Estados Financieros -Diciembre 2017 2016

FUNDACIÓN ACESCO NIT 800,027,760-9 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 (En pesos Colombianos) Activos Activos Corrientes: Efectivo y equivalente de efectivo Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar Inventarios Total Activos Corrientes Activos no Corrientes: Propiedad, Planta y Equipo Otros activos no finanieros Total activos no corrientes Total activos Pasivos y Patrimonio Pasivos Corrientes: Beneficio a empleados Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar Pasivos por impuestos Total pasivos corrientas Pasivos no corrientes: Otros pasivos no financieros Total pasivos no corrientes Total Pasivos Patrimonio Fondo Social Excedentes acumulados Excedente (déficit) neto del año Total Patrimonio Total Pasivos y patrimonio

Nota 3 Nota 4 Nota 5

241.366.591 28.144.264 2.573.694 272.084.549

189.095.106 63.829.634 9.246.982 262.171.722

Nota 6 Nota 7

1.165.801.733 293.801.898 1.459.603.631 1.731.688.180

1.165.801.733 291.601.899 1.457.403.632 1.719.575.354

Nota 8 Nota 9 Nota 10

78.326.891 70.219.259 3.351.000 151.897.150

71.323.247 87.250.342 7.937.958 166.511.547

Nota 11

2.433.421 2.433.421 154.330.571

5.555.381 5.555.381 172.066.928

1.363.893.995 183.614.431 29.849.183 1.577.357.609 1.731.688.180

1.363.893.995 47.654.655 135.959.777 1.547.508.426 1.719.575.354

Nota 12

Véanse notas adjuntas

MARCELA CONTRERAS ESCOBAR Representante Legal

CARLOS IVAN VELÁZQUEZ Revisor Fiscal T.P. 13857-T

FUNDACIÓN ACESCO NIT 800,027,760-9 Estado de Resultados

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 (En pesos Colombianos) Ingresos Ingresos por actividades ordinarias Total ingresos por actividades ordinarias Costos Ganancia bruta Gastos operacionales Administración Total gastos de administración Resultado de actividades de operación Otros ingresos/egresos no operacionales Ingresos Egresos Total ingresos/egresos no operacionales Excedente (déficit) neto del año

Nota 13

1.945.770.707 1.945.770.707 (920.244.478) 1.025.526.229

1.703.771.164 1.703.771.164 (739.624.591) 964.146.574

Nota 15

(923.336.055) (923.336.055) 102.190.174

(825.252.829) (825.252.829) 138.893.745

Nota 16 Nota 17

3.477.100 (75.818.091) (72.340.991) 29.849.183

7.348.199 (10.282.167) (2.933.968) 135.959.777

Nota 14

Véanse notas adjuntas

MARCELA CONTRERAS ESCOBAR Representante Legal

CARLOS IVAN VELÁZQUEZ Revisor Fiscal T.P. 13857-T

FUNDACIÓN ACESCO NIT 800,027,760-9 Estado de Cambios en el Patrimonio

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 (En pesos Colombianos) Saldo inicial Fondo Social Excedentes acumulados Excedente (déficit) neto del año Total Patrimonio

-

Movimientos del año Fondo Social Excedentes acumulados Excedente (déficit) neto del año Total Movimiento

29.849.183 29.849.183

Saldo Final Fondo Social Excedentes acumulados Excedente (déficit) neto del año Total Patrimonio

1.363.893.995 183.614.431 29.849.183 1.577.357.609

MARCELA CONTRERAS ESCOBAR Representante Legal

1.363.893.995 47.654.655 135.959.777 1.547.508.426

135.959.777 (135.959.777) -

CARLOS IVAN VELÁZQUEZ Revisor Fiscal T.P. 13857-T

-

FUNDACIÓN ACESCO NIT 800,027,760-9 Estado de flujos de Efectivo

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 (En pesos Colombianos) Actividades de Operación Excedente (Déficit neto del año Ajustes para conciliar la utilidad neta del año y el efectivo neto provisto por actividades operacionales: Cambio neto en activos y pasivos operacionales: Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar Inventarios Activo por impuestos Beneficio a empleados Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar Pasivos por impuestos Otros pasivos no financieros Efectivo provisto en actividades operacionales Actividades financieras Incremento propiedad, planta y equipo Incremento otros activos no financieros Efectivo neto usado en actividades financieras Efectivo y equivalente efectivo al principio del año Efectivo y equivalente efectivo al final del año

MARCELA CONTRERAS ESCOBAR Representante Legal

29.849.183

135.959.777

35.685.370 6.673.288 7.003.644 (17.031.083) (4.586.958) (3.121.960) 24.622.301

(32.030.438) 4.851.581 10.459.134 (1.526.882.738) 2.904.953 (13.664.819) (1.554.362.327)

(2.199.999) (2.199.999) 189.095.106 241.366.591

(4.500.000) (34.564.001) (39.064.001) 1.646.561.657 189.095.106

CARLOS IVAN VELÁZQUEZ Revisor Fiscal T.P. 13857-T

FUNDACIÓN ACESCO NIT 800,027,760-9 Notas a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2017 y 2016 (En pesos Colombianos) 1.

Información General La FUNDACIÓN ACESCO es una entidad sin ánimo de lucro, cuya misión es trabajar con la comunidad generando capacidades y construyendo escenarios para su desarrollo integral.

Se constituyó según personería jurídica No 0194 de enero 22 de 1988, emanada por la Gobernación de Caldas. Se encuentrá registrada en la cámara de comercio de la Dorada bajo el No S0500077 de junio 13 de 1,997.

La FUNDACIÓN ACESCO, nace de la fusión entre la Fundación Dario Maya Botero (Pensilvania Caldas) y la Fundación Huellas (Malambo Atlántico); dándo así la creación de sus dos regionales, la del Oriente de Caldas y la del Atlántico. Su domicilio principal se encuentra en Pensilvania Caldas.

2.

Bases de preparación y presentación de los Estados Financieros

2.1 Marco técnico normativo - adopción de las NIIF La Fundación preparó los estados financieros adjuntos según lo dispuesto en el Decreto Único reglamentario de las Normas de Información Financiera y Aseguramiento de la Información, número 2420 de 2015.

Mediante la ley 1314 de 2009, el Gobierno Nacional adoptó las normas internacionales de información financiera y estableció para entidades como la Fundación Acesco, el estandar que se debe aplicar son las Normas de Información Financiera para PYMES emitidos por el IASB (International Accounting Standards Board) hasta el año 2009.

2.2 Periodo Contable Estos estados financieros reflejan fielmente la situación financiera de la Fundación Acesco y los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por los años terminados al 31 de diciembre de 2017 y 2016.

2.3 Entidad en marcha Los estados financieros de la Fundación Acesco han sido preparados bajo la base contable de negocio en marcha, es decir, autosostenible de acuerdo con la normatividad aplicable a las fundaciones.

2.4

Resumen de las políticas contables significativas

2.4.1 Moneda Funcional y de presentación Las partidas incluidas en los estados financieros individuales de la entidad se expresan en pesos colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación.

2.4.2 Propiedad, planta y equipo

La propiedad, planta y equipo se contabiliza al costo, que incluye: a) el costo de adquisición, construcción y puesta en marcha del activo, b) gastos de financiación y diferencias en cambio sobre pasivos en moneda extranjera incurridos para su adquisición hasta que se encuentren en condiciones de utilización, y c) ajustes por inflación, hasta el 31 de diciembre de 2006.

2.4.3 Efectivo y equivalente de efectivo Se considera efectivo tanto a los fondos en caja como a los depósitos bancarios a la vista de libre disponibilidad. Se considera equivalentes al efectivo, las inversiones a corto plazo cuyo vencimiento máximo es de tres meses desde la fecha de adquisición; todo lo anterior es considerado activo financiero ya que representa un medio de pago y a partir de estas transacciones se generan una seria de registros contables los cuales se valoran y presentan en los estados financieros.

2.4.4 Beneficios a empleados De acuerdo con las sección 28 del anexo 2 del Decreto 2420 del 2015, todas las formas de contraprestación concedidas por la Entidad a cambio de los servicios prestados por los empleados se registran como beneficios a empleados.

Beneficio a empleados corto plazo De acuerdo con las normas laborales colombianas, dichos beneficios corresponden a los salarios, primas legales, vacaciones, cesantías y aportes parafiscales a entidades del estado que se cancelan antes de los 12 meses siguientes al final del periodo sobre el que se informan. Dichos beneficios se acumulan por el sistema de causación con cargo a resultados.

Los beneficios que otorga la Fundación Acesco a sus empleados de acuerdo con los registros contables y documento interno del Área de personal incluyen entre otros. * Sueldos. * Horas extras, recargos, nocturnos, dominicales, festivos. * Subisidio de transporte. * Cesantías e intereses. * Vacaciones. * Primas legales.

Todos los beneficios son reconocidos contablemente al momento que el empleado adquiera el derecho de recibirlo y que la Fundación Acesco adquiera la obligación de pago. El valor reconocido se registra al gasto.

La Fundación Acesco efectúa lo aportes periódicos para cesantías, seguridad social integral (salud, riesgos laborales y pensión), a los respectivos fondos privados, EPS o a la nueva EPS, quienes asumen estas obligaciones. En el caso de retiro injustificado, el empleado puede tener derecho a recibir pagos adicionales que varían de acuerdo con el tiempo de servicio y salario.

La empresa no tiene acuerdos de beneficios adicionales a los que establece la ley laboral Colombiana.

2.4.5 Reconocimiento de ingresos y gastos Los ingresos de las actividades ordinarias serán reconocidos a valor razonable de acuerdo a la contraprestación ercibida o por recibir.

Todos los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de causación; los dineros recibidos con anticipación se aplican conforme a la causación del ingreso o la asignación específica hecha por los benefactores de la fundación, concordante con la misión y plan los estratégico y los programas En casos de donaciones en dinero y en especie, se expiden correspondientes certificados de donación firmados por el revisor fiscal.

Los ingresos diferentes de donaciones son reconocidos y registrados con base en los servicios prestados y facturados. Los costos y gastos se reconocen al recibo de los bienes o servicios.

El ciclo operativo de facturación y gatos es uniform durante el año y coincide con el periodo fiscal.

Para las donaciones en especie se establece el control del precio comercial. Las donaciones de bienes que incrementen el patrimonio de la Fundación, se registran en este directamente y se expide el correspondiente certificado de donación.

2.4.6 Impuestos La Fundación Acesco, por ser entidad sin ánimo de lucro, y calificar dentro del Régimen Tributario Especial, en relación con el impuesto de renta y complementario es declarante mas no contribuyente; debe presentar declaración de ingresos y patrimonio, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 598 del estatuto tributario.

En relación con el impuesto sobre las ventas sus servicios sociales se encuentran excluidos. En relación a los demás servicios prestados, estos se encuentran gravados con el impuesto sobre las ventas, al igual que con el impuesto de industria y comercio.

Por tratarse de un contribuyente del Régimen Tributario especial sobre rente (DR 124/97 y artículo 357 de ET), considerando su actividad a favor de la comunidad, no se registra provisión para el impuesto de renta y complementario.

Por tratarse de un contribuyente del Régimen Tributario especial sobre rente (DR 124/97 y artículo 357 de ET), considerando su actividad a favor de la comunidad, no se registra provisión para el impuesto de renta y complementario.

El excedente que presenta el balance es diminuido por los egresos por adquisición de activos fijos en cumplimiento de las actividades de la Fundación dirigidos a la comunidad como desarrollo de su misión. Si aún existieren excedentes como renta líquida, esta es solicitada como renta excenta , la que es invertida en el cumplimiento del objeto social, debidamente aprobado por la Asamblea General.

2.4.7 Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros de conformidad con las Normas de Información Financiera para PYME, requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de los activos, pasivos en general y pasivos contingenes en la fecha de corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el periodo que la estimación es revisada y en cualquier periodo futuro afectado.

3.

Disponible

Caja menor Barranquilla Caja Menor Bogota Efectivo en Caja Cuentas corrientes Cuenta Corriente 9875 Gastos Generales Cuenta Corriente 03603369-4 Bogota Cuenta Corriente programa damnificados 8596 Cuenta Corriente Alianzas Productivas 8281 Cuenta Corriente Escula Musical 8067 Cuenta Corriente 8059 Proyecto Alcaldía Pensilvania Cuenta Corriente 8166 Proyecto Alcaldía Norcasia Cuenta corriente 1405 generales Cuenta corriente 015 Recursos Valspar Cuenta corriente 540 Union Europea Cuentas de ahorro Cuenta de ahorros 3826 (Contrapartida Alianzas) Efectivo en Bancos Cartera Colectiva Superior Pensilvania Cartera Colectiva Sudameris Genesis Inversiones a la vista

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 500.000 500.000 200.000 200.000 700.000 700.000 4.807.051 33.134.783 2.404.116 38.427.804 3.023.881 20.068.612 10.000.389 28.452.016 6.402.254 1

397.138 14.223.515 2.404.116 63.759.044 3.385.211 0 389 46.000.766 7.494.258 3.174.677

18.148.708 164.869.615 63.612.832 12.184.145 75.796.977 241.366.591

4.321.803 145.160.917 31.701.535 11.532.654 43.234.189 189.095.106

Las cuenas bancarias se encuentra debidamente conciliadas con los saldos de los extractos bancarios a diciembre 31 de 2017 y 2016. No existe restricción alguna sobre los fondos disponibles.

4.

Cuentas por cobrar y otras cuentas por cobrar

Clientes por venta de bienes y/o servicios (a) Préstamos otorgados (b) Impuesto sobre las ventas retenido Devoluciones bancarias (transferencia rechazada)

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 19.457.956 58.139.618 6.584.143 4.794.143 412.165 895.873 1.690.000 28.144.264 63.829.634

a) Los clientes por ventas de bienes y/o servicios, corresponde a factura de ventas expedidas en el mes de diciembre por concepto de venta de anchetas y servicios de aseo y mensajeria. a) Los préstamos otorgados corresponden a dineros que ha prestado la Fundación a diversas entidades o personas que se encuentran vinculadas con los programas que se realizan.

5.

Inventarios

Productos para actividades con la comunidad

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 2.573.694 9.246.982 2.573.694 9.246.982

6.

Propiedad, planta y equipo

Construcciones y edificaciones Maquinaria y Equipo Equipo de Oficina Equipo de Computaciรณn y Comunicaciรณn Equipo Cientifico Depreciaciรณn Acumulada

7.

Otros activos no financieros

Biblioteca Instrumentos musicales

8.

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 5.056.918 5.056.918 288.744.980 286.544.981 293.801.898 291.601.899

Beneficio a empleados

Cesantias Intereses a las cesantias Vacaciones

9.

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 1.146.942.528 1.146.942.528 2.317.021 2.317.021 32.610.315 32.610.315 127.988.049 127.988.049 3.313.704 3.313.704 (147.369.884) (147.369.884) 1.165.801.733 1.165.801.733

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 58.006.083 49.166.252 6.777.654 6.216.634 13.543.154 15.940.361 78.326.891 71.323.247

Cuentas por pagar y otras cuentas por pagar

Proveedores y acreedores (a) Retenciรณn en la Fuente (b) Retenciรณn de ICA (b) Retenciones y aportes de nรณmina ( c)

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 4.305.564 25.365.331 3.478.718 2.399.878 228.365 253.920 62.206.612 59.231.213 70.219.259 87.250.342

(a) Proveedores: Por compra de bienes y/o servicios en su gran mayoria del mes de diciembre que fueron canceladas en los primeros meses del aรฑo 2018. (b) Retenciรณn en la fuente y retenciรณn de ica: Son las retenciones a titulo de renta y de impuesto de industria y comercio realizadas sobre la compra de bienes y/o servicios. ( c) Retenciones y aportes de nรณmina: Son los aportes de salud (eps), fondos de pensiones, ARL y parafiscales (SENA, ICBF, Caja de compensaciรณn familiar) realizados sobre la nรณmina del mes de diciembre, los cuales se pagaran en enero. Tambien se encuentra reconocido el pasivo pensional de las operarias de la fรกbrica de confecciones liquidadas.

10.

Pasivos por Impuestos

Impuesto sobre las ventas

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 3.351.000 7.937.958 3.351.000 7.937.958

La Fundación Acesco es responsable del impuesto sobre las ventas por los servicios prestados cómo OGA en el programa de Alianzas Productivas, y por la venta de bienes y/o servicios diferentes de los servicios sociales que se prestan a los beneficiarios de los programas.

11.

Otros Pasivos no financieros no corrientes

Programa damnificados del Invierno Dinero para programas

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 2.330.000 2.330.000 103.421 3.225.381 2.433.421 5.555.381

Estos dineros corresponden a recursos recibidos para ejecutar actividades específicas, que no fueron ejecutados y se está a la espera de su posible devolución o ejecución.

12.

Patrimonio Fondo Social Registra el valor aportado por los fundadores en la constitución de la Fundación, más el incremento por el patrimonio absorbido de la Fundación Huellas, por efecto de la fusión en el año 2014.

Excedentes acumulados Corresponde a la acumulación del excedente o déficit de los años anteriores.

Excedente (déficit) neto del año Proviene del estado de resultados anual.

13.

Ingresos por actividades ordinarias

Honorarios alianzas productivas Venta de anchetas, bolsos y tambores Servicios (musica, aseo y mensajeria y seminario) Donaciones Convenios de Cooperación

14.

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 9.636.975 37.761.495 5.409.861 11.764.862 18.803.916 9.093.074 1872919955 1645151733 39.000.000 1.945.770.707 1.703.771.164

Costos

Gastos de Personal Honorarios Gastos de Viaje / Movilizacion Gastos capacitacion (materiales/almeurzos/refrigerios) Entregas a la comunidad Otros Costos Educarte para la Vida

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 172.552.364 171.110.663 88.212.257 89.631.304 17.202.840 18.229.400 29.133.681 23.005.471 49.063.169 9.718.997 5.473.833 13.559.434 361.638.144 325.255.269

Gastos de Personal Honorarios y servicios Gastos de Viaje / Movilizacion Gastos capacitacion (materiales/almeurzos/refrigerios) Entregas a la comunidad Otros Costos caminos para la incidencia Gastos de Personal Gastos de Viaje Gastos capacitacion (materiales/almeurzos/refrigerios) Costos la ruta del emprendedor Alianzas Productivas Contrapartida Alianzas Productivas Ejecución Recursos Mocoa Ejecución recursos Valspar Ejecucion recursos Genesis Convenio Alcaldía Costos otros proyectos Gastos de Personal Compra de viveres y otros alimentación Servicios Públicos Mantenimiento Diversos Costos Hogares Juveniles

15.

93.177.413 3.264.000 10.428.448 19.351.356 31.707.545 1.596.077 159.524.839 218.317.428 17.440.662 10.322.491 246.080.581 36.323.237 20.466.500 13.200.000 8.506.042 9.000.000 87.495.779 28.304.866 24.380.840 6.250.436 2.358.170 4.210.823 65.505.135 920.244.478

88.705.816 2.400.000 11.581.816 21.463.471 8.122.480 132.273.583 211.610.630 14.884.650 7.918.689 234.413.969 29.736.810 3.900.000 14.044.960 47.681.770 739.624.591

Gastos de administración

Salarios Horas Extras y Festivos Subsidio de transporte Bonificaciones / auxilios Salud Pension ARL CCF SENA ICBF Capacitacion Dotacion Cesantias Intereses Prima Vacaciones Otros Total Gastos de Personal Aseo y Vigilancia Temporales Servicio de Acueducto y Alcantarillado Energía Eléctrica

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 344.662.607 340.873.984 2.510.769 1.564.202 4.650.299 4.364.080 36.482.872 48.698.148 31.200.946 29.495.115 43.479.483 41.489.900 4.440.464 2.826.213 14.719.160 12.514.790 7.318.300 6.456.900 10.970.520 9.589.310 8.000.000 452.400 3.142.148 5.406.527 31.921.349 29.360.777 3.755.773 3.485.259 31.144.846 29.523.227 27.000.126 18.099.214 6.757.500 425.500 612.157.162 584.625.546 44.069.115 43.012.893 326.210 459.484 2.669.520 2.040.787 17.065.280 17.750.990

Servicio de telefono y Celular Correos, portes y telegramas Transporte Fletes y acarreos Servicio de gas Otros Servicios Total Servicios Honorarios Impuestos Contribuciones Seguros Gatos Legales Mantenimiento Gastos de Viaje Suscripciones Aseo y Cafeteria Utiles, papeleria y fotocopias Taxis y Buses (parqueaderos) Restaurantes (Generales) Programa auxilio de Becados y prรกcticantes Diversos Total Diversos

16.

13.648.042 150.769 10.595.980 704.543 3.925.641 92.289.129 13.441.420 18.283.353 298.000 6.381.537 1.457.900 58.654.614 18.815.439 5.261.678 5.819.601 398.946 820.380 5.765.203 12.940.083 31.005.891 825.252.829

Otros Ingresos

Rendimientos Financieros Recuperaciones Diversos

17.

13.612.110 504.400 15.981.800 1.101.786 6.361.180 101.691.401 19.202.233 6.781.263 16.474.000 8.397.402 1.678.910 97.214.294 27.273.854 6.894.900 6.292.461 622.290 3.122.172 9.874.994 5.658.719 32.465.536 923.336.055

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 2.570.390 3.204.113 906.670 2.105.250 40 2.038.836 3.477.100 7.348.199

Otros Egresos

Gastos financieros Gastos extraordinarios Donaciones

MARCELA CONTRERAS ESCOBAR Representante Legal

Al 31 de diciembre de: 2017 2016 1.612.591 2.118.009 13.500 469.500 74.192.000 7.694.658 75.818.091 10.282.167

CARLOS IVAN VELร ZQUEZ Revisor Fiscal T.P. 13857-T