Diplomado en IMPUESTOS
Coordinador acad茅mico: Mtro. Luis Carlos Ledesma Villar
MTRO. LUIS CARLOS LEDESMA VILLAR
Licenciado en Contadur铆a P煤blica por el Instituto Tecnol贸gico Aut贸nomo de M茅xico. Curs贸 la carrera de Derecho y algunos cursos de did谩ctica y pedagog铆a. Es egresado de la primera generaci贸n del Diplomado en Impuestos Internacionales ITAM-HARVARD. Curso su Maestr铆a en Impuestos en el Centro de Ense帽anza T茅cnica y Superior. (CETYS UNIVERSIDAD). En su experiencia docente es Catedr谩tico titular del Instituto Tecnol贸gico Aut贸nomo de M茅xico desde 1979 en diversas asignaturas. Fue Coordinador Fundador del Diplomado en Impuestos de la misma Instituci贸n durante 1980 y Catedr谩tico del mismo programa hasta el d铆a de hoy. Tambi茅n es catedr谩tico en la especialidad en Materia Impositiva y de los Diplomados en Derecho Tributario, Contabilidad, Finanzas Internacionales del ITAM. Ha sido catedr谩tico en la Maestr铆a en Contadur铆a en la Universidad Aut贸noma de B.C. Mexicali, Tijuana y Ensenada; en la maestr铆a de Impuestos del CETYS Universidad Campus Mexicali, Tijuana, Ensenada y La Paz; as铆 como catedr谩tico de la Academia Mexicana de Investigaci贸n Fiscal en las Maestr铆as de Pol铆tica Fiscal y de Tributaci贸n Internacional. En su experiencia laboral es socio director del Despacho Ledesma y Asociados, S.C.; ha sido Director General de Actividades Empresariales de Capacitaci贸n; Director de capacitaci贸n en el 谩rea Fiscal, Financiera y Expositor del Corporativo Especializado en Capacitaci贸n Fiscal y Administrativo del Noroeste, A.C. (CECAFI); Coordinador del Diplomado en Derecho Fiscal y Expositor del Corporativo Especializado en Capacitaci贸n Empresarial, A.C.; Director General y expositor de los temas del 谩rea fiscal del KPMG educaci贸n y Asesor铆a Profesional, S. de R.L. de C.V. en el 谩rea Noroeste, consultor asesor patrimonial internacional y Miembro del Colegio de Contadores P煤blicos de M茅xico, A.C. y del IMCP.
Objetivo general
La constante variaci贸n de las normas jur铆dicas y de los criterios de la Administraci贸n Tributaria mexicana, as铆 como las visiones fragmentarias con las que com煤nmente se analizan las leyes fiscales, representan serias dificultades para todos aquellos profesionales que tienen a su cargo la determinaci贸n de impuestos y la resoluci贸n de problemas fiscales. El presente Diplomado tiene por objeto que el participante adquiera un profundo conocimiento integral de los aspectos fundamentales (te贸ricos, financieros y pr谩cticos) de los impuestos federales m谩s importantes del pa铆s, as铆 como sus efectos de acreditamiento o costo en operaciones internacionales. Esto le permitir谩 adquirir un alto desarrollo profesional al contar con la estructura de conocimiento necesaria para asesorar a las empresas y a los dem谩s contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones impositivas, y planear, dentro de un marco estrictamente legal, las actividades empresariales y particulares para optimizar sus recursos financieros.
M脫DULO I
FINANZAS P脷BLICAS Y C脫DIGO FISCAL DE LA FEDERACI脫N
Objetivo
Introducir al participante en el sistema impositivo de M茅xico, para que adquiera los elementos indispensables de los derechos y las obligaciones de los contribuyentes y las facultades de las autoridades fiscales.
Temario
1. Generalidades de las finanzas p煤blicas
2. El sistema impositivo en M茅xico. Regulaci贸n jur铆dica tributaria
3. C贸digo Fiscal de la Federaci贸n
M脫DULO II
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA: PERSONAS MORALES
Objetivo
Al t茅rmino del m贸dulo el alumno demostrar谩 conocimiento integral, objetivo y pr谩ctico del T铆tulo Segundo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las actividades empresariales realizadas por personas morales a fin de correlacionar dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resoluci贸n que establece Reglas Generales.
Temario
1. Introducci贸n al impuesto sobre la renta
2. Marco normativo del impuesto sobre la renta
3. Disposiciones generales de la Ley del Impuesto sobre la Renta
4. Base del impuesto sobre la renta
5. Ingresos acumulables
6. Deducciones autorizadas
7. Deducci贸n de inversiones
8. Participaci贸n de los trabajadores en las utilidades
9. Pagos provisionales
10. Aspectos generales de la cuenta de capital de aportaci贸n y la cuenta de utilidad fiscal neta
11. La conciliaci贸n contable-fiscal
M脫DULO III
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL VALOR
AGREGADO: PERSONAS MORALES
Objetivo
El participante profundizar谩 y perfeccionar谩 su manejo de los temas tratados en el m贸dulo 2.
Temario
1. Impuesto al valor agregado
2. R茅gimen fiscal de los dividendos
3. Intereses y operaciones financieras
4. Enajenaci贸n de acciones
5. Fusiones y escisiones
6. Integraci贸n fiscal
M脫DULO IV
ASPECTOS TRIBUTARIOS DEL PATRIMONIO DE LAS PERSONAS F脥SICAS
Objetivo
El participante conocer谩 los principales aspectos del pago del impuesto sobre la renta de las personas f铆sicas, principalmente en lo que se refiere a su patrimonio.
Temario
1. Aspectos tributarios del patrimonio de los empresarios
2. Beneficios impl铆citos y expl铆citos de la ley fiscal nacional y relaciones internaciones
3. Patrimonio de bienes inmuebles, muebles e intangibles, as铆 como acciones e instrumentos de deuda
4. Est铆mulos fiscales
5. Dividendos y retiros de utilidades
6. Decreto de pago en especie, obras de arte
7. Deducciones personales
8. Conclusiones
M脫DULO V
EFECTOS FINANCIEROS DE LAS CONTRIBUCIONES
Objetivo
El participante adquirir谩 los conocimientos financieros fiscales y contables necesarios para realizar un diagn贸stico adecuado sobre la aplicabilidad de las disposiciones fiscales y los efectos que se generan en las operaciones del contribuyente. La finalidad es cumplir con las disposiciones legales aplicables y utilizar los elementos de proyecci贸n y an谩lisis financiero.
Temario
1. Efectos generales de las contribuciones en las finanzas p煤blicas
2. Los impuestos seg煤n su efecto econ贸mico y financiero
3. El par谩metro y la base imponible de los impuestos vinculada con su efecto macroecon贸mico
4. Efectos en los contribuyentes
5. Impuestos en base financiera
M脫DULO VI
ASPECTOS GENERALES DE LA TRIBUTACI脫N INTERNACIONAL
Objetivo
El participante conocer谩 los aspectos generales de sistemas tributarios de otros pa铆ses, as铆 como los aspectos importantes del r茅gimen fiscal mexicano en esta materia.
Temario
1. Introducci贸n y establecimientos permanentes
2. Pagos a residentes en el extranjero
3. Tratados para evitar la doble tributaci贸n
4. Precios de transferencia
5. Reg铆menes fiscales preferentes
6. Acreditamiento de impuestos pagados en el extranjero
7. Veh铆culos transparentes
8. Fiscalizaci贸n internacional
9. El impuesto al valor agregado en las operaciones internacionales
10. Erosi贸n de la base imponible y traslado de beneficios
M脫DULO VII
ESTRATEGIAS DE DEFENSA Y ALTERNATIVAS DE SOLUCI脫N DE CONTROVERSIAS FISCALES
Objetivo
El participante conocer谩 las diferentes formas de enfrentar situaciones en las que resulten controversias con las autoridades fiscales, y en su caso, los medios de defensa que cabe hacer valer.
Temario
1. Procuradur铆a de la Defensa del Contribuyente
2. Consultas y autorizaciones solicitadas al Sistema de Administraci贸n Tributaria
3. Atenci贸n de auditor铆as
4. Recurso de revocaci贸n
5. Juicio contencioso administrativo federal
CARACTER脥STICAS DEL PLAN DE ESTUDI0S
El plan de estudios est谩 dividido en 7 m贸dulos.
El Diploma s贸lo se entregar谩 a quien haya cursado y aprobado todos los m贸dulos del Diplomado.
En el Diplomado se realizar谩n trabajos extraescolares que aseguren una mejor asimilaci贸n de los conocimientos impartidos.
Programa sujeto a cambios.
REQUISITOS DE INSCRIPCI脫N
1. Copia del t铆tulo, c茅dula profesional o carta de pasante. En su defecto, curr铆culum vitae.
2. Copia de identificaci贸n oficial vigente (INE o Pasaporte).
M.A. M贸nica Sacrist谩n
Directora de Extensi贸n Universitaria y Desarrollo Ejecutivo
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