проблемите, свързани с противодействието на икономи-‐ ческите измами, което е основна цел на създадената през 2004 г. Асоциация за противодействие на икономическите из-‐мами (АПИИ) – www.acefraud.org. 1.1.2. Какво е измама? Терминът измама според Български тълковен речник, из-‐ дание на „Наука и изкуство” от 2004 г. е: „излъгване, лъжа с ко-‐ ристна цел.”1. Оттук, измамата може да е навсякъде и да бъде еле-‐ мент на всяко действие с цел отнемане на нещо ценно от или по-‐ лучаване на непозволено предимство пред потърпевшия. Най-‐често отнемането става чрез грабеж, лъжа или кражба. Всичките те, ако включват лъжа, която да възбуди и поддържа заблужде-‐ние, са измами. Най-‐широко и всеобхватно измамата може да бъде дефини-‐ рана като: Всички многообразни средства, които човешката изобре-‐ тателност може да създаде и до които прибягва съответния индивид, за да получи предимство над друг чрез фалшиви пред-‐ ложения или скриване на истината. Те включват неочаквани действия, хитрост, коварност или лицемерие и всякакъв друг нечестен начин да се излъжe човек.”2 Тази обширна дефиниция комфортно обхваща всички про-‐ явления на измамата, но от друга страна -‐ не всички действия, свързани с лъжа, хитрост, лицемерие, лукавство и т.н. са измами според юридическата терминология. Според нея, измамата е престъпление, което е дефинирано чрез чл. 209 на настоящия Наказателен кодекс като: “Който, с цел да набави за себе си или за другиго имотна облага, възбуди и под-‐ държа у някого заблуждение и с това причини нему или другиму имотна вреда, се наказва за измама с лишаване от свобода до 6 го-‐ дини”. Това означава, че за да има измама, вкупом трябва да са на-‐ лице следните елементи: а. Значимо лъжливо твърдение, действие или бездействие, възбуждащо или поддържащо заблуждение; 1 2
Български тълковен речник, Наука и изкуство, 2004, София ACFE Fraud Examiners Manual 2003, p. 2-201
9