.063€ (sin IVA) Inmovilizado Inmaterial: 3.309€ (sin IVA) Fianzas constituidas a LP: 5.460€ (sin IVA)
La totalidad de las Inversiones Iniciales es de 194.179€ (sin IVA). Pero este no es el único elemento a tener en cuenta para calcular las necesidades financieras, sino que deberemos ser capaces de hacer frente a todos los pagos ordinarios y extraordinarios que se recogen en el Presupuesto de Tesorería, evitando quedarnos en negativo en la Necesidad Financiera Acumulada de dicho Presupuesto. Si a los 194.179€ de Inversiones Iniciales, les sumamos los Pagos Ordinarios (fruto de la gestión operativa del negocio, como por ejemplo los Sueldos y Salarios), las Inversiones Financieras Temporales y los Pagos por IVA, y a todos ellos les restamos los Cobros Ordinarios (Ventas), los Cobros de Inversiones Financieras temporales (capital e intereses) y los Cobros de IVA nos dará un importe negativo que es el que debemos compensar con Financiación Propia o Ajena. Una vez definidas las Fuentes de Financiación a partir de la necesidad financiera detectada, colocaremos estos importes como Cobros Extraordinarios en el Presupuesto de Tesorería. De esta manera, pasaremos a tener exceso de capacidad financiera; es decir, podremos hacer frente a nuestras obligaciones de pago para con nuestros proveedores, empleados o las arcas del Estado. Por lo tanto, aunque éste sea el primer apartado del Plan Financiero, es evidente que para poder determinar las cantidades de las distintas fuentes de financiación, hemos tenido que esperar a tener elaborado el Presupuesto de Tesorería.
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