Diplomado en Impuestos

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Diplomado en IMPUESTOS

Coordinador académico: Mtro. Luis Carlos Ledesma Villar

MTRO. LUIS CARLOS LEDESMA VILLAR

Licenciado en Contaduría Pública por el Instituto Tecnológico Autónomo de México. Cursó la carrera de Derecho y algunos cursos de didáctica y pedagogía. Es egresado de la primera generación del Diplomado en Impuestos Internacionales ITAM-HARVARD. Curso su Maestría en Impuestos en el Centro de Enseñanza Técnica y Superior. (CETYS UNIVERSIDAD). En su experiencia docente es Catedrático titular del Instituto Tecnológico Autónomo de México desde 1979 en diversas asignaturas. Fue Coordinador Fundador del Diplomado en Impuestos de la misma Institución durante 1980 y Catedrático del mismo programa hasta el día de hoy. También es catedrático en la especialidad en Materia Impositiva y de los Diplomados en Derecho Tributario, Contabilidad, Finanzas Internacionales del ITAM. Ha sido catedrático en la Maestría en Contaduría en la Universidad Autónoma de B.C. Mexicali, Tijuana y Ensenada; en la maestría de Impuestos del CETYS Universidad Campus Mexicali, Tijuana, Ensenada y La Paz; así como catedrático de la Academia Mexicana de Investigación Fiscal en las Maestrías de Política Fiscal y de Tributación Internacional. En su experiencia laboral es socio director del Despacho Ledesma y Asociados, S.C.; ha sido Director General de Actividades Empresariales de Capacitación; Director de capacitación en el área Fiscal, Financiera y Expositor del Corporativo Especializado en Capacitación Fiscal y Administrativo del Noroeste, A.C. (CECAFI); Coordinador del Diplomado en Derecho Fiscal y Expositor del Corporativo Especializado en Capacitación Empresarial, A.C.; Director General y expositor de los temas del área fiscal del KPMG educación y Asesoría Profesional, S. de R.L. de C.V. en el área Noroeste, consultor asesor patrimonial internacional y Miembro del Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. y del IMCP.

Objetivo general

La constante variación de las normas jurídicas y de los criterios de la Administración Tributaria mexicana, así como las visiones fragmentarias con las que comúnmente se analizan las leyes fiscales, representan serias dificultades para todos aquellos profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales. El presente Diplomado tiene por objeto que el participante adquiera un profundo conocimiento integral de los aspectos fundamentales (teóricos, financieros y prácticos) de los impuestos federales más importantes del país, así como sus efectos de acreditamiento o costo en operaciones internacionales. Esto le permitirá adquirir un alto desarrollo profesional al contar con la estructura de conocimiento necesaria para asesorar a las empresas y a los demás contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones impositivas, y planear, dentro de un marco estrictamente legal, las actividades empresariales y particulares para optimizar sus recursos financieros.

MÓDULO I

FINANZAS PÚBLICAS Y CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

Objetivo

Introducir al participante en el sistema impositivo de México, para que adquiera los elementos indispensables de los derechos y las obligaciones de los contribuyentes y las facultades de las autoridades fiscales.

Temario

1. Generalidades de las finanzas públicas

2. El sistema impositivo en México. Regulación jurídica tributaria

3. Código Fiscal de la Federación

MÓDULO II

LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA: PERSONAS MORALES

Objetivo

Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Segundo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las actividades empresariales realizadas por personas morales a fin de correlacionar dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.

Temario

1. Introducción al impuesto sobre la renta

2. Marco normativo del impuesto sobre la renta

3. Disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta

4. Base del impuesto sobre la renta

5. Ingresos acumulables

6. Deducciones autorizadas

7. Deducción de inversiones

8. Participación de los trabajadores en las utilidades

9. Pagos provisionales

10. Aspectos generales de la cuenta de capital de aportación y la cuenta de utilidad fiscal neta

11. La conciliación contable-fiscal

MÓDULO III

LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO: PERSONAS MORALES

Objetivo

El participante profundizará y perfeccionará su manejo de los temas tratados en el módulo 2.

Temario

1. Impuesto al valor agregado

2. Régimen fiscal de los dividendos

3. Intereses y operaciones financieras

4. Enajenación de acciones

5. Fusiones y escisiones

6. Integración fiscal

MÓDULO IV

ASPECTOS TRIBUTARIOS DEL PATRIMONIO DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Objetivo

El participante conocerá los principales aspectos del pago del impuesto sobre la renta de las personas físicas, principalmente en lo que se refiere a su patrimonio.

Temario

1. Aspectos tributarios del patrimonio de los empresarios

2. Beneficios implícitos y explícitos de la ley fiscal nacional y relaciones internaciones

3. Patrimonio de bienes inmuebles, muebles e intangibles, así como acciones e instrumentos de deuda

4. Estímulos fiscales

5. Dividendos y retiros de utilidades

6. Decreto de pago en especie, obras de arte

7. Deducciones personales

8. Conclusiones

MÓDULO V

EFECTOS FINANCIEROS DE LAS CONTRIBUCIONES

Objetivo

El participante adquirirá los conocimientos financieros fiscales y contables necesarios para realizar un diagnóstico adecuado sobre la aplicabilidad de las disposiciones fiscales y los efectos que se generan en las operaciones del contribuyente. La finalidad es cumplir con las disposiciones legales aplicables y utilizar los elementos de proyección y análisis financiero.

Temario

1. Efectos generales de las contribuciones en las finanzas públicas

2. Los impuestos según su efecto económico y financiero

3. El parámetro y la base imponible de los impuestos vinculada con su efecto macroeconómico

4. Efectos en los contribuyentes

5. Impuestos en base financiera

MÓDULO VI

ASPECTOS GENERALES DE LA TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL

Objetivo

El participante conocerá los aspectos generales de sistemas tributarios de otros países, así como los aspectos importantes del régimen fiscal mexicano en esta materia.

Temario

1. Introducción y establecimientos permanentes

2. Pagos a residentes en el extranjero

3. Tratados para evitar la doble tributación

4. Precios de transferencia

5. Regímenes fiscales preferentes

6. Acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero

7. Vehículos transparentes

8. Fiscalización internacional

9. El impuesto al valor agregado en las operaciones internacionales

10. Erosión de la base imponible y traslado de beneficios

MÓDULO VII

ESTRATEGIAS DE DEFENSA Y ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS FISCALES

Objetivo

El participante conocerá las diferentes formas de enfrentar situaciones en las que resulten controversias con las autoridades fiscales, y en su caso, los medios de defensa que cabe hacer valer.

Temario

1. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente

2. Consultas y autorizaciones solicitadas al Sistema de Administración Tributaria

3. Atención de auditorías

4. Recurso de revocación

5. Juicio contencioso administrativo federal

CARACTERÍSTICAS DEL PLAN DE ESTUDI0S

El plan de estudios está dividido en 7 módulos.

El Diploma sólo se entregará a quien haya cursado y aprobado todos los módulos del Diplomado.

En el Diplomado se realizarán trabajos extraescolares que aseguren una mejor asimilación de los conocimientos impartidos.

Programa sujeto a cambios.

REQUISITOS DE INSCRIPCIÓN

1. Copia del título, cédula profesional o carta de pasante. En su defecto, currículum vitae.

2. Copia de identificación oficial vigente (INE o Pasaporte).

M.A. Mónica Sacristán

Directora de Extensión Universitaria y Desarrollo Ejecutivo

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