Salvaguardia degli equilibri di bilancio e assestamento generale 2019/21

Salvaguardia degli equilibri di bilancio e assestamento generale 2019-2021

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE dati in migliaia di euro

FPV parte corrente

attuale

equilibri

diff

a

b

b-a

3.721

3.721

-

ENTRATE CORRENTI

136.700

140.048

3.348

SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI

144.272

148.381

4.110

A detrarre

-

ENTRATE CORRENTI DESTINATE IN CONTO CAPITALE Disavanzo

1.133

783

-4.983

-5.395

A copertura:

-

350 -411 -

PROVENTI da O.U.

4.550

4.550

-

AVANZO IN PARTE CORRENTE

433

845

411

Di cui avanzo vincolato a diverso titolo

433

823

389

0

22

22

Di cui avanzo accantonato a TFM

Il miglioramento delle entrate, al netto dell’adeguamento del FCDE, consente il finanziamento delle maggiori spese richieste sulla base dell’andamento effettivo della gestione ed in proiezione al 31.12 ma non consente di ridurre la quota di oneri di urbanizzazione a finanziamento del disavanzo economico che resta pari a 4,55 milioni di euro degli 8 milioni previsti.

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate

ENTRATE CORRENTI A) ENTRATE CORRENTI dati in migliaia di euro

Oggetto Entrata

attuale a

equilibri b

diff. b-a

Tit. 1 - Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequativa

87.117

87.727

610

Tit 2 - Trasferimenti correnti

14.684

15.463

779

Tit 3 - Entrate extra tributarie

34.899

36.859

1.959

136.700

140.048

3.348

TOTALE

LE ENTRATE TRIBUTARIE aumentano complessivamente di 610 mila euro, di cui euro 400 mila per effetto di una maggiore stima del gettito IMU derivante dall’andamento alla data di redazione del presente degli avvisi di accertamento emessi dall’ufficio tributi ed euro 200 mila per l’incremento delle previsioni relative all’imposta sulla pubblicità.

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate

ENTRATE CORRENTI A) ENTRATE CORRENTI - CONTINUA dati in migliaia di euro

Oggetto Entrata

attuale a

equilibri b

diff. b-a

Tit. 1 - Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequativa

87.117

87.727

610

Tit 2 - Trasferimenti correnti

14.684

15.463

779

Tit 3 - Entrate extra tributarie

34.899

36.859

1.959

136.700

140.048

3.348

TOTALE

Per quanto concerne i TRASFERIMENTI le principali variazioni sono relative a entrate finalizzate controbilanciate da corrispondenti variazioni in parte spesa (+588 mila) e le restanti variazioni si riferiscono principalmente all’incremento del trasferimento regionale per l’assistenza educativa scolastica e trasporto alunni disabili (+ 90 mila) e ad altre poste residuali di modesto importo (+101 mila).

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate

ENTRATE CORRENTI A) ENTRATE CORRENTI - CONTINUA Oggetto Entrata

dati in migliaia di euro

attuale a

equilibri b

diff. b-a

Tit. 1 - Entrate correnti di natura tributaria contributiva perequativa

87.117

87.727

610

Tit 2 - Trasferimenti correnti

14.684

15.463

779

Tit 3 - Entrate extra tributarie

34.899

36.859

1.959

136.700

140.048

3.348

TOTALE

Nell’ambito delle ENTRATE EXTRATRIBUTARIE si rileva un incremento netto di 1 milione e 959 mila euro così determinato: • 440 mila per sanzioni del codice della strada: le previsioni vengono adeguate al trend accertato nei primi mesi dell’anno e rilevato nell’ambito delle operazioni di rendicontazione 2018; • 491 mila per canoni derivanti dalla recente concessione della gestione della farmacia comunale nel quartiere di S. Lucia; • 462 mila da maggiori dividendi relativi a A2A, che ne ha pagati per euro 2.076.419,73 contro euro 1.815.229,63 dello scorso anno, e a Sacbo, che ha confermato anche per quest’anno il pagamento di dividendi per euro 904.841,00; • 230 mila da entrate relative a IVA commerciale trattenuta per il regime di split payment per effetto dell’andamento del 1^ semestre; • 336 mila da aggiornamento delle stime di diverse poste in relazione all’andamento dei primi mesi dell’anno: rimborsi spese relative al servizio di polizia locale (+ 90 mila), fitti locali, canoni e rimborsi (- 74 mila), interessi attivi di mora (+ 70 mila), rimborsi per personale in comando (+ 93 mila) e rimborsi di spese legali (+ 50 mila), proventi accademia di Belle Arti per corsi serali (+7 mila), recupero per regolazione contabile incentivi progettazione (+100 mila).

Comune di Bergamo

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SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI B) SPESE CORRENTI E RIMBORSO DI PRESTITI dati in migliaia di euro

Oggetto Spesa Titoli 1-4: Spese correnti e rimborso prestiti

attuale a 144.272

equilibri b 148.381

diff c=b-a 4.110

La variazione complessiva delle spese di parte corrente effettuata in sede di assestamento generale di bilancio, per 4.109.600 euro (c) è determinata come segue: • SPESE FINANZIATE A MEZZO ENTRATE A SPECIFICA DESTINAZIONE (C.D. FINALIZZATE), per euro 1.057.000,00; • richieste di M AGGIOR DOTAZIONE inoltrate dai Responsabili dei servizi per 1.152.600,00 euro per consentire il conseguimento dei programmi 2019; • RICHIESTE DI MAGGIOR STANZIAMENTO delle altre categorie di spesa per euro 1.750.400; • APPLICAZIONE DELL’AVANZO VINCOLATO PER 149.600 euro

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate

SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI B) SPESE CORRENTI E RIMBORSO DI PRESTITI - CONTINUA

In conclusione il quadro delle spese correnti si presenta come segue: dati in migliaia di euro

attuale

equilibri

diff

a

b

b-a

Oggetto spesa MUTUI E PRESTITI

5.152

5.152

-

PERSONALE

36.933

37.033

100

DOTAZIONE DEL SERVIZIO

43.645

45.488

1.843

2.963

3.090

128

SPESE COMUNI, FISSE E U.T

15.578

16.618

1.039

ILLUMINAZIONE PUBBLICA E GESTIONE RIFIUTI

20.085

20.187

102

UTENZE RISCALDAMENTO

6.974

7.164

190

MANUTENZIONI

2.442

2.532

90

778

859

81

9.721

10.259

538

144.272

148.381

4.110

FUNZIONI DELEGATE

FITTO LOCALI

FONDI E ACCANTONAMENTI TOTALE

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate

FONDI C) FONDI E ACCANTONAMENTI dati in migliaia di euro

composizione FONDO CREDITI DI DUBBIA E DIFFICILE ESAZIONE (FCDE) ALTRI FONDI RISCHI E ACCANTONAMENTI TOTALE

attuale a

equilibri b

diff b-a

9.010

9.437

427

711

822

111

9.721

10.259

538

Il FONDO CREDITI DI DUBBIA O DIFFICILE ESIGIBILITÀ, aumenta a seguito della riprevisione dei relativi stanziamenti di entrata, viene integrato di 427 mila euro; gli altri fondi vengono adeguati in relazione all’evoluzione subita dai sottostanti a seguito dell’approvazione del rendiconto 2018 e all’andamento dei primi sei mesi dell’anno.

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate

SPESE IN CONTO CAPITALE D) SPESE IN CONTO CAPITALE

Le SPESE IN CONTO CAPITALE, inizialmente previste in 78,2 milioni di euro, sono passate dopo il riaccertamento a 91,7 milioni di euro. La situazione attuale ammonta a 91,9 milioni di euro e deriva dalla revisione dell’esigibilità sul triennio dei progetti di investimento programmati. dati in migliaia di euro

attuale Opere pubbliche

55.405

Altri investimenti

6.217

Totale competenza

61.622

FPV opere pubbliche

27.310

FPV altri investimenti

3.004

Totale FPV (spese ad esigibilità differita)

30.314

Totale generale

91.936

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate

SPESE IN CONTO CAPITALE D) SPESE IN CONTO CAPITALE

- CONTINUA dati in migliaia di euro

attuale

equilibri

diff

a

b

c=b-a

Opere pubbliche Altri investimenti

55.405 6.217

56.097 9.118

692 2.901

Totale competenza

61.622

65.215

3.593

FPV opere pubbliche

27.310

27.310

0

FPV altri investimenti

3.004

3.004

0

Totale FPV

30.314

30.314

0

Totale generale

91.936

95.529

3.593

La variazione complessiva delle spese in conto capitale effettuata in sede di assestamento generale di bilancio, per 3.592.500 euro (c) è determinata come segue: • SPESE FINANZIATE A MEZZO ENTRATE A SPECIFICA DESTINAZIONE per euro 1.062.000; • richieste di INSERIMENTO O MODIFICA delle c.d. “Opere a scomputo” correlate a collaudi finali di opere di urbanizzazione, nonché per standard qualitativi riferiti a diversi piani attuativi, per un importo pari a euro 917.400 euro rispetto alla previsione attuale; • MAGGIORI RISORSE per euro 560.100; • VARIAZIONE AL POP per euro 692.000; • APPLICAZIONE DELL’AVANZO VINCOLATO PER 361.000 euro

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate

ENTRATE IN CONTO CAPITALE E) ENTRATE IN CONTO CAPITALE Entrate in conto capitale FPV in Entrata di parte capitale

dati in migliaia di euro

attuale a

equilibri b

diff b-a

30.313

30.313

0

Avanzo di amministrazione

1.190

9.257

8.067

Sponsorizzazioni in E di parte corrente

1.133

783

-350

Contributi dello Stato

9.193

9.326

133

Contributi della Regione

4.668

5.310

642

Contributi da altri enti pubblici

1.800

1.800

0

200

1.200

1.000

3.450

3.450

0

Oneri e standard a scomputo

763

1.681

918

Alienazione aree

344

344

0

Alienazioni immobiliari e riduzione di attività finanziarie

38.881

32.064

-6.817

Totale complessivo

91.935

95.528

3.593

Contributi da privati Proventi da oneri di urbanizzazione

la situazione assestata delle fonti di finanziamento della spesa in conto capitale evidenzia:  l’incremento delle risorse per contributi in conto capitale da Stato-Regione e privati per 1 milione 425 mila euro complessivi;  l’incremento delle poste figurative per “oneri e standard a scomputo” (+918 mila euro, che controbilanciano le maggiori spese per interventi di previsto collaudo nell’esercizio);  l’applicazione di 8 milioni 67 mila euro di avanzo di amministrazione (di cui 361 mila con vincolo di destinazione), con corrispondente riduzione delle previsioni di alienazioni di attività finanziarie per 6 milioni 817 mila euro.

Comune di Bergamo

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AVANZO DI AMMINISTRAZIONE F) APPLICAZIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE

Si propone di impiegare quota parte dell’avanzo di amministrazione al 31.12.2018 come segue: dati in euro

avanzo applicato

Parte accantonata

22.100

Parte vincolata

1.348.300

Parte destinata agli investimenti

2.623.000

Parte disponibile

4.485.100

Totale

8.478.500

Comune di Bergamo

Direzione Servizi finanziari e controllo partecipate