dossier formativo integrador

TRABAJO DE FUNDAMENTOS CONTABLES

JESUS DANIEL VEGA RIVERA YEINIS CARVAJAL RINCON JHOYNER VERGARA JAIME

ANNY SOTO

UNIVERSIDAD FRANCISCO DE PAULA SANTANDER OCAÑA FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONOMICAS CONTADURIA PUBLICA 2017

PROGRAMACION DE CONTADURIA PUBLICA. DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR. FUNDAMENTOS CONTABLES. SEGUNDO SEMESTRE DE 2017

ACTIVIDAD 1: CREACION DE LA EMPRESA Y REGISTROS DE APORTES El 2 de noviembre de 2017 se constituye la empresa JK LTDA dedicada a la compra y ventas de muebles y enseres de oficina, con los siguientes socios y aportes:  



Socio 1: Yeinis Carolina Carvajal Rincón aporta 20.000 cuotas de valor nominal de 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte del cheque No. 4467820 del Banco Bogotá Socio 2: Jhoyner Vergara Jaime aporta 20.000 cuotas de valor nominal de 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte del cheque No. 4467820 del Banco Colombia.

Socio 3: Jesús Daniel Vega Rivera aporta 20.000 cuotas de valor nominal de 20.000 pesos cada una, la empresa recibe el aporte del cheque No. 4467820 del Banco Bogotá.

CÓDIGO 1105 110505.01 3115 311505.01 311505.02 311505.03

CUENTA CAJA Caja General APORTES SOCIALES Yeinis Carvajal Jhoyner Vergara Jesús Vega SUMAS IGUALES

PARCIAL

DEBE 1.200.000.000

HABER

1.200.000.000 1.200.000.000 400.000.000 400.000.000 400.000.000 1.200.000.000

1.200.000.000

COMPROBANTE DE APERTURA.

FECHA: CODIGO 1105 110505.01

3115 311505.01

20/10/2017 CUENTAS CAJA caja general aportes según R.C OO1

400´000.000

aportes según R.C OO2

400´000.000

aportes según R.C OO3

400´000.000

APORTES SOCIALES

1´200.000.000

Aportes Yeinis Carolina Carvajal 400´000.000

Aportes Jhoyner Vergara aportes según R.C OO2

311505.03

APERTURA. CREDITOS

1´200.000.000

aportes según R.C OO1 311505.02

No. No. PARCIALES DEBITOS

400´000.000

Aportes Jesus Daniel Vega aportes según R.C OO3

400´000.000

para registrar constitución de la empresa JK Ltda. con NIT: 1003038317-2 mediante escritura publica.

SUMAS IGUALES 1´200.000.000 1´200.000.000 PREPARADO

REVISADO

APROBADO

CONTABILIZADO DIARIO

Carmen Pérez Robinson Páez

María Ochoa

Carlos Díaz

ACTIVIDAD 2: TRANSACCIONES COMERCIALES.

1. El 3 de noviembre Se efectúa apertura de cuenta corriente No. 44784520 en el Banco Bogotá con el 90% del dinero aportado por los socios según nota de contabilidad N°. 001 y recibo de consignación.

CODIGO 1110 111005.01 1105 110505.01

CUENTA BANCO Banco Bogotá CAJA Caja general SUMAS IGUALES.

PARCIAL

DEBE 1´080.000.000

HABER

1´080.000.000 1´080.000.000 1´080.000.000 1´080.000.000 1´080.000.000

Comprobante de consignación Efectivo y cheques Bancos Locales NIT: 860.002.964-4 consignación a:

Cuenta Corriente

Ciudad

Cuenta

X ahorro Año Mes Día 2017 11 3

Espacio para timbre máquina registradora

Cuenta número 4

4

7

8

4

5

2

0

Efectivo código Banco

No. Cuenta del cheque

Valor

$1,080,000,000 $ $ Cantidad cheques Suma $ $1,080,000,000 TOTAL CONSIGNACION

Nombre del depositante Teléfono Juliana Páez

SIRVASE ANOTAR EL NUMERO DE SU CUIENTA AL RESPALDO DE CADA CHEQUE.

3214324565

2. El banco Bogotá entrega una chequera a la empresa por valor de $ 450.000 el cual será descontado de su cuenta bancaria. Nota de contabilidad Nº 002 CÓDIGO 5305 530505.01 1110 111005.01

CUENTA FINANCIEROS Gastos Financieros BANCO Banco Bogotá SUMAS IGUALES.

PARCIAL

DEBE 450.000

HABER

450.000 450.000 450.000 450.000

450.000

3. El 3 de noviembre se efectúa apertura de cuenta de ahorros Nº10170801 en el banco Bogotá por 20.000.000 según nota de contabilidad Nº 003 y recibo de consignación Código 11200 112005.01 1105 110505.01

Cuenta CUENTAS DE AHORRO Banco Bogotá CAJA Caja General SUMAS IGUALES.

Parcial

Debe 20.000.000

Haber

20.000.000 20.000.000 20.000.000 20.000.000

20.000.000

Comprobante de consignación Efectivo y cheques Bancos Locales NIT: 860.002.964-4 consignación a:

Cuenta Corriente

Ciudad

Cuenta ahorro

X Año Mes Día 2017 11 3

Espacio para timbre máquina registradora

Cuenta número 1

0

1

7

0

8

0

1

Efectivo código Banco

No. Cuenta del cheque

Valor

$20,000,000 $ $ Cantidad cheques Suma $ $20,000,000 TOTAL CONSIGNACION

Nombre del depositante Teléfono Juliana Pérez

SIRVASE ANOTAR EL NUMERO DE SU CUIENTA AL RESPALDO DE CADA CHEQUE.

3214324565

4. El 4 de noviembre se efectúa apertura de cuenta de ahorros Nº 4868900 en CREDISERVIR POR 4.000.000. según nota de contabilidad Nº 004.

Código 1120 112005.01 1105 110505.01

Cuenta CUENTAS DE AHORRO Crediservir CAJA Caja General SUMAS IGUALES.

5. El 4 de noviembre se efectúa el pago de la escritura pública a la notaria segunda por valor de $2.650.000, girando

Parcial

Debe 4.000.000

Haber

4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000

4.000.000

cheque nº 001 del banco Bogotá y CE 001 Código 5140 514005.01 1110 111005.01

CUENTA No.

CHEQUE No.

Consignación

Parcial

Debe 2.650.000

Haber

2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000

2.650.000

44784520 001

FECHA: O4/11/2017 CONCEPTO: Pago de escritura publica_______ A FAVOR DE: Notaria segunda__ ________________________ Saldo anterior

Cuenta GASTOS LEGALES Notariales BANCO Banco Bogotá SUMAS IGUALES.

CHEQUE No. 001 FECHA: 04/11/2017

CUENTA No.

44784520

$ 2,650,000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Notaria segunda de Ocaña________________________ ______________________________________________________________________ LA SUMA DE: Dos millones seiscientos cincuenta mil pesos M/C _________________________ _________________________________________________________________________________ pesos monedas corrientes

Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

6. El 5 de noviembre se efectúa el pago del registro mercantil ante la cámara de comercio de Ocaña por valor de $650.000. según cheque Nº 002 del banco de Bogotá y CE 002 Código 5140 514010.01 1110 111005.01

Cuenta GASTOS LEGALES Registro Mercantil BANCO Banco Bogotá SUMAS IGUALES.

Parcial

Debe 650.000

Haber

650.000 650.000 650.000 650.000

650.000

44784520

CUENTA No.

CHEQUE No.

002

FECHA: O5/11/2017 CONCEPTO: Registro mercantil A FAVOR DE: Cámara de comercio_ ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

CHEQUE No. 002 FECHA: 05/11/2017

CUENTA No.

44784520

$650,000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: Cámara de comercio de Ocaña._______________________ LA SUMA DE: seiscientos cincuenta mil pesos M/C _________________________ _________________________________________________________________________________ pesos monedas corrientes

FIRMA Y SELLO

7. El 6 de noviembre se toma en arriendo una oficina para el funcionamiento de la empresa y se cancela $1.750.000 al arrendador Juan Paba Rojas, girando cheque del banco Bogotá Nº 003 y CE 003

Valor Arriendo Retención en la Fuente 3.5% Total Código 5120 512010.01 2365 236530.01 1110 111005.01

$ 1.750.000 ˂$ 61.250 ˃ $ 1.688.750

Cuenta ARRENDAMIENTO Local RETENCION EN LA FUENTE Arrendamiento BANCO Banco Bogotá SUMAS IGUALES.

Parcial

Debe 1.750.000

Haber

1.750.000 61.250 61.250 1.688.750 1.688.750 1.750.000

1.750.000

CUENTA No.

CHEQUE No.

44784520 003

FECHA: O6/11/2017 CONCEPTO: Arrendamiento

CHEQUE No. 003 FECHA: 06/11/2017

CUENTA No. 44784520 1,688,750

Pร GUESE A LA ORDEN DE: Juan Pava._______________________ A FAVOR DE: Juan Pava ________________________ Saldo anterior Consignaciรณn Suma -este cheque Saldo que pasa

LA SUMA DE: Un millรณn seiscientos ochenta y ocho mil setecientos cincuenta pesos M/C _____ _________________________________________________________________________________ pesos monedas corrientes

FIRMA Y SELLO

8. El 7 de noviembre se efectúa pago de mantenimiento de oficinas por $150.000 según cheque Nº 0004 de Banco de Bogotá y CE 0004 VR MANTENIMIENTO Retención en la Fuente VR TOTAL Código 5145 514510.01 2365 236525 1110 111005.01

4%

Cuenta

$ 150.000 ˂$ 6.000˃ $ 144.000 Parcial

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

Construcciones y Edificaciones RETENCION EN LA FUENTE Servicios BANCO Banco Bogotá SUMAS IGUALES.

Debe 150.000

Haber

150.000 6.000 6.000 144.000 $ 144.000 150.000

150.000

44784520

CUENTA No.

CHEQUE No.

004

FECHA: O7/11/2017 CONCEPTO: mantenimiento A FAVOR DE: M y R SALINAS ________________________ Saldo anterior

CHEQUE No. 004 FECHA: 07/11/2017

CUENTA No.

44784520

144,000

PÁGUESE A LA ORDEN DE: M Y R SALINAS ________________________________ LA SUMA DE: Ciento cuarenta y cuatro mil pesoo M/C _________________________ _________________________________________________________________________________ pesos monedas corrientes

Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO

9. Él 7 de noviembre se compra a office Ltda. Los siguientes muebles y enseres para uso de la empresa.     

15 escritorios tipo ejecutivo valor de $550.000 cada uno 10 sillas giratorias por valor de $ 105.000cada una 5 archivadoras por valor de $250.000 cada uno 6 computadores marca Apple por valor de $ 1880.000 cada uno 4 sillas de recibo a $ 240.000 cada una

Él pago se realizó girando cheque del banco Bogotá N° 0005 y CE 0005 la mercancía se encuentra gravada con él IVA 19% y la empresa debe realizar RF 2.5%

CANTIDAD 15 10 5 6 4

DESCRIPCION Escritorios tipo Ejecutivo Sillas Giratorias Archivadores Computadores Marca Apple Sillas de recibo TOTAL SIN IVA IVA TOTAL CON IVA RETENCION EN LA FUENTE VR TOTAL COMPRA

VALOR UNITARIO 550,000 105,000 250,000 1,880,000 240,000 19% 2.50%

TOTAL 8,250,000 1,050,000 1,250,000 11,280,000 960,000.00 22,790,000 4,330,100 27,120,100 < 569,750> 26,550,350

código 1524 152405.01

Cuenta EQUIPOS DE OFICINA Escritorios tipo Ejecutivo

Parcial

152405.02

Sillas Giratorias

152405.03

Archivadores

152405.04

Sillas de recibo

1528

EQUIPOS DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN

152805.01

Computadores Marca Apple

2365

RETENCION EN LA FUENTE

236540.01

Compras

1110

BANCO

111005.01

Banco Bogotá

Debe 13,696,900

Haber

9,817,500 1,249,500 1,487,500.00 1,142,400 13,423,200 13,423,200 287,750 287,750 26,832,350 26,832,350

SUMAS IGUALES.

27,120,100

27,120,100

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA OFFICE LTDA

No. 1290

NIT 54323465432-2 VENDIDO A:

JK LTDA.

FECHA: CIUDAD: VENDEDOR:

07/11/2017.

OCAÑA MUNDO OFFICE LTDA.

C.C./N.I.T.:1003038317-2 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO: CONTADO X CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ PERIODO DE LA No. FINANCIAC. CUOTA: Cuotas SALDO VALOR DE LA CUOTA: DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O REFERENC. ACCESORIOS Escritorio tipo 001O ejecutivo

0020 0030 0040

sillas giratorias archivadores computadores

marca apple

CANTIDAD

15 10 5 6

V/R UNITARIO

550,000

V/R TOTAL

8,250,000

105,000 1,050,000 250,000 1,250,000 1,880,000 11,280,00

0050

sillas recibo

4

240,000

SON (En letras): veinti siete millones ciento veinte mil pesos M/C

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE MAHER DIAZ

VENDIDO

JK LTDA.

0 960,000 22,790,00 0 4,330,100 27,120,00 0

10. Él 7 de noviembre la empresa compra a DANARANDO S.A papelería por valor de $95.000

VR. COMPRA IVA 19% RETENCION EN LA FUENTE 2,5%

950,OOO 180,500 23,750

VR TOTAL COMPRA

1,106,750

CODIGO 5195 519530.01 2365 236540.01 1110 111005.01

CUENTA DIVERSOS Útiles y papelería RETENCION EN LA FUENTE Compras BANCO Banco Bogotá SUMAS IGUALES.

IVA 19% y RF 2.5% gira cheque del banco Bogotá N°006 y CE 006.

PARCIAL

DEBE 1,130,500

HABER

1,130,500 23,750 23,750 1,106,750 1,106,750 1,130,500

1,130,500

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA DANARANDO LTDA.

No. 1280

NIT 54323465432-2 VENDIDO A:

JK LTDA.

FECHA: CIUDAD: VENDEDOR:

07/11/2017.

OCAÑA DANARANDO LTDA

C.C./N.I.T.:1003038317-2 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO: CONTADO X CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. PERIODO DE LA CUOTA: No. Cuotas SALDO VALOR DE LA CUOTA: DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O REFERENC. ACCESORIOS

001O

PAPELERIA

CANTIDAD

1

SON (En letras): UN MILLON CIENTO TREINTA MIL QUINIENTOS PESOS M/C

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

950,000

950,000

SUBTOTAL: $

950,000

IVA: $ TOTAL: $ OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE MAHER DIAZ

VENDIDO

JK LTDA.

180,500 1,130,50 0

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD FECHA: CODIGO 1105 110505.01

1110 111005.01

CUENTAS CAJA Caja general Apertura cuenta corriente banco bogota según NC:001 Apertura cuenta de ahorro banco bogota según NC:002 Apertura cuenta de ahorro crediservir según NC:003 BANCO BANCO BOGOTA Apertura de cuenta corriente n°44784520 según NC: 001 Costo chequera según NC: 002 Gastos notariales pago escritura publica según cheque 001 y CE:001 Pago registro mercantil según cheque 002 y CE:002 Pagi de arrendamiento a juan pava roja esegun cheque 003 y CE: 003 Pago de mantenimiento de oficina amantener ltda según cheque 003 y CE: 004 compra de muebles y enceres a office ltda según cheque 004 y CE:005

compra de papelería a danarando ltda según cheque 006 y C.E:006 1120 112005.01

112005.02 1524 152405.01 152405.02

1528 152805.01 2365 236525.01

CUENTA DE AHORRO Cuenta de ahorro banco bogota Apertura cuenta de ahorro n°10170801 según nota de contabilidad 003 consig.

Apertura cuenta de ahorro n°4868900 según nota de contabilidad 004 consig.

EQUIPO DE OFICINA Escritorio tipo ejecutivo FC: 1480 con cheque 005 CE:005 Silla giratoria según FC: 1480 con cheque 005 CE:005 Archivadores según FC: 1480 con cheque 005 CE:005 Silla de recibido según FC: 1480 con cheque 005 CE:005 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION computadores apple según FC: 1480 con cheque 005 CE:005 RETENCION EN LA FUENTE Servicios Pagp de mantenimiento a mantener ltda según cheque 004 y CE:004

No.

No. PARCIALES DEBITOS

01 CREDITOS 1.104.000.000

1.080.000.000 20.000.000 4.000.000 1.080.000.000

33.239.250

1.080.000.000 450.000 2.650.000 650.000 1.688.750

144.000

26.550.350 1.106.250 24.000.000

20.000.000

4.000.000 13.696.900 908.817.000 1.249.000 1.487.500 1.142.400 13.423.200 13.423.200 660.750

6.000

236530.01

236540.01

arrendsmiento pago de arrendamiento a juan rojas según cheque 003 y CE:003 Compras

copra a office ltda según FC 1428 cheque 005 CE:005 compra a danarando SA según factura 0110 cheque 006 y CE:006 5120 512010.01

5140 514005.01

514010.01

5145 514520.01

5195 519530.1

5305 530505.01

ARRENDAMIENTO oficina Cancela arrendamiento a juan roja según cheque 003 y CE:003 GASTOS LEGALES notariales Pago de escritura publica a notaria según cheque 001 y CE: 001 Rregistro mercantil Pago de registro mercantil a la cámara de comercio según cheque 002 y CE:002 MANTENIMIENTO Y REPARACION Equipo de oficina Cancela mantenimiento según cheque 004 CE: 004 DIVERSOS papeleria Pago de papeleria a danarando sa.

Según cheque 006 y CE: 006 FINANCIERO Gastos bancarios Pago de chequera ND:002

61.250

569.750

1.750.000

1.750.000 3.300.000

2.650.000

650.000 150.000

150.000 1.130.500

450.000 450.000 SUMAS IGUALES

$1.137.900.000 $1.137.900.000

ACTIVIDAD 3. TRANSACCIONES COMERCIALES

11. Él 9 de noviembre la empresa compra a crédito MUNDO OFFICCE LTDA. Según factura N°1480, los siguientes elementos      

60 65 85 60 30 50

Mesa para juntas Ref. AK 70 a 917,000.00 cada una Escritorio Gerencial Ref. EG 5 a 780,000.00 cada uno Silla Gerencial Ref. SKU29 a 499,000.00 cada una Archivadores de madera Ref. M12 a 547,000.00 cada uno Escritorio tipo Ejecutivo Ref. EXT a 580,000.00 cada uno Sillas recibo 4 puestos Ref. RG70 a 389,000.00 cada una La mercancía se encuentra gravada con él 19 %

CANTIDAD 60 65 85 60 30 50

CÓDIGO 6205 620501.01 620501.02 620501.03 620501.04 620501.05 620501.06 2408 240801.01 2365 236540.01 2205 220505.01

DESCRIPCION VR UNITARIO VR TOTAL Mesa para juntas Ref. AK 70 917,000 55,020,000 Escritorio Gerencial Ref. EG 5 780,000 50,700,000 Silla Gerencial Ref. SKU29 499,000 42,415,000 Archivadores de madera Ref. M12 547,000 32,820,000 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. EXT 580,000 17,400,000 Sillas recibo 4 puestos Ref. RG70 389,000 19,450,000 SUBTOTAL 217,805,000 IVA 19% 41,382,950 RETENCION EN LA FUENTE 2.50% 5,445,125 VALOR TOTAL COMPRA 253,742,825

CUENTA DE MERCANCIAS Mesa para juntas Ref. AK 70 Escritorio Gerencial Ref. EG 5 Silla Gerencial Ref. SKU29 Archivadores de madera Ref. M12 Escritorio tipo Ejecutivo Ref. EXT Sillas recibo 4 puestos Ref. RG70 IMPUESTOS A VENTA POR PAGAR Descontable RETENCION EN LA FUENTE Compras NACIONALES Mundo Office Ltda.

PARCIAL

DEBE 217,805,000

HABER

55,020,000 50,700,000 42,415,000 32,820,000 17,400,000 19,450,000 41,382,950 41,382,950 5,445,125 5,445,125.00 253,742,825 $ 253,742,825.00

FACTURA CAMBIARIA DE VENTA MUNDO OFFICE LTDA

No.

1480

NIT 54323465432-2 VENDIDO A:

JK LTDA.

FECHA: CIUDAD: VENDEDOR:

09/11/2017.

OCAÑA MUNDO OFFICE LTDA

C.C./N.I.T.:1003038317-2 LA PRESENTE FACTURA SE ASIMILA EN TODOS SUS EFECTOS A A UNA LETRA DE CAMBIO (Art.774 CÓDIGO DE COMERCIO)

FORMA DE PAGO: CONTADO X CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ PERIODO DE LA No. FINANCIAC. CUOTA: Cuotas SALDO VALOR DE LA CUOTA: DESCRIPCIÓN VEHÍCULO O REFERENC. ACCESORIOS

CANTIDAD

V/R UNITARIO

V/R TOTAL

001O

MESAS PARA JUNTAS REF. AK70

60

0020

ESCRITORIOS GERENCIAL a red eg5

65

780,000

0030

sillas gerencial ref. sku29

85

499,000

0040

archivadores de madera ref. m12

60

547,000

0050

escritorios tipos ejecutivo ref. ext.

30

580,000

50

389,000

55,020,00 0 50,700,00 0 42,415,00 0 32,820,00 0 17,400,00 0 19,450,00 0

SUBTOTAL: $

217,805,000

IVA: $

41,382,95 0

TOTAL: $

259,187,950

0060

sillas de recibo 4 puestos ref. rg70

917,000

SON (En letras): UN MILLON CIENTO TREINTA MIL QUINIENTOS PESOS M/C

OBSERVACIONES:

FIRMA Y SELLO CLIENTE MAHER DIAZ

VENDIDO

JK LTDA.

12. Él 10 de noviembre la empresa cancela factura 1480, mediante cheque del banco Bogotá N°0007 y CE 0007 CÓDIGO CUENTA 2205 NACIONALES 220505.01 Mundo Office Ltda.

1110

PARCIAL

DEBE 253,742,825

253,742,825

BANCO

253,742,825

111005.01 Banco Bogotá

253,742,825

SUMAS IGUALES.

253,742,825

253,742,825

44784520

CUENTA No.

CHEQUE No.

HABER

007 CHEQUE No. 007 FECHA: 10/11/2017

FECHA: O7/11/2017 CONCEPTO: Compra de mercancía.

CUENTA No.

44784520

253,742,825

PÁGUESE A LA ORDEN DE: MUNDO OFFICE LTDA.________________________________ A FAVOR DE: MUNDO OFFICE LTDA. ________________________ Saldo anterior Consignación Suma -este cheque Saldo que pasa

LA SUMA DE: Doscientos cincuenta y tres millones, setecientos cuarenta y dos mil ______ ochocientos veinticinco pesos M/C_________________________________________________ pesos monedas corrientes

FIRMA Y SELLO

13. Noviembre 10 la empresa vende a crédito MUEBLES ARGOS LTDA, según factura de venta N° 0001 los siguientes elementos 20 escritorios tipo ejecutivo a $870.000 cada uno 12 mesas para juntas a $1.250.000 cada una La mercancía se encuentra gravada con iba 19% RF 2.5% CANTIDAD 20 12

DESCRIPCION VR UNITARIO VR TOTAL Escritorios Tipo Ejecutivo 870,000 17,400,000 Mesa para juntas 1,250,000 15,000,000 SUBTOTAL 32,400,000 IVA 19% 6,156,000 RETENCION EN LA FUENTE 2.50% 810,000 VALOR TOTAL VENTA 37,746,000

Cรณdigo 1305 130505.01 1355 135515.01 4135 413536.01 2408 240801.02

Cuenta CLIENTES Muebles Argos Ltda.

Parcial

810,000 810,000

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

Venta de muebles

32,400,000 32,400,000

IMPUESTO A LA VENTA POR PAGAR

Generado SUMAS IGUALES.

Haber

37,746,000

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Y SALDOS POR PAGAR

Retenciรณn en la Fuente

Debe 37,746,000

6,156,000 6,156,000 37,746,000

37,746,000

FACTURA DE VENTA No. MUEBLES ARGOS LTDA

VENDIDO A:

C.C./N.I.T.:425675435-2

001

FECHA: 10/11/2017_____________________ CIUDAD: OCAÑA___________________________ VENDEDOR: JK LTDA___________________ DESPACHADO A: ___MUEBLES ARGOS LTDA

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER ETX AK70

VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO MESAS PARA JUNTAS

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 20 12

CONTADO

CRÉDITO X

V/R UNITARIO

SON (En letras):

870,000 1,250,000

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $ FIRMA Y SELLO CLIENTE JK LTDA

VENDIDO JOSE ORTIZ

V/R TOTAL 17,400,000 15,000,000

32,400,000 6,156,000 38,556,000

14. Él 14 de noviembre la empresa vende a contado a OFFMAC LTDA. Según factura de venta N° 0002, los siguientes elementos 5 archivadores de madera ref. m12 a $ 620.000 cada uno 2 sillas gerenciales red. Ak29 a $560.000 cada una 4 mesas para juntas ref. Ak70 a $1.250.000 cada una 5 escritorios tipo ejecutivo rf. Etx a $870.000 cada uno

La mercancía se encuentra gravada con IVA 19%, RF 2.5% CANTIDAD 5 2 4 5

Código 1105 110505.01 1355 135515.01 4135 413536.01 2408 240801.02

DESCRIPCION ARCHIVADORES MADERA REF. M12 SILLA GERENCIALES REF. SKU29 MESA PARA JUNTAS REF. AK70 ESCRITORIO TIPO EJECUTIVO REF. EXT SUBTOTAL IVA R.F VALOR TOTAL VENTA

Cuenta CAJA Caja General

VR UNITARIO 620,000 560,000 1,250,000 870,000

19% 2.50%

Parcial

Haber

339,250 13,570,000 13,570,000

IMPUESTO A LA VENTA POR PAGAR

Generado SUMAS IGUALES.

Debe 15,809,050 339,250

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR

Venta de muebles

13,570,000 2,578,300 339,250 15,809,050

15,809,050

ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES Y SALDOS POR PAGAR

Retención en la Fuente

VR TOTAL 3,100,000 1,120,000 5,000,000 4,350,000

2,578,300 2,578,300 16,148,300 16,148,300

FACTURA DE VENTA No. VENDIDO A:

OFFICE LTDA

C.C./N.I.T.:425675435-2

002

FECHA: 14/11/2017_____________________ CIUDAD: OCAÑA___________________________ VENDEDOR: JK LTDA___________________ DESPACHADO A: __OFFICE LTDA

CONDICIÓN DEL CRÉDITO VALOR CUOTA INICIAL: $ FINANCIAC. SALDO REFER M12 sku ak70 ext

VALOR CUOTA: $ No. Cuotas PERIODO DE LA CUOTA: ARTÍCULO Y/O SERVICIO archivadores sillas gerencia mesas para juntas escritorio tipo ejecutivo

FORMA DE PAGO:

CANTIDAD 5 2 4 5

CONTADO X

V/R UNITARIO

SON (En letras): diesieseis millones ciento cuarenta y ocho mil trecientos pesos

620,000 560,000 1,250,000 870,000

SUBTOTAL: $ IVA: $ TOTAL: $

FIRMA Y SELLO CLIENTE JK LTDA

CRÉDITO

VENDIDO JOSE ORTIZ

V/R TOTAL 3,100,000 1,120,000 5,000,000 4,350,000

13,570,000 2,578,300 16,148,300

15. Él 14 de noviembre la empresa consigna en él banco lo recibido de la venta anterior según nota de contabilidad N° 0005 Código 1110 111005.01 1105 110505.01

Cuenta BANCOS Banco Bogotá CAJA Caja General SUMAS IGUALES.

Parcial

Debe 15,809,050

Haber

15,809,050 15,809,050 15,809,050 15,809,050 15,809,050

Comprobante de consignación Efectivo y cheques Bancos Locales NIT: 860.002.964-4 consignación a:

Cuenta Corriente

x

Ciudad

Cuenta ahorro

Año OCAÑA

Mes

Espacio para timbre máquina registradora

Día

2017

11

14

5

2

0

Cuenta número 4

4

7

8

Efectivo

$15,809,050 No. Cuenta del cheque

código Banco

4

Valor $ $ $

Cantidad cheques

Suma

TOTAL CONSIGNACION

$ Nombre del depositante

$15,809,050

SIRVASE ANOTAR EL NUMERO DE SU CUIENTA AL RESPALDO DE CADA CHEQUE.

Teléfono

JK LTDA

321345432 6

COMPROBANTE DE CONTABILIDAD FECHA: CODIGO 105 110505.01

1110 111005.01

1305 130505.01

1555 135515.01

CUENTAS CAJA Caja general Recibe de venta offmac ltda según FV002 Consigna en el banco Bogotá lo recibido de la venta anterior BANCO Banco bogota Cancela FC: 1480 A office ltda Consigna e el banco bogota lo recivido de a venta anterior CLIENTE Muebles argos ltda Venta acredito según FV001 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCION Retención en la fuente

No.

No.02 PARCIALES DEBITOS

CREDITOS

15.809.050

15.809.050

150809.050

253.742.825

15.809.050 15.809.050

253.743.825 15.809.050 37.746.000 37.746.000 1.149.250

2205 220505.01

2305 230504.01

2408 240801.01

240801.02

4135 413554.01

6205 620505.01

Venta a crédito a muebles argos ltda según FV:001 Venta al contado a offimac ltda según FV: 002 NACIONALES Mundo offce ltda Compra crédito según FC: 1480 Cancela FC:1480 a mundo ofice ltda RETENCION EN L FUENTE compra Compra a crédito a mundo office lta según FC 1480 IMPUESTO A LA VENTAPOR PAGAR descontable Compra a crédito a mundo office ltda según FC: 1480 generado Venta a crédito a mueble argos ltda según FV: 001 Venta al contado a offmac ltda según FV:002 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL MENOR Equipo de oficina Venta a crédito a muebles argo ltda según FV:001 Venta a contado a offmac ltda según FV:002 DE MERCANCIA Equipo de oficina Compra a crédito a mundo office ltda según FC:1480

PREPARADO

REVISADO

CARLOS OCHOA

TATIANA ORTIZ

810.000 339.250 253.742.825

253.742.825

253.742.825 253.742.825 5.445.125

5.545.125 41.382.950

8.734.300

445.125

2.578.300 13.570.000 45.970.000

32.400.000 13.570.000 217.805.000

217.805.000 SUMAS IGUALES APROBADO

YULIANA PEREZ

$583.444.125 583.444.125 CONTABILIZADO AUXILIAR DIARIO CARMEN NAVARRO

ACTIVIDAD 4. TRANSACCIONES COMERCIALES 16. Él 16 de noviembre la empresa devuelve a MUNDO OFFCCE LTDA. Según nota N°0006 los siguientes elementos por estar en mal estado 5 mesas para juntas ref. Ak70 2 archivadores de madera ref. M12

CANTIDAD 5 2

DESCRIPCION Mesa para juntas Ref. AK 70 Archivadores de madera Ref. M12

VR VR TOTAL UNITARIO 917,000 4,585,000 547,000 1,094,000

SUBTOTAL IVA 19% RETENCION EN LA FUENTE VALOR TOTAL.

CÓDIGO 2205 220505.01 2365 236540.01 6225 622501.01 2408 240801.03

CUENTA NACIONALES Mundo Office Ltda.

RETENCION EN LA FUENTE Compras DEVOLUCION EN COMPRA Devolución en compra IMPUESTO A LA VENTA POR PAGAR IVA Devolución en compra SUMAS IGUALES.

5,679,000 1,079,010 141,975 6,616,035

19% 2.50%

PARCIAL

DEBE 6,616,035

HABER

6,616,035 141,975 141,975 5,679,000 5,679,000 1,079,010 1,079,010 6,758,010

17.

Él 30 de noviembre la empresa realiza los siguientes pagos 

Energía eléctrica a C.N.N.S $150.000, según CE 0008



Acueducto y alcantarillado a E.S.P.O $95.000, según CE 000 y cheque 000

6,758,010



Servicio de teléfono movistar $170.000, según CE y cheque ESPO CENS MOVISTA

CÓDIGO 5135 513525.01 513530.01 513535.01 2365 236525.01 1110 111005.01

ACUEDUCTO ALCANTARILLADO ENERGIA ELECTRICA SERVICIO TELEFONICO TOTAL SERVICIO RETENCION EN LA FUENTE 2.5% TOTAL SERVICIO

CUENTA SERVICIOS ESPO CENS MOVISTAR RETENCION EN LA FUENTE Servicios BANCO Banco Bogotá SUMAS IGUALES.

95,000 150,000 170,000 415,000 10,375 404,625

PARCIAL

DEBE 415,000

HABER

95,000 150,000 170,000 10,375 10,375 404,625 404,625 415,000

415,000

Trama original del cheque:

COMPROBANTE DE EGRESO No. CIUDAD:

Ocaña CENS PAGADO A: S.A DIRECCIÓN: calle 13 14-12 La suma de (en letras) ciento cincuenta mil pesos Por concepto. Pago de servicios eléctricos.

CODIGO

FECHA:

008 30/11/2017 Valor $ 150,000 C.C./ N.I.T. 76435788997-2

DÉBITO S

CONCEPTO SERVICIOS 5135 PUBLICOS 1110 BANCO

CHEQUE No. BANCO. CUENTA No. SUCURSAL.

008 BOGOT A OCAÑA

CREDITO S

415,000 415,000

EFECTIV O

FIRMA Y SELLO DEL BENEFICIARIO

JK

LTDA OBSERVACIONES.

PREPARADO

REVISADO

CARLOS OCHOA

MARIO ORTIZ

C.C. / N.I.T.100303831 7 FECHA RECIBIDO: APROBADO CARMENZA PAEZ

CONTABILIZADO KAREN PEREZ

18. Él 30 de noviembre se cancela a Juan Martín Ropero los honorarios por su asesoría contable por valor de %1.750.000, girando cheque del banco Bogotá N°. Y CE

CÓDIGO 5110 511035.01 2365 236515.01 1110 111005.01

CUENTA HONORARIOS Asesoría contable RETENCION EN LA FUENTA Honorarios BANCO Banco Bogotá SUMAS IGUALES.

PARCIAL

DEBE 1,750,000

HABER

1,750,000 175,000 175,000 1,575,000 1,575,000 1,750,000

1,750,000

CUENTA No. 780915-09066 CHEQUE No.

0010 nov-30

FECHA:

CHEQUE No. 0010 FECHA: noviembre 30

CUENTA No. 780915-09066 $1.750.000

honorarios

PÁGUESE A LA ORDEN DE: HONORARIOS___________________________ ____________________________________________________________________ LA SUMA DE: UN MILLON CIENTO CINCUENTA MIL PESOS ______________________________________ _________________________________________________________________________________

________________________

________________________ Saldo anterior Consignación

0

Suma -este cheque

JK LTDA.

Saldo que pasa

FIRMA Y SELLO