MEMORIAS XXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA MIXTA DE ASOCIADOS DEL INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.

MEMORIAS XXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA MIXTA DE ASOCIADOS DEL INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. San Gil, 18 de marzo de 2022.

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CONTENIDO

Visión ............................................................................................................................... 3 Misión .............................................................................................................................. 3 Listado De Dignatarios ................................................................................................... 4 Reglamento XXVI Asamblea General Ordinaria Mixta de Asociados del Instituto Coomuldesa I.A.C. ........................................................................................................... 5 Informe De Gestión Vigencia 2021 ............................................................................... 10 Informe Junta de Vigilancia ......................................................................................... 37 Dictamen De Revisoría Fiscal ...................................................................................... 44 Estados Financieros Individuales vigencia 2021 .......................................................... 49 -

Estado de Situación Financiera Individual........................................................ 49

-

Estado de Resultado Integral Individual: .......................................................... 50

-

Estado de Flujo de Efectivo Individual: ............................................................. 51

-

Estado de Cambios en el Patrimonio Individual:............................................... 52

Políticas Contables Y Notas Explicativas A Los Estados Financieros Individuales ... 53 Certificación De Los Estados Financieros Individuales Año 2021 ............................. 105 Proyecto De Aplicación De Excedentes Cooperativos Correspondientes Al Ejercicio Económico Del Año 2021 ............................................................................................. 107

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VISIÓN

Ser al 2023 una entidad referente en el sector solidario en educación cooperativa y gestión social, autosostenible.

MISIÓN Promovemos la cultura cooperativa y solidaria, mediante la educación integral y la prestación de servicios en pro del desarrollo social en nuestro territorio.

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LISTADO DE DIGNATARIOS JUNTA DIRECTIVA PRINCIPALES

SUPLENTES

1. Robinson Albeiro Vargas Cristancho C.C. 91.075.127 expedida en San Gil

1. Mario Ruíz Pacheco C.C. 91.102.393 expedida en Socorro

2. Luz Dary Rueda Carrizosa C.C. 37.899.955 expedida en San Gil

2. Heidy Viviana Arroyave Ardila C.C. 1.100.959.014 expedida en San Gil

3. Lelio Miguel Bravo Pereira C.C. 91.100.221 expedida en Socorro

3. Raúl Alberto Santos Orduña C.C. 5.763.102 expedida en Socorro

4. Julio César Salgar Serrano C.C. 91.217.819 expedida Bucaramanga

4. Ketty Yadira Martínez Pilonieta en C.C. 37.705.980 expedida en Charalá

5. Jaime Rueda Balaguera C.C. 5.741.644 expedida en San Gil

5. Luis Ernesto Rodríguez Martínez C.C. 13.819.843 expedida Bucaramanga

JUNTA VIGILANCIA PRINCIPALES

SUPLENTES

1. Maritza Álvarez 1. María Elisa Africano Jaimes C.C. 37.896.772 expedida en San Gil C.C. 28.089.476 expedida en Curití 2. Graciela Rangel 2. William Rueda Reyes C.C. 28.420.357 expedida en Socorro C.C. 79.123.159 expedida en Bogotá 3. Carlos Alberto Parra Maldonado 3.Francisco Eladio Téllez Santamaría C.C. 79.599.718 expedida en Bogotá C.C. 91.360.365 expedida en Landázuri

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en

REGLAMENTO XXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA MIXTA DE ASOCIADOS DEL INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. JUNTA DIRECTIVA ACUERDO Nº 081-022 (18 de febrero del año 2022) POR MEDIO DEL CUAL SE REGLAMENTA LA XXVI ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS DEL INSTITUTO DE FORMACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL COOMULDESA “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.”

La Junta Directiva del Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.”, en uso de sus atribuciones legales y estatutarias y, CONSIDERANDO: 1. Que mediante Acuerdo No 080-022 del dieciocho (18) de febrero de 2022, la Junta Directiva del Instituto Coomuldesa I.A.C., convocó a la XXVI Asamblea General Ordinaria de Asociados (Mixta) a celebrarse el día viernes dieciocho (18) de marzo de 2022 a las tres (3:00) p.m.

2. Que, de conformidad con el estatuto vigente de la entidad, es función de la Junta Directiva emitir el reglamento que guiará el desarrollo de las deliberaciones de la XXVI Asamblea General Ordinaria De Asociados, que se desarrollará de forma mixta (presencial y no presencial) de conformidad al Decreto 398 de 2020, por el cual se adiciona el Decreto 1074 de 2015, Decreto Único Reglamentario del Sector Comercio, Industria y Turismo, para reglamentar parcialmente el artículo 19 de la Ley 222 de 1995, en lo referente al desarrollo de las reuniones no presenciales y mixtas de las juntas de socios, asambleas generales de accionistas o juntas directivas, y se dictan otras disposiciones.

3. Que la Junta Directiva aprobó en la sesión del dieciocho (18) de febrero de dos mil veintidós (2022), según consta en Acta No. 088.022, el siguiente reglamento de la XXVI Asamblea General Ordinaria de Asociados del Instituto Coomuldesa I.A.C.

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ACUERDA Determinar el procedimiento, los requisitos, los criterios generales y la metodología requerida para para participar en la XXVI Asamblea General Ordinaria de Asociados del Instituto Coomuldesa I.A.C. de acuerdo con el cronograma que se consigna en este acuerdo.

ARTÍCULO 1. DEFINICIONES: •

•

ASAMBLEA GENERAL: Es el máximo órgano de dirección del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., cuyas determinaciones son obligatorias para todos los integrantes de la entidad, siempre que se adopten de conformidad con la ley, los estatutos y el reglamento.

REUNIONES MIXTAS: Entendiéndose por ellas las que permiten la presencia física y virtual de los asociados miembros de la Asamblea.

ARTÍCULO 2. CONSTITUCIÓN DE LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE ASOCIADOS: De acuerdo a lo establecido en el artículo 29 de los Estatutos vigentes, la Asamblea General está constituida por las siguientes personas:

1. Los integrantes del Consejo de Administración principales y suplentes de la Creadora.

2. Cuatro representantes de asociados usuarios, designados según lo determina el artículo 9 del estatuto vigente.

3. El Representante Legal de la Creadora con su respectivo suplente.

Los cuales son verificados por un miembro de la Junta de Vigilancia y representante legal del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. ARTÍCULO 3. CONVOCATORIA: La convocatoria para la Asamblea General Ordinaria de Asociados se realiza cuando menos con quince (15) días hábiles de anticipación.

PARÁGRAFO: Contenido de la convocatoria: La convocatoria a la Asamblea General de Asociados contiene el orden del día de la reunión con el enunciado de los temas que serán objeto de debate.

AVISO: La convocatoria a los integrantes de la Asamblea General Ordinaria de Asociados se hará mediante mediante notificación personal por medio del correo electrónico o mensaje de texto al número de contacto; datos que se toman del registro de las bases de datos de la entidad. Adicionalmente se publica en la cartelera de la entidad.

ARTÍCULO 4: DERECHO DE INSPECCIÓN: El Instituto Coomuldesa I.A.C. facilitará la toma de decisiones de los integrantes de la Asamblea General Ordinaria

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de Asociados, colocando a su disposición, dentro del término de convocatoria, en el domicilio social la información exigida por las normas legales para el ejercicio del derecho de inspección, y la que se considere relevante para la debida toma de decisiones.

De la misma manera, el Instituto Coomuldesa I.A.C. pone a disposición la información financiera que sea material para decisiones que se han de adoptar en la respectiva Asamblea General Ordinaria de Asociados.

La información objeto de inspección se podrá revisar dentro de los horarios de atención al público del Instituto Coomuldesa I.A.C. y en las instalaciones del mismo, quedando prohibido la toma de fotografías, copias o impresiones. Cabe resaltar que lo evidenciado en la documentación objeto de inspección debe mantenerse en confidencialidad; salvo que se encuentre alguna anomalía en la misma, deberá informar al órgano de control correspondiente los hallazgos.

ARTÍCULO 5. QUÓRUM: La asistencia de la mitad (9) de los asociados convocados constituirá quórum para deliberar y adoptar decisiones válidas. Una vez constituido el quórum, éste no se considerará desintegrado por el retiro de alguno o algunos de los asistentes, siempre que se mantenga el quórum mínimo requerido y dando cumplimiento al inciso segundo del Artículo 2.2.1.16.1. del Decreto 398 de 2020. El representante legal deberá dejar constancia en el acta sobre la continuidad del quórum necesario durante toda la reunión.

ARTÍCULO 6. VERIFICACIÓN DEL QUÓRUM: A la hora señalada para dar comienzo a la Asamblea y cumpliendo con los lineamientos del Decreto 398 de 2020 en su Artículo 2.2.1.16.1. El representante legal deberá realizar la verificación de identidad de los participantes virtuales para garantizar que sean en efecto los miembros de la Asamblea General de Asociados, igualmente el presidente de la Junta de Vigilancia o en caso de inasistencia del presidente, cualquier miembro de la Junta de Vigilancia, comprobará y verificará el quórum reglamentario para deliberar y tomar decisiones que correspondan al tema tratado.

ARTÍCULO 7. OBSERVADORES: Podrán participar como observadores la Dirección Ejecutiva, el Revisor Fiscal, la Secretaria General de la Junta Directiva y los invitados especiales. En tal condición actuarán con voz, pero sin voto.

ARTÍCULO 8. INSTALACIÓN: Verificado el quórum y hasta tanto sea elegida la Mesa Directiva de la Asamblea, esta será dirigida provisionalmente por el Presidente de la Junta Directiva, quien la instalará. En ausencia del Presidente, instalará la Asamblea cualquier miembro de la Junta Directiva.

ARTÍCULO 9. APROBACIÓN DEL ORDEN DEL DÍA Y DEL REGLAMENTO DE LA ASAMBLEA: Una vez instalada la Asamblea, el Presidente pondrá a consideración el orden del día y adopción del reglamento de la Asamblea.

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ARTÍCULO 10. ELECCIÓN DE MESA DIRECTIVA: La Asamblea General nombrará de su seno una mesa directiva conformada por un Presidente, un Vicepresidente y un Secretario. Inicialmente será presidida por el Presidente y Secretaria de la Junta Directiva. Si la Asamblea lo aprueba podrá actuar como secretaria la misma de Junta Directiva.

ARTÍCULO 11. FUNCIONES DE LA ASAMBLEA GENERAL: Serán funciones de la Asamblea General las consagradas en el artículo 29, del capítulo VI de los Estatutos Vigentes: 1.

2.

3.

4.

5.

6.

Aprobar su propio reglamento.

Trazar las reglas generales de la dirección de entidad.

Evaluar y manifestarse sobre los informes de gestión, los estados financieros y el proyecto de distribución de excedentes.

Evaluar y manifestarse sobre los informes que le presenten la Junta de Vigilancia y la Revisoría Fiscal.

Mediante votación con mayorías calificadas, aprobar las reformas de estatutos y los procesos de Fusión, Incorporación, Cesión de activos y pasivos.

Las demás funciones que le correspondan como autoridad máxima de dirección y que no estén adscritas a otros organismos.

ARTÍCULO 12. ELECCIÓN DE COMISIÓN REVISORA DEL ACTA: El Presidente nombrará una comisión conformada por dos miembros de la Asamblea, quienes, en nombre de la misma, estudiarán y revisarán el contenido del acta, verificando que esté ajustada a lo ocurrido y acordado en la sesión, la aprobarán firmándola de conformidad junto con el Presidente y Secretaria de la Asamblea ARTÍCULO 13. INTERVENCIONES: El uso de la palabra la otorgará el Presidente de la Asamblea tanto a los participantes presenciales como para los participantes de forma virtual, mediante el uso de la plataforma de videoconferencia, observadores o invitados, según el orden de solicitud para cada asunto o tema de discusión.

Las intervenciones deberán ser concretas y relacionadas exclusivamente con los temas de discusión y efectuadas dentro del tiempo establecido en el reglamento de debates.

ARTÍCULO 14. DURACIÓN Y FRECUENCIA DE INTERVENCIONES: Cada delegado podrá intervenir hasta dos (2) veces sobre un mismo tema y por un tiempo máximo de cinco (5) minutos cada uno. No obstante, lo anterior, el término de las intervenciones podrá ampliarse por determinación de la Asamblea a un tiempo prudencial fijado por la mesa directiva.

ARTÍCULO 15. SUSPENSIÓN DEL USO DE LA PALABRA: En cualquier momento la mesa directiva podrá, por sí misma o a petición de cualquier asociado, suspender el uso de la palabra al participante que se aparte ostensiblemente del tema en discusión, o si se refiere a tópicos no pertinentes que entorpecen el desarrollo lógico de la temática tratada. Se podrá interrumpir al participante que este interviniendo en

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los siguientes casos: Por vencimiento del tiempo reglamentario, por emplear lenguajes o acciones inadecuadas y por apartarse del tema en discusión.

Cuando el Presidente de la Asamblea, considera suficiente ilustración en un tema, previo anuncio, se dará por terminado el debate.

ARTÍCULO 16. TOMA DE DECISIONES: Por regla general, las decisiones se tomarán por unanimidad o por la mayoría absoluta de los votos de los asistentes. Para las reformas de los estatutos, fijación de aportes extraordinarios, amortización de aportes, transformación, fusión, incorporación y la disolución para liquidación, se requerirá del voto favorable de las dos terceras partes de los asistentes.

ARTÍCULO 17. DISPOSICIONES GENERALES: Durante el desarrollo de la Asamblea, se tendrá en cuenta, por parte de todos los participantes, un correcto comportamiento donde primará la actitud de diálogo, cordialidad, disciplina y respeto mutuo.

ARTÍCULO 18. FINALIZACIÓN DE LA ASAMBLEA: Una vez agotado el orden del día, el Presidente de la Asamblea General de Asociados dará por finalizada la reunión, levantando la sesión.

ARTÍCULO 19. ACTA DE ASAMBLEA: La Secretaria de la reunión levantará acta de todo lo sucedido en la Asamblea, en los términos previstos en la Ley y en los Estatutos Vigentes.

El acta deberá estar firmada por el Presidente y la Secretaria y Representante Legal cuando la Ley así lo exija; de la cual dará fé la Comisión revisora del acta.

ARTÍCULO 20. VIGENCIA: Este Reglamento, solo regirá para la XXVI Asamblea General ordinaria de Asociados, por consiguiente, requiere de la aprobación por parte de los miembros presentes para su validez.

ARTÍCULO 21. DIVULGACIÓN: El presente acuerdo se dará a conocer mediante su publicación en cartelera en la sede principal del Instituto Cooomuldesa I.A.C., publicación en la página web y envió a cada uno de los integrantes de Asamblea al correo electrónico registrado en la base de datos.

COMUNÍQUESE Y CÚMPLASE Expedido en San Gil, Santander a los dieciocho (18) días del mes de febrero del año dos mil veintidós (2022).

Fdo. ROBINSON A. VARGAS CRISTANCHO Presidente

Fdo. ELIZABETH PORRAS PEÑALOZA Secretaria

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INFORME DE GESTIÓN VIGENCIA 2021 Presentado por la Junta Directiva y la Dirección Ejecutiva del Instituto Coomuldesa I.A.C. Todos los momentos de incertidumbre vividos en el año 2021, mostraron las fortalezas que tiene el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., constataron que nuestra entidad se está consolidando y a pesar de las adversidades encontramos oportunidades de encaminar los esfuerzos para cumplir la visión proyectada.

El 2021 fue un año de retos, empezar a reactivar la presencia de estudiantes, acudientes, asociados, lograr la sostenibilidad en tiempos de crisis, mejorar notablemente la imagen del Colegio Cooperativo, ejecutar al cien por ciento las actividades que nos correspondían del proyecto PESEM de nuestra creadora, entre otras, permiten destacar la organización, planeación, control y un equipo de trabajo comprometido.

El informe se fundamenta en el cumplimiento de los principios cooperativos, toda vez que siendo una Institución Auxiliar del Cooperativismo, se ha caracterizado no solamente por difundir la filosofía cooperativa, sino por practicarla. Tenemos como objeto la formación integral del ser humano mediante servicios educativos y complementarios, con fines de interés social y sin ánimo de lucro, realizándolo a través de tres unidades productivas: 1.- División de Gestión Social y de Proyectos. 2.- Colegio Cooperativo y 3.- Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador.

Siguiendo los lineamientos estatutarios y reglamentarios, para los miembros de la Junta Directiva del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., conjuntamente con la Dirección Ejecutiva, es muy grato presentar a la honorable Asamblea General Ordinaria de Asociados, el informe de gestión del cierre del ejercicio financiero y social 2021 y las perspectivas para el año 2022.

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I.

ENTORNO SOCIO-ECONÓMICO

Entorno mundial

Los dos últimos años muestran una ruptura en la historia económica, ciclos económicos, tendencias que se fortalecían, se revertían o se referenciaban a crisis transitorias en el mundo.

Antes de la pandemia el reto de los países era ser productivos, incluyentes y competitivos, insertarse en las cadenas globales de valor y ajustarse a la cuarta revolución industrial. El alcance iba más allá de lo económico, en lo social, ambiental y los derechos humanos. Estas siguen siendo prioridades. No obstante, es evidente que se deben responder a las nuevas condiciones y un ejemplo ha sido la pandemia que puede considerarse un punto de quiebre, incluyendo su dimensión económica.

El mundo se tuvo que armar de valentía y conciencia, haciendo que la economía global despegara nuevamente en el 2021 y se fuera a gran velocidad, acompañada por la campaña de vacunación contra el Covid 19. Grandes hechos enmarcaron la economía mundial, como: un entorno en materia de salud pública, la interrupción de las cadenas de suministro y los estímulos económicos en la recuperación.

Pese a una mejoría de los registros económicos durante el año 2021, impulsados por un elevado gasto de los consumidores y un cierto repunte de la inversión junto a un comercio de bienes que superó los niveles anteriores a la pandemia, el crecimiento se desaceleró considerablemente a finales de 2021, especialmente en China, Estados Unidos y la Unión Europea.

En 2022, la previsión es que el crecimiento continúe la fase de desaceleración que se inició a finales de 2021, pero que se mantenga a unas tasas todavía por encima de las obtenidas en los años previos al Covid 19.

Entorno nacional

La economía colombiana tuvo sobresalto en 2021, pero podemos decir que el balance es favorable. La tasa de crecimiento del PIB cerró en el 9,7%. El crecimiento del país en varios sectores y desde la perspectiva del gasto, es positivo: el consumo jalonó la economía, lo que refleja una mejoría en los hogares; la inversión creció, hay confianza del empresariado en el país y las exportaciones también crecieron, sectores claves como el comercio y la industria manufacturera que calculados por el Ministerio de Hacienda, tuvieron un crecimiento del 21,1% y 16,6% respectivamente, son datos concretos que nos muestran un claro camino hacia la recuperación.

Se lograron cifras muy interesantes, sin de descuidar la salud y la vida de los colombianos, toda vez que ha funcionado el Plan Nacional de Vacunación y se ha logrado según el Ministerio de Salud y Protección Social, un cubrimiento con vacunas al 70% de la población, lo que conllevó a que disminuyeran los nuevos contagios y muertes.

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En el ámbito nacional, la apertura de ciertos sectores económicos empezó desde inicios del mes de mayo y se fueron dando progresivamente hasta el mes de septiembre momento en el cual se abre todo el país, con restricciones, se reabren los aeropuertos a pasajeros y demás sitios públicos.

Sin embargo, pese a la reapertura económica la pandemia acentuó dificultades que ya tenía la economía colombiana, como lo es la tasa de desempleo que llegó al 13,7% en el año 2021 pero que comprada con el año 2020 presento una disminución de 2,2 puntos porcentuales.

El gobierno nacional apoyó con algunos programas dirigidos a las empresas legalmente constituidas. Tiene muchos retos, algunos urgentes, crear empleos formales, capacitar al personal para las nuevas necesidades productivas, sanear y sostener las finanzas públicas.

Hacia el futuro la necesidad de articular las medidas de política económica, con las medidas asociadas para el sector salud, seguirá siendo un tema crítico. Queda como legado la transformación digital. El país debe adaptarse, ser más digital, continuará el teletrabajo, se incursionó en la educación virtual, el empresariado se volvió digital y ha venido reconociendo la importancia del Big Data y la necesidad de contar con indicadores en tiempo real para la toma de sus decisiones. Se deben mantener políticas de choque que fortalezcan la reactivación y que se traduzcan en la generación empleos para el desarrollo económico y social.

Sector educativo a nivel nacional La emergencia generada por la pandemia de Covid 19, planteó múltiples desafíos a la comunidad educativa, es así en el año 2021 se mantuvo la virtualidad en gran número de Colegios tanto privados como públicos; a mediados de agosto empezó el proceso de alternancia, principalmente debido a las falencias que tiene la virtualidad en el sistema educativo colombiano; que no está apto y capacitado para implementar tal modalidad educativa; sobre todo en el sector público, en donde los estudiantes no cuentan con las herramientas tecnológicas necesarias. Prueba de ello los resultados de la Encuesta Pulso Social del DANE, que se aplicó en 23 ciudades capitales de Colombia con hogares en el mes de marzo de 2021, en la cual se identificó que en el 87,4% de los hogares continuaron las actividades educativas de forma virtual, pero el 8.4% no lo hicieron, las principales razones frente a la no continuidad están asociadas a que el hogar no contaba con dispositivos como computador, tablet o celular pese a que el colegio si ofrecía clases virtuales, otro factor fue que el hogar no podía pagar la pensión por la reducción de ingresos económicos debido a la emergencia sanitaria.

Entorno local

En San Gil y la región, se reactivaron sectores de la economía como el turismo, comercio, agricultura, artesanía y un buen número de familias dedicadas a la manufactura y transformación de materias primas mediante famiempresas y pequeños emprendedores. La agricultura, sigue muy presente, con una fuerte producción

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cafetera, el maíz, como tradición ancestral y algunos otros productos comprendidos en las huertas y pequeños cultivos de pancoger. La existencia de dos centros comerciales, con reconocidas marcas e industriales del calzado, textiles y otros, acompañados de un supermercado en cada uno de ellos, han dinamizado la actividad comercial en el municipio. Actividades de recreación y esparcimiento, se reflejan en bares, cafeterías, restaurantes, heladerías y otros negocios de encuentro social. También talleres y centros de atención automotriz, centros de diagnóstico, complementan el aporte al desarrollo económico del San Gil, junto a una fuerte presencia del sector cooperativo, generador de empleo y desarrollo.

II.

GESTIÓN DE LAS UNIDADES PRODUCTIVAS Y LA DIVISIÓN ADMINISTRATIVA.

GESTIÓN SOCIAL Y DE PROYECTOS Las actividades desarrolladas y enmarcadas dentro del Proyecto Educativo Social y Empresarial – PESEM- de nuestra creadora la Cooperativa de Ahorro y Crédito para el Desarrollo Solidario de Colombia Ltda., para la vigencia 2021 siguieron siendo desarrolladas en su mayoría en el entorno virtual. Es de resaltar y agradecer la colaboración de las instituciones educativas, asociados, niños, niñas, jóvenes, comunidad en general, entre otras, que apoyaron y participaron de las diferentes actividades ejecutadas desde el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. El resultado para el año 2021 fue la ejecución del 100% de las actividades planeadas y recursos presupuestados del Fondo de Educación y que se encuentran enmarcadas dentro de los ámbitos de formación establecidos en la Directiva 31 del año 2000 expedida por el DANSOCIAL (Capacitación, formación, asistencia técnica, investigación y promoción) Las actividades pertenecientes al Fondo de Solidaridad y que se encuentra fundamentado en principios de mutualidad y beneficio equitativo, también lograron la ejecución del 100% en actividades y en recursos económicos asignados por COOMULDESA, tanto para educación como solidaridad, mediante contratos mensuales firmados entre las partes.

En resumen, del proyecto PESEM 2021 y de solidaridad, se ejecutaron 231 actividades, de las cuales 157 fueron de educación y 74 de solidaridad, con estas actividades se logró beneficiar a 111.693 personas de forma directa e indirecta.

Presentamos a continuación el cuadro resumen, que refleja las actividades y recursos ejecutados, seguido el detalle de las más relevantes:

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EDUCACIÓN INFORMAL CANT. ÁMBITOS / ACTIVIDADES ACT. BENEFICIARIOS

VALOR $

ÁMBITO DE CAPACITACIÓN

12

727

94.965.000

DIPLOMADOS

2

83

30.510.000

CAPACITACIÓN A GERENTES

2

15

5.556.000

CAPACITACIÓN DOCENTES CAPACITACIÓN PARA DELEGADOS Y DIRECTIVOS PRODUCCIONES AUDIOVISUALES E INTERACTIVAS

2

72

5.040.000

2

60

12.044.000

2

97

3.815.000

CAPACITACIÓN PARA EMPLEADOS

2

400

38.000.000

120

9.507

127.182.667

JORNADAS EDUCATIVAS

30

1.298

63.600.000

TALLERES DE COMUNICACIÓN

6

50

5.532.000

MISION PROYECTO DE VIDA

39

630

18.213.000

FESTIVALES SOLIDARIOS

4

3.245

16.640.000

EXPLORADORES SOLIDARIOS

40

4.271

20.000.000

LICENCIA ANUAL AFLATOUN

1

13

3.197.667

ÁMBITO DE ASISTENCIA TÉCNICA JORNADAS DE ASISTENCIA TÉCNICA AGROPECUARIA

12

306

1

52

9.580.000

PROYECTO REDES JORNADAS DE ASISTENCIA TÉCNICA A EMPRESAS Y MICROEMPRESAS NÓMINA TÉCNICOS AGROPECUARIOS

1

0

6.695.000

9

252

53.271.000

1

2

4.200.000

ÁMBITO DE PROMOCIÓN

13

79.288

70.950.000

MEDIOS DE COMUNICACIÓN PRODUCCIÓN DE CORTOMETRAJES VIDEO CLIP

12

74.987

60.720.000

1

4.301

10.230.000

157

89.828

ÁMBITO DE FORMACIÓN

TOTAL EDUCACIÓN

SOLIDARIDAD CANT. ÁMBITOS / ACTIVIDADES ACT. BENEFICIARIOS DONACIONES

33

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475

73.746.000

366.843.667

VALOR $ 208.923.000

DICIEMBRE SOLIDARIO CONCURSO INTERACTIVO PARA NIÑOS DE COLEGIOS ADMINISTRACIÓN CONVENIO SIGLO 21

1

18.689

14.000.000

28

970

53.144.000

12

1.731

10.296.000

TOTAL SOLIDARIDAD

74

21.865

286.363.000

TOTAL EDUCACIÓN Y SOLIDARIDAD

231

111.693

653.206.667

Diplomados:

Durante el año 2021 se realizaron: Diplomados en entrenamiento y rehabilitación deportiva y en Sistema Integral de Administración de Riesgos – SIAR con enfoque técnico y metodológico; esté ultimo realizado en alianza con la institución UDERIESGOS. Entre las dos actividades se logró fortalecer en áreas específicas a 83 personas.

Jornadas Educativas:

En el año 2021, 29 de las 30 actividades se ejecutaron virtualmente, educación impartida con el “Curso Básico de Economía Solidaria”, disponible en la plataforma Q10 del Instituto COOMULDESA Marco Fidel Reyes Afanador; del mismo se emitió certificación a quienes culminaron los módulos, de igual forma, se desarrolló una jornada ejecutada presencialmente para la oficina de Contratación, realizada en Guacamayo. Las 30 jornadas educativas lograron beneficiar a 1298 personas, de ellas 1266 asociadas a la cooperativa y 32 no asociadas.

Exploradores Solidarios Proyecto de Vida:

y

Misión

Continuó el programa de exploradores solidarios Aflatoun dirigido a niños, niñas y jóvenes, bajo la modalidad de educación social y financiera con enfoque cooperativo y solidario, a través de la implementación del material elaborado y adaptado por el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. bajo la herramienta de cartillas didácticas.

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En relación a Misión Proyecto de Vida se alcanzó una orientación y direccionamiento a los jóvenes de grados 10° y 11°, a quienes se les aplicaba test de Inteligencias múltiples; el cual proporciona al estudiante unas líneas para continuar estudios y unas bases para la toma de decisión sobre su futuro educativo. Estas dos actividades llegaron a beneficiar a 4.901 estudiantes.

Curso Identidad Corporativa COOMULDESA:

Se estableció un curso virtual orientado a fortalecer en los colaboradores de la Cooperativa COOMULDESA el reconocimiento de las características que identifican a la organización, es así como a través de diversos recursos multimedia se recrearon aspectos como: Reseña histórica, misión, visión y organismos de administración y control, la bandera, himno y logotipo, pirámide y Coomuldillo y por medio de la plataforma virtual del Instituto COOMULDESA Marco Fidel Reyes Afanador realizaron su proceso educativo de cada una de las lecciones asignadas para el curso.

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Formación “Liderazgo Cooperativo para el Futuro”:

Capacitación dirigida a los asociados y delegados de la Cooperativa COOMULDESA del cual participaron 61 de ellos, desarrollando temas como procedimientos parlamentarios, trabajo en equipo, compromiso, seguridad, toma de decisiones, código de buen gobierno conflicto de interés y participación al servicio de la Cooperativa entre otros, creando en los participantes conductas necesarias para la intervención en juntas y sesiones, además de ratificar sus deberes dentro de la cooperativa.

Diplomado Formación de Alto nivel para líderes del Futuro:

En alianza con la Cooperativa COOMULDESA se creó este Diplomado dirigido a un grupo de colaboradores con cualidades y destrezas sobresalientes en su labor, pretendiendo fortalecer y mejorar sus habilidades en liderazgo, trabajo en equipo, gestión de ventas, Marketing Digital, comportamiento del consumidor, entre otros temas relevantes. Participantes 46 colaboradores.

Jornadas de Asistencia Técnica a Empresas y Microempresas:

En pro de apoyar al sector de la belleza en la reactivación económica, se creó la forma de actualizar conocimientos por medio del Seminario Maquillaje Profesional de Uñas - virtual; personas beneficiadas 252 entre asociados y no asociados a la Cooperativa. A quienes además se les entregó un kit con elementos para aplicar lo aprendido en el seminario.

Santander Solidario, Impacto Cooperativo y Solidario:

A través de las publicaciones en redes sociales se continuó con la labor de informar y dar a conocer a nuestros asociados y comunidad en general, las actividades que desarrolla la Cooperativa y su Instituto, de igual forma, los múltiples beneficios que encuentran en este modelo empresarial solidario.

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El Instituto COOMULDESA I.A.C, a través de su Fan Page, medio digital por el cual se difundieron las actividades realizadas tanto por sus unidades misionales, como de la Cooperativa, para el año 2021 logró generar numerosos alcances, reproducciones y diferentes reacciones como me gusta, comentarios, logrando que la comunidad compartiera la información publicada, alcanzando así un total de 74.948 personas.

Jornadas Solidarias:

A través del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., la cooperativa entregó donaciones de elementos de bioseguridad, equipos y artículos ortopédicos a los Centros de Adulto Mayor y a Hogares de Bienestar Comunitario del ICBF, con material didáctico y productos de bioseguridad.

Las actividades de donación se hicieron en aras de contribuir con el desarrollo de sus actividades sociales realizadas con la sociedad vulnerable como lo son adultos mayores y niños. Se beneficiaron 27 Centros de Adulto Mayor y 448 Hogares de Bienestar modalidad Hogares Comunitarios.

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Concurso Interactivo Ecosuperjunior “LA HORA DEL PLANETA”:

Consistió en un juego interactivo que permitió promover el cuidado del ambiente; para ello se diseñó una cartilla “LA HORA DEL PLANETA”, difundida por redes y colegios, la cual era insumo para el concurso; esta primera convocatoria se realizó para todos los niños y niñas, que cursaban desde el grado tercero hasta el grado quinto de básica primaria asociados SuperJunior, promoviendo la apertura de cuentas en los menores de edad; participaron 970 asociados.

Diciembre Solidario:

Concurso Navideño, una actividad nueva que generó un excelente impacto, participaron 77 asociados de las 28 oficinas de la Cooperativa y alrededor de 18.612 reacciones. Esta actividad tuvo como objetivo promover la solidaridad y ayuda mutua entre los asociados mayores de edad de la Cooperativa; consistía en publicar una fotografía en la que se evidenciara que estuviera realizando una acción solidaria (Acciones como: Solidaridad con el planeta: siembra de árboles, recolección de basura o limpieza en sitio público, entre otros. Solidaridad con la comunidad: Embellecimiento de su barrio, ayuda a personas necesitadas, organización de actividades, entre otras.); la fotografía que por municipio obtuvo más like fue la ganadora.

Otras Actividades PESEM: Jornada de Asistencia Técnica Agropecuaria se llevó a cabo 1 en el municipio Simacota, logrando beneficiar a 24 asociados.

Actividades de capacitación a gerentes, docentes, colaboradores, delegados y directivos.

Se realizó la producción audiovisual e interactiva del balance social de la cooperativa 2020 y capacitación cooperativa para publicar en la página de Web de COOMULDESA. Se continuaron desarrollando los talleres de comunicación y festivales solidarios de forma virtual.

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Se logró la Producción cortometraje – video clip para el himno del municipio del Páramo.

Finalmente, se continuó con el convenio Salud Siglo 21, donde se beneficiaron 1.136 asociados y 595 no asociados, a quienes, se les tramitó el Carnet Siglo 21, para que accedieran al portafolio de servicios médicos especializados particulares con excelentes descuentos en las diferentes áreas de la medicina y odontología, de la clínica Ardila Lulle.

INSTITUTO COOMULDESA MARCO FIDEL REYES AFANADOR El Instituto COOMULDESA Marco Fidel Reyes Afanador en un año que por la emergencia sanitaria aún prevalecía la alternancia para el ejercicio de las actividades, se realizó acción educativa, con protocolos de bioseguridad, siempre previendo las necesidades de la comunidad educativa y en general.

A continuación, presentamos las acciones desarrolladas:

Retorno a clases bajo la modalidad de alternancia:

Una vez compartido y radicados los protocolos ante la Alcaldía Municipal se dio a conocer a la comunidad educativa los protocolos previstos para asistir a clase presencial en la jornada sabatina cada 15 días, es así como se integró la presencialidad entre diferentes grupos y los protocolos fueron acatados a cabalidad.

Diplomado Entrenamiento y rehabilitación:

en

El diplomado fue dirigido a diferentes representantes del sector deportivo, como clubes, escuelas de patinaje, egresados del programa en Recreación y Deporte, licenciados, instructores independientes, empezando se desarrolló como apertura el foro denominado Entrenamiento y ayudas ergogénicas para continuar con el desarrollo de tres (3) módulos fundamentales como: entrenamiento deportivo, nutrición deportiva, y rehabilitación deportiva, los capacitadores contaban con una alta experiencia y conocimiento en los temas a tratar.

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Curso comunicación digital y marketing para emprender e innovar:

Se llevaron a cabo sesiones sincrónicas cuyos participantes eran asociados de la Cooperativa COOMULDESA, junto con egresados del programa de Comunicación Comunitaria, en él se trabajaron temas de actualidad como plan de contenidos para redes sociales, herramientas de publicación, semiología en la imagen, marketing digital y algunas técnicas de edición de video básicas para el desarrollo de publicaciones.

Curso en fotografía digital Nivel I:

El curso se dirigió al público en general, para interesados en aprender a dominar este medio y permitirles conocer su cámara y captar imágenes que resultaran impactantes, vistosas, equilibradas para satisfacer al poseedor de un equipo fotográfico.

Sustentación de ideas de negocios estudiantes en 3er semestre: Estudiantes de los diferentes programas de formación del Instituto COOMULDESA Marco Fidel Reyes Afanador, desarrollaron durante el semestre un proyecto para el módulo de emprendimiento en el cual los emprendimientos sustentados se consolidan y se hacen realidad, como la creación de escuelas de futbol y/o también apoyan a fortalecer algunos emprendimientos de su localidad en aspectos relacionados con sus conocimientos, características como manejo de costos, inventarios, servicio al cliente, formalización de procesos, publicidad y mercado.

Inicio proceso de implementación de la NTC 5555:

El día 8 de noviembre se dio inicio al proceso de implementación de la NTC 5555; para ello se contrató a SE2- Servicios Estratégicos Empresariales; quienes, durante siete meses, apoyarán el diseño, documentación, implementación, evaluación y mejora del Sistema de Gestión de Calidad para instituciones de formación para el trabajo (NTC 5555), y programas de formación para el trabajo (NTC 5581) que asegure la

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certificación de su modelo de gestión de calidad, inicialmente para uno de los programas.

Esta certificación trae consigo múltiples beneficios como lo son: La certificación con esta norma permite dar confianza en cuanto a su imagen, prestigio y en el logro de un factor diferenciador con la competencia.

Busca facilitar el acceso a nuevos mercados incluyendo posibles beneficios en la contratación con el gobierno de actividades de formación para el trabajo y desarrollo humano.

Facilita la comercialización y toma de decisiones de posibles aspirantes a los programas ofrecidos.

La aplicación de la norma asegura una apropiada gestión en la prestación de los servicios educativos.

Mediante un proceso posterior, hacer convenio con el SENA, para que los estudiantes salgan con doble titulación y tengan los beneficios de estudiantes SENA en tema de prácticas.

Ceremonias de certificación 2021: -

Para el periodo 2021-01 se certificaron de los programas en Servicios Financieros del Sector Solidario, Contabilidad del Sector Financiero, Recreación Deporte y Cultura y Ensamble y Mantenimiento de Computadores y redes 24 estudiantes, la modalidad de dicha certificación fue de manera virtual.

Para el periodo 2021-02, se celebró la ceremonia de graduación el día 18 de diciembre en modalidad presencial en la cual se certificaron 41 estudiantes de los diferentes programas.

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COLEGIO COOPERATIVO

Matrículas:

El año escolar inició el día 01 de febrero de 2021 con 296 estudiantes, distribuidos de la siguiente manera: 16 estudiantes de Preescolar, 118 estudiantes de Básica Primaria, 162 estudiantes de Básica Secundaria y Media.

Año escolar:

Se dio continuidad a la actividad escolar por medio de la plataforma Q10 y sus aulas virtuales. Además de contar con la plataforma SysColegios en la cual se adelantaba el proceso de registro y consolidación de notas.

Iniciamos el año en virtualidad, posteriormente se brindó educación en modalidad de alternancia a partir del 06 de julio de 2021. Con la organización de un comité de alternancia institucional en el cual se desarrollaron los protocolos de bioseguridad, el plan de alternancia y horarios para los estudiantes en alternancia y virtualidad logrando recibir la etiqueta por parte de la Secretaria de Salud municipal quien nos acreditó como institución Biosegura.

El retorno gradual progresivo y seguro a la presencialidad se realizó en tres etapas: (6 de julio) Dando presencialidad total a los estudiantes de prejardín y jardín (6 estudiantes).

(2 de agosto) Se recibieron a los estudiantes que habían diligenciado el respectivo consentimiento informado y realizado el curso de bioseguridad. (123 estudiantes).

(1 de septiembre) última vinculación efectiva de estudiantes. (32 estudiantes) Total, estudiantes: 161 en alternancia y 137 virtualidad total.

Capacitación para Docentes y Administrativos: Se llevaron a cabo diferentes capacitaciones entre ellas:

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Aspectos jurídicos sensibles a tener en cuenta en la gestión de las instituciones educativas-ASOCOLDEP. Congreso internacional ¿Qué hacen los mejores educadores del mundo? – Innovación educativa las claves de los casos de éxito frente a los desafíos actuales –FUNDACIÓN SOCIAL-ALBERTO MERANI Modalidades combinadas en un marco de pandemia y postpandemialiderado por el Director Académico de la Universidad Pontificia Bolivariana y certificado por el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. Recomendaciones para el ajuste al manual de convivencia a la luz de las orientaciones de la secretaria de educación-ASOCOLDEP. Trabajo en equipo, gestión de equipos, motivación de equipos, inspirar el talento, líder desarrollador y resolución de problemas.

Manejo de Excel medio.

Fundación Intercultudar:

Con ellos se participó en el concurso de cuento LECTOESCRITURA “EL PAIS QUE SOÑAMOS” LIDERADO POR INTERCULTUDAR; se logró obtener la premiación de los tres primeros puestos.

Se firmó un convenio que permitirá al INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., traer jóvenes de intercambio de otros países, para que apoyen actividades principalmente del Colegio Cooperativo, además de buscar la posibilidad de intercambios de nuestros estudiantes.

Celebración cumpleaños No. 53:

El día 24 de septiembre de 2021 se realizó la celebración del Quincuagésimo tercer cumpleaños del Colegio Cooperativo, actividad desarrollada en el centro Comercial el Puente (San Gil).

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Tapatón:

Los días 1 y 2 de octubre el Colegio Cooperativo y la fundación SANAR quienes benefician niños enfermos de cáncer, llevaron a cabo la séptima tapatón, actividad que se ha venido desarrollado desde el año 2015 logrando recolectar en este año, un total de 30 bultos de tapitas.

Donación de implementos deportivos:

Donación por parte de la Gobernación de Santander que fue entregada a través del Instituto de deportes y recreación de Santander (INDER) para dotar de implementos deportivos por un valor promedio de $800.000.

Graduados promoción año 2021:

Actividad desarrollada en el Auditorio Alfonso Ardila Barragán, el día 28 de noviembre de 2021. Acto mediante el cual fueron proclamados 23 estudiantes con el título de Bachiller Técnico Comercial.

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Convenio:

Se logró establecer un convenio interinstitucional con la Universidad de Santander – UDES: Para estudiantes graduados del Colegio Cooperativo, 10% de descuento sobre el valor de la matrícula, en los programas de pregrado de todos los campus (Excepto Medicina), con la condición de mantener un promedio de 3.8. para continuar con el descuento de 2° semestre en adelante.

Dos medias becas (50% de descuento sobre el valor de matrícula) para el mejor lCFES de la institución (Resultado igual o Superior a 348) que deseen estudiar el programa en alianza para este caso Terapia Ocupacional. Para mantener el descuento de segundo semestre en adelante, el estudiante deberá mantener un promedio de 4.3 en adelante.

Modelo Pedagógico: Se diseñó y documentó el modelo pedagógico del Colegio Cooperativo, denominado Mediación Cooperativa de la Experiencia, orientado por el enfoque humanista que distingue a nuestra institución, ligado al cooperativismo y sus valores, basado en tres corrientes, que cimentarán una identidad pedagógica institucional, que repercutirá favorablemente en la calidad educativa y en el impacto que tiene nuestro servicio en sus estudiantes y su entorno.

DIVISIÓN ADMINISTRATIVA Gestión Humana:

El COCOLA y COPASST, cumplieron sus funciones según lo programado.

La aplicación de la encuesta de clima organizacional arrojó como resultado un porcentaje del 88,58%.

Encuesta Clima Organizacional 2021 Bloque de Pregunta

Promedio Bloque

Encuesta Clima Organizac Bloque de Pregunta

ESTRUC TURA

90,50%

ESTRUC TURA

RESPONSABILIDAD

87,70%

RESPONSABILIDAD

REC OMPENSA

82,38%

REC OMPENSA

DESAFÍO

83,38%

DESAFÍO

RELAC IONES

89,00%

RELAC IONES

C OOPERAC IÓN

88,17%

C OOPERAC IÓN

ESTÁNDARES

91,83%

ESTÁNDARES

MANEJO DE C ONFLIC TOS

93,36%

MANEJO DE C ONFLIC TOS

PERTENENC IA

90,88%

PERTENENC IA

Promedio General

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88,58%

Promedio General

P

Con el apoyo de la Cooperativa COOMULDESA se llevó a cabo la jornada de salud.

Capacitaciones permanentes al equipo de trabajo en diferentes temas, de acuerdo con lo programado en el PIC (Plan interno de capacitación).

Se realizaron actividades propias de talento humano como fue la entrega de dotación, control de ausentismo, control en temas de bioseguridad, coordinación de exámenes de ingreso y egreso, coordinación para entrega de documentación.

Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo: El 15 de diciembre de 2021, la ARL “EQUIDAD SEGUROS” realizó la revisión de los ESTÁNDARES MÍNIMOS DEL SG-SST - RESOLUCIÓN 312 DE 2019 dando como resultado un 96% de cumplimiento.

Excelente funcionamiento de Los Comités del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo -SGSST- (Comité Paritario de Seguridad y Salud en el Trabajo -COPASST- y Comité de Convivencia Laboral -CCL). Además de las labores cotidianas, una motivación permanente para el equipo de trabajo.

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Inducción a colaboradores sobre objetivos, políticas, reglamento y responsabilidades del Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el trabajo.

Se continuó con el cumplimiento del Protocolo de Bioseguridad, lo cual contribuyó a tener pocas novedades sobre Covid 19.

Se realizó todo el tema de protocolos de bioseguridad y el lunes 12 de abril de 2021 nos visitó la secretaria de salud y nos ubicaron dos (2) Etiquetas de Bioseguridad; una en la puerta principal del edificio administrativo -2909- y la otra en el portón del Colegio Cooperativo -2910.

Se realizaron las evaluaciones a los Colaboradores en tema del SGSST, quedando un porcentaje de cumplimiento del 99%.

En el mes de julio de 2021 se aplicó la batería de riesgo psicosocial, arrojando como recomendación seguir ejecutando acciones encaminadas al mejoramiento continuo de las acciones de promoción, prevención e intervención de los factores psicosociales y sus efectos, con el fin de garantizar la continuidad de aquellas que demostraron ser efectivas y modificar las que no lograron los resultados esperados.

El 08 de noviembre de 2021, se realizó el simulacro de evacuación con la participación de todo el equipo de trabajo, así mismo se realizó la evaluación de este.

Durante todo el año se contó con los servicios de una asesora especialista en Seguridad y Salud en el Trabajo.

Sistema de Planificación Estratégica -Spe, Denominada Ruta 2023:

Los proyectos y objetivos, planteados para el año 2021 se cumplieron en un buen porcentaje del 83%, no se llegó a un cumplimiento superior, debido a que faltó el proyecto de evaluar el proceso de la educación tecnológica para el Instituto y evaluar posibilidades de ser administradores para carreras profesionales de universidades.

Gestión de Calidad:

Constantemente se realizó el proceso de creación, modificación y/o eliminación documental; actualización de manuales de funciones: revisión de procesos y procedimiento; capacitaciones y atención a auditorías.

Infraestructura y Tecnología:

Se inició la ejecución del proyecto actualización y renovación de la infraestructura tecnológica (redes), porque el cableado estaba en mal estado, pasaba vía aérea, la calidad y distribución del mismo no era la óptima.

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De otra parte, igualmente con estudios previos se evidenció que el sistema de video vigilancia presentaba múltiples fallas debido a que los equipos eran obsoletos, por tal razón quedó autorizado el cambio de dicho sistema.

Gestión de administración de riesgos:

El INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., es una entidad Auxiliar del Cooperativismo que se encuentra en el segundo nivel de supervisión, vigilado por la Superintendencia de la Economía Solidaria de Colombia y normativamente solo debe aplicar control a los riesgos de SARLAFT. A futuro se planea implementar otros sistemas de administración de riesgos como el SARO, con el fin de optimizar y asegurar las operaciones.

Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo “SARLAFT”: El cual tiene como objetivo prevenir y controlar que la Entidad sea utilizada como instrumento o medio para el ocultamiento, manejo o inversión de dineros producto de actividades ilícitas y/o la canalización de recursos hacia la financiación de actividades terroristas.

La Entidad tiene implementado el Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT, atendiendo lo establecido en la Circular Externa 20 de 2020 y Circular Externa 32 de 2021, emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria.

Las políticas y procedimientos adoptados por el Instituto de Formación y Desarrollo Social COOMULDESA “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.”, están basados en el adecuado manejo del SARLAFT y dirigidas a los asociados/clientes, directivos, empleados, proveedores, contratistas, aliados estratégicos y demás terceros relacionados, en nuestras tres unidades productivas: “Colegio Cooperativo”, “Instituto COOMULDESA Marco Fidel Reyes Afanador” y “Gestión social y de proyectos”.

En coordinación, con la Dirección Ejecutiva y la Oficial de Cumplimiento, durante el año 2021 se realizaron las siguientes actividades:

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Actualización anual de información de colaboradores, asociados y proveedores activos.

Se realizó capacitación y evaluación sobre SARLAFT a colaboradores.

Continuó con COOPCENTRAL el convenio Consulta Efectiva, que tiene el objetivo de suministrar listas restrictivas, PEPS y otras.

Se direccionó y controló para que los colaboradores nuevos, se capacitaran a través del módulo virtual general del curso sobre lavado de activos y financiación del terrorismo de UIAF y recibieran su certificado.

Se enviaron oportunamente los reportes a la UIAF. La Oficial de Cumplimiento emitió y presentó trimestralmente informe escrito a la Junta Directiva.

III. ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA. El brote epidémico de COVID 19, desató una crisis económica que se mantuvo durante el año 2021, en términos económicos, para la vigencia aún las consecuencias se vieron reflejadas en diferentes aspectos, unos han mejorado y otros están en recuperación lenta.

Estado de Situación Financiera Activo Pasivo Patrimonio

dic-21 6.712.662.740 2.855.572.188 3.857.090.552

dic-20 6.650.602.130 2.866.021.495 3.784.580.635

Var. Absoluta Var. Relativa 62.060.610 10.449.307 72.509.917

0,93% -0,36% 1,92%

Activos:

Al 31 de diciembre de 2021, el Instituto, reporta activos por valor de $6.712.662.740, lo cual representa un aumento del 0,93% frente a diciembre de 2020.

Esta variación se explica principalmente por el aumento en el efectivo y equivalentes al efectivo, las inversiones y disminución del valor neto de las propiedades, planta y equipo, como consecuencia del registro de la depreciación.

Pasivos:

El Instituto, obtuvo unos pasivos por valor de $2.855.572.188, lo cual representa una disminución del 0,36% frente a diciembre de 2020.

Las principales variaciones en los pasivos se presentaron en las obligaciones financieras, las cuales disminuyeron en casi un 30% y las cuentas por pagar, rubro en el cual se registran las subvenciones entregadas por la Cooperativa en pro de la Construcción y Dotación del Edificio Administrativo, presentándose un aumento cercano al 12%.

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Patrimonio:

El patrimonio cierra a 31 de diciembre de 2021 con $3.857.090.552, generando una variación absoluta de $72.509.917 frente a diciembre de 2020, equivalente al 1,92%.

El patrimonio está conformado por el Capital Social, Reservas, Fondos de Destinación Específica, Resultados del Ejercicio, Resultados Acumulados por adopción por primera vez, Otro Resultado Integral y Resultados de Ejercicios Anteriores.

Resultado del ejercicio:

En términos generales, el Instituto presentó disminución de sus ingresos por un valor cercano a los $89 millones (-4,29%). Sin embargo, la optimización de los costos y gastos de la actividad de enseñanza registraron el mismo comportamiento, con una reducción del 5,04% y 8,58% respectivamente, permitiendo así obtener un resultado positivo con unos excedentes superiores a los $109 millones, dejando un Margen de Rentabilidad Neta (MRN) del 5%, mientras que el MRN del año 2020 fue del -3%.

VARIACION ABSOLUTA

CUENTAS

DIC-31-2021

DIC-31-2020

%

INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS

1.989.488.262

2.078.698.905

-89.210.642

-4,29%

1.137.982.789

1.198.330.336

-60.347.547

-5,04%

EXCEDENTE BRUTO

851.505.473

880.368.569

-28.863.095

-3,28%

GASTOS DE ADMINISTRACION

742.349.411

812.038.281

-69.688.871

-8,58%

EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO

109.156.063

68.330.289

40.825.774 59,75%

Recordemos que el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. depende de sus tres unidades productivas, el comportamiento de cada una de ellas fue:

Ingresos: Se evidencia que la unidad que produjo mayores ingresos fue el Colegio Cooperativo con una participación del 46.3%, para un valor en términos absolutos de $920.231.897, producto de las actividades de educación, seguidamente la unidad de Gestión Social y de Proyectos GSP con el 33,1% para un saldo en términos absolutos $657.635.075 y el Instituto MFRA con el 14.6% producto de las carreras técnicas que representa en términos

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absolutos ingresos de $292.566.377, la Dirección General representa el 6.0% del total de los ingresos por valor de $119.054.913 por concepto de amortización de la subvención y otros conceptos, para un consolidado de Ingresos de $1.989.488.262.

Costos y gastos: En los costos y Gastos el Colegio Cooperativo participó con el 36.54% ($687.147.101), la Dirección General con el 35.66% ($670.453.570), Gestión Social y de proyectos con el 18.16% ($341.522.244), la menor participación se presentó en el Instituto MFRA con el 9.64% ($181.209.284) de los costos y gastos totales ejecutados a 31 de diciembre de 2021 por valor de $1.880.332.199.

Indicadores:

El comportamiento financiero y condición económica del Instituto a través de algunos indicadores financieros considerados relevantes, se relacionan a continuación los cuales son comparativos entre los años 2021-2020: El comportamiento financiero y condición económica de la empresa a través de los siguientes indicadores: •

EFICIENCIA OPERACIONAL

2021 2020 5,49% 3,29% El margen operacional es del 5,49%, teniendo en cuenta como referencia el total de ingresos operacionales $1.989.488.262 descontando los gastos de administración $742.349.411 y los costos de ventas de $1.137.982.789. Con relación al año 2020, se presentó un aumento de 2,20 puntos.

MARGEN OPERACIONAL

•

INFRAESTRUCTURA

QUEBRANTAMIENTO PATRIMONIAL

2021 63171,10%

2020 4901,99%

Para determinar este indicador se tuvo en cuenta el total del patrimonio $3.857.090.552, con relación a los aportes sociales $61.057.941, el cual refleja una estructura patrimonial adecuada, que garantiza la protección de los aportes sociales.

•

RENTABILIDAD

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

2021 2,83%

2020 1,81%

El rendimiento que obtiene la empresa respecto al total del patrimonio al cierre del periodo dic/31/21, es del 2,83%. Considerando los excedentes del período $109.156.063 con relación al patrimonio $3.857.090.552.

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

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2021 1,63%

2020 1,03%

La rentabilidad del activo al corte de dic/31/2021 es positiva, al presentar un indicador de 1,63% es decir, tomando como base un resultado de $109.156.063 y un activo total de 6.712.662.740.

IV.

NEGOCIO EN MARCHA.

El INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. sigue dando cumplimiento a la planeación estratégica definida a tres años (a 2023), una estructura organizacional, un equipo de trabajo eficiente, comprometido y responsable, con procesos y procedimientos revisados y actualizados continuamente, planes de seguridad y salud en el trabajo, reglamentos y formatos, que nos permiten evaluar y mitigar situaciones que puedan afectar el normal funcionamiento de la institución La administración del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. no encuentra indicios que lleven a pensar que la entidad no tiene la capacidad para continuar en funcionamiento, pues pese a los difíciles 2 años de pandemia, los resultados económicos de cada año fueron positivos.

El INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. tiene a su cargo el desarrollo del proyecto de educación social y empresarial PESEM de la cooperativa, que es coordinado con la participación del comité de educación y solidaridad. Ha desarrollado una oferta de servicios educativos en el nivel técnico laboral por competencias, a través del Instituto COOMULDESA Marco Fidel Reyes Afanador, desde donde se ofrecen cuatro programas de formación, acreditados por la Secretaria de Educación Departamental. Y el Colegio Cooperativo, que en el año 2021 elaboró y aprobó su modelo pedagógico, para implementarlo desde preescolar hasta grado once, aumenta el número de estudiantes de la mano de una calidad educativa.

El INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. I.A.C., cerró el año 2021 con unas obligaciones financieras que ascienden a $552’000.000, de las cuales $50’000.000 se solicitaron en el año 2021 para adelantar trabajos de infraestructura en salas de sistemas principalmente.

Las obligaciones financieras se han venido cumpliendo adecuadamente en el transcurso de los últimos 4 años y el año 2022 con un aumento en el número de estudiantes de sus dos unidades académicas y mayor generación de ingresos en la División de Gestión Social y de Proyectos, permitirán realizar igualmente la cancelación de los créditos y mejorar con la consolidación de unas mallas curriculares y planes de área que respaldan el modelo pedagógico en el Colegio Cooperativo. Con la NTC 5555 se logrará alcanzar un estándar de calidad para el Instituto COOMULDESA Marco Fidel Reyes Afanador.

Se considera un negocio en marcha y viable, por las consideraciones anteriormente expuestas además de las siguientes: 1. Por Estatutos la Institución Auxiliar del Cooperativismo se determinó con duración indefinida, previendo que sus acciones y programas se ofrecerían de manera continua e ininterrumpida.

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2. Es de interés de la Cooperativa COOMULDESA, entidad creadora, contar con una institución especializada en educación que le ofrezca acompañamiento en la Gestión Social. Evidencia de ello la participación activa en la planeación y evaluación estratégica permanente, las inversiones en infraestructura física y los contratos para ejecución de actividades.

3. Existe una Planeación Estratégica a 2023, en ejecución y en permanente evaluación y seguimiento, con la que se proyecta y ejecuta el direccionamiento de la organización y ha permitido el seguimiento a las estrategias a corto y mediano plazo, las cuales están articuladas con las políticas de la institución.

4. La Cooperativa COOMULDESA realizó en el 2021, una donación de $60’000.000 para invertir en cambio de redes de internet a las salas de sistemas, se proyecta para el 2022, continuar con el proceso de mejoramiento a la infraestructura de la entidad con la adecuación de la biblioteca y sala de lectura, un laboratorio de inglés, arreglos al techo de la cancha sintética, fachada del colegio, entre otras.

5. En el mes de diciembre de 2021 se establecieron bases de nómina para el presupuesto anual y los análisis correspondientes para considerar que se tendrá un resultado positivo a 2022.

V.

OPERACIONES CELEBRADAS CON LOS DIRECTIVOS, ASOCIADOS Y ADMINISTRADORES.

Durante el ejercicio económico del año 2021, las operaciones con los administradores, se realizaron conforme a las disposiciones legales establecidas, acordes con la reglamentación de la entidad. Igualmente, las negociaciones con los asociados, conforme a lo dispuesto en las normas legales y las políticas del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. En cumplimiento de las disposiciones pertinentes, se deja constancia que la información sobre las operaciones celebradas con los administradores y directivos, se encuentra disponible, en forma detallada en el compendio de las notas de revelación de los estados financieros, específicamente en la Nota No.30 denominada “Partes Relacionadas”.

VI.

SITUACIÓN JURÍDICA

Al cierre del ejercicio económico 2021, la entidad no presentó procesos en su contra, por lo que no se estimaron contingencias en los estados financieros.

VII. ESTADO DE CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS SOBRE SEGURIDAD SOCIAL, PROPIEDAD INTELECTUAL, SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN

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Y DERECHOS DE AUTOR POR PARTE DE LA INSTITUCIÓN. El INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., durante el año 2021 realizó de forma correcta y oportuna los aportes al Sistema de Seguridad Social sin presentar ningún tipo de requerimiento por parte de la entidad que supervisa.

A nivel administrativo el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. cumplió con las normas establecidas de tipos legales, financieras, jurídicas de los entes que nos regulan, como corresponde se envió información y reportes a la DIAN, Superintendencia de la Economía Solidaria, UIAF, Cámara de Comercio, Superintendencia de Industria y Comercio y Confecoop.

Se presentaron las obligaciones de carácter impositivo de acuerdo al calendario tributario, igualmente se actualizó y canceló el registro mercantil.

Dejamos constancia que atendiendo las disposiciones estipuladas en el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 603 del año 2000, nos corresponde informar que se ha dado cumplimiento a las normas vigentes sobre todo lo relacionado a la Propiedad Intelectual y Derechos de Autor, y en lo dispuesto en el parágrafo 2 del artículo 87 de la Ley 1676 de 2013, por tanto, se hace constar que el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., no realizó operaciones de factoring y por consiguiente no ejerce ninguna restricción a la circulación de los documentos relacionados con esta actividad.

Teniendo como propósito salvaguardar la información personal, en desarrollo y cumplimiento de la legislación vigente en Colombia, sobre protección de Datos personales, el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. cuenta con una Política de Protección de Datos Personales, cumpliendo lo exigido por la ley 1581 de 2.012 y sus decretos reglamentarios, los cuales amparan el derecho constitucional que tienen todas las personas naturales y jurídicas, a conocer, actualizar y rectificar la información personal que se le da tratamiento y los demás derechos, libertades y garantías constitucionales que surge, en cabeza del titular del dato que se desprenden del tratamiento de sus datos personales. Se tienen establecidos los criterios de aplicación en cuanto al tratamiento de datos personales y buenas prácticas, referente a los cumplimientos de los requisitos legales, en lo concerniente a la protección de los datos y privacidad de la información personal. Se cuenta con los formatos de autorización para el tratamiento de datos personales y base de datos. Mantiene actualizadas las bases de datos en el registro nacional de bases de datos, administrado por la Superintendencia de Industria y Comercio, de conformidad con la ley.

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VIII. ACONTECIMIENTOS IMPORTANTES ACAECIDOS DESPUÉS DEL EJERCICIO. Después del cierre del ejercicio contable 2021, la Dirección Ejecutiva no ha conocido la ocurrencia de hechos importantes por los cuales se modifiquen los Estados Financieros con corte a 31 de diciembre de 2021.

IX.

RECONOCIMIENTOS

La Junta Directiva y la Dirección Ejecutiva, manifiestan su gratitud a todas las personas naturales y jurídicas que de una u otra manera apoyaron y contribuyeron con los resultados obtenidos en el transcurso del año 2021. A COOMULDESA y su Comité de Educación y Solidaridad, por la confianza y apoyo para desarrollar las actividades planeadas en la ejecución del proyecto PESEM. A la Junta de Vigilancia y a la Revisoría Fiscal por sus orientaciones y recomendaciones. A entidades como: CONFECOOP Oriente, Secretaría de Educación Departamental, RESANDER, Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias, Aflatoun Internacional, Alcaldías municipales, Colegios de la región y en general a todas las entidades que apoyaron nuestra gestión. De la misma manera es necesario y justo hacer referencia al desempeño del talento humano al servicio del Instituto, quienes han hecho posible que los resultados presentados a la honorable Asamblea sean satisfactorios en términos sociales y económicos.

El informe de gestión fue aprobado en primera instancia por la Junta Directiva en sesión ordinaria del día 18 de febrero de 2022, según consta en acta 088/022.

Muchas gracias,

Fdo. ROBINSON A. VARGAS CRISTANCHO Presidente

Fdo. SANDRA YANET ESTÉVEZ M. Directora Ejecutiva

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INFORME JUNTA DE VIGILANCIA Presentado por la Junta de Vigilancia La Junta de Vigilancia en cumplimiento de los deberes consagrados en la Ley 79 de 1988, Circular Básica Jurídica de la Superintendencia de la Economía Solidaria, Estatutos, Reglamento de Junta de Vigilancia y demás normatividad interna; se permite presentar a los Honorables Asambleítas el siguiente informe correspondiente a las actividades ejecutadas durante la vigencia del ejercicio económico del año 2021.

ACTIVIDADES REALIZADAS DESDE EL INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. El Instituto Coomuldesa I.A.C. está conformado por tres unidades productivas y una administrativa. De las cuales se presentan las principales actividades llevadas a cabo durante la vigencia 2021, actividades que fueron llevadas a cabo conforme a las directrices establecidas en la normatividad vigentes en la materia y que rigen a la institución.

A continuación, se presenta información por cada unidad:

1. DIVISIÓN ADMINISTRATIVA: En el año 2021 se destaca la labor de la administración del Instituto Coomuldesa I.A.C., que mantuvo como pilar primordial el logro de los objetivos trazados, y como evidencia de ello los resultados económicos presentados; tal como se muestra en los Estados Financieros con unos excedentes del ejercicio por la suma de Ciento Nueve Millones Ciento Cincuenta y Seis Mil Sesenta y Tres Pesos M/cte. ($109.156.063).

Esta labor indiscutiblemente no habría sido posible sin el talento humano, que ha estado permanentemente comprometido con la institución; y para quienes se han manejado incentivos bien sea de tipo económico o actividades que permitieron promover su bienestar físico y mental. Además de brindar oportunidades de formación continua, en aras de fortalecer y/o crear habilidades para el desempeño diario de sus labores.

El sistema de planeación estratégica -SPE, denominada ruta 2023, cuyos proyectos y objetivos planteados para el año 2021 se cumplieron en un buen porcentaje del 83%, no se llegó a un cumplimiento superior, debido a que faltó el proyecto de evaluar el proceso de la educación tecnológica para el Instituto y evaluar posibilidades de ser administradores para carreras profesionales de universidades.

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Asociados vigencia 2021: De otra parte, el Instituto Coomuldesa I.A.C., como organización auxiliar del Cooperativismo, se enfoca en la aplicación de los principios y valores cooperativos en la educación como eje fundamental en el desarrollo del objeto social, es así como se evidencia dentro de ellos la libre adhesión y retiro voluntario de la base social; cabe resaltar que la institución está abierta para todas aquellas personas que se benefician de nuestros servicios y que están dispuestas a asumir sus responsabilidades.

En el año 2021 ingresaron 9 personas como asociadas, de ellas 8 colaboradores del Instituto Coomuldesa I.A.C. y 1 padre de familia del Colegio Cooperativo.

Por otra parte, se registraron 48 retiros voluntarios y 139 exclusiones en cumplimiento de la normatividad, las cuales están debidamente aprobadas por la Junta Directiva. Es así como para la vigencia 2021 el instituto cierra el año 2021 con 478 asociados con un valor total de aportes sociales de Sesenta y Un Millones Doscientos Setenta y Tres Mil Seiscientos Treinta y Un Pesos M/cte ($61.273.631)

Asociados a 01 de enero de 2021 Ingresos Acta No. 084/021 21/05/2021 Acta No. 085/021 20/08/2021 Acta No. 086/021 22/10/2021 Acta No. 087/021 23/12/2021 Total Ingreso asociados Retiros Acta No. 083/021 05/02/2021 Acta No. 084/021 21/05/2021 Acta No. 085/021 20/08/2021 Acta No. 086/021 22/10/2021 Acta No. 087/021 23/12/2021 Total retiros asociados Exclusión Acta No. 083/021 05/02/2021 Acta No. 084/021 21/05/2021 Exclusión por castigo de cartera Acta No. 084/021 21/05/2021 Acta No. 087/021 23/12/2021 Total excluidos Total asociados a 31/12/2021

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656 Cant.

5 1 2 1 9 Cant.

3 39 3 1 2 48 Cant.

79 42 Cant.

12 6 139 478

Resumen base social: Año

No. de Asociados

2015

442

2016

439

2017

435

2018

458

2019

763

2020

656

2021

478

Reunión General de Asociados Usuarios: La Junta de Vigilancia revisó la lista de asociados hábiles e inhábiles para participar con voz y voto; está reunión se llevó a cabo el día 25/02/2021, en la cual participaron cincuenta y dos (52) personas, veintiún (21) participantes de manera presencial y treinta y uno (31) participantes no presenciales (virtuales).

A continuación, balance del No. de asociados hábiles por año: Año

No. de Asociados Usuarios hábiles

2016

40

2017

37

2018

38

2019

142

2020

46

2021

83

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Órgano de Control Social: La Junta de Vigilancia cumplió con la realización de las reuniones durante la vigencia 2021; en las cuales por parte de la Dirección Ejecutiva se nos informaban las actividades realizadas en forma detallada, como constancia de ello se dejaron las actas de cada reunión, las mismas se encuentran archivadas en el respectivo Libro de actas correspondiente a la Junta de Vigilancia. Órgano de Administración: La Junta de Vigilancia realizó la verificación del registro del libro de actas de la Junta Directiva, en el cual se da fe, que en su sesión ordinaria del día 23 de diciembre del año 2021, según consta en Acta No. 087/021, se realizó el estudio y aprobación del Acuerdo No 080/022, a través del cual, se convoca a la XXVI Asamblea General Ordinaria de Asociados del Instituto Coomuldesa I.A.C. Igualmente se deja constancia que se realizó actualización de normatividad interna respecto del funcionamiento de dicho órgano mediante Acuerdo No. 073/021 Por medio del cual se actualizó el reglamento de Junta Directiva.

Proyecto Educativo, Social y Empresarial - (PESEM) del Instituto Coomuldesa I.A.C.: El Instituto Coomuldesa I.A.C. ejecuto el 100% de actividades de PESEM, con recursos asignados en el proyecto de Aplicación de Excedentes aprobado por la Asamblea General de Asociados, el día 26 de marzo de 2021; según consta en Acta No. 025/021. Las actividades se enmarcaron dentro de las directrices estipuladas en la circular básica contable y financiera vigente, y demás normatividad vigente en la materia.

Dentro de las actividades se destaca los recursos asignados para la ruta solidaria, en beneficio de estudiantes tanto del Colegio Cooperativo como del Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador, enfocando los esfuerzos especialmente en asegurar los recursos necesarios para que los estudiantes finalizarán exitosamente su año escolar, las demás actividades en su mayoría fueron capacitaciones dirigidas a los colaboradores del Instituto.

Adecuaciones: La Junta Directiva autorizo solicitar crédito en COOMULDESA, hasta por la suma de Cincuenta Millones de Pesos M/cte. ($50.000.000) y que esta suma fuera cancelada en cuotas mensuales a 6 años; e igualmente, desde la Cooperativa Coomuldesa autorizado por su Consejo de Administración se otorgó una donación por el monto de Sesenta Millones de Pesos M/cte. ($60.000.000) al Instituto, en aras de destinarlos para invertir en el Proyecto de mejoramiento de la Infraestructura de Redes y Sistema de Video Vigilancia del Colegio Cooperativo e implementación del Sistema de Gestión para Instituciones De Formación para el Trabajo (NTC 5555) y Programas de Formación para el Trabajo (NTC 5581) para el Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador.

Desde la Junta de Vigilancia se deja constancia que en los informes presentados por la Dirección Ejecutiva se ha evidenciado que estos recursos a corte de diciembre han venido siendo utilizados paulatinamente en los proyectos mencionados anteriormente.

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2. GESTIÓN SOCIAL Y DE PROYECTOS: Durante la vigencia 2021, se rediseño y reorganizo la ejecución de actividades del Proyecto Educativo, Social y Empresarial - (PESEM), con una visión general direccionada en la comunidad en general pero principalmente en los asociados de la creadora, que son el alma y nervio de la cooperativa; buscando siempre aportar solución a las principales necesidades del asociado y su crecimiento personal y económico; dando cumplimiento a la normatividad que rige, principalmente a lo establecido en la Directiva 31 del año 2000 expedida por el DANSOCIAL. Para la vigencia en mención se dio cumplimiento del 100% de las actividades programadas, utilizando la totalidad de los recursos presupuestados, con los cuales se ejecutaron 231 actividades, de estas 157 fueron de educación y 74 de solidaridad, con estas se logró beneficiar a 111.693 personas de forma directa e indirecta.

3. COLEGIO COOPERATIVO: El Colegio Cooperativo trabajo arduamente por mantener la calidad en la educación desde la virtualidad, el año escolar inició con 293 estudiantes en educación virtual (en casa) y finalizó el año con 296 estudiantes, durante el año 2021 se beneficiaron 40 estudiantes con becas que otorga Coomuldesa, cuyo valor ascendió a Veintidós Millones Doscientos Cincuenta y Siete Mil Pesos M/cte. ($22.257.000).

Dio inicio el día 06 de julio de 2021 al retorno gradual a la presencialidad acogiendo las recomendaciones de bioseguridad en cumplimiento con la normatividad expedida en la materia; en esta modalidad se culminó con 169 estudiantes y el restante con estudio en casa.

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Se elaboró el modelo pedagógico del Colegio Cooperativo, denominado Mediación Cooperativa de la Experiencia, orientado con enfoque humanista, ligado al cooperativismo y sus valores, basado en tres corrientes, que cimentarán una identidad pedagógica institucional, que repercutirá favorablemente en la calidad educativa y en el impacto que tiene nuestro servicio en sus estudiantes y su entorno.

4. INSTITUTO COOMULDESA MARCO FIDEL REYES AFANADOR: El Instituto de Formación para el Trabajo y el Desarrollo Humano, “Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador”, para la vigencia 2021 logro tener en el primer semestre del año 111 y 73 estudiantes para el segundo semestre del año; durante este periodo se trabajó inicialmente bajo la modalidad virtual, ya para mediados de año se logró impartir clases en modalidad de alternancia. En el año 2021 se beneficiaron 77 estudiantes con becas asignadas por Coomuldesa, la suma en total de lo que fue girado es de Veinte Millones Setecientos Ocho Mil Ochocientos Treinta y Ocho Mil Pesos M/cte. ($20.708.838) Un aspecto relevante fue que, desde el día 8 de noviembre se dio inicio al proceso de implementación del Sistema de Gestión de Calidad para instituciones de formación para el trabajo (NTC 5555), y programas de formación para el trabajo (NTC 5581) que asegure la certificación de su modelo de gestión de calidad, inicialmente para el programa de Auxiliar en Servicios Administrativos y Financieros.

5. OTROS: -

Se verificó que la Junta Directiva, llevo a cabo 5 sesiones ordinarias; de las se encuentran las respectivas actas donde se evidencia que este órgano cumplió a cabalidad con las funciones establecidas en su respectivo reglamento de

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funcionamiento, aportando a la gestión y buena marcha del Instituto Coomuldesa I.A.C. -

En cumplimiento de los Estatutos vigentes, la Junta de Vigilancia ha estado pendiente de los reclamos e inquietudes presentados por los asociados usuarios de forma semestral, dejando constancia que para la vigencia 2021 no se presentaron.

Al respecto se informa que se realizó socialización por medio de redes sociales, página web y grupos difusión, de los medios y correcto uso de los buzones de sugerencias FSPQR.

En términos generales, de acuerdo con la ley, estatutos, reglamentos y demás normas vigentes, la Junta de Vigilancia certifica que el Organismo de Administración y Control cumplió en forma satisfactoria con la labor que le fue encomendada, alcanzando la gran mayoría de metas proyectadas a pesar de las dificultades presentadas en nuestro país y a nivel mundial que trajo consigo un gran desajuste económico.

AGRADECIMIENTOS: La Junta de Vigilancia, manifiesta su gratitud a la Dirección Ejecutiva en cabeza de la Sra. Sandra Yanet Estévez Medina, al grupo de colaboradores y a la Junta Directiva, por atender y escuchar todas las observaciones y recomendaciones; a la Revisoría Fiscal por sus valiosos aportes, a las personas que se encuentran vinculadas a los servicios que ofrece el Instituto, porque creen en nuestra labor de educar, al Comité de Educación y Solidaridad de COOMULDESA, por su confianza y apoyo para desarrollar las actividades planeadas con el proyecto PESEM y a ustedes respectados asambleístas por la confianza depositada en nosotros cuando nos eligieron, y manifestarles que seguimos prestos a seguir aportando al crecimiento del Instituto Coomuldesa I.A.C. Cordialmente,

Fdo.

CARLOS ALBERTO PARRA MALDONADO

Presidente

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DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL Señores: ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. San Gil, Santander En mi calidad de Revisora Fiscal del Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa – INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., designada por Auditorias y Finanzas AUDIFIN S.A.S. Presento mi informe y dictamen sobre los Estados financieros individuales correspondientes al periodo comprendido entre el 1° de enero y el 31 de diciembre de 2021.

OPINIÓN He auditado los estados financieros individuales del Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa – INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2021, el estado de resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como las notas explicativas de los estados financieros que incluyen un resumen de las políticas contables significativas.

En mi opinión, los estados financieros adjuntos de la Entidad han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el anexo N° 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes, su información y notas de revelación al 31 de diciembre de 2021, fueron tomados fielmente de la contabilidad del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C, están libres de error significativo y reflejan razonablemente en todos sus aspectos de importancia, la situación financiera a esa fecha, el resultado de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y sus flujos de efectivo por el periodo auditado. Los estados financieros individuales terminados en diciembre 31 de 2020 fueron auditados por mí, presentando una opinión favorable.

FUNDAMENTO DE LA OPINIÓN He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990 y con las Normas Internacionales de Auditoria NIA, adoptadas en Colombia y contenidas en el anexo No. 4 del Decreto único Reglamentario 2420 de 2015. Estas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, que planifique y ejecute la

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auditoria con el fin de obtener una seguridad razonable sobre sí los estados financieros están libre de incorreción material; considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión.

RESPONSABILIDAD DE LA ADMINISTRACIÓN EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS La administración del Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa – INSTITUTO COOMULDESA es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros individuales adjuntos de conformidad con el anexo N° 2 del Decreto 2420 de 2015 y sus modificatorios, que incorporan las Normas Internacionales de Información Financiera para Pymes con las salvedades previstas en el Decreto 2496 de 2015.

En la preparación de los Estados Financieros individuales, la administración es responsable de la valoración de la capacidad de la Entidad de continuar como empresa en funcionamiento, revelando, según corresponda, las cuestiones relacionadas con el principio contable de negocio en marcha excepto si la administración tiene intención de liquidar la Entidad o de cesar sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.

La Junta Directiva del Instituto Coomuldesa es responsable de la supervisión del proceso de información financiera de la Entidad.

RESPONSABILIDADES DEL REVISOR FISCAL EN RELACIÓN CON LA AUDITORÍA DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los Estados Financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debida a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión.

Como parte de una auditoría de conformidad con el artículo 7 de la Ley 43 de 1990 y las Normas Internacionales de Auditoria NIA, adoptadas en Colombia y contenidas en el anexo No.4 del Decreto único Reglamentario 2420 de 2015, apliqué mi juicio profesional manteniendo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría: Identifiqué y valoré los riesgos de incorrección material en los Estados Financieros individuales, debidaa fraude o error, diseñé y apliqué procedimientos de auditoría para obtener evidencia de auditoría suficiente y adecuada para proporcionar una base para mi opinión.

Evalué la adecuación de las políticas contables aplicadas, la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración.

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Concluí sobre lo adecuado de la utilización, por parte de la administración del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándome en la evidencia de auditoría obtenida, concluí que no existe una incertidumbre material relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la Entidad para continuar como empresa en marcha.

Mis conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de mi informe. Comuniqué a los administradores los hallazgos significativos, así como cualquier deficiencia significativa del control interno que identifiqué en el transcurso de la auditoría.

INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS Además, informo que, durante el año 2021, el Instituto Coomuldesa: § Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable § Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los

§ §

§ §

§ §

administradores se ajustan a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea y la Junta Directiva.

La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de asociados se llevan y se conservan debidamente.

Existe concordancia entre los estados financieros individuales y el informe de gestión preparado por losadministradores, así como aspectos sobre la evolución de sus operaciones, planes y proyectos, informeque incluye la constancia por parte de la administración sobre la libre circulación de las facturas emitidas por los proveedores de bienes y servicios.

Ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral.

El Instituto Coomuldesa cuenta con medidas de seguridad para garantizar la conservación y custodia de los bienes del Instituto y los terceros que están en su poder.

Ha cumplido con todas sus obligaciones en materia comercial, laboral y tributaria.

El Instituto Coomuldesa, tiene implementado el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT, conforme a instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

OPINIÓN SOBRE NORMATIVO

CONTROL

INTERNO

Y

CUMPLIMIENTO

LEGAL

Y

Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.

Para la evaluación del control interno, utilicé como criterio el modelo COSO con el propósito de establecer el grado de confianza en relación con la preparación de la información financiera, el cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad en las operaciones.

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Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes criterios: Normas legales que regulan la actividad de las Instituciones Auxiliares del Cooperativismo.

Estatutos de la entidad; Actas de asamblea y Junta Directiva.

Normas emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria Otra documentación que consideré relevante Debido a limitaciones inherentes, el control interno puede no prevenir, o detectar y corregir los errores importantes. También, las proyecciones de cualquier evaluación o efectividad de los controles de periodos futuros están sujetas al riesgo de que los controles lleguen a ser inadecuados debido a cambios en las condiciones, o que el grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos se pueda deteriorar.

Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea y de la Junta Directiva, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias, fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.

OPINIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO LEGAL Y NORMATIVO En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a las disposiciones estatutarias, de la Asamblea General y de la Junta Directiva, en todos los aspectos importantes.

OPINIÓN SOBRE LA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, para asegurar la calidad de la información, el cumplimiento legal y la eficiencia de las operaciones.

PÁRRAFOS DE ÉNFASIS Manifiesto que, a la fecha de elaboración del presente dictamen, no tengo

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conocimiento de eventos o situaciones posteriores que puedan modificar los estados financieros con sus notas explicativas al corte de diciembre 31 de 20212020, aprobados por la Junta Directiva el 18 de febrero de 2022, o de la capacidad del Instituto Coomuldesa para continuar como un negocio en marcha; mi opinión la fundamento en los resultados de su gestión y políticas en el ejercicio económico 2021.

El saldo de las obligaciones financieras adquiridas con la Cooperativa Coomuldesa, para la construcción de la nueva sede administrativa, al cierre de diciembre 31 de 2021, registra un valor de $549.143.735, presentando una disminución de $229.931.454 con relación a diciembre de 2020 por cancelación de cuotas.

El Instituto Coomuldesa al 31 de diciembre presenta un saldo en el pasivo por “Subvenciones del Gobierno” de $1.891.663.884, producto de los recursos aportados por la Cooperativa Coomuldesa, como su fundadora y controladora con una participación del 49% de su patrimonio, recursos que se amortizan mensualmente de acuerdo a la vida útil de las edificaciones y activos adquiridos con estos recursos.

El resultado del ejercicio económico de 2021 presentó una utilidad de $109.156.063, para una recuperación de 59.75% con relación al ejercicio económico 2020 de $68.330.289.

Isabel Villamizar García Contador Público T.P 45649-T Revisora Fiscal Delegada AUDIFIN S.A.S Registro1350 JCC

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ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES VIGENCIA 2021 -

Estado de Situación Financiera Individual

INSTITUTO DE FORMACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL COOMULDESA NIT. 804.006.750-1

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresadas en pesos colombianos) Nota

31-DIC-2021

31-DIC-2020

VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA

ACTIVOS 1100 EFECTIV O Y EQUIV ALENTES AL EFECTIV O 1200 INV ERSIONES

8 9

603.783.510 48.597.855

411.822.417 41.845.915

1600 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS 1700 ACTIV OS MATERIALES

191.961.093 6.751.940

46,61% 16,14%

10 11

37.707.989 6.002.770.386

44.359.854 6.129.941.944

(6.651.865) (127.171.558)

-15,00% -2,07%

1910 ACTIV OS INTANGIBLES

12

19.803.000

22.632.000

(2.829.000)

-12,50%

TOTAL ACTIVOS

7

6.712.662.740

6.650.602.130

62.060.610

0,93%

PASIVOS 2300 OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS PASIV OS FINANCIEROS 13 549.143.735 2400 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS 14 2.003.181.389 2700 OTROS PASIV OS

15 7

TOTAL PASIVOS

779.075.189 1.796.491.892

303.247.064

290.454.414

2.855.572.188

(229.931.454) 206.689.497

-29,51% 11,51%

12.792.650

4,40%

2.866.021.495

(10.449.307)

-0,36%

PATRIMONIO 3100 CAPITAL SOCIAL

16

61.057.941

77.205.000

(16.147.059)

-20,91%

3200 RESERV AS 3300 FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA

17 18

173.125.443 132.554.348

125.294.242 132.554.348

47.831.202 -

38,18% 0,00%

3500 EXCEDENTES Y/O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO 19 109.156.063 3600 RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCION POR 20 PRIMERA 2.301.240.887 V EZ

68.330.289 2.314.971.435

40.825.774 (13.730.548)

59,75% -0,59%

3700 OTRO RESULTADO INTEGRAL

1.027.386.060

21

3905 EXCEDENTES RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 22 3910 PÉRDIDAS RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 22 7

TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

1.027.386.060 123.175.315 (70.605.504)

109.444.767 (70.605.504)

-

0,00%

13.730.548 -

12,55% 0,00%

3.857.090.552

3.784.580.635

72.509.917

1,92%

6.712.662.740

6.650.602.130

62.060.610

0,93%

Las notas de revelación son parte integral de los Estados Financieros Individuales

Fdo.

Fdo.

SANDRA YANET ESTÉVEZ MEDINA Directora Ejecutiva

ELIANA SOCORRO SOTO DELGADILLO Contador Público T.P. 170246-T Fdo.

ISABEL VILLAMIZAR GARCÍA Contador Público TP 45649-T AUDIFIN S.A.S. Revisor Fiscal Tarjeta de Registro JCC 1350

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-

Estado de Resultado Integral Individual:

INSTITUTO DE FORMACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL COOMULDESA

NIT. 804.006.750-1 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL Año terminado el 31 de diciembre de 2021 (Cifras expresadas en pesos colombianos) Nota INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 4160 Enseñanza

24

4175 Devoluciones Rebajas y Descuentos 4210 V aloración inversiones

31-DIC-2021

31-DIC-2020

1.989.488.262 1.879.925.599

2.078.698.905 2.012.312.461

(88.758.980) 270.587

(155.395.413) 895.434

VARIACIÓN ABSOLUTA

VARIACIÓN RELATIVA

(89.210.643) (132.386.862)

-4,29% -6,58%

66.636.433 (624.847)

-42,88% -69,78%

4210 Intereses cuentas bancarias

6.908.233

1.368.798

5.539.435

404,69%

4225 Recuperaciones 4230 Administrativos y sociales

21.038.594 6.960.250

1.223.007 5.547.375

19.815.587 1.412.875

1620,23% 25,47%

1.356.700

2.504.203

(1.147.503)

-45,82%

161.787.279

1.269.779 208.973.260

(1.269.779) (47.185.981)

-100,00% -22,58%

1.137.982.789

1.198.330.336

1.137.982.789

1.198.330.336

(60.347.547) (60.347.547)

-5,04% -5,04%

851.505.473

880.368.569

(28.863.096)

-3,28%

591.494.495

605.408.819

422.655.128

422.190.276

(13.914.325) 464.852

-2,30% 0,11%

140.804.808

145.731.312

(4.926.504)

-3,38%

27.930.708 103.851

37.479.887 7.344

(9.549.180) 96.507

-25,48% 1314,09%

260.010.979

274.959.750

(14.948.771)

-5,44%

4240 Servicios diferentes al objeto social 4245 Indemnizaciones 4250 Subvenciones COSTO DE PRESTACION DE SERVICIOS 6160 Costos Enseñanza

25

EXCEDENTE BRUTO OPERACIONAL

5105 5110 5210 5230

26

GASTOS DE ADMINISTRACION Beneficios a Empleados Gastos Generales Gastos Financieros Gastos V arios EXCEDENTE OPERACIONAL

150.854.916

206.629.462

27 28

8.700.358 2.829.000

46.437.573 6.770.836

(55.774.546) (37.737.215) (3.941.836)

-26,99% -81,26% -58,22%

29

139.325.558

153.421.053

(14.095.495)

-9,19%

109.156.063 5%

68.330.289 3%

40.825.774 2%

59,75%

OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION

5115 DETERIORO 5120 AMORTIZACIONES 5125 DEPRECIACIONES EXCEDENTE DEL EJERCICIO

Las notas de revelación son parte integral de los Estados Financieros Individuales

Fdo.

Fdo.

SANDRA YANET ESTÉVEZ MEDINA Directora Ejecutiva

ELIANA SOCORRO SOTO DELGADILLO Contador Público T.P. 170246-T Fdo.

ISABEL VILLAMIZAR GARCÍA Contador Público TP 45649-T AUDIFIN S.A.S. Revisor Fiscal Tarjeta de Registro JCC 1350

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Estado de Flujo de Efectivo Individual: INSTITUTO DE FORMACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL COOMULDESA

NIT. 804.006.750-1 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO INDIVIDUAL POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DICIEMBRE DE 2021 Y DICIEMBRE 2020 (Expresado en pesos colombianos) Nota

DESCRIPCIÓN

31-DIC-21

31-DIC-20

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN COBROS PROCEDENTES DE LAS VENTAS DE BIENES Y PRESTACION DE SEVICIOS

1.818.857.078

OTROS COBROS POR ACTIVIDADES DE OPERACION

76.119.622

PAGOS A PROVEEDORES POR EL SUMINISTRO DE BIENES Y SERVICIOS PAGOS A Y POR CUENTA DE LOS EMPLEADOS

1.858.050.786 29.450.530

(1.285.841.196)

(1.400.688.919)

(422.655.128)

(422.190.276)

(104.961.354)

(13.311.956)

26,1

OTROS PAGOS POR ACTIVIDADES DE OPERACION FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACION

81.519.022

51.310.166

(12.154.000)

(14.223.367)

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN COMPRAS DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

11

COMPRAS DE ACTIVOS INTANGIBLES

12

OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSION

-

-

(6.751.940)

(1.061.057)

(18.905.940)

(15.284.424)

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN REEMBOLSOS DE PRESTAMOS

(229.931.454)

(358.925.064)

OTRAS ENTRADAS (SALIDAS) DE EFECTIVO

13

359.279.465

459.304.160

FLUJOS DE EFECTIVO NETOS PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACION

129.348.011

100.379.096

INCREMENTO (DISMINUCION) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

8

191.961.093

136.404.838

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO

8

411.822.417

275.417.580

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

8

603.783.510

0

411.822.417

327.943.558

Las notas de revelación son parte integral de los Estados Financieros Individuales

Fdo.

Fdo.

SANDRA YANET ESTEVEZ MEDINA Directora Ejecutiva

ELIANA SOCORRO SOTO DELGADILLO Contador Público T.P. 170246-T Fdo. ISABEL VILLAMIZAR GARCÍA

Contador Público TP 45649-T AUDIFIN S.A.S. Revisor Fiscal Tarjeta de Registro JCC 1350

Página 51 de 108

656.972

656.972

132.554.348

132.554.348

(70.605.504)

(16.190.040)

2.331.161.475

Resultados Acumulados por Adopción NIIF Pymes

1.027.386.060

1.027.386.060

Otro Resultado Integral

(54.415.464)

93.254.727

Resultados Ejercicios Anteriores

4.643.500

(10.584.480)

3.722.191.327

Total Patrimonio

Página 52 de 108 16 17 19 19 21 22

Capitalización Aportes Sociales

Reserva Protección Aportes Sociales

Resultado del Ejercicio 2021 Aplicación excedentes ejercicios anteriores

Otro Resultado Integral (Revaluación PPE)

Ajuste excedentes ejercicios anteriores 61.057.941

140.761.236

47.831.202

Contador Público T.P. 170246-T

Directora Ejecutiva

109.156.063

ELIANA SOCORRO SOTO DELGADILLO

132.554.348

Fdo.

656.972

SANDRA YANET ESTÉVEZ MEDINA

31.707.235

109.156.063 (68.330.289)

Fdo.

Las notas de revelación son parte integral de los Estados Financieros Individuales

SALDOS A 31 DICIEMBRE DE 2021

Excedentes (Ajuste y reconocimiento de activos) 20

(17.544.059)

16

Retiros Aportes Sociales 1.397.000

77.205.000

SALDOS A 31 DICIEMBRE DE 2020

Excedentes (Ajuste y reconocimiento de activos)

Ajuste excedentes ejercicios anteriores 68.330.289

70.605.504

Aplicación excedentes ejercicios anteriores

Otro Resultado Integral (Revaluación PPE)

68.330.289

Resultado del Ejercicio 2020

2.301.240.887

(13.730.548)

2.314.971.435

52.569.811

(16.190.040)

(13.730.548) 3.857.090.552

13.730.548

-

109.156.063 (68.330.289)

47.831.202

1.397.000

(17.544.059)

3.784.580.636

JCC 1350

Contador Público TP 45649-T AUDIFIN S.A.S. Revisor Fiscal Tarjeta de Registro

ISABEL VILLAMIZAR GARCÍA

Fdo.

1.027.386.060

13.730.548

38.839.263

(54.415.464)

-

70.605.504

68.330.289

-

31.707.235

31.707.235

Fondos Reserva Otras Excedente Patrimoniale Asamblea Reservas del Ejercicio s

-

92.930.034

92.930.034

Reserva Protección Aportes

Aplicación fondo social para infraestructura

4.643.500

(10.584.480)

83.145.980

Aportes Sociales

Reserva Protección Aportes Sociales

Capitalización Aportes Sociales

Retiros Aportes Sociales

SALDOS A 31 DICIEMBRE DE 2019

Nota

POR LOS AÑOS TERMINADOS EN 31 DICIEMBRE DE 2021 Y 2020 (Expresado en pesos colombianos)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO INDIVIDUAL

INSTITUTO DE FORMACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL COOMULDESA NIT. 804.006.750-1

Estado de Cambios en el Patrimonio Individual:

POLÍTICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES PARA EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE 31 DICIEMBRE 2020 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (Cifras expresadas en pesos colombianos) NOTA No. 1 ENTIDAD QUE REPORTA El Instituto Coomuldesa I.A.C., es una entidad sin ánimo de lucro, constituida en acta de Fundación el 13 de octubre de 1988 en el municipio del Socorro – Santander, protocolizada según escritura pública de la Notaria Primera del Socorro Santander, e inscrita en la Cámara de Comercio de Bucaramanga bajo el registro Número 05502163-23 del 24 de octubre de 1988.

El Instituto Coomuldesa I.A.C. es una Institución Auxiliar del Cooperativismo, de derecho privado, de número de asociados y patrimonio social variable e ilimitado. Fue creada por la COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO PARA EL DESARROLLO SOLDARIO DE COLOMBIA, quien inicialmente la constituyó como Fundación.

EL INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., por su naturaleza jurídica de Institución Auxiliar del Cooperativismo se rige por lo dispuesto en la Ley 79 de 1988, la Ley 454 de 1998 y las normas que las reglamentan, adicionan o modifican, así como por las directrices formuladas por la Superintendencia de Economía Solidaria en las circulares básicas Jurídica, Contable y Financiera, circulares externas y cartas circulares.

En el desarrollo de su objeto social y actividades, el Instituto Coomuldesa I.A.C. aplicará la ideología del Cooperativismo, los Principios y Fines de la Economía Solidaria. El Instituto inscribe y registra sus actos administrativos en la forma y los términos que le señalan las normas que regulan su actividad, y está debidamente acreditada por la Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias, adscrita al Ministerio de Trabajo, para dictar y certificar educación en la teoría y la práctica de la Economía Solidaria.

El domicilio principal es el Municipio de San Gil, Departamento de Santander, radio de acción es el territorio de la República de Colombia, actividad económica: Formación Integral del Ser Humano, mediante servicios educativos y complementarios, con fines de interés social y sin ánimo de lucro. Adicionalmente, la prestación de servicios especializados, asistencia técnica y la promoción de la Economía Solidaria. Sede única: Carrera 5 No. 11-81.

El número de identificación tributaria es: 804-006-750-1, la actividad económica principal es: 8530 Establecimientos que combinan diferentes niveles de educación, actividades económicas secundarias: 7220 Investigaciones y desarrollo experimental en el campo de las ciencias sociales y las humanidades, 8523 Educación media técnica y, 8551 Formación para el trabajo.

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Dando cumplimiento a obligaciones tributarias de orden Nacional y Municipal. En cuanto a los impuestos nacionales, el Instituto Coomuldesa I.A.C., está adscrito a la seccional de impuestos y aduanas de Bucaramanga de la DIAN, cumpliendo con las siguientes responsabilidades: Contribuyente del impuesto de renta del régimen tributario especial, Retención en la fuente a título de renta, Retención en la Fuente en el impuesto sobre las ventas, Informante de información exógena, Obligado a llevar contabilidad, Impuesto sobre las ventas - IVA, Facturador electrónico. En relación a los impuestos municipales, el Instituto Coomuldesa I.A.C., presenta el Impuesto de industria y comercio e Impuesto a la propiedad raíz, en el municipio de San Gil. A partir del año gravable 2017, el Instituto Coomuldesa tributa sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del veinte por ciento (20%). El impuesto será tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988. Las entidades del sector solidario realizarán el cálculo de este beneficio neto o excedente de acuerdo con la ley y la normativa cooperativa vigente.

El beneficio neto o excedente, estará sujeto a impuesto de renta, cuando se destine en todo o en parte en forma diferente a lo establecido en la legislación cooperativa vigente y el artículo 19-4 del Estatuto Tributario.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL Organismos de administración y control Asamblea General: Es el máximo órgano de dirección del Instituto Coomuldesa, cuyas determinaciones son obligatorias para todos los integrantes de la entidad, siempre que se tomen de conformidad con la ley, los presentes estatutos y su respectivo reglamento.

La Asamblea General estará constituida por las siguientes personas: 1. Los integrantes del Consejo de Administración principales y suplentes de la Creadora. 2. Cuatro representantes de asociados usuarios, designados según lo determina el artículo noveno (9°) del estatuto. 3. El Representante Legal de la Creadora con su respectivo suplente.

Junta Directiva: Es el máximo organismo de administración del Instituto Coomuldesa, sujeta a los estatutos y a la Asamblea General. Estará integrada por cinco (5) miembros principales y sus respectivos suplentes, cuatro (4) nombrados por la Asamblea General para un período de dos (2) años con sus respectivos suplentes numéricos, pudiendo ser reelegidos o removidos del cargo. El Representante legal de COOMULDESA, hará parte integral de la Junta Directiva, en calidad de presidente, por derecho propio, y nombrará su respectivo suplente personal. Un renglón conformado por un miembro principal y un suplente de la Junta Directiva, corresponderá a los delegados de los asociados usuarios.

Director Ejecutivo: Es el Representante Legal del Instituto, principal ejecutor de las decisiones que tome la Junta Directiva, jefe de la administración y superior jerárquico de todos los empleados de la entidad. Será nombrado por la Junta Directiva y podrá ser Página 54 de 108

removido de acuerdo a las normas legales. La Junta Directiva podrá designarle un suplente que lo reemplace en caso de ausencia temporal o permanente.

Junta de Vigilancia: Organismo que tiene a su cargo el control social del Instituto Coomuldesa I.A.C. Este organismo de control estará conformado por tres miembros principales con sus respectivos suplentes personales, para un período de dos (2) años.

Un renglón conformado por un miembro principal y un suplente de la Junta de Vigilancia, corresponderá a los delegados de los asociados usuarios.

La Junta de Vigilancia responderá ante la Asamblea General por el cumplimiento de sus funciones, las que debe desempeñar tal como lo establece la ley, los estatutos y su respectivo reglamento.

Revisoría Fiscal: Persona natural o jurídica debidamente reconocida en el ejercicio de la Contaduría Pública; ejerce la fiscalización general, revisión y vigilancia contable en la entidad. Es nombrada por la asamblea general con su respectivo suplente para periodos de dos (2) años.

Verificación de operaciones: Las diferentes operaciones son verificadas a fin de garantizar que ellas se hayan llevado a cabo de acuerdo con las condiciones en que fueron aprobadas y su contabilización se registra oportunamente y con base en los correspondientes soportes, para lo cual se tienen mecanismos de seguridad óptimos en la negociación.

Comités especiales: El Instituto creará los comités que considere necesarios para el cumplimiento de labores o programas específicos, estos comités tienen el carácter de órganos auxiliares, que participan y actúan conforme a lo señalado en los respectivos reglamentos y normatividad vigente.

Los comités especiales que actualmente funcionan en el Instituto son: Comité de educación y solidaridad Comité Paritario de Seguridad y Salud en el trabajo COPASST Comité Convivencia Laboral Consejo Directivo Colegio Cooperativo Consejo Directivo Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador. Áreas especializadas: El Instituto Coomuldesa I.A.C. mantiene dentro de su estructura organizacional, una división funcional compuesta por áreas especializadas, las cuales cuentan con departamentos y secciones para la ejecución de las actividades propias del objeto social. De acuerdo con el tamaño y el crecimiento de las operaciones, se realizan ajustes con el fin de optimizar los procesos y mejorar la prestación de los servicios. De este modo la estructura conserva una independencia entre las diferentes áreas, pero a la vez existe una dependencia funcional entre ellas y todas estas áreas especializadas reportan y dependen de la Dirección Ejecutiva.

Las Áreas especializadas están conformadas así: • Dirección Ejecutiva o División Gestión Social y de Proyectos

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o o

División Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador División Colegio Cooperativo

A su vez las Áreas especializadas cuentan con áreas de apoyo para el desarrollo y ejecución de los objetivos, políticas y metas planteadas en el Plan General Estratégico Integral – PGEI, así: División Administrativa: Gestión Humana, Administración y Tecnología División Financiera: Contabilidad y Tesorería División Comercial: Comercial y Medios Audiovisuales NOTA No. 2 DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO CON LAS NIIF ADOPTADAS EN COLOMBIA Los estados financieros individuales del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., con corte al 31 de diciembre de 2021, han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera versión del año 2015, aplicables a entidades que pertenecen al grupo 2, emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad (IASB por sus siglas en inglés) y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de diciembre de 2013, derogado por el Decreto compilatorio 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015.

El Instituto aplica la excepción prevista en el decreto 2496 del 26 diciembre de 2015, publicado por el Ministerio de Hacienda respecto del tema de los aportes sociales en el que señala: CAPITULO 6. TRATAMIENTO DE LOS APORTES SOCIALES EN LAS ENTIDADES DE NATURALEZA SOLIDARIA, Artículo 1.1.4.6.1. “Tratamiento de los aportes sociales. La preparación de los estados financieros individuales y separados, las organizaciones de naturaleza solidaria realizarán el tratamiento de los aportes sociales en los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios”. En consecuencia, el tratamiento para los aportes sociales está dado bajo los lineamientos contemplados en la Ley 79 de 1988 y los lineamientos de la Superintendencia de Economía Solidaria.

Estos estados financieros individuales, son preparados para cumplir con las disposiciones legales a las que está sujeto el Instituto Coomuldesa I.A.C. como entidad legal independiente.

NOTA No. 3 BASES DE PRESENTACIÓN 3.1 Bases de Medición. Los estados financieros individuales han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor revaluado, valor razonable y método por comparación patrimonial, de acuerdo con la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente.

La preparación de los estados financieros individuales, de acuerdo con NIIF aplicables a entidades que pertenecen al grupo 2, requiere el uso de ciertos estimados contables.

También requiere que la Administración ejerza su juicio en el proceso de aplicación de Página 56 de 108

las políticas contables. Algunos temas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los estados financieros, son los siguientes: • Vida útil de las propiedades, planta y equipo, propiedades de inversión y activos intangibles 3.2 Moneda funcional y de presentación La moneda funcional del Instituto es el peso colombiano dado que es la moneda del entorno económico principal en el que genera y usa el efectivo. Por lo tanto, el Instituto maneja sus registros contables en dicha moneda, la cual, a su vez, es la usada para la presentación de los estados financieros.

De esta forma, los estados financieros individuales se presentan en pesos colombianos, que es la moneda funcional y la moneda de presentación.

3.3 Presentación de estados financieros Los estados financieros individuales se presentan teniendo en cuenta los siguientes aspectos: Estado de Situación Financiera. Se presenta mostrando las diferentes cuentas de activos y pasivos ordenados atendiendo a su liquidez.

Estado de resultados integral. El estado del resultado integral presentará todas las partidas de ingreso y gasto reconocidas en el periodo. El estado de resultados Integral se presenta por la naturaleza de los gastos.

Estado de flujos de efectivo. Se presenta por el método directo, según el cual, se revelan las principales categorías de cobros y pagos en términos brutos, reflejando los flujos originados por las actividades de operación, inversión y financiación.

Estado de cambios en el patrimonio. Estado financiero que presenta los incrementos y disminuciones de los componentes del patrimonio durante el ejercicio económico sobre el cual se informa.

3.4 Materialidad-importancia relativa Para efecto de los Estados Financieros individuales del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., la materialidad (o importancia relativa) depende de la magnitud y la naturaleza de la omisión o inexactitud, juzgada en función de las circunstancias particulares en que se hayan producido. No es adecuado cometer, o dejar sin corregir, desviaciones no significativas de las secciones NIIF PYMES, con el fin de conseguir una presentación particular de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos de efectivo de la entidad. Se determina como base para dicha medición, el 0.5% del total de ingresos del año inmediatamente anterior.

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3.5 Negocio en Marcha En el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. los Estados Financieros son elaborados bajo la hipótesis de negocio en marcha, significa que la Administración no encuentra indicios que lleven a pensar que el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. no tiene la capacidad para continuar en funcionamiento y ante panoramas tan complicados como la recesión económica que aun en el 2021 se viven a consecuencia de la pandemia Covid19, no se observan hechos que puedan afectar la continuidad.

Contamos con un equipo de trabajo eficiente, comprometido y responsable, con un sistema de planeación estratégica definida a tres años (a 2023), una estructura organizacional, procesos y procedimientos que están en continua revisión y actualización, planes de seguridad y salud en el trabajo, que nos permiten evaluar y mitigar situaciones que puedan afectar el Instituto.

Los Estados Financieros presentados se elaboraron partiendo de políticas definidas por la administración en función de normas de preparación y presentación de información financiera, además de estimaciones y supuestos que se revisan de forma continua, avalando que el Instituto seguirá funcionando en el futuro.

NOTA No. 4 PRINCIPALES POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES Se resumen a continuación, las principales políticas contables utilizadas en la preparación de estos estados financieros individuales, las cuales han sido aplicadas a lo largo del período sobre el cual se está informando (31-dic-21 y 31-dic-20).

4.1 Efectivo y equivalentes al efectivo Efectivo. Conformado por activos de alta liquidez y de mayor realización o disponibilidad inmediata que posee la Entidad, está conformado por Caja General, Caja Menor, Bancos. Sus saldos permanecen debidamente soportados mediante los respectivos arqueos de caja y/o los extractos oficiales remitidos por los terceros, quienes, en su calidad de bancos u otras entidades, han recibido la confianza para la salvaguarda de los recursos de la Entidad.

Equivalentes al efectivo. Se encuentra conformado por recursos constituidos en CDAT´S cuyo vencimiento es inferior a noventa (90) días. Los equivalentes al efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para cumplir los compromisos de pago a corto plazo.

Para que una inversión financiera pueda ser clasificada como equivalente de efectivo debe: a) Ser fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo. b) Estar sujeta a un riesgo insignificante de cambios en su valor, esto es que la calificación de la inversión sea como mínimo grado de inversión y que el portafolio de las inversiones de estos activos no contenga acciones o divisas.

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c) Las Inversiones temporales de liquidez, son constituidas a un plazo menor de 90 días.

La medición inicial y posterior del efectivo y equivalentes del efectivo; relacionado con la caja y bancos, se realiza por el costo de la transacción. Las inversiones con vencimiento inferior a 90 días al modelo de costo amortizado con cambios en resultados.

4.2 Inversiones El Instituto adquiere y mantiene recursos en inversiones, con el objeto de mantener reservas secundarias de liquidez y generar rentabilidad.

Los instrumentos financieros en inversión se clasifican así: Inversiones contabilizadas a costo amortizado. Los activos financieros de inversión al costo amortizado, corresponden a los recursos invertidos en instrumentos financieros al vencimiento con plazo igual o mayor a 90 días, cuyo fin principal es mantener reservas secundarias de liquidez y la obtención de rentabilidad sin sacrificar la liquidez del Instituto.

Los excedentes de Tesorería son invertidos en entidades vigiladas, previo estudio que debe tener en cuenta los criterios de Seguridad, Liquidez y Rentabilidad, preferiblemente en CDAT´S emitidos por entidades financieras debidamente calificadas por una entidad calificadora de riesgo.

Inversiones a costo amortizado. Son Certificados de depósitos de ahorro constituidos para mantener hasta el vencimiento. Al ser clasificados en esta categoría, el Instituto manifiesta el propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración o redención. Sobre estas inversiones no se pueden hacer operaciones de liquidez inmediata.

Para la evaluación de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, se tienen en cuenta analizar los siguientes riesgos: Riesgo de mercado: Se analiza la contingencia de pérdida o ganancia por la variación del valor de mercado frente al valor registrado de la inversión, producto de cambios en las condiciones del mercado, incluidas las variaciones en las tasas de interés.

Riesgo de contraparte: Se evalúa la pérdida por el deterioro de la estructura financiera del emisor o garante de un título, que puede generar disminución en el valor de la inversión o en la capacidad de pago, total o parcial de los rendimientos o del capital de la inversión.

Riesgo jurídico: Se analiza la contingencia de pérdida derivada de situaciones de orden legal, que pueden afectar la titularidad de las inversiones o la efectiva recuperación de su valor.

Inversiones contabilizadas por el método de participación patrimonial.

Corresponde a los recursos constituidos en inversiones en entidades asociadas, con el Página 59 de 108

propósito de desarrollar actividades que corresponden al objeto social del Instituto, que le otorgan al Instituto el derecho a participar del patrimonio del emisor.

El reconocimiento inicial se realiza por el valor de la transacción y su medición posterior se efectúa por el Método de Participación Patrimonial, el cual se utiliza para la contabilización de cada una de las inversiones, de forma individual.

4.3 Cuentas por cobrar Representan los importes de cobro, por el desarrollo del objeto social del Instituto, tales como: Deudores por prestación de servicios, Deterioro de deudores por prestación de servicios, Avances y anticipos entregados, Otras cuentas por cobrar, Deterioro otras cuentas por cobrar.

Las cuentas por cobrar son activos financieros que dan derecho a pagos fijos o determinables según lo autorizado por la administración. En la clasificación del Estado de Situación Financiera por liquidez, las cuentas por cobrar se incluyen en el activo corriente.

Las cuentas por cobrar se registran por su valor nominal o costo de transacción, tanto en su medición inicial para el Estado de Situación Financiera de Apertura, como en su medición posterior.

Cuando una cuenta por cobrar, registra una antigüedad superior a 360 días, se constituye una provisión por deterioro del 100%. Para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro del valor de la cuenta por cobrar, se toma como referencia los indicios de capacidad de pago, los factores externos que en un momento dado influyen, para que el deudor no responda por la obligación de pagar.

Se reconoce el castigo de saldos de cuentas por cobrar, cuando se ha considerado que el saldo es totalmente irrecuperable, lo cual puede acontecer en cualquier momento.

4.4 Activos materiales Los activos materiales están conformados por las propiedades, planta y equipo en uso para el desarrollo del objeto social del Instituto y las propiedades de inversión que generan un rendimiento por concepto de arrendamientos operativos.

4.4.1 Propiedades, planta y equipo Las propiedades, planta y equipo en uso del Instituto, la conforman los terrenos, edificios, construcciones en curso, muebles enseres y equipo de oficina, equipo de cómputo y telecomunicación y bienes de fondos sociales.

La entidad reconocerá el costo de un elemento de propiedades, planta y equipo como un activo si, y solo si: • Es probable que la entidad obtenga los beneficios económicos futuros asociados con el elemento • El costo del elemento puede medirse con fiabilidad.

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Los terrenos y los edificios son activos separables, y se contabilizarán por separado, incluso si hubieran sido adquiridos de forma conjunta.

Medición en el momento del reconocimiento. La entidad medirá un elemento de propiedades, planta y equipo, por su costo, en el momento del reconocimiento inicial.

El precio de adquisición, incluye: a) los honorarios legales y de intermediación, los aranceles de importación y los impuestos no recuperables, después de deducir los descuentos comerciales y las rebajas. b) todos los costos directamente atribuibles a la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la gerencia.

Estos costos pueden incluir los costos de entrega y manipulación inicial, los de instalación y montaje y los de comprobación de que el activo funciona adecuadamente. c) La estimación inicial de los costos de desmantelamiento o retiro del elemento, así como la rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, la obligación en que incurre una entidad cuando adquiere el elemento.

Los ingresos y gastos asociados con las operaciones accesorias durante la construcción o desarrollo de un elemento de propiedades, planta y equipo se reconocerán en resultados si esas operaciones no son necesarias para ubicar el activo en su lugar y condiciones de funcionamiento previstos.

Las erogaciones por reparaciones menores, mantenimiento normal de los activos y todas aquellas actividades que mantienen el servicio y capacidad de uso del activo en condiciones normales se cargan a gastos del período.

Medición del Costo. El costo de un elemento de propiedades, planta y equipo será el precio equivalente en efectivo en la fecha de reconocimiento. Si el pago se aplaza más allá de los términos normales de crédito, el costo es el valor presente de todos los pagos futuros.

Medición posterior al reconocimiento inicial. El Instituto utiliza para terrenos y edificaciones el modelo de revaluación, que es su valor razonable, en el momento de la revaluación, menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro de valor que haya sufrido.

La revaluación se realiza cada tres años, para asegurar que el importe en libros, en todo momento, no difiera significativamente del que podría determinarse utilizando el valor razonable al final del periodo sobre el que se informa. Su efecto se reconoce como un mayor o menor valor de la propiedad, según corresponda, contra el otro resultado integral que se acumula en el patrimonio en una cuenta de revaluación de propiedad, planta y equipo, o gasto de no existir revaluación.

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Para los demás activos (Muebles enseres-equipo de oficina, equipo de cómputocomunicación, y bienes de fondos sociales) se miden al costo menos la depreciación acumulada menos cualquier pérdida por deterioro de valor acumulado.

El impuesto predial y los demás impuestos indirectos sobre la propiedad se reconocen directamente al gasto.

Depreciación. La depreciación se efectúa por el método de depreciación lineal, para lo cual se distribuirá el importe depreciable del elemento de forma sistemática a lo largo de su vida útil.

La depreciación de un activo comenzará cuando esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones necesarias para operar de la forma prevista por la administración, sin embargo, ante los factores de costos y esfuerzos operativos desproporcionados, la entidad inicia a depreciar el activo al mes siguiente de su adquisición, cálculo que genera el aplicativo de activos fijos.

Vida útil. Para determinar la vida útil de un activo, el Instituto deberá considerar los siguientes factores: • La utilización prevista del activo. El uso se evalúa por referencia a la capacidad o al producto físico que se espere del mismo.

• El desgaste físico esperado • La obsolescencia técnica o comercial • Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo De acuerdo con los factores antes mencionados, el Instituto clasifica, evalúa y asigna la vida útil de sus activos en los siguientes grupos: Elementos

Vida útil

Edificaciones Muebles enseres Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de comunicación Vehículos

Entre 20 y 100 años De 1 y 10 años De 1 y 10 años De 1 y 5 años De 1 y 5 años De 1 y 5 años

Valor residual 0% 0% 0% 0% 0% 30%

Baja en cuentas. El Instituto dará de baja en cuentas un elemento de propiedades, planta y equipo: • •

En la disposición; o Cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros por su uso o disposición.

Reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas, en el resultado del periodo.

La entidad no clasificará las ganancias como ingresos de actividades ordinarias.

4.5 Intangibles

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Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física.

Medición inicial. Se reconocen por su costo de adquisición.

El Instituto no reconoce en ningún caso como activos intangibles, las marcas, las publicaciones en periódicos o revistas, las listas de clientes u otras partidas similares que se hayan generado internamente.

Una vez hecha la adquisición del intangible, el experto sobre vida útil de intangibles, es quien da a conocer a la entidad su respectiva vida útil para efectos de amortización sistemática en forma mensual.

Si la vida útil de un activo intangible no puede establecerse con fiabilidad se determinará sobre la base de la mejor estimación de la gerencia y no excederá de diez años.

El tiempo de vida útil será revisado por la Administración, a la fecha sobre la cual se informa, y si lo considera necesario procederá a ajustar la vida útil. Dicho ajuste se reconoce prospectivamente al considerarse como un cambio en estimaciones contables.

Medición posterior. La valoración de los intangibles se hace a través de costo menos amortizaciones menos deterioro si se llegase a presentar.

Baja en cuentas. Un activo intangible, es dado de baja en cuentas, por su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. La diferencia entre el importe neto obtenido por su disposición, y el importe en libros del activo es reconocido como ganancia o pérdida en el resultado del periodo.

4.6 Deterioro de activos Dependiendo de factores externos como las condiciones económicas, legales y políticas, o de factores internos como la obsolescencia o la disminución de rendimiento de un bien, la empresa debe proceder a calcular y reconocer el deterioro de sus activos tomando como referencia los lineamientos señalados en la sección 27 que señala los lineamientos para cálculo de deterioro del valor de los activos.

Una pérdida por deterioro de valor, tiene lugar cuando el importe en libros de un activo, supera su importe recuperable.

El Instituto evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos, como mínimo anualmente sobre la fecha a informar, con el propósito de asegurar que su valor neto en libros no excede su valor recuperable. La prueba de deterioro consiste en calcular el valor recuperable del activo y compararlo con el valor en libros de los respectivos activos.

Al evaluar si existe algún indicio de deterioro, el Instituto tiene en cuenta, los siguientes factores: Página 63 de 108

1) Si el valor de mercado del activo ha disminuido significativamente 2) Si han tenido lugar a cambios significativos con efecto adverso en la empresa 3) Si el Valor de los activos netos de la compañía es superior al Valor razonable.

4) Si hay evidencia sobre la obsolescencia o deterioro físico.

5) Si hay cambios significativos en la forma de uso.

Si alguna de estas situaciones, se presenta se estimará su importe recuperable a efecto de registrar el deterioro, y se reconocerá en resultados.

4.7 Obligaciones financieras Las obligaciones financieras se reconocen cuando el Instituto recibe el producto del préstamo.

Medición inicial. La medición inicial se realiza por su valor nominal. Los costos incurridos en la transacción son registrados en resultados.

Medición Posterior. Los intereses se valoran aplicando la tasa de interés efectiva expresada en términos nominal diario y los desembolsos de pagos se aplican según condiciones y plazos pactados entre las partes.

Los préstamos cuyo vencimiento estén dentro de los doce meses siguientes a la fecha del cierre anual se clasifican a corto plazo, los demás préstamos se clasifican a largo plazo.

Las obligaciones financieras se retiran del pasivo cuando se pagan, liquidan, o expiran.

4.8 Fondos sociales Los fondos sociales constituidos en el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. son: Fondo de Educación, Fondo de Solidaridad y Fondos de Destinación Específica. A su vez, estos últimos, están conformados por Fondos que responden a la gestión social para beneficio de los asociados y comunidad en general.

En cumplimiento a normas vigentes, se precisa, que de los recursos aprobados para los fondos de educación y solidaridad se desembolsan flujos de efectivo para cancelación de impuesto de renta y complementarios y para aporte a la educación pública superior.

Los fondos sociales se crean en la Asamblea General de Asociados, así: • • •

El Fondo de Educación se alimenta con el 20% de los excedentes El Fondo de Solidaridad con el 10% de los excedentes Y los otros Fondos de Destinación Específica se alimentan con el remanente de los excedentes, según lo aprobado por la Asamblea General de Asociados.

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En el evento de que los Fondos Sociales no sean ejecutados en su totalidad en la vigencia definida, la Asamblea General de Asociados puede autorizar su ejecución en plazos adicionales.

4.9 Beneficios a empleados Los beneficios a empleados corresponden a las obligaciones laborales surgidas en virtud de la relación contractual entre el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. y sus empleados.

Beneficios a corto plazo. Las obligaciones laborales del Instituto incluyen beneficios de corto plazo. Estos beneficios se señalan en los acuerdos y reglamentaciones internas, y, en la normatividad aplicable a la entidad.

El Instituto reconoce sus obligaciones laborales en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones: a) Que el servicio se haya recibido y haya sido prestado por el empleado b) Que el valor del servicio recibido se pueda medir con fiabilidad c) Que esté debidamente contemplado por disposición legal o establecida por la Junta Directiva del Instituto d) Que sea probable como consecuencia del pago de la obligación, se derive la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos.

El Instituto incluirá dentro de los beneficios a corto plazo, aquellos otorgados a los empleados actuales, pagaderos en un plazo no mayor a los doce (12) meses siguientes al cierre del período en el que se ha generado la obligación o prestado el servicio. Tales como: Salarios por pagar, cesantías, primas, vacaciones, interés a las cesantías, bonificaciones, entre otras.

Estos beneficios son reconocidos en la medida en que el empleado presta sus servicios al Instituto y se miden por el valor establecido en las normas laborales y/o en los acuerdos individuales establecidos entre el empleado y el Instituto.

4.10 Pasivos no financieros Los pasivos no financieros responden a obligaciones de cumplimiento legal, convenios y contratos verbales y escritos que operan sin tasa de interés establecida, su medición se efectúa por el valor del acuerdo o contrato original. Por ende, los flujos de efectivo pagados por los pasivos no financieros a corto plazo, se desembolsan según los plazos y condiciones requeridas según normas vigentes, contratos o convenios fijados entre las partes.

4.11 Impuesto sobre la renta y complementarios El Instituto se mantiene en el Régimen Tributario Especial, lo cual es un reconocimiento a su naturaleza y a sus diferencias con las restantes entidades sin

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ánimo de lucro, de ahí que se mantiene la adición de un artículo especial en el Estatuto Tributario para regular su tratamiento, que es el 19-4.

El artículo 142 de la Ley 1819, adiciona el artículo 19-4 al Estatuto Tributario, expresa que las instituciones auxiliares del cooperativismo pertenecen al Régimen Tributario Especial, lo que significa que no están obligadas a llevar a cabo el procedimiento ante la DIAN para obtener su calificación en dicho régimen, lo cual se ratifica en el artículo 140 de la Ley, modificatorio del artículo 19 del Estatuto Tributario.

Tributará sobre sus beneficios netos o excedentes a la tarifa única especial del 20% y que este impuesto será tomado en su totalidad del fondo de educación y solidaridad de que trata el artículo 54 de la Ley 79 de 1988. Establece también que el cálculo del beneficio neto o excedente se realizará de acuerdo con la ley y la normativa cooperativa vigente.

4.12 Patrimonio El Patrimonio del Instituto Coomuldesa I.A.C. está representado por: • • • • • • • •

El Capital Social Las reservas de ley Otras Reservas Fondos de destinación específica Resultados del Ejercicio Resultados acumulados por adopción por primera vez Otro Resultado Integral Resultados de ejercicios anteriores

Capital Social Los aportes sociales son de carácter individual recibidos de los asociados, que hacen parte del capital mínimo e irreductible, de acuerdo con los estatutos.

El Capital del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. será variable e ilimitado. El capital mínimo e irreductible no podrá ser inferior al equivalente de cincuenta (50) SMMLV (Salarios mínimos mensuales legales vigentes) del total de los aportes sociales al corte de cada mes. En ningún evento el capital mínimo del Instituto será inferior a lo dispuesto por la Ley para este tipo de entidad.

En cumplimiento al Decreto 2496 de 2015, el tratamiento para los aportes sociales está dado bajo los lineamientos contemplados en la Ley 79 de 1988 y las disposiciones de la SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA SOLIDARIA. El Instituto reconocerá, el valor de los aportes, una vez se haya recibido efectivamente el pago de los mismos.

Medición Inicial. Su medición inicial de los aportes será por el valor de la transacción.

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Medición posterior. Anualmente la Asamblea General de Asociados determina la revalorización de los aportes sociales.

Las devoluciones de los aportes sociales individuales no podrán efectuarse a los asociados cuando estas afecten el capital minino irreducible.

Reserva para Protección de Aportes. Representa el valor apropiado de los excedentes, conforme a las disposiciones legales, con el propósito de proteger el patrimonio social. Es determinada con el 20% de los excedentes anuales, tal como se regula en la Ley 79 de 1988. El Instituto puede aumentar esta reserva más del porcentaje indicado, por decisión de la Asamblea General de Asociados.

Su reconocimiento se realiza en el momento en que la Asamblea aprueba la apropiación, con cargo a los resultados del año para el cumplimiento de disposiciones legales.

4.13 Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias Los Ingresos de actividades ordinarias proceden generalmente de las siguientes transacciones: a) Ingresos por actividades de enseñanza b) Ingresos por recuperaciones del deterioro de valores operacionales (Deudores por prestación de servicios, otras cuentas por cobrar, entre otros) Otros ingresos o ganancias que obtiene el Instituto, son: a) Ingresos por arrendamientos b) Ingresos por rendimientos y valoración de inversiones, efectivo y equivalente al efectivo c) Ingresos por concepto de aprovechamientos, indemnizaciones, entre otros d) Ingresos por subvenciones Reconocerá Otros Ingresos de Resultado Integral-ORI por concepto de revaluación de propiedades, planta y equipo.

No están bajo el alcance de esta política las cantidades recibidas por cuenta de terceros, tales como impuestos sobre las ventas, sobre productos o servicios o sobre el valor agregado, ingresos a favor de terceros (como el recaudo por convenios), dado que no constituyen entradas de beneficios económicos para el Instituto y no producen aumentos en su patrimonio.

Los ingresos se miden por referencia al valor razonable del pago recibido o por recibir por el Instituto de los bienes suministrados o los servicios proporcionados.

4.14 Reconocimiento de costos y gastos Se reconoce un costo o un gasto en el Estado de Resultados cuando: Página 67 de 108

a) Surge una disminución de los beneficios económicos futuros relacionados con la disminución en los activos o el incremento en los pasivos. b) El costo o gasto es cuantificable y puede ser valorado razonablemente.

El Instituto reconoce los costos y gastos en la medida en que ocurran los hechos económicos en forma tal, que queden registrados sistemáticamente en el período contable correspondiente (causación), independiente del momento de su pago.

Todos los gastos financieros se reconocen en el resultado del período en el que se incurren y se calculan de acuerdo a las tasas pactadas entre las partes. No se realizan ajustes en la fecha a informar, por efectos de cálculo del método de interés efectivo ya que los plazos de vencimiento no exceden de doce (12) meses, las tasas pactadas son similares a las tasas del mercado financiero y los costos adicionales se registran directamente en resultado.

La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia cuando el activo esté disponible para su uso, esto es, cuando se encuentre en la ubicación, cuando se reciba en condiciones para ser utilizado y en las condiciones necesarias para ser capaz de operar de la forma prevista por el Instituto. La depreciación aplica en forma mensual e inicia al siguiente mes de haber hecho la compra de tal forma que las liquidaciones mensuales respondan a la vida útil establecida para dicho activo.

4.15 Partes relacionadas Una parte relacionada es una persona o entidad que está relacionada con la entidad que prepara sus estados financieros, es decir la entidad que informa.

El Instituto considera partes relacionadas, a los Miembros de la Junta Directiva, Director Ejecutivo, Coordinadores de División, y sus familiares cercanos siempre y cuando estos últimos tengan control o influencia significativa en la entidad.

Actualmente el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. tiene la calidad de subsidiaria de la cooperativa COOMULDESA, en razón a que es una Entidad de Cometido Especial, encargada de la ejecución de los programas contemplados del Proyecto Educativo Social y Empresarial-PESEM de la Cooperativa.

Al considerar cada posible relación entre partes relacionadas, la entidad evaluará la esencia de la relación, y no solamente su forma legal.

4.16 Cuentas de orden Se utilizan para el registro de las operaciones contingentes y de control. No son requisito de las NIIF PYMES, pero la entidad las contempla, por organización y control de la información.

Los importes reconocidos en cuentas de orden, corresponden a las operaciones mediante las cuales el Instituto adquiere un derecho o asume una obligación, cuyo cumplimiento está condicionado a que un hecho se produzca o no, dependiendo de factores futuros imprevisibles.

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4.17 Clasificación de activos y pasivos dentro del Estado de Situación Financiera De conformidad con la disposición contenida en el párrafo 4.4., de las NIIF aplicables a entidades que pertenecen al grupo 2, el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. presentará los activos y pasivos en el estado de situación financiera, ordenados por su grado de liquidez descendente, es decir los activos de mayor a menor liquidez y los pasivos de mayor a menor exigibilidad.

NOTA No. 5 OBJETIVOS Y POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO GENERALIDADES: Nuestra institución tiene como objeto la formación integral del ser humano mediante servicios educativos y complementarios, con fines de interés social y sin ánimo de lucro.

Siendo el INSTITUTO DE FORMACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL COOMULDESA - “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.”, una entidad de carácter cooperativo y solidario, una institución auxiliar del cooperativismo y con duración indefinida, cuenta con tres unidades productivas: 1.- El Colegio Cooperativo: Ofrece e imparte, Educación Preescolar: Pre jardín, Jardín y Transición. Educación básica: Comprende los ciclos de básica primaria que incluye los grados de primero a quinto y básica secundaria que va del sexto al noveno grado. Y Educación media: comprende los grados diez y once.

2.- El Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador: Brinda la posibilidad de estudios cortos como: cursos, diplomados y técnicos laborales por competencias, en este momento en: Auxiliar en Recreación y Deportes, Auxiliar Contable del Sector Solidario, Auxiliar de Medios de Comunicación y Auxiliar de Servicios Administrativos y Financieros.

3.- División de Gestión social y de proyectos: Ejecuta los planes y programas del proyecto de educación y solidaridad de la Cooperativa de Ahorro y Crédito para el Desarrollo Solidario de Colombia COOMULDESA, su creadora, en los municipios y ciudades donde la misma hace presencia.

Conscientes de que un correcto manejo del riesgo no solo incide en los resultados, sino que también contribuye a conservar la estabilidad financiera, el INSTITUTO DE FORMACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL COOMULDESA “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.”, cumple las políticas y procedimientos, basados en el adecuado manejo del SARLAFT y dirigido a los asociados/clientes, directivos, empleados, proveedores, contratistas, aliados estratégicos y demás terceros relacionados.

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO: EL INSTITUTO DE FORMACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL COOMULDESA “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” en la continua labor de prevención y

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cumplimiento de la normatividad, ha adoptado e implementado un sistema de prevención, control y administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), con base en los estándares de carácter nacional e internacional, con especial atención en las instrucciones emitidas por la Superintendencia de Economía Solidaria.

Las políticas, procedimientos, documentación y en general cada uno de los elementos definidos en el SARLAFT tiene como objetivo prevenir y controlar que la Entidad sea utilizada como instrumento o medio para el ocultamiento, manejo o inversión de dineros producto de actividades ilícitas y/o la canalización de recursos hacia la financiación de actividades terroristas, en resumen, de alguna manera ser usado para darle apariencia de legalidad a los activos provenientes de cualquier actividad ilícita.

La Entidad para el efectivo funcionamiento del SARLAFT ha dado cumplimiento al manual y a las políticas que establecen los requisitos adecuados para la vinculación y realización de operaciones y que son de obligatorio cumplimiento para todos los asociados, administradores, empleados, clientes, proveedores, contratistas, aliados estratégicos y demás terceros relacionados.

Durante el año 2021, se ejecutaron y aplicaron las políticas, procedimientos y controles en el desarrollo del SARLAFT, desarrollando actividades como: • En lo establecido en las normas legales, se presentó oportunamente los informes institucionales a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF).

• En el aspecto normativo la entidad mantiene actualizados sus procesos y procedimientos del SARLAFT y estos a su vez son de obligatorio cumplimiento por parte de todos los empleados.

• Se realizaron los programas de capacitación institucional a todos los empleados de y se acompañaron los procesos de inducción.

• La Oficial de Cumplimiento emitió en los informes escritos a la Junta Directiva, realizando sus respectivas presentaciones.

METODOLOGÍA PARA MEDICIÓN Y REVELACIÓN DE RIESGOS: El INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. adoptó el Manual Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT. Fundamentados en la normativa nacional del Código Penal Colombiano, Ley 599 de 2000, ley 1121 de 2006, la circular externa 04 de enero de 2.017 y la circular externa 14 de diciembre de 2.018, emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, las cuales establecen las instrucciones para la administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo en las organizaciones de la Economía Solidaria, vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, sobre implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva, entre otras amenazas.

Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo:

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El Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” tiene implementado el Sistema de Administración del Terrorismo (SARLAFT), ajustado a lineamientos externos actuales, que incluye políticas y procedimientos para la identificación y conocimiento de los asociados, clientes, usuarios y/o proveedores, de sus actividades económicas y el origen de sus recursos, exigiendo una mayor y debida diligencia de conocimiento, para personas que presenten mayor nivel de riesgo, entre ellas, las personas expuestas políticamente (PEP). Cuenta con políticas y procedimientos para identificar operaciones inusuales y para la determinación y reporte de operaciones sospechosas (ROS) a la UIAF. Las políticas para la prevención y control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, aplican a todas las operaciones y transacciones nacionales e internacionales de la entidad.

El Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” cuenta con un Oficial de Cumplimiento principal y su suplente, responsables de gestionar este riesgo y ejecutar el plan anual de capacitación para la gestión de este riesgo, además de consolidar y monitorear los datos de asociados para evitar vínculos con personas que desarrollen actividades relacionadas con países de mayor riesgo publicados con GAFI y/o que tengan sanciones financieras dirigidas (lista ONU), también cuenta con una matriz de riesgo para LAFT para identificar y controlar los eventos de riesgo de LAFT, lo cual se mide y monitorea acorde al SARLAFT. NOTA No. 6 MEDICIONES DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS, COSTOS Y GASTOS 6.1 Activos Al valor razonable con cambios en Al costo con cambios en resultados, resultados menos depreciación, amortización y deterioro acumulados Inversiones contabilizadas a costos Intangibles amortizados Cuentas por cobrar y otras

6.2 Pasivos Al valor razonable con Al valor razonable cambios en resultados precio inicial de la deuda = a la cancelación de la deuda Obligaciones laborales- Pasivos por impuestos beneficios a empleados corrientes Cuentas por pagar y otras 6.3 Ingresos, costos y gastos

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Método costo amortizado método interés efectivo Obligaciones financieras

Al valor razonable Ingresos por actividades ordinarias

Al valor razonable Costos por la prestación de servicios Gastos de administración

NOTA No. 7 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INDIVIDUAL (Cifras expresadas en pesos colombianos).

Estado de Situación Financiera Activo Pasivo Patrimonio

dic-21

dic-20

6.712.662.740 2.855.572.188 3.857.090.552

6.650.602.130 2.866.021.495 3.784.580.635

Var. Absoluta Var. Relativa 62.060.610 10.449.307 72.509.917

0,93% -0,36% 1,92%

7.1 Activos.

Al 31 de diciembre de 2021, el Instituto, reporta activos por valor de $6.712.662.740, lo cual representa un aumento del 0,93% frente a diciembre de 2020.

Esta variación se explica principalmente por el aumento en el efectivo y equivalentes al efectivo, las inversiones y disminución del valor neto de las propiedades, planta y equipo, como consecuencia del registro de la depreciación.

7.2 Pasivos.

El Instituto, obtuvo unos pasivos por valor de $2.855.572.188, lo cual representa una disminución del 0,36% frente a diciembre de 2020.

Las principales variaciones en los pasivos se presentaron en las obligaciones financieras, las cuales disminuyeron en casi un 30% y las cuentas por pagar, rubro en el cual se registran las subvenciones entregadas por la Cooperativa en pro de la Construcción y Dotación del Edificio Administrativo, presentándose un aumento cercano al 12%.

7.3 Patrimonio.

El patrimonio cierra a 31 de diciembre de 2021 con $3.857.090.552, generando una variación absoluta de $72.509.917 frente a diciembre de 2020, equivalente al 1,92%.

El patrimonio está conformado por el Capital Social, Reservas, Fondos de Destinación Específica, Resultados del Ejercicio, Resultados Acumulados por adopción por primera vez, Otro Resultado Integral y Resultados de Ejercicios Anteriores.

7.4 Estado de Cambios en el Patrimonio.

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El patrimonio presentó un crecimiento de $72.509.917 durante la vigencia 2021, mientras que para el año 2020 su aumento se situó en $62.389.309.

La variación del año 2021 se origina principalmente, por el excedente del ejercicio económico 2021.

Los valores que conforman el Estado de Cambios en el Patrimonio hacen parte de las siguientes notas a los estados financieros: Concepto

Valor

Aportes sociales Reservas Fondos de Destinación Específica Excedentes y/o Pérdidas del Ejercicio Resultados Acumulados por Adopción por primera vez Otro Resultado Integral Resultados de Ejercicios Anteriores

Nota No.

61.057.941 173.125.443 132.554.348 109.156.063 2.301.240.887

16 17 18 19 20

1.027.386.060 52.569.811

21 22

7.5 Estado de Flujos de Efectivo.

El estado de flujos de efectivo, es el estado financiero que proporciona información sobre los movimientos en el efectivo y equivalentes del efectivo que el Instituto realizó entre el 01 de enero y 31 de diciembre del 2021.

Muestra por separado los flujos de efectivo utilizados en las actividades de operación, inversión y financiación de la empresa.

El comportamiento del efectivo y equivalentes del efectivo se presenta de la siguiente forma: Saldo al inicio del año 2021 .....................$ 411.822.417 Saldo al final año 2021 ............................$ 603.783.510 Para un aumento de ................................$ 191.961.093 NOTA No. 8 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Conceptos Bancos y otras entidades con actividad financiera Inversiones a corto plazo Totales

dic-21

dic-20

Var. Absoluta Var. Relativa

452.350.148 411.822.417

40.527.731

9,84%

151.433.362 0 603.783.510 411.822.417

151.433.362 191.961.093

100,00% 46,61%

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A 31 de diciembre de 2021 se tiene un CDAT en la cooperativa COOMULDESA, por un valor de $150.000.000, con vigencia de 3 meses, que a dicha fecha generó unos intereses de $1.433.362.

8.1 Caja.

A 31 de diciembre de 2021, los fondos de caja menor y tesorería se encontraban depositados en las cuentas bancarias.

8.2 Bancos y otras entidades con actividad financiera.

Se han preparado y revisado las conciliaciones bancarias, correspondientes a las cuentas que maneja el Instituto en Bancos Comerciales, Cooperativos y Entidades del Sector Solidario, hallándose los siguientes saldos a 31 de diciembre de 2021: Saldo bancos en libros auxiliares Saldo en extractos Bancarios Diferencia conciliada

$ 452.350.147,91 $ 452.350.147,91 $ 0,00

A 31 de diciembre de 2021, no se evidencian partidas pendientes correspondientes a conciliaciones bancarias, debido a que se contabilizó la totalidad de las transacciones, atendiendo el concepto 0550-2021 del Consejo técnico de la Contaduría Pública CTCP – el cual establece el procedimiento contable bajo el marco de las NIIF, para el tratamiento de consignaciones no identificadas.

Adicionalmente, la entidad cuenta con un cupo de crédito de $20.000.000 en Bancolombia, del cual puede disponer a través de la tarjeta de crédito, esto a fin de atender pagos inmediatos, algunas veces en moneda extranjera.

NOTA No. 9 INVERSIONES

Conceptos Otras inversiones en instrumentos de patrimonioaportes sociales Totales

dic-21

dic-20

Var. Absoluta Var. Relativa

48.597.855

41.845.915

6.751.940

16,14%

48.597.855

41.845.915

6.751.940

16,14%

A cierre de 31 de diciembre de 2021, las inversiones no presentan restricciones o gravámenes que obstaculicen su normal manejo.

9.1 Otras Inversiones en instrumentos de patrimonio.

Las inversiones en instrumentos de patrimonio corresponden a los aportes sociales, que se constituyen en organismos cooperativos, entidades sin ánimo de lucro y otros entes,

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con la finalidad de obtener servicios de apoyo o complementario a su gestión principal o para el beneficio social de sus asociados, que tengan un valor recuperable futuro por negociación o redención del aporte por parte del emisor.

Durante la vigencia 2021, se realizó aumento en la inversión de COOPCENTRAL por $8.428.493 y de CONFECOOP ORIENTE por $2.860. COOMULDESA generó revalorización por $270.587.

Así mismo, la Junta Directiva llevada a cabo el día 21 de mayo de 2021, aprobó realizar deterioro del 100% de la inversión efectuada en la Federación de Comunicación Solidaria de Colombia, teniendo en cuenta que no se ha recibido ninguna certificación de aportes, ni ha sido posible contactarnos con dicha entidad, desde el momento en que se realizaron los aportes (12/01/2016). Posteriormente, la Junta Directiva en la reunión realizada el 23 de diciembre de 2021 aprobó el castigo de esta inversión según acta No 087/021.

Entidad COOPCENTRAL CONFECOOP ORIENTE SEGUROS LA EQUIDAD. Seguro Vida SEGUROS LA EQUIDAD. Seg. Generales FEDERACIÓN DE COMUNICACIÓN SOLIDARIA DE COLOMBIA COOMULDESA RESANDER TOTALES

31-dic-20

Incremento Revalorización en aportes

Deterioro

Participació n/inversion es 21.804.624 44,87% 454.263 0,93%

31-dic-21

13.376.131 451.403

8.428.493 2.860

0

344.048

0

0

344.048

0,71%

415.391

0

0

415.391

0,85%

1.950.000

0

0

1.950.000

0

0,00%

24.103.061 1.205.881 41.845.915

0 0 8.431.353

270.587 0 270.587

1.950.000

24.373.648 1.205.881 48.597.855

50,15% 2,48% 100%

NOTA No. 10 CUENTAS POR COBRAR Y OTRAS

Conceptos Deudores por prestación de servicios Deterioro deudores por prestación de servicios Avances y anticipos entregados Otras Cuentas por Cobrar Deterioro otras cuentas por Cobrar TOTAL

dic-21

dic-20

35.662.663

Var. Absoluta Var. Relativa

71.508.264 -

35.845.601

-50,13%

31.993.729

-94,49%

1.950.000

100%

7.851.213 -

5.889.993

-75,02%

1.140.000

1.140.000

-100,00%

44.359.854

-6.651.865

-15,00%

- 1.865.894 - 33.859.623 1.950.000

-

1.961.220 - 37.707.989

10.1 Deudores por prestación de servicios

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Está representado por los saldos pendientes de recaudo, provenientes de la prestación de servicios de educación, ofrecidos a través del Colegio Cooperativo San Gil, establecimiento que cuenta con Licencia de funcionamiento por parte de la Secretaría de Educación de Santander mediante Resolución No. 016670 del 19 de agosto de 2015 y el Instituto Marco Fidel Reyes Afanador con Licencia de funcionamiento No. 15510 del 12 de diciembre de 2008, expedida por la misma Secretaría.

Con base a la Circular Básica Contable y Financiera expedida por la Superintendencia de Economía Solidaria, el grupo deudores por prestación de servicios debe ser calificado de acuerdo a la categoría de riesgo según su clasificación. De tal forma, los Deudores por prestación de servicios se clasifican así: Conceptos

dic-21 21.350.826 7.055.794 6.381.043 875.000 35.662.663

Vigentes Vencidos entre 91 y 180 días Vencidos entre 181 y 360 días Vencidos más de 360 días TOTAL

dic-20 26.701.016 10.312.532 34.348.716 146.000 71.508.264

Var. Absoluta Var. Relativa - 5.350.190 -20,04% - 3.256.738 -31,58% - 27.967.673 -81,42% 729.000 499,32% -35.845.601 -50,13%

El índice general de morosidad a diciembre 31 de 2021 cierra en 40,13% y para diciembre de 2020 en 62,66%.

Se presenta disminución en el valor de deudores vigentes, ya que los planes del Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador han ido normalizándose, pero aún se presentaron matrículas cerca de fin de año por parte de algunos programas.

Deterioro Deudores por prestación de servicios Para efectos de la administración del riesgo crediticio, se adopta el sistema de calificación señalado por la Superintendencia de Economía Solidaria, para lo cual se debe tener en cuenta la edad de vencimiento de las cuentas por cobrar. De tal forma, señala que se debe constituir provisiones para la protección de sus cuentas por cobrar con cargo al estado de resultados, cuando se establezca la existencia de contingencias de pérdidas probables y razonablemente cuantificables.

Las provisiones para este grupo, deberán ser como mínimo de la siguiente manera: • 5% para cuentas por cobrar entre 91 y 180 días de vencidas.

• 10% para cuentas por cobrar entre 181 y 360 días de vencidas.

• 100% para cuentas por cobrar más de 360 días de vencidas.

Con base a lo anteriormente expuesto el deterioro registrado fue el siguiente: Conceptos Deterioro deudores entre 91 y 180 días

-

Deterioro deudores entre 181 y 360 días Deterioro deudores más de 360 días TOTAL

-

dic-21 352.790 -

dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 2.186.407 1.833.617 -83,86%

638.104 - 31.527.216

30.889.112

-97,98%

875.000 146.000 729.000 -1.865.894 -33.859.623 31.993.729

499,32% -94,49%

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Cabe aclarar, que el cambio respecto al año 2020 se debe a que para el cierre del año pasado se hizo el procedimiento de deterioro de aquellas partidas que se analizaban incobrables o de difícil cobro debido a la pandemia Covid-19.

La composición de deudores por prestación de servicios a 31 de diciembre de 2021 por cada centro de costos, se muestra así: Instituto MFRA Conceptos

dic-21

Vigentes Vencidos entre 91 y 180 días Vencidos entre 181 y 360 días Vencidos más de 360 días Deterioro de deudores por prestación de servicios TOTAL

7.980.000 2.692.690 4.089.127 875.000 -

dic-20

dic-21

6.881.684 2.692.690 3.457.123 729.000

-46% 13.370.826 100% 4.363.104 -46% 2.291.916 499% -

4.870.750

3.452.203

-71% -

17.683.184 -

3.464.914

-20% 19.578.499

1.418.547 14.218.270

Var. Absoluta Var. Relativa

14.861.684 7.546.250 146.000

Col. Cooperativo Var. Var. dic-20 Absoluta Relativa 11.839.332 1.531.494 13% 10.312.532 - 5.949.428 -58% 26.802.466 - 24.510.550 -91% 0%

447.347 - 28.988.873 19.965.457 -

28.541.526

-98%

386.958

-2%

La participación de los deudores por prestación de servicios para el Instituto MFRA es del 42% y para el Colegio Cooperativo el 58%, tomado del total de las cuentas por cobrar por deudores de prestación de servicios.

El índice general de morosidad para el Instituto Marco Fidel Reyes Afanador corresponde al 49% y para el Colegio Cooperativo el 33%.

10.2 Otras Cuentas por Cobrar.

En otras cuentas por cobrar por valor de $3.911.220,22, se encuentran los siguientes conceptos pendientes al cierre del 31 diciembre de 2021: Código Contable

Deudor

Concepto

16603503

91080140

Agenda escolar (IC 5755)

16603503

91077943

16603503

Valor

Fecha Contabilización

20.000

7/12/2021

Saldo por pagar por consignación

193.754

30/09/2021

1100957581

Saldo por ajuste en aplicación de retención en la fuente

301.633

30/12/2021

16603503

1100954887

Agenda escolar (IC 5691)

20.000

30/12/2021

16603503

804016613

Valor de diplomado en SIAR (IC 5130)

900.000

27/10/2021

16603503 16603503 16603503

1100963804 63270250 1100967582

Agenda escolar (IC 5931) Agenda escolar (IC 5759) Agenda escolar (IC 5942)

20.000 20.000 20.000

28/12/2021 9/12/2021 29/12/2021

16603503

1005465194

Diplomado en entrenamiento deportivo

60.000

13/07/2021

16603503

1100952535

Valor de diplomado en SIAR (IC 5157)

325.000

28/10/2021

16603503 16603503 16603503 16603503

37898897 1100950674 37896355 1100968400

Agenda escolar (IC 5945) Agenda escolar (IC 5878) Agenda escolar (IC 5843) Agenda escolar (IC 5950)

20.000 20.000 20.000 20.000

29/12/2021 22/12/2021 20/12/2021 30/12/2021

16603505

890903938

Descuento en dic reflejado en extracto

833,50

31/12/2021

TOTAL

1.961.220,22

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Adicional, en el año 2021 se otorgó un anticipo por el contrato de la elaboración de las agendas escolares para el año 2022.

Código Contable

Deudor

16309501 37895118

Concepto

Fecha Contabilización

Valor

Anticipo contrato 008.21 agendas 1.950.000 escolares 2022 TOTAL 1.950.000,00

27/10/2021

NOTA No. 11 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO En propiedades, planta y equipo en uso se reconocen los activos tangibles adquiridos, construidos o en proceso de construcción o montaje con la intención de emplearlos en forma permanente para el desarrollo del giro normal de las actividades de enseñanza y cuya vida útil excede de un año.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

dic-21 dic-20 6.002.770.386 6.129.941.944

Var. Absoluta Var. Relativa -127.171.558 -2,07%

La disminución de 2,07% en las propiedades, planta y equipo con relación al año 2020, obedece principalmente a la depreciación de los activos tangibles.

CONCEPTO

SALDO 01 ENERO 2021

DEPRECIACIÓN ACUMULADA A 01 DE ENERO 2021

COMPRAS O DEPRECIACION INGRESOS 2021 2021

SALDO FINAL 2020

-

Terrenos

1.775.550.000

-

1.775.550.000

Edificaciones

4.014.721.000 -

88.123.410

- -

62.204.760

3.864.392.830

Muebles y Equipos

529.787.928 -

167.829.692

2.700.000 -

53.926.326

310.731.910

Equipo de Cómputo y Comunicación

189.874.460 -

125.453.413

9.454.000 -

21.883.784

51.991.263

14.444.709 -

13.029.638

- -

1.310.688

104.383

-139.325.558

6.002.770.386

Bienes de fondos sociales TOTALES

6.524.378.097

-

-394.436.153

12.154.000

Se reconocen en el grupo de propiedades, planta y equipo-PPE, los elementos cuyo costo de adquisición es igual o superior a 50 UVT ($1.815.400 año 2021). Los elementos inferiores a 50 UVT-Unidad de valor tributario se reconocen directamente en el Estado de Resultado del ejercicio bajo el concepto “Gastos o Costos por adquisición de activos de menor cuantía”, los cuales son controlados administrativamente.

El local No. 1 del edificio administrativo, el cual se ubica en la Carrera 5 No. 11-101, está cedido a COOMULDESA LTDA mediante contrato de COMODATO O PRÉSTAMO DE USO, desde el día 17 de junio de 2019 con una vigencia de 5 años.

Los bienes inmuebles del Instituto Coomuldesa I.A.C. tienen restricción por garantía hipotecaria, como respaldo de las obligaciones financieras que posee con la Cooperativa COOMULDESA.

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Durante la vigencia 2021, se adquirieron muebles y equipos, y equipos de cómputo y comunicación por un valor total de $12.154.000, y no se presentaron bajas de ningún activo.

La depreciación reconocida durante el año con cargo al gasto, alcanzó la suma de $139.325.558, y una depreciación acumulada de $533.761.711.

NOTA No. 12 INTANGIBLES Los activos intangibles corresponden a licencias adquiridas para uso de las actividades del objeto social de la entidad, se reconocen por su costo de adquisición.

INTANGIBLES

dic-21 19.803.000

dic-20 22.632.000

Var. Absoluta Var. Relativa -2.829.000 -12,50%

Durante la vigencia 2021 se presenta una disminución del 12,50%, toda vez que no se presenta adquisición de algún intangible. La variación corresponde a la amortización de las licencias adquiridas anteriormente.

CONCEPTO

SALDO 01 ENERO 2021

AMORTIZACIÓN ACUMULADA 01 ENERO 2021

COMPRAS O INGRESOS 2021

BAJAS O RETIRO 2021

AMORTIZACION 2021

SALDO FINAL 2021

Licencias No Transferibles

36.602.752 -

13.970.752

-

- -

2.829.000

19.803.000

TOTALES

36.602.752 -

13.970.752

-

- -

2.829.000

19.803.000

Los intangibles se amortizan mensualmente. Durante la vigencia 2021 no se adquirió ningún activo intangible, ni se presentaron bajas. La disminución corresponde netamente a la amortización realizada durante el año 2021, por valor de $2.829.000.

Los intangibles a la fecha de informar, se valoran por el costo de adquisición más adiciones y/o mejoras, menos amortización acumulada, menos pérdidas por deterioro acumuladas.

NOTA No. 13 OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS PASIVOS FINANCIEROS Conformado por el valor de las obligaciones contraídas por el ente económico por concepto de préstamos, provenientes de establecimientos de crédito.

OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS PASIVOS FINANCIEROS

dic-21 549.143.735

dic-20 779.075.189

13.1 Créditos a Corto Plazo.

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Var. Absoluta Var. Relativa -229.931.454 -29,51%

Concepto Créditos a corto plazo Intereses créditos a corto plazo Totales

dic-21 274.062.396 11.540.318 285.602.714

dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 209.205.317 64.857.079 31,00% 16.830.309 -5.289.991 -31,43% 226.035.626 59.567.088 26,35%

Durante el año 2021, el Instituto mantuvo crédito con la Cooperativa de Ahorro y Crédito para el Desarrollo Solidario de Colombia – COOMULDESA LTDA, los cuales fueron desembolsados en los años 2018 y 2019 con plazos de 5 años.

Adicionalmente, en el mes de diciembre de 2021 COOMULDESA desembolsó un nuevo crédito por valor de $50.000.000 con plazo de pago de 72 meses con pagos mensuales, con el fin de cubrir los costos de la adecuación del sistema de videovigilancia en el Instituto.

Los costos financieros relacionados con los créditos se causan mensualmente de acuerdo a la tasa pactada con la Entidad y se cancelan en los periodos acordados.

En el año 2021 se mantiene la tarjeta de crédito de Bancolombia, con un cupo total de $20.000.000 a fin de atender pagos inmediatos, algunas veces en moneda extranjera.

Los abonos a capital a corto plazo sumaron $213.325.693. De ellos, $4.120.376 corresponden a la tarjeta de crédito. Adicionalmente, se reclasificó el valor de $267.000.000 de obligaciones de largo a corto plazo.

En el corto plazo, el compromiso de pago de capital suma $274.062.396.

13.2 Créditos a largo Plazo.

Concepto Créditos a largo plazo Totales

dic-21 263.541.021 263.541.021

dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 553.039.563 -289.498.542 -52,35% 553.039.563 -289.498.542 -52,35%

A diciembre 31 de 2021, el Instituto tiene 5 créditos vigentes con plazos de pago superiores a un año. El capital de estos créditos que será cancelado a largo plazo es de $263.541.021.

NOTA No. 14 CUENTAS POR PAGAR Y OTRAS Concepto Costos y gastos por pagar Retención en la fuente Pasivo por impuestos corrientes Valores por reintegrar Retenciones y aportes laborales Remanentes por pagar Subvenciones del gobierno Totales

dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 17.372.316 22.313.516 - 4.941.200 -22,14% 3.164.122 842.991 2.321.131 275,34% 5.769.838 5.663.881 105.957 1,87% 65.081.609 57.169.550 7.912.059 13,84% 11.628.420 27.073.215 - 15.444.795 -57,05% 6.373.000 5.404.100 968.900 100,00% 1.891.663.884 1.678.024.639 213.639.245 12,73% 2.001.053.189 1.796.491.892 204.561.297 11,39%

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14.1 Costos y gastos por pagar $17.372.316 Se detallan así: • Servicios públicos (luz, agua, gas y teléfono) $3.818.016 • Otros gastos por pagar $13.554.300 o Servicio de educación (horas cátedra docentes Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador) $8.734.800 o Bonificación fin de año a 6 funcionarios $1.500.000 o Plegables para el Colegio $200.000 o Saldos por devolver a asociados que solicitaron retiro $300.000 o Otras cuentas por pagar menores $41.500 o Transporte de kits en oficinas Coomuldesa según contrato 128.21 $1.968.000 o Valores consignados por personas naturales que aspiran a ser asociados del Instituto $810.000 14.2 Retenciones en la fuente $3.164.122 En cumplimiento a las obligaciones tributarias, el Instituto efectuó retención en la fuente a título de renta y a título de industria y comercio, sobre los suministros y servicios que los proveedores realizaron durante el mes de diciembre de 2021, por valor de $3.164.122, los cuales fueron cancelados en el plazo permitido.

14.3 Pasivos por impuestos corrientes $5.769.838 A 31 de diciembre de 2021, el Instituto adeudaba a la Dirección de Impuestos $285.838 correspondientes al IVA presentado de forma cuatrimestral y cancelado dentro del término permitido. Adicionalmente, se registró causación del impuesto de industria y comercio en base a los ingresos y la tarifa establecida para nuestro establecimiento (0.3%), el cual arrojó un valor a pagar por este impuesto municipal de $5.484.000.

14.4 Valores por reintegrar $67.209.809 Cuenta por pagar a COOMULDESA, por motivo de exceso del 49% de los aportes, de acuerdo al artículo 50 de la Ley 79 de 1.988 $65.081.609, y las consignaciones pendientes por identificar por valor de $2.128.200.

14.5 Retenciones y aportes laborales $11.628.420 •

Aportes correspondientes al mes de diciembre de 2021: o o o o o

Aportes a bienestar promotoras de salud EPS Aportes a bienestar promotoras pensión Aportes a administradoras de riesgos laborales ARL Aportes a Caja compensación familiar Descuentos empleados para fondo fúnebre

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$1.879.200 $7.167.400 $314.500 $2.075.200 $192.120

14.6.1 Subvenciones del gobierno $1.865.308.768 Está conformado por los auxilios entregados por COOMULDESA al Instituto, con el fin de realizar la Construcción y Dotación de la Sede Administrativa. Durante las vigencias 2017, 2018, 2019, 2020 y 2021, se han realizado los siguientes depósitos por este concepto: 07/09/2017 29/12/2017 28/03/2018 30/06/2019 22/07/2020 31/05/2021 TOTAL

564.000.000 187.873.595 439.577.280 375.847.586 365.455.140 300.000.000 2.232.753.601

Las subvenciones se han venido amortizando en línea con la depreciación de los activos adquiridos, así como la asociación de los gastos en que se han incurrido bajo dichas contribuciones. Durante la vigencia 2021, se registraron $112.715.871 por este concepto. A continuación, se muestra el concepto y los valores que se han amortizado en las vigencias 2020 y 2021.

Concepto Gasto directo Depreciación Activos fijos Total

2019 101.606.731 43.938.971 145.545.702

2020 34.932.511 74.250.749 109.183.260

2021 36.447.783 76.268.088 112.715.871

Total 172.987.025 194.457.808 367.444.833

14.6.2 Subvenciones para NTC 5555 y adecuaciones a infraestructura $26.355.116 Está conformado por un auxilio entregado por COOMULDESA al Instituto con el fin de hacer adecuaciones en redes, equipos y proyecto NTC 5555 para acreditación del Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador.

02/12/2021 Total

60.000.000 60.000.000

Los recursos a 31 de diciembre de 2021 se aplicaron así: INSTITUTO COOMULDESA TRATAMIENTO SUBVENCION (60.000.000) RECONOCIMIENTO DE COSTOS DICIEMBRE TERCERO C/TO CC VALOR SERVICIOS ESTRATEGICOS EMPRESARIALES NTC 5555 DICIEMBRE INSTITUTO 3.481.600 FREDY ESTEBAN ARCINIEGAS BALLESTEROS CONT N011.21 PROY REDES COLEGIO 18.097.970 FREDY ESTEBAN ARCINIEGAS BALLESTEROS CONT N011.21 PROY REDES INSTITUTO 12.065.314 TOTAL RECONOCER DICIEMBRE 33.644.884 AUXILIO RECIBIDO DE LA COOPERATIVA SALDO A 31 DE DICIEMBRE DE 2021

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60.000.000 26.355.116

NOTA No. 15 OTROS PASIVOS

Concepto Obligaciones laborales por beneficios a empleados Ingresos anticipados diferidos Avances y anticipos recibidos Totales

dic-21 33.709.029

dic-20

Var. Absoluta Var. Relativa

40.898.172

-7.189.143

-17,58%

160.664.678 167.581.055 108.873.357 81.975.187 303.247.064 290.454.414

-6.916.377 26.898.170 12.792.650

-4,13% 32,81% 4,40%

15.1 Obligaciones laborales por beneficios a empleados Las obligaciones laborales por beneficios a empleados se detallan así: Cesantías consolidadas......................................................... $16.775.769 Vacaciones consolidadas....................................................... $6.353.333 Prima vacacional .................................................................. $10.579.927 Las obligaciones laborales corresponden al valor que posee el Instituto, para sus funcionarios por concepto de prestaciones sociales, como consecuencia del derecho adquirido de conformidad con la normatividad legal vigente y los acuerdos laborales patrono-trabajadores.

Los pasivos laborales se contabilizan mensualmente y se ajustan para efecto de consolidación al cierre del período contable de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

15.2 Ingresos anticipados diferidos.

Registra los valores de las matrículas de los estudiantes del Colegio Cooperativo para la vigencia 2022 y del Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador, realizadas académica y financieramente antes del 31 de diciembre de 2021.

Al corte de diciembre de 2022, la cantidad de alumnos matriculados en el Colegio Cooperativo para el año escolar 2022 ascendió a 199 ($151.009.360), y en el Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador para el semestre 2021-02, se encuentran activos 6 estudiantes con un saldo pendiente de amortizar de $3.299.856. Así mismo, a cierre de 2021 11 estudiantes se encontraban realizando sus prácticas empresariales, los cuales sumaban un valor por amortizar al ingreso de $1.166.662. En diciembre 6 estudiantes del Instituto Marco Fidel Reyes Afanador realizaron anticipadamente su matrícula, valor que suma $5.188.800.

15.3 Anticipos y avances recibidos Registra los anticipos recibidos por conceptos de matrículas ($16.620.981), pensiones ($77.204.821), carreras técnicas ($9.330.055) y otros avances ($339.700), que aún no han sido formalizadas ante la secretaría académica y tesorería de la entidad, por lo

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tanto, son saldos a favor de los acudientes que se reclasificarán a ingresos anticipados – diferidos, una vez legalicen las matrículas académicas y financieras.

Adicionalmente, está conformado por becas pendientes por aplicar a estudiantes ($5.377.800).

NOTA No. 16 CAPITAL SOCIAL Comprende el valor total de los aportes o cuotas que los asociados han pagado a la entidad, en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo de su objeto social que, además, sirvan de garantía para los acreedores.

El Capital social se registra en la fecha en la cual se otorgue el documento de constitución, o se perfeccione el compromiso de efectuar el aporte.

El capital social está conformado con los aportes pagados por 478 asociados de los cuales 3 son personas jurídicas y 475 son personas naturales. Durante el año se presentó vinculación de 9 asociados con un total de aportes de $496.000; se registraron capitalizaciones por aumento en aportes de asociados por $901.000 y disminución en el valor de aportes a fin de no sobrepasar del 49% permitido, por valor de $7.912.059 y se produjeron 187 retiros de aportes sociales con un total de $9.632.000.

16.1 Aportes Sociales.

Concepto Aportes Sociales Temporalmente Restringidos Aportes Sociales Mínimos no Reducibles Total capital social

dic-21

dic-20

Var. Absoluta

Var. Relativa

14.843.000

27.362.050

-12.519.050

-45,75%

46.214.941

49.842.950

-3.628.009

-7,28%

61.057.941

77.205.000

-16.147.059

-20,91%

Para el tratamiento de los aportes sociales se continúa aplicando la ley 79 de 1988, ya que mediante el Decreto 2496 de diciembre de 2015, publicado por el Ministerio de Hacienda respecto del tema de los aportes sociales señala: CAPITULO 6.

TRATAMIENTO DE LOS APORTES SOCIALES EN LAS ENTIDADES DE NATURALEZA SOLIDARIA, Artículo 1.1.4.6.1. “Tratamiento de los aportes sociales.

La preparación de los estados financieros individuales y separados, las organizaciones de naturaleza solidaria realizarán el tratamiento de los aportes sociales en los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios”.

16.2 Clasificación de aportes sociales.

Según el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión, creado mediante Resolución 2015110009615 del 13 de noviembre de 2015 y sus modificatorios los aportes sociales se clasifican de la siguiente manera: Aportes Sociales Temporalmente Restringidos Aportes ordinarios

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14.843.000 14.843.000

Aportes Sociales Mínimos no Reducibles Aportes ordinarios Total

46.214.941 46.214.941 61.057.941

Ø Aportes Sociales Temporalmente Restringidos. Corresponden a aportes ordinarios de los asociados, que equivalen a la diferencia entre el total de aportes sociales y el valor del capital mínimo irreducible. Ø Aportes Sociales Mínimos no Reducibles. Sobre el tema en particular es necesario, precisar que, el numeral 7 del artículo 5 de la Ley 79 de 1988 establece que el estatuto debe fijar el monto mínimo de aportes sociales no reducibles durante la existencia de la Entidad.

16.3 Evolución Aportes sociales Mínimos no Reducibles.

Saldo 31Disminución Saldo 31-dicdic-20 2021 21 49.842.950 3.628.009 46.214.941 El capital mínimo e irreducible a 31 de diciembre de 2021, asciende a $46.214.941, dando cumplimiento al Art 42 de la Ley 454/98 y a los estatutos, su valor no puede ser inferior a Cincuenta (50) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

16.4 Movimiento de aportes sociales.

Saldo 31-dic-20 77.205.000

Retiros año 2021

Disminución Saldo 31-dicaportes año 2021 2021 901.000 7.912.059 61.057.941

Vinculaciones Capitalización año 2021 año 2021

9.632.000

496.000

El Instituto COOMULDESA I.A.C. no efectuó revalorización de aportes en la vigencia 2021.

Durante el año se presentó vinculación de 9 asociados con un total de aportes de $496.000; se registraron capitalizaciones por aumento en aportes de asociados por $901.000 y disminución en valor de aportes para dar cumplimiento a la Ley 79 de 1988 por valor de $7.912.059 y se produjeron 187 retiros de aportes sociales con un total de $9.632.000.

NOTA No. 17 RESERVAS Concepto Reserva protección de Aportes Sociales Reserva Asamblea Otras Reservas Totales

dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 140.761.236 92.930.034 47.831.202 51,47% 31.707.235 31.707.235 0 0,00% 656.972 656.972 0,00% 173.125.443 125.294.242 47.831.201 38,18%

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En la Asamblea General de Asociados mediante el acta 025/021 del 26 de marzo de 2021, se autorizó en la distribución de excedentes que se llevara a reserva de aportes el 20% (13.666.058) y de igual manera a la misma partida el 50% ($34.165.143,59), incrementando la reserva de protección de aportes en un total de $47.831.202.

El único objetivo de la constitución de esta reserva, es con fines de absorber pérdidas futuras. Cuando esta reserva se hubiere empleado para compensar pérdidas, la primera aplicación de excedente futuros será la de establecer la reserva a nivel que tenía antes de su utilización.

NOTA No. 18 FONDOS DE DESTINACION ESPECÍFICA

Concepto Fondo para infraestructura física Fondo especial Fondos sociales capitalizados Totales

dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 29.970.953 29.970.953 0,00% 11.561.947 11.561.947 0,00% 91.021.447 91.021.447 0,00% 132.554.348 132.554.348 0 0,00%

18.1 Fondo para infraestructura física Representa la inversión realizada en la Construcción del edificio administrativo del Instituto, con cargo a la ejecución de los fondos sociales establecidos por la Asamblea General de Asociados con los excedentes de las vigencias 2016 y 2017.

18.2

Fondo Especial

Registra el valor de las apropiaciones de excedentes de ejercicios anteriores.

Registrados conforme a los estatutos de la entidad y la normatividad vigente (Circular 008/04). Fondo de carácter permanente, constituido con el fin de fortalecer el patrimonio y es irrepartible por ser un fondo constituido por ley.

18.3

Fondos sociales capitalizados

Corresponde al valor de los recursos provenientes de los fondos sociales que se destinaron a la adquisición de activos o bienes para la entidad, con el propósito de prestar servicios de carácter social a los asociados del Instituto.

NOTA No. 19 EXCEDENTES Y /O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO

Concepto Excedentes y/o pérdidas

dic-21 109.156.063

dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 68.330.289 40.825.774 59,75%

Los excedentes del ejercicio económico de 2021 presentan una variación de 59,75% respecto al registrado en el ejercicio económico 2020, producto de las operaciones

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correspondientes a los ingresos de actividades ordinarias menos los costos de prestación de servicios y gastos de la actividad de enseñanza.

El excedente operacional participa en el excedente del ejercicio económico 2021 así: Ingresos por actividades ordinarias por $1.989.488.262,20 menos costo de ventas en la prestación de servicios de $1.137.982.789,00 menos gastos de administración por $742.349.411,51.

NOTA No. 20 RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ Concepto dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa Excedentes (Ajuste Y Reconocimiento de 2.305.921.343 2.319.651.891 -13.730.548 -0,59% Activos) Pérdidas (Ajuste Y Reconocimiento de -4.680.456 -4.680.456 0 0,00% Activos) Totales 2.301.240.887 2.314.971.435 -13.730.548 -0,59%

Los ajustes resultantes de las diferencias en reconocimiento y medición, activos, pasivos y patrimonio conforme al nuevo marco normativo NIIF PYMES, en el momento de la elaboración del Estado de Situación Financiera – ESFA el 01 de enero de 2015, son los siguientes: Excedentes ü Ajuste por provisiones en el grupo de cuentas por cobrar, los cuales estaban reconocidos bajo la normatividad del Dec. 2649 de 1993 y no se reconocieron bajo normatividad NIIF. $159.499.

Pérdidas ü Ajuste por no reconocimiento del saldo de la cuenta de Diferidos en el Activo por un valor de $4.680.456.

Al realizarse la incorporación de COEDUSANGIL el día 20 de febrero de 2015, se incorporaron los saldos de esta entidad. Por lo tanto, se incluyó en la partida de excedentes de resultados acumulados por adopción por primera vez, el valor de $1.353.066.094 por ajuste al valor de las edificaciones al valor razonable.

Con motivo de la aplicación del marco técnico normativo de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia para entidades que pertenecen al grupo 2, se efectuaron los siguientes ajustes a esta cuenta de Reconocimiento por adopción primera vez: ü Se reclasificó el saldo de la cuenta de superávit por auxilios y donaciones por $1.070.760.065 partidas que venían del año 2016, y $5.111.000 partidas registradas en el 2017. conformados por los siguientes conceptos: •

Auxilio entregado por la Cooperativa para Construcción y dotación del edificio en el año 2011, donde actualmente se ejercen actividades de formación del Instituto MFRA y del Colegio Cooperativo, por valor de $1.033.923.858.

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•

Auxilios recibidos por COEDUSANGIL antes de la incorporación con Institutito Coomuldesa por valor de $36.836.207 • Aporte entregado por la Creadora en el año 1.998 por valor de $5.000.000 • Auxilio entregado por la Creadora para realizar inversión en la Cooperativa de Caficultores por valor de $111.000 ü Esta cuenta al cierre del 2021, presenta una disminución total de $123.175.315, con motivo de las estimaciones a las depreciaciones de los activos fijos adquiridos con los recursos de las donaciones recibidas y utilizados en el objeto social de la entidad, partidas que fueron re expresadas en el periodo 2017 y contabilizadas en el año 2018, y corresponde a los siguientes periodos: febrero 20 /2015 diciembre 31/2015 diciembre 31/2016 diciembre 31/2017 Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021

$ 3.061.630 $ 21.123.200 $ 19.945.283 $ 15.906.508 $ 15.891.120 $ 17.326.986 $ 16.190.040 $ 13.730.548

Para un total de $2.301.240.887 en RESULTADOS ACUMULADOS POR ADOPCIÓN A NIIF NOTA No. 21 OTRO RESULTADO INTEGRAL Concepto dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa Por Revaluación de Propiedad, Planta 1.027.386.060 1.027.386.060 0 0% y Equipo Totales 1.027.386.060 1.027.386.060 0 0%

Durante el año 2021 no se realizó avalúo a las propiedades, ni existieron indicios para considerar una revaluación en los activos de la Entidad. Durante el año 2019, se realizó avalúo técnico al terreno y edificaciones del Instituto Coomuldesa I.A.C., dejando como resultado una revaluación en el valor del terreno urbano por $860.550.000 y de las edificaciones por $166.836.060.

NOTA No. 22 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES Conceptos dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa Excedentes de ejercicios anteriores 123.175.315 109.444.767 13.730.548 12,55% Pérdidas de ejercicios anteriores - 70.605.504 - 70.605.504 0,00% TOTAL 52.569.811 38.839.263 13.730.548 35,35%

Los excedentes acumulados hacen referencia al valor de las depreciaciones de los activos fijos adquiridos con los auxilios entregados por la Cooperativa antes de la

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Adopción a las Normas de Información Financiera, la cual al cierre del ejercicio 2021 asciende a $123.175.315, con cargo a los Excedentes por resultados acumulados por adopción por primera vez a NIIF. Por su parte, las pérdidas de ejercicios anteriores corresponden a la pérdida del ejercicio inmediatamente anterior.

NOTA No. 23 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL INDIVIDUAL Estado de Resultado Integral Individual Ingresos Actividades Ordinarias Costo de Ventas y Prestación de servicios Gastos De Administración Excedente Neto del Ejercicio

dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 1.989.488.262 2.078.698.905 -89.210.643 -4,29% 1.137.982.789 1.198.330.336 -60.347.547 -5,04% 742.349.411 812.038.281 -69.688.870 -8,58% 109.156.063 68.330.289 40.825.774 59,75%

NOTA No. 24 INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS Los ingresos originados por actividades ordinarias agrupan las cuentas que representan los beneficios operativos y financieros que percibe el Instituto, en el desarrollo del giro normal de su actividad a 31 de diciembre de 2021, los ingresos por actividades ordinarias están conformados de la siguiente manera: Concepto dic-21 dic-20 Ingresos por actividades de enseñanza 1.879.925.599 2.012.312.461 Devoluciones, rebajas y descuentos - 88.758.980 - 155.395.413 Intereses Cuentas Bancarias 6.908.233 1.368.798 Inversiones constitución en aportes sociales 270.587 895.434 Recuperaciones por Deterioro de Deudores por 19.898.594 1.223.007 prestación de servicios Recuperaciones por deterioro de otras cuentas 1.140.000 por cobrar Ingresos administrativos (aprovechamientos y 6.960.250 5.547.375 otros) Servicios diferentes al objeto social (Alquiler 1.356.700 2.504.203 de salones, publicidad, otros arrendamientos) Indemnizaciones (incapacidades y licencias) 1.269.779 Subvenciones 161.787.279 208.973.260 Totales 1.989.488.262 2.078.698.905

Var. Absoluta Var. Relativa - 132.386.862 -6,58% 66.636.433 -42,88% 5.539.435 404,69% 624.847 -69,78% 18.675.587

1527,02%

1.140.000

100,00%

1.412.875

25,47%

-

1.147.503

-45,82%

-

1.269.779 47.185.981 -89.210.643

-100,00% -22,58% -4,29%

La actividad principal y que genera más ingresos para el Instituto, es la de Enseñanza con un 90% sobre el total de ingresos ordinarios, seguido de las subvenciones del gobierno amortizadas durante el año 2021 que alcanzan una participación del 8%.

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Durante la vigencia 2021, el Instituto Coomuldesa I.A.C. reconoció como Subvenciones del Gobierno, la amortización de una parte de los auxilios dados por Coomuldesa por un valor de $112.715.871. Así mismo, se percibieron ingresos por este concepto, derivados del beneficio del Programa de Apoyo al Empleo Formal (PAEF), creado por el Gobierno Nacional como un apoyo a las entidades por pandemia del Covid-19, el cual benefició al Instituto en el mes de diciembre, alcanzando la suma de $13.618.000. Del Gobierno Nacional también se recibieron ingresos por otro programa llamado SACÚDETE, por un valor de $908.524. El Instituto Coomuldesa recibió por parte de RESANDER un bono de $900.000, valor que fue llevado a subvenciones, con el cual se compró implementos para Medios Audiovisuales. Coomuldesa giró al Instituto Coomuldesa un auxilio por $33.644.884 para el proyecto NTC 5555 del Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador, para las adecuaciones de redes y dotación salas de informática.

24.1 Ingresos por centro de costos Centro de costos Gestión Social y de Proyectos Instituto Coomuldesa MFRA Colegio Cooperativo Dirección General TOTAL

dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 657.635.075 550.392.801 107.242.274 19,48% 292.566.377 287.960.723 4.605.654 1,60% 920.231.897 1.038.797.579 -118.565.682 -11,41% 119.054.913 201.547.803 -82.492.890 -40,93% 1.989.488.262 2.078.698.905 -89.210.643 -4,29%

En relación al ejercicio económico 2020, los ingresos totales disminuyeron $89.210.643, equivalentes al 4,29%.

Gestión Social y de Proyectos aumentó en más de $100 millones (19,48%), toda vez que después de la pandemia COVID 19, se retomaron actividades.

El Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador alcanzó un total de matrículas de 184 para el año 2021. Adicionalmente, las actividades académicas para el ejercicio 2021 no fueron completadas al 100%, razón por la cual tiene pendiente de amortizar ingresos diferidos por valor de $3.299.856.

Por su parte, el Colegio Cooperativo muestra una disminución en sus ingresos de $118,5 millones (11,41%). Esta unidad contó con 47 estudiantes menos que la vigencia inmediatamente anterior.

24.2 Promedio de Ingreso por valoración en inversiones Concepto

dic-21

Intereses Cuentas Bancarias Inversiones constitución en aportes sociales TOTAL

6.908.233 270.587 7.178.820

dic-20 1.368.798 895.434 2.264.232

Promedio Anual 4.138.516 583.011 4.721.526

Para la vigencia 2021, no se percibieron ingresos por inversiones en instrumentos equivalentes al efectivo, ni en inversiones contabilizadas al costo amortizado, debido a

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que no se mantuvieron en dicha vigencia. Por su parte, los rendimientos financieros en las cuentas de ahorro ascendieron a $6.908.233, superior a lo generado en el año 2020.

Las inversiones en aportes sociales en entidades del sector solidario, registraron un total de $270.587.

NOTA No. 25 COSTOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS Concepto dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa Costos de ventas y de prestación 1.137.982.789 1.198.330.336 -60.347.547 -5,04% de servicios

Los costos presentan una disminución del 5,04%, guardando proporción con la disminución en los ingresos.

Los costos se detallan de la siguiente manera: Concepto Costos de personal Honorarios Servicios temporales Arrendamientos Seguros Mantenimientos y adecuaciones

Servicios públicos Papelería y útiles de oficina Bienestar social Publicidad y propaganda Costo de actividades Servicio de vigilancia Sistematización Activos de menor cuantía Otros costos Totales

dic-21 dic-20 596.565.012 752.452.075 78.010.800 68.877.000 35.662.499 25.565.860 3.394.200 4.127.925 1.992.554 5.355.023 43.747.110 23.139.025 22.951.510 20.507.728 10.837.491 19.241.085 15.464.696 4.676.786 1.829.500 8.055.700 268.449.316 198.722.955 25.729.213 28.181.967 20.587.442 10.834.671 2.715.105 14.132.861 10.046.341 14.459.675 1.137.982.789 1.198.330.336

Var. Absoluta Var. Relativa - 155.887.063 -20,72% 9.133.800 13,26% 10.096.639 39,49% 733.725 -17,77% 3.362.469 -62,79% 20.608.085 89,06% 2.443.782 11,92% 8.403.594 -43,68% 10.787.910 230,67% 6.226.200 -77,29% 69.726.361 35,09% 2.452.754 -8,70% 9.752.771 90,01% - 11.417.756 -80,79% 4.413.334 -30,52% -60.347.547 -5,04%

El rubro que mas participación tiene sobre el total de los costos, es el de personal, que representa más del 52%, seguido por el costo de actividades que participa con el 24%.

Las variaciones más significativas se presentan en: Bienestar Social (230,67%), Sistematización (90,01%), Mantenimiento y adecuaciones (89,06%), Activos de menor cuantía (-80,79%), Publicidad y propaganda (-77,29%), Seguros (-62,79%), Papelería y útiles de oficina (-43,68%). En general, los costos disminuyeron en un 5,04% con relación al año 2020.

25.1 Costos de ventas y de prestación de servicios por centro de costos

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Centro de costos Gestión Social y de Proyectos Instituto Coomuldesa MFRA Colegio Cooperativo Dirección General TOTAL

dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 335.026.902 329.804.381 5.222.521 1,58% 167.831.427 181.969.260 -14.137.833 -7,77% 635.124.460 682.349.286 -47.224.826 -6,92% 0 4.207.409 -4.207.409 -100,00% 1.137.982.789 1.198.330.336 -60.347.547 -5,04%

Todas las unidades del Instituto Coomuldesa I.A.C., presentan disminución en sus costos, a excepción de Gestión Social y de Proyectos, quien aumentó sus costos en un 1,58% respecto al año 2020.

El Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador disminuyó sus costos en 7,77%, frente a un aumento de ingresos en 1,60%.

El Colegio Cooperativo presenta una disminución en los costos del 6,92%, frente a una disminución de ingresos del 11,41%.

Como se analiza, Gestión Social y de Proyectos e Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador lograron aumentar sus ingresos y disminuir sus costos, lo que genera un mejor margen de rentabilidad. Caso diferente al Colegio que sus ingresos disminuyeron casi 5% más que sus costos.

NOTA No. 26 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Los gastos de administración corresponden a la totalidad de gastos que se ocasionaron en el desarrollo del objeto social de la entidad durante el ejercicio económico 2021, debidamente autorizados por la administración en concordancia con las políticas establecidas y la normatividad legal vigente.

Concepto Beneficios a Empleados Gastos Generales Gastos Financieros (Gastos bancarios y GMF) Gastos varios Totales

dic-21 dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 422.655.128 422.190.276 464.852 0,11% 140.804.808 145.731.312 -4.926.504 -3,38% 27.930.708 37.479.887

-9.549.179

-25,48%

103.851 7.344 591.494.495 605.408.819

96.507 -13.914.324

100,00% -2,30%

26.1 Beneficios a empleados.

Durante la vigencia 2021 se contó en la unidad de Dirección General con 14 funcionarios, 2 personas más que para la vigencia anterior. Y en general, se mantuvo los gastos de beneficios a empleados con respecto al año 2020, aumentando solo el 0,11%.

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Concepto Salarios (sueldo, horas extras, recargos, dominicales, auxilio transporte, prima antigüedad).

Prestaciones sociales (cesantías, intereses sobre cesantías, prima legal de servicios, vacaciones, prima extralegal y prima de vacaciones).

Aportes parafiscales (salud, pensión, ARL, Caja compensación, Sena, ICBF) Otros (viáticos, ayuda transporte, auxilios, bonificaciones, dotaciones, indemnizaciones, incapacidades, capacitación al personal, apoyo sostenimiento aprendices Sena, gastos representación, incentivos empleados) Totales

dic-21

dic-20

Var. Absoluta Var. Relativa

242.949.432 246.140.622

-3.191.190

-1,30%

92.592.190 85.456.749

7.135.441

8,35%

45.623.817 45.448.812

175.005

0,39%

41.489.689 45.144.093

-3.654.404

-8,09%

422.655.128 422.190.276

464.852

0,11%

26.2 Erogaciones representante legal del Instituto Coomuldesa I.A.C. Las erogaciones al representante legal del Instituto Coomuldesa I.A.C. a 31 de diciembre de 2021, ascienden a $82.050.356, discriminados así: Concepto Gastos de representación Salarios e Incapacidades Bonificaciones Viáticos Transporte Otros (Incentivo celular y rodamiento)

auxilio

de

Valor $5.448.000 $68.571.356 $3.424.000 $456.000 $0 $4.151.000

26.3 Gastos generales.

En cumplimiento a la Circular Básica Contable y Financiera, se revelan las partidas que presentan variación significativa y el desglose de algunos gastos considerados relevantes en el desarrollo del objeto social del Instituto.

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Concepto Honorarios Impuestos Arrendamientos Seguros Mantenimiento y reparaciones Reparaciones locativas Aseo y elementos Cafetería Servicios públicos Correo Transporte, fletes acarreos Papelería y útiles de oficina Publicidad y propaganda Contribuciones y afiliaciones Gastos de asamblea Gastos directivos y comités Gastos de comités Gastos legales Servicios temporales Servicio de vigilancia Sistematización Cuota de sostenimiento

dic-21 14.212.989 22.354.500 1.789.655 8.424.433 8.097.500 0 1.991.702 1.542.862 24.121.666 285.500 594.280 3.509.309 258.600 2.720.096 2.893.730 11.622.000 0 2.355.034 15.350.577 766.440 5.849.013 953.954

dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 12.447.424 1.765.565 14,18% 24.030.935 -1.676.435 -6,98% 2.043.745 -254.090 -12,43% 8.900.831 -476.398 -5,35% 10.693.753 -2.596.253 -24,28% 134.400 -134.400 -100,00% 1.681.531 310.171 18,45% 639.969 902.893 141,08% 22.535.792 1.585.874 7,04% 272.250 13.250 4,87% 108.400 485.880 448,23% 3.968.881 -459.572 -11,58% 720.000 -461.400 -64,08% 2.723.538 -3.442 -0,13% 2.255.400 638.330 28,30% 8.292.400 3.329.600 40,15% 299.500 -299.500 -100,00% 2.094.519 260.515 12,44% 20.731.874 -5.381.297 -25,96% 586.245 180.195 30,74% 3.905.303 1.943.710 49,77% 1.316.704 -362.750 -27,55%

Adecuación e instalación Botiquín Diferencias tributarias Bienestar social Relaciones empresariales Certificados de cámara de Activos de menor cuantía Combustibles y lubricantes Varios Totales

1.027.850 20.000 7.852 8.510.580 234.000 47.200 650.000 409.501 203.985 140.804.808

2.850.400 44.300 5.178 6.265.987 633.100 61.000 3.707.300 333.674 1.446.979 145.731.312

-1.822.550 -24.300 2.674 2.244.593 -399.100 -13.800 -3.057.300 75.827 -1.242.994 -4.926.504

-63,94% -54,85% 51,64% 35,82% -63,04% -22,62% -82,47% 22,72% -85,90% -3,38%

26.4 Honorarios.

Por concepto de Honorarios, se canceló durante el año 2021 $14.212.989 así: Federación de Empresas de la Economía Solidaria $892.500, Andrés Darío Benítez Castillo $83.300, Jenny Torres García $300.000 y DGRV $12.937.189.

26.5 Impuestos.

Durante el año 2021, los gastos por impuestos por valor de $22.354.500, corresponden a: Industria y comercio $5.485.000, a la propiedad raíz $16.869.500.

26.6 Arrendamientos.

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En el ejercicio económico 2021 se cancelaron arrendamientos de equipos de oficina (fotocopiadora), por valor de $1.789.655.

26.7 Seguros.

Por seguros el Instituto canceló $8.424.433 así: Seguro multirriesgo $6.145.164, Póliza manejo de efectivo $2.279.269 26.8 Servicios públicos.

La entidad canceló por concepto de servicios públicos en el año 2021, la suma $24.121.665,63, distribuidos de la siguiente manera: Acueducto y alcantarillado $4.609.356, Energía Eléctrica $13.361.543, Telefonía Fija $1.610.196, Telefonía Móvil $1.946.570,63, Gas $194.000 e Internet $2.400.000.

26.9 Gastos de directivos y comités.

Los gastos de directivos y comités realizados en el año 2021 por valor de $11.622.000 se distribuyen así: DIRECTIVO Junta directiva principales Junta de Vigilancia Principales Junta de Vigilancia Suplentes Total pagado a Directivos

HONORARIOS 7.776.000 2.916.000 0 10.692.000

Gastos atenciones ofrecidas (refrigerios) en reuniones de Junta Directiva $742.000 y por concepto de gastos de viaje $188.000. La Junta de Vigilancia se reunieron de manera virtual, por ende, no se incurre en gastos de viaje ni atenciones.

Junta Directiva Junta de Vigilancia TOTALES

Atenciones Gastos de Viaje 742.000 188.000 742.000 188.000

NOTA No. 27 DETERIORO Concepto Otras inversiones en instrumentos de patrimonio Deudores por prestación de servicios Otras cuentas por cobrar Totales

dic-21 1.950.000

dic-20

Var. Absoluta Var. Relativa 0

1.950.000

100,00%

6.650.358 45.297.573 100.000 1.140.000 8.700.358 46.437.573

-38.647.215 -1.040.000 -37.737.215

-85,32% -91,23% -81,26%

En cumplimiento a las disposiciones normativas sobre deterioro de cuentas por cobrar y a las políticas aprobadas por la administración para tal fin, los deudores por prestación de servicios de educación suman $6.650.358 al cierre del ejercicio económico

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2021, de los cuales $5.283.561,20 corresponden al Instituto Marco Fidel Reyes Afanador y $1.366.796,80 al Colegio Cooperativo San Gil. Este rubro fue uno de los más afectados en el año 2020 como consecuencia de la pandemia por el Covid-19. La administración evaluó el riesgo de incobrabilidad de forma individual, hallándose que, aunque sus deudas no superaban 360 días de vencimiento, sí representaban un deterioro de su valor bastante elevado, razón por la cual se decidió registrar el deterioro por el 100% del valor de la deuda. Por ende, en comparación con el 2021 varía en disminución en un 81,26% Adicionalmente, la Junta Directiva llevada a cabo el día 21 de mayo de 2021, aprobó realizar deterioro del 100% de la inversión efectuada en la Federación de Comunicación Solidaria de Colombia, teniendo en cuenta que no se ha recibido ninguna certificación de aportes, ni ha sido posible contactarnos con dicha entidad, desde el momento en que se realizaron los aportes (12/01/2016).

NOTA No. 28 AMORTIZACIONES 28.1 AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO. Concepto Licencias Totales

dic-21 2.829.000 2.829.000

dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 6.770.836 -3.941.836 -58,22% 6.770.836 -3.941.836 -58,22%

En el ejercicio económico 2021 se registraron gastos por concepto de amortizaciones a los activos intangibles y licencias, cuyo gasto se realiza en forma mensual durante la vida útil de estos.

NOTA No. 29 DEPRECIACIONES Concepto Edificaciones (PPE) Muebles y equipo de oficina Equipo de cómputo y comunicación Bienes de fondos sociales Totales

dic-21 62.204.760 53.926.326 21.883.784 1.310.688 139.325.558

dic-20 Var. Absoluta Var. Relativa 62.204.760 0 0,00% 57.995.863 -4.069.537 -7,02% 31.040.461 -9.156.677 -29,50% 2.179.969 -869.281 -39,88% 153.421.053 -14.095.495 -9,19%

Los gastos por depreciaciones se registran mensualmente durante la vida útil de los bienes muebles e inmuebles de uso en cumplimiento a las normas vigentes y políticas de la administración.

NOTA No. 30 PARTES RELACIONADAS

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En cumplimiento de la sección 33 de las NIIF PYMES, sobre informaciones a revelar con partes relacionadas, se hace referencia a las personas o entidades con quienes se relaciona el Instituto.

Las operaciones realizadas con las partes relacionadas se realizaron conforme a las disposiciones legales y políticas adoptadas por la entidad así: Para el Instituto Coomuldesa I.A.C. son partes relacionadas: • •

•

Las personas naturales o jurídicas que tengan vínculos de administración (miembros de la Junta Directiva y Junta de Vigilancia) Personal Clave de la Administración. Se considera personal clave aquellos que estén nombrados como Representante Legal, así como los suplentes y Coordinadores de división. Parentescos de Directivos, representante legal, comités, oficial de cumplimiento.

COOMULDESA, entidad que ejerce control.

Operaciones con Junta Directiva y Junta de Vigilancia: Concepto Cuentas por cobrar Cuentas por pagar Saldo Aportes Sociales Ingresos por enseñanza

dic-21

Suministros o prestación de servicios Gastos honorarios Directivos Gastos de viaje Directivos

5.151.800 426.000 10.791.102

dic-20 804.291 3.654.795 764.000 13.954.000

418.000

3.668.520

11.968.000 280.600

9.176.000 236.200

Los valores registrados en la tabla anterior, incluyen los saldos de cuentas por cobrar, cuentas por pagar y aportes sociales a nombre de los Directivos con corte al 31 de diciembre de 2021. De igual forma, contiene todos los ingresos percibidos y los gastos generados durante las vigencias 2020 y 2021, registrados a cada directivo.

Los gastos por honorarios y gastos de viaje de Directivos, se registraron contablemente de la siguiente manera:

Concepto contable Honorarios Gastos de Viaje TOTALES

Gastos Asamblea Gastos Directivos Total Concepto 1.600.000 10.368.000 11.968.000 92.600 188.000 280.600 1.692.600 10.556.000 12.248.600

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Operaciones con Representante legal y Líderes de División

Concepto Salarios - Incapacidades - h.extras Prestaciones Sociales Otros: Viáticos, ayuda transporte, auxilios, bonificaciones, dotaciones, capacitación al personal, representación, atención a empleados, incentivo a empleados.

TOTAL

dic-21 194.482.839 83.484.362

dic-20 196.082.898 74.747.274

27.290.174

23.461.800

305.257.375

294.291.972

Operaciones Realizadas con Entidades En cumplimiento de la política de Cooperación interinstitucional, el Instituto mantiene la celebración de convenios y alianzas estratégicas que le permiten generar mejores alternativas de vida y desarrollo a sus asociados, entre otros:

Entidad

Convenio o Alianza Estratégica

CENTRO MÉDICO ARDILA LULE

Descuentos en especializados

servicios

médicos

EL INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. es una Institución controlada por Coomuldesa, cuya actividad principal es la Educación, con la formación integral del ser humano mediante servicios educativos y complementarios, con fines de interés social y sin ánimo de lucro. El Instituto es el principal ejecutor de las actividades de Educación Informal y de Solidaridad, definidas por la Cooperativa en el proyecto PESEM. Los saldos de otras operaciones relacionadas, con la Cooperativa a 31 de diciembre de 2021 y 2020 son los siguientes:

Concepto Saldos en cuentas de ahorro Aportes sociales en Controladora Saldo cuentas por cobrar Saldo de obligaciones financieras Otras cuentas por pagar Aportes sociales que la Controladora tiene en el Instituto Coomuldesa

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dic-21 410.359.937 24.373.648 549.143.735 66.580.809

dic-20 385.442.591 24.103.061 217.500 779.075.189 57.169.550

29.918.391

37.830.450

NOTA No. 31 HECHOS RELEVANTES Al 31 de diciembre de 2021, se presentaron los siguientes hechos relevantes que influyeron en las operaciones individuales del Instituto Coomuldesa I.A.C.: •

El brote epidémico de COVID-19 surgido en Wuhan (China) extendido a nivel mundial, desató una crisis económica que terminó afectando significativamente al Instituto Coomuldesa I.A.C., en términos económicos, para el periodo 2021 aún las consecuencias se ven reflejados en diferentes aspectos, unos han mejorado y otros están en recuperación lenta: o Disminución en la generación de ingresos, al disminuir el número de estudiantes en el Colegio Cooperativo y en el Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador. La recuperación ha sido lenta y afectó económicamente a los acudientes tanto del Colegio como del Instituto. o Así mismo, en el año 2021 se volvió a alquilar la cancha sintética y por este concepto hubo ingresos cerca de $3.100.000, igualmente, se estuvo alquilando espacio para clases de ping pong del cual generó ingresos por $2.870.000. o Hubo recuperación de cartera y mejoramiento en el hábito de pago de la mayoría de los padres de familia o acudientes financieros de los estudiantes del Colegio Cooperativo. o En el 2021 del Gobierno Nacional mediante su Programa de Apoyo al Empleo Formal (PAEF), del cual fue beneficiario el Instituto Coomuldesa I.A.C. por un valor total de $13.618.000. Mediante el programa SACÚDETE, al cual el Instituto también aplicó, se recibió la suma de $908.524. o Por parte de Gestión Social y de Proyectos, se buscaron alternativas para realizar actividades nuevas de impacto social, como Diciembre Solidario, ECO-SUPER JUNIOR, donaciones a Hogares de Bienestar, las cuales mediante un nuevo camino llegaron a impactar a la comunidad.

NOTA No. 32 HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERÍODO SOBRE EL QUE SE INFORMA El Instituto, no presenta modificaciones en la información a la fecha de presentación, de igual forma, no existen hechos posteriores que generen ajustes a la información reportada.

NOTA No. 33 GOBIERNO CORPORATIVO La Junta Directiva y la Dirección Ejecutiva del Instituto Coomuldesa I.A.C., están al tanto de la responsabilidad en el manejo de los riesgos y se encuentran debidamente enterados de la estructura, procesos y actividades del negocio, además han brindado el apoyo necesario y el seguimiento debido al riesgo propio de la actividad de la Entidad,

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para lo cual han fijado políticas y procedimientos. Informamos que las auditorías realizadas tanto a nivel interno como externo, han verificado que la contabilización de las operaciones se realiza de manera rápida y precisa, evitando que se presenten errores que puedan significar pérdidas o utilidades equivocadas y en cuanto a las actividades de la entidad, han detectado hallazgos a los que la administración programa su ajuste o corrección. Por su parte, la Revisoría Fiscal está al tanto de las operaciones de la Entidad y ha realizado las verificaciones y recomendaciones respectivas, las cuales han sido acatadas de forma inmediata.

ESTRUCTURA DE LA DIRECCIÓN Y ADMINISTRACIÓN. La Dirección y Administración del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., está a cargo de la Asamblea General, la Junta Directiva y el Director Ejecutivo: a.-) Asamblea General: La Asamblea General es el máximo órgano de dirección del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., cuyas determinaciones son obligatorias para todos los integrantes de la Entidad, siempre que se tomen de conformidad con la ley, los presentes estatutos y su respectivo reglamento. La Asamblea General está constituida por las siguientes personas: 1. Los integrantes del Consejo de Administración principales y suplentes de la Creadora. 2. Cuatro representantes de asociados, designados según lo determina el artículo noveno (9°) del estatuto. 3. El Representante Legal de la Creadora con su respectivo suplente. La Asamblea General se reunirá ordinariamente cada año y extraordinariamente cuando así lo determine la Junta Directiva, en la forma y los términos previstos en la ley, el presente estatuto y su respectivo reglamento. b.-) JUNTA DIRECTIVA: La Junta Directiva es el máximo organismo de administración del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., sujeta a los estatutos y a la Asamblea General, está integrada por cinco (5) miembros principales y sus respectivos suplentes. c.-) DIRECTOR EJECUTIVO: El Director Ejecutivo es el Representante Legal del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., principal ejecutor de las decisiones que tome la Junta Directiva, jefe de la administración y superior jerárquico de todos los empleados de la Entidad. Es nombrado por la junta Directiva y podrá ser removido de acuerdo a las normas legales. La Junta Directiva podrá designarle un suplente que lo reemplace en caso de ausencia temporal o permanente.

POLÍTICAS Y DIVISIÓN DE FUNCIONES: El INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., en el último año, se caracterizó por mantener actualizados los manuales de funciones y la documentación de los diversos procesos.

También por la elaboración y adecuación de las políticas para la funcionalidad de cada una de las divisiones y de los cargos establecidos, evidenciándose el trabajo en equipo tanto de la Junta Directiva, Dirección Ejecutiva, Líderes de División, Jefes de Área, Secretarías, Docentes y demás empleados, juntando esfuerzos para obtener buenos resultados dando cumplimiento, en cuanto ha sido posible, a las metas establecidas en la planeación estratégica.

INFORMES PERIÓDICOS PRESENTADOS A LA JUNTA DIRECTIVA: Basados en los estatutos y las normas vigentes, la Junta Directiva se reúne ordinariamente cada dos meses, siendo convocada por el presidente para un día, sitio

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y hora determinados y extraordinariamente, a criterio del presidente, cuando hay asuntos de importancia que deban ser tratados con urgencia.

La Dirección Ejecutiva, presenta a la Junta Directiva, para su estudio y aprobación los estados financieros separados y el informe de gestión.

ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL: Con el propósito de facilitar el cumplimiento de la misión y visión de la Entidad, se diseñó una estructura organizacional de planta, basada en la independencia responsable de las diferentes divisiones acompañada de procesos, enfocada y dirigidas hacia el servicio del asociado, conformado a lo largo del año, por 41 empleados, liderados por la Representación Legal con el máximo nivel de responsabilidad frente a la gestión encomendada por la Junta Directiva.

Los empleados hacen parte de una estructura organizacional plana dividida en seis divisiones así: Administrativa, Financiera, Comercial, Gestión Social y de Proyectos, Instituto Coomuldesa Marco Fidel Reyes Afanador y Colegio Cooperativo, las cuales tienen subordinación directa con la Dirección Ejecutiva. Las divisiones descritas anteriormente actúan con independencia, pero desde el punto de vista funcional son dependientes entre sí, con el fin de lograr el cumplimiento de la misión, visión y la Planeación Estratégica de la Entidad.

RECURSO HUMANO: El Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” dispone de un equipo de recurso humano calificado, debidamente capacitado, con formación ética y profesional, con entrenamiento y con experiencia en el sector educativo, cooperativo y tradicional, comprometidos a recibir capacitación permanente en materia de formación, en relación con las funciones desempeñadas en las diferentes áreas operativas y ejecutivas, en donde el talento humano está catalogado como un factor determinante en el cumplimiento de las metas y demás propósitos planteados por la Entidad.

POLÍTICAS DE LA GESTIÓN INFORMÁTICA: El “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” cuenta con un conjunto de elementos de hardware y de software que combinados operacionalmente brindan el soporte al flujo de la información la cual está permanente en actualización, en búsqueda de alcanzar un sistema controlable, administrable y confiable, que permita proteger los activos tecnológicos instalados y la protección de la información de cada una de sus áreas.

La continua actualización permite el reemplazo de tecnologías obsoletas por otras más robustas y con mejores capacidades que redundan en una red fiable y segura, permitiendo alcanzar los objetivos trazados por la Entidad.

METODOLOGÍA PARA MEDICIÓN Y REVELACIÓN DE RIESGOS: Fundamentados en la normativa nacional del Código Penal Colombiano, Ley 599 de 2000, la circular externa 04 de enero de 2.017, la circular externa 14 de diciembre de Página 101 de 108

2.018, y la circular externa 32 del 13 de septiembre de 2021, emitidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria, las cuales establecen las instrucciones para la administración del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo en las organizaciones de la Economía Solidaria, vigiladas por la Superintendencia de la Economía Solidaria y atendiendo los estándares internacionales proferidos por GAFI – GAFILAT (Grupo de Acción Financiera Internacional - Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica); sobre implementación efectiva de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva y otras amenazas a la integridad del sistema financiero internacional, el INSTITUTO COOMULDESA I.A.C. adoptó el Manual Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT. Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo: 1. El Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” implementó el Sistema de Administración del Terrorismo (SARLAFT), ajustado a lineamientos externos actuales.

2. El SARLAFT implementado en el Instituto, incluye políticas y procedimientos para la identificación y conocimiento de los asociados, clientes, usuarios y/o proveedores, de sus actividades económicas y el origen de sus recursos, exigiendo una mayor y debida diligencia de conocimiento, para personas que presenten mayor nivel de riesgo, entre ellas, las personas Expuestas Políticamente (PEP).

3. El monitoreo ayuda a evitar operaciones con personas vinculadas con la lista o OFAC (Office Of Foreing Asset Control), la ONU (Organización de las Naciones Unidas) y otras fuentes.

4. El Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” cuenta con políticas y procedimientos para identificar operaciones inusuales y para la determinación y reporte de operaciones sospechosas (ROS) a la UIAF. Las políticas para la prevención y control del Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo, aplican a todas las operaciones y transacciones nacionales e internacionales de la empresa.

5. El Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” cuenta con un Oficial de Cumplimiento principal y suplente, responsables de gestionar este riesgo y ejecutan el plan anual de capacitación para la gestión de este riesgo.

6. El Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” consolida y monitorea los datos de asociados para evitar vínculos con personas que desarrollen actividades relacionadas con países de mayor riesgo publicados con GAFI y/o que tengan sanciones financieras dirigidas (lista ONU).

7. El Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “INSTITUTO COOMULDESA I.A.C.” cuenta con una matriz de riesgo para LAFT para identificar y controlar los eventos de riesgo de LAFT, lo cual se mide y monitorea acorde al SARLAFT. REVISORÍA FISCAL:

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La Revisoría Fiscal del Instituto, emite informes acompañados de recomendaciones, que la administración acoge con el fin de optimizar sus procesos. Estos informes dirigidos a la Junta Directiva y a la Dirección Ejecutiva, son conocidos en las reuniones periódicas de Junta Directiva, donde se analizan, dejando constancia de ello en el acta respectiva.

NOTA No. 34 PRINCIPALES INDICADORES FINANCIEROS El comportamiento financiero y condición económica del Instituto a través de algunos indicadores financieros considerados relevantes, se relacionan a continuación los cuales son comparados con los ejercicios terminados en 2021-2020: Presentamos el comportamiento financiero y condición económica de la empresa a través de los siguientes indicadores debidamente comentados y comparados con los ejercicios terminados en 2021-2020.

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INFRAESTRUCTURA

2021 2020 63171,10% 4901,99% Para determinar este indicador se tuvo en cuenta el total del patrimonio $3.857.090.552, con relación a los aportes sociales $61.057.941, el cual refleja una estructura patrimonial adecuada, que garantiza la protección de los aportes sociales.

QUEBRANTAMIENTO PATRIMONIAL

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EFICIENCIA OPERACIONAL

2021 2020 5,49% 3,29% El margen operacional es del 5,49%, teniendo en cuenta como referencia el total de ingresos operacionales $1.989.488.262 descontando los gastos de administración $742.349.411 y los costos de ventas de $1.137.982.789. Con relación al año 2020, se presentó un aumento de 2,20 puntos.

MARGEN OPERACIONAL

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RENTABILIDAD

2021 2020 2,83% 1,81% El rendimiento que obtiene la empresa respecto al total del patrimonio al cierre del periodo dic/31/21, es del 2,83%. Considerando los excedentes del período $109.156.063 con relación al patrimonio $3.857.090.552.

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

2021 2020 1,63% 1,03% La rentabilidad del activo al corte de dic/31/2021 es positiva, al presentar un indicador de 1,63% es decir, tomando como base un resultado de $109.156.063 y un activo total de 6.712.662.740.

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

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NOTA No. 35 AUTORIZACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS El 18 de febrero de 2022, los miembros de la Junta Directiva del Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa – Instituto Coomuldesa I.A.C.; mediante Acta No. 088/022, autorizaron para su publicación y presentación a la Asamblea General Ordinaria de Asociados los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2021, así como sus notas explicativas.

Fdo.

SANDRA YANET ESTEVEZ MEDINA Directora Ejecutiva

Fdo.

ELIANA SOCORRO SOTO DELGADILLO Contador Público T.P. 170246-T

Fdo. ISABEL VILLAMIZAR GARCIA Contador Público TP. 45649-T Revisor Fiscal

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CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUALES AÑO 2021 San Gil, 13 de enero de 2022 Señores: ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa San Gil Respetados Señores, Los suscritos Representante Legal y Contador Público del Instituto de Formación y Desarrollo Social Coomuldesa “Instituto Coomuldesa I.A.C.”, Nit 804.006.750-1, certificamos que hemos preparado los siguiente Estados Financieros Individuales: • • • •

Estado de Situación Financiera Individual a 31 de diciembre de 2021.

Estado de Resultado Integral Individual para el período del 1° de enero a 31 de diciembre de 2021.

Estado de Cambios en el Patrimonio Individual a 31 de diciembre de 2021.

Estado de Flujos de Efectivo Individual a 31 de diciembre de 2021.

Los Estados Financieros se presentan comparados con el mismo período de 2020, de acuerdo con el Decreto 2420 de 2015 (Decreto Único Reglamentario de la Contabilidad en Colombia) modificado por el Decreto 2496 de 2015, la Circular Básica Contable y Financiera actualizada por medio de la Circular Externa 22 de 2020 y la Circular Básica Jurídica, actualizada por medio de Circular Externa 20 de 2020 de la Superintendencia de Economía Solidaria y demás actos administrativos y gubernamentales sobre la materia y el sector solidario, incluyendo sus correspondientes Notas Explicativas que forman un todo invisible con estos.

Los principios de reconocimiento, medición, presentación y revelación han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la situación financiera y el resultado del período de la Entidad a 31 de diciembre de 2021.

Que para la emisión de los Estados Financieros del Instituto Coomuldesa I.A.C.: Situación Financiera, Resultado Integral, Cambios en el Patrimonio y Flujos de Efectivo, por los años terminados a 31 de diciembre de 2020 y 2021, se han verificado las afirmaciones contenidas en ellos, de acuerdo con las disposiciones legales y que dichos Estados Financieros han sido tomados fielmente de los libros contables, por consiguiente:

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Los activos y pasivos del Instituto Coomuldesa I.A.C., existían en la fecha de corte y las transacciones se han realizado durante el período. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos por los importes apropiados.

Los hechos económicos han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

No se han presentado hechos posteriores a la fecha sobre la cual se informa, en el curso del período que requieran ajustes o revelaciones en los Estados Financieros o en las Notas subsecuentes.

El Instituto Coomuldesa I.A.C., ha cumplido con las normas de seguridad social exigidas en el Decreto 1406 de 1999 y los decretos que lo modifiquen, Decreto 2236 de 1999, Decreto 1636 de 2006, Decreto 1670 de 2007, Decreto 2943 de 2013, Decreto 1072 de 2015 modificado por el Decreto 1528 de 2015 y los demás decretos reglamentarios vigentes, se han realizado el pago oportuno de las obligaciones parafiscales.

En cumplimiento del artículo 1° de la Ley 603 de 2000, certificamos que el Software utilizado tiene la licencia correspondiente y cumple por lo tanto con las normas de derecho de autor.

Las cifras presentadas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares contables respectivos.

Los hechos económicos se encuentran debidamente reflejados en los Estados Financieros y las Notas de Revelación son parte integral de los mismos.

La preparación y presentación de los Estados Financieros se encuentran libres de errores de importancia material, ya sea por error o fraude.

Los valores y existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones son registrados de acuerdo a los documentos soporte debidamente autorizados por la administración.

La información contable y financiera (Soportes, comprobantes, libros contables, consulta aplicativos contables y financieros) fueron suministrados en su totalidad a la Revisoría Fiscal y los entes supervisores que lo requirieron, para sus respectivos chequeos y revisiones de las operaciones realizadas en el transcurso de los ejercicios económicos terminados al 31 de diciembre de 2021 y 2020.

Expedida en San gil, a los trece (13) días del mes de enero de dos mil veintidós (2022) Atentamente,

Fdo.

Fdo.

Representante Legal

Contador Público

SANDRA YANET ESTÉVEZ MEDINA

ELIANA SOCORRO SOTO DELGADILLO

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PROYECTO DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES COOPERATIVOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO DEL AÑO 2021 EXCEDENTES NETOS DEL EJERCICIO…………………………………$ 109.156.063 Compensación pérdidas de ejercicios anteriores (Aplicación del artículo 55 – Ley 79/88) ...……………………………………$

70.605.504

TOTAL EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO A DISTRIBUIR …….$ 38.550.559 A/ RESERVAS ……………………………………………………$ 7.710.111,8 Protección de Aportes Sociales 20%..................$7.710.111,8 B/ FONDOS SOCIALES ……………………………………….$ 30.840.447,2 Fondo de Educación 50% ………………………$15.420.223,6 Fondo de Solidaridad 50% ………………. ……$15.420.223,6 SUMAS IGUALES ………………………………………………$38.550.559

$38.550.559

El presente Proyecto de Aplicación de Excedentes cooperativos correspondientes al Estado de Resultados Integral Individual NIIF PYMES, Fue elaborado de conformidad con las disposiciones legales contempladas en la ley 79 de 1988 artículo 54, el decreto 640 de marzo de 2005 y a los artículos 25 y 26 del Estatuto de la entidad.

De acuerdo con la Ley 1819/2016 el impuesto de Renta, será tomado en su totalidad del Fondo de Educación y Solidaridad.

Este Proyecto de Distribución de Excedentes, fue estudiado y aprobado en primera instancia por la Junta Directiva del INSTITUTO COOMULDESA I.A.C., en sesión ordinaria del día 18 de febrero del año 2022, según consta Acta No. 088/022 de la misma fecha.

Fdo.

ROBINSON A. VARGAS CRISTANCHO Presidente

Fdo.

SANDRA YANET ESTÉVEZ MEDINA Directora Ejecutiva

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