Ă…rsredovisning 2009
innehåll
2
· årsredovisning
Lärdomar för framtiden
3
Sammanfattning av FI:s kärnverksamhet och kostnader
6
6
Finansinspektionens huvudsakliga mål, uppgifter och verksamhet i sammandrag
organisation och ledning
8
FI:s organisation
8
verksamhetens utveckling
10
Intern styrning och kontroll Kompetensförsörjning Sjukfrånvaro 2009 Mål och nyckeltal FI:s övergripande uppgifter och mål FI:s huvudsakliga ansvarsområden
10 10 11 11 11 12
Finansiell redovisning
32
Resultaträkning
33
Balansräkning
34
anslagsRedovisning
36
TilläGgsupplysningar och noter
37
Sammanställning över väsentliga uppgifter
41
FINANSINSPEKTIONEN
Foto: Dan Coleman
Lärdomar för framtiden Martin Andersson, generaldirektör
2009 blev ett händelserikt år, präglat av finanskrisens efterdy
ningar och behovet av att dra lärdomar för framtiden. Stundtals har det varit både intensivt och mödosamt, men jag vågar påstå att det hårda arbetet bidragit till att Sverige kommit lindrigare ur krisen än vad många fruktade när molnen var som mörkast. Under våren påminde den isländska kraschen och osäkerheten i Bal tikum om att krisens effekter var långt ifrån över. Ett effektivt och målmedvetet arbete bidrog till att Sverige lyckades begränsa de finan siella förlusterna. Hösten blev en tid för utvärdering; att kritiskt granska krisens orsaker och lära för framtiden. Regleringsfrågorna hamnade i blickfånget. I Sverige, EU och på den globala arenan pågick ett intensivt arbete för att ta fram ett nytt regelverk och utveckla nya former för samarbete. Finansmarknadsfrågorna fick därför hög prioritet under det svenska ordförandeskapet i EU, ett arbete där Finansinspektionen deltog aktivt.
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
3
Arbetet med nya regelverk har tagit många former. Finansinspektio nens nya regler för rörlig ersättning på den svenska finansmarknaden trädde i kraft den 1 januari 2010. På försäkringsområdet har vi arbetat hårt med Solvens 2 som syftar till att stärka sambandet mellan solvens krav och risker, och bidra till ett bättre konsumentskydd. Under året har Finansinspektionen även haft i uppdrag att utvärdera effekterna av regeringens stödåtgärder till banksektorn i samband med finanskrisen. Ett grundläggande motiv har varit att säkerställa att regeringens åtgärder får genomslag på exempelvis låneräntor och tillgång till krediter för hushåll och företag. Sist men inte minst har vi lagt stor energi på konsumentområdet. Finansinspektionen har utvecklat utbildningsmaterial i finanskunskap för olika medborgargrupper. Det bidrar inte bara till ett förstärkt skydd för konsumenten utan på sikt också till en effektivare finans marknad. Internationaliserad tillsyn
Tillsynsmyndigheter världen över kan dra många lärdomar från den dramatiska period vi upplevt. En är insikten om att tillsyn måste utgå från ett internationellt perspektiv. Det gäller inte minst ett litet land som Sverige med en starkt internationaliserad finanssektor. Just nu pågår en reformering av tillsynsarbetet inom EU. Målet är att etablera en högre och jämnare kvalitet och samtidigt skapa ett effektivt system för samverkan. Det svenska ordförandeskapet satte dessa frågor högt på dagord ningen. Under året kom medlemsländerna också överens om att skapa tre EU-myndigheter för att förbättra och förenkla den internationella samverkan. De nya myndigheterna byggs upp under 2010. Finanskrisen har visat att de internationella regelverk som omger finansmarknaderna behöver utvecklas. Det gäller till exempel kapi taltäckningsreglerna. Baselkommittén har nyligen lagt fram en rad förslag som bland annat rör kraven på bankernas likviditetsberedskap. Finansinspektionen deltar i arbetet med stort engagemang. Det internationella arbetet för att reglera bonusar och andra ersätt ningar har varit intensivt under 2009. Nya ramverk som ska premiera långsiktighet framför kortsiktigt risktagande har tagits fram. Under hösten omsatte Finansinspektionen ramverket till svenska regler som trädde i kraft vid årsskiftet. Utveckling av FI
I augusti trädde Finansinspektionens nya organisation i kraft. Syftet har varit att få tydligare ansvarsförhållanden och tydligare koppling
4
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
till finanssektorns olika delar. Processer, styrning och ledarskap utvecklas för att ytterligare höja kvaliteten och effektiviteten. Finans inspektionen är beroende av att kompetenser på många olika områden samverkar effektivt. Det ställer stora krav på vår organisation och vårt arbetssätt. Vårt uppdrag kommer ytterst från medborgarna. Stabiliteten och konsumentskyddet är grundläggande samhällsintressen. Därför är det viktigt att fler förstår varför vi finns och vad vi gör. Ett mål är därför att hitta nya sätt att sprida kunskap om vår verksamhet. Den nya Riskrapporten är en central del i det arbetet. Den kommer att styra våra prioriteringar, men också underlätta dialogen med finansmarkna den och allmänheten. Nya förutsättningar
Vi har en tid av förändring framför oss. Tillsynsarbetet förändras. Befintliga regelverk skärps och nya regler tillkommer. Tillsammans med ett ökat fokus på internationellt samarbete kommer det att prägla vårt arbete de närmaste åren. Finansinspektionen står utan tvekan inför en stor, viktig och spännande utmaning.
Martin Andersson Generaldirektör
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
5
Sammanfattning av FI:s kärnverksamhet och kostnader Finansinspektionens huvudsakliga mål, uppgifter och verksamhet i sammandrag FI:s övergripande uppgifter och mål FI ska bidra till ett stabilt och väl fungerande finansiellt system och till konsumentskyddet på det finansiella området. De åtgärder som vidtas ska vägas mot eventuella negativa effekter på det finansiella systemets effektivitet.
Målet till större delen uppfyllt
Den finansiella krisen bedarrade gradvis under första halvåret, men början av året var turbulent med svåra finansieringsförhållanden för banksektorn. Under andra halvåret stabiliserades marknadsförhållandena men kreditförlusterna var fortsatt höga. FI har i nära samarbete med regeringen och andra myndigheter i Sverige och utomlands agerat och hanterat de finansiella störningarna. Det finansiella systemets motståndskraft mot förnyad stress på marknaderna har stärkts betydligt under 2009. Bland annat har de fyra storbankerna stärkt sina kapitalbaser. FI betraktar nu systemets motståndskraft som tillfredsställande. De finansiella aktörernas åtaganden gentemot kunder har under året kunnat infrias. Skulle en ny marknadsoro uppstå kan dock vissa företag på nytt bli beroende av stöd från staten och Riksbanken. Därför är det viktigt att tillsynsaktiviteterna styrs utifrån ett riskperpektiv, vilket FI:s nya riskrapport, som publicerades under hösten, skapat bättre förutsättningar för. FI har också bidragit till ett ökat konsumentskydd genom utbildningsinsatser och undersökningar av behovet av förbättringar på området. FI konstaterar sammanfattningsvis att 2009 varit ett år som präglats av finanskrisen, men att FI genom sin verksamhet ändå bidragit till ett stabilt och välfungerande finansiellt system, varför målet kan anses uppfyllt. Frågan kan dock ställas om effekterna kunnat mildras om FI hade vidtagit kraftfulla åtgärder för några år sedan, speciellt vad gäller kreditexpansionen i de baltiska länderna.
FI:s huvudsakliga ansvarsområden FI:s övergripande verksamhet är tillsyn som delas in i ansvarsområdena operativ tillsyn, regelgivning och tillstånd. Tillsynen bedrivs utifrån ett stabilitets- och konsumentperspektiv. En stor del av verksamheten är relaterad till arbetet inom EU och annan internationell verksamhet. I verksamheten ska FI särskilt svara för att följa och analysera utvecklingen. För regelgivningen gäller dessutom att de föreskrifter och allmänna råd som myndigheten meddelar är kostnadseffektiva och enkla att följa för medborgare och företag. Ansvaret för den operativa tillsynen har utövats på följande sätt
För FI är det väsentligt med effektiva processer för prioritering och genomförande av tillsynsaktiviteter, och myndigheten efterstävar fortlöpande förbättringar. För riskanalyser och prioriteringarna fyller stresstester av banker och försäkringsbolag en viktig funktion. Den offentliga redovisningen av stresstesterna ger dessutom allmänheten en uppfattning om stabiliteten i det finansiella systemet och stärker marknadsdisciplinen genom att analytiker och investerare får ytterligare information om företagens risker. Riskbedömningen av företagen har således fungerat som ett grundläggande prioriteringsverktyg i tillsynen, men även olika produkters komplexitet. FI har under 2009 genomfört ett betydande antal undersökningar vilka i flera fall lett till ingripanden. Undersökningarna omfattar såväl frågor som rör systemstabilitet som konsumentskydd. Den totala kostnaden för den operativa tillsynen är 173 345 tkr.
Ansvaret för regelgivningen har utövats på följande sätt
6
· årsredovisning
Regelgivningen är ett viktigt verktyg för att uppnå FI:s övergripande mål. De nya föreskrifter som har beslutats under året har bidragit till stabiliteten och till genomlysningen av de enskilda företagen. FI bidrar genom regelgivningen också till ett förbättrat konsumentskydd, exempelvis genom att arbeta för ökad tydlighet i information till konsumenter. Innan ett arbete med nya föreskrifter startas görs en behovsanalys, bland annat i
FINANSINSPEKTIONEN
syfte att uppnå ett välavvägt och kostnadseffektivt regelverk. FI har också utvecklat en ökad öppenhet och tydligare argumentation när föreskrifter remitteras. En ökad fokusering på klarspråk har genomförts. De föreskrifter som beslutats under året uppfyller de krav som ställs på FI och Sverige som medlem i EU. Regelgivningen resulterar i ett antal ändringar av existerande regler, nya regler och upphävande av regler i FFFS. Den totala kostnaden för regelgivningen är 46 612 tkr.
Ansvaret för tillståndsgivningen har utövats på följande sätt
Tillståndsgivningen ska säkerställa att företag som startar en tillståndspliktig verksamhet eller förändrar verksamheten är väl kapitaliserade och har en god intern styrning och riskhantering, en kompetent styrelse och ledning samt lämpliga ägare. Antalet inkomna tillståndsärenden ligger i nivå med antalet inkomna ärenden i fjol. Tillståndsgivningen resulterar i ett antal beslut som grundar sig på olika ansökningar. Den totala kostnaden för tillståndsgivningen är 38 789 tkr.
FI:s övriga mål enligt regleringsbrevet FI ska stärka konsumenternas ställning på finansmarknaden genom information och att initiera privatekonomisk utbildning. Målet uppfyllt
FI har deltagit i aktiviteter och bland annat genomfört utbildningsinsatser inom skolområdet, utvecklat ett utbildningsprogram för vuxenutbildning och arbetat med privatekonomisk information via webb och media.
FI ska motverka förtroendeproblem och att de aktörer som omfattas av reglerna om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism inte används för oegentligheter och brottsliga syften. Målet till större delen uppfyllt
FI har fått i uppdrag att etablera en enhet som ansvarar för FI:s nya uppdrag att samordna tillsynen av arbetet mot penningtvätt, vilket även inkluderar att leda och administrera det samordningsorgan som består av representanter för de olika tillsynsmyndigheterna. Enheten har varit verksam endast en del av året. En särskilt prioriterad uppgift för FI har varit att bistå tillsynsmyndigheterna med framtagandet av föreskrifter. Övriga insatser har bland annat varit inriktade på att tillhandahålla stöd i form av råd och vägledning. FI har tillsammans med Finanspolisen vidtagit åtgärder för att samordna och effektivisera informations- och utbildningsinsatser för verksamhetsutövare. FI har bistått Finansdepartementet, bland annat genom deltagande i det internationella samarbetsorganet Financial Action Task Force (FATF).
FI ska med beaktande av myndighetens instruktionsenliga uppgifter medverka till att goda förutsättningar finns för att bedriva finansiell verksamhet i såväl Sverige som övriga Norden och Östersjöområdet, till nytta för både konsumenter och företag. Målet uppfyllt
FINANSINSPEKTIONEN
FI deltar löpande i nordiska tillsynsmöten med andra tillsynsmyndigheter. Tillsynen av större bank- och försäkringskoncerner med utlandsverksamhet har skett genom ett omfattande samarbete med andra tillsynsmyndigheter. Sverige deltar också i det under året etablerade tillsynskollegiet för Euroclear. FI har även genom ställningstaganden och andra vägledningsdokument skapat en transparens kring bland annat prospekthantering och redovisning i noterade företag i syfte att underlätta förståelsen för FI:s agerande och regler på finansmarknaden och därigenom skapa bättre förutsättningar för dessa företag.
årsredovisning ·
7
Organisation och ledning FI:s organisation STYRELSE
INTERN REVISION
GENERALDIREKTÖR
CHEFSEKONOMENS KANSLI
INFORMATION
CHEFSJURISTENS KANSLI
FÖRVALTNING
BANKER OCH VÄRDEPAPPERSBOLAG
FÖRSÄKRING OCH FOND
MARKNADER
RÄTTSAVDELNING
FI:s verksamhet delas in i tre huvudsakliga områden n Operativ tillsyn n Regelgivning n Tillståndsgivning FI har under 2009 genomfört en organisationsförändring med tydligare inriktning mot den finansiella marknadens olika sektorer. Den operativa tillsynen omfattar dels företagens finansiella styrka och hantering av risker, dels marknadsaktörernas uppförande, information till kunder, övervakning av handeln samt åtgärder mot ekonomiska brott och penningtvätt. Regelgivningen består av myndighetens arbete med föreskrifter och allmänna råd. Tillståndsgivningen omfattar auktorisationer och övriga tillstånd. Antalet anställda var under 2009 i medeltal 228 personer.
Ledning
Erik Saers var tillförordnad generaldirektör under tiden 5 juni 2008 till och med 14 januari 2009. Ny generaldirektör från och med 15 januari 2009 är Martin Andersson. FI har en styrelse med fullt ansvar. Bengt Westerberg är styrelseordförande. Styrelsen bestod under 2009 av åtta ledamöter, utsedda av regeringen, samt två personalrepresentanter. Styrelsens sammansättning samt styrelsearvoden och övriga ersättningar under 2009
Styrelseledamöter
Arvoden och övriga ersättningar under 2009
Bengt Westerberg, ordförande Kathrin Flossing, vice ordförande Anna-Karin Celsing Birgitta Johansson-Hedberg Lennart Nilsson Lars Nyberg Gustaf Sjöberg Erik Saers, tillförordnad generaldirektör (till och med 2009-01-14) Martin Andersson, generaldirektör (från och med 2009-01-15)
90 000 kr 65 000 kr 45 000 kr 45 000 kr 45 120 kr 0 kr 45 249 kr 0 kr 0 kr
Lön och övriga ersättningar till Erik Saers uppgick under tiden 1 januari 2009–14 januari 2009 till 42 273 kronor. Lön och övriga ersättningar till generaldirektören Martin Andersson uppgick under 2009 till 1 300 022 kronor.
8
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
Ledande befattningshavares och styrelseledamöters övriga uppdrag Avser övriga uppdrag som styrelse- eller rådsledamot i andra statliga myndigheter samt uppdrag som styrelseledamot i aktiebolag. Martin Andersson: Styrelseordförande i Martin Andersson Advisory Services AB. Bengt Westerberg: Styrelseordförande i Institutet för framtidsstudier, SPI Service AB, Cirkör AB, Linköpings universitet och Sveriges Författarefond. Kathrin Flossing: Ordförande i Kriminalvårdsnämnden och Integritetsskyddsrådet vid Försvarets radioanstalt, ledamot i Nämnden för klarspråk och Ekobrottsmyndighetens insynsråd. Anna-Karin Celsing: Styrelsesuppleant i Sveriges Television AB, styrelseledamot i Johan Celsing Arkitektkontor AB, ESA Konsulter AB och 02 Vind SB samt styrelseordförande i AKC Råd AB. Birgitta Johansson-Hedberg: Styrelseordförande i Umeå universitet, Vinnova, Almi Företagspartner i Stockholm AB, styrelseledamot i Fortum Oyj, Sveaskog AB, NAXS Nordic Access Buyout Fund AB (publ), Vectura Consulting AB, Rieber & Søn ASA, The Forest Company Ltd, Sveriges Radio AB och Pocketstället AB. Lennart Nilsson: Ledamot av Kammarkollegiets Fonddelegation och Apotekets pensionsstiftelse. Lars Nyberg: Har inga uppdrag som behöver rapporteras. Gustaf Sjöberg: Ersättare i Revisorsnämndens tillsynsnämnd och styrelseordförande i Sjöbergs Konditori i Gävle AB.
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
9
Verksamhetens utveckling Intern styrning och kontroll Förordningen (2007:603) om intern styrning och kontroll började gälla för FI den 1 januari 2008. FI har under 2009 arbetat med att dokumentera och utveckla ledningssystemen för att förbättra förutsättningarna för intern styrning och kontroll. Ett led i detta har varit att ta fram en långsiktig målbild för FI, som kommer att utgöra en grund för verksamhetsplanens mer kortsiktiga mål. FI genomförde en omorganisation under 2009 med tydligare inriktning mot den finansiella marknadens olika sektorer. Ledningsgruppen har även förstärkts under året. Under 2009 fastställdes en ny process för riskanalys, i syfte att hantera verksamhetens risker på ett strukturerat sätt. FI har tidigare haft ett undantag från skyldigheten att anställa en internrevisionschef. Detta undantag togs bort under 2009 och FI har nu anställt en internrevisor. Dokumentation för den interna styrningen och kontrollen av FI:s verksamhet har upprättats som underlag för styrelsens bedömning. Under 2009 har FI lagt grunden för det fortsatta arbetet med fördjupade riskanalyser inom prioriterade områden under 2010.
Kompetensförsörjning FI har under 2009 vidtagit följande åtgärder för att säkerställa att kompetens finns för att nå våra mål: n Aktivt arbete för att anställa personer med rätt kompetens. FI har därigenom lyckats rekrytera tillfredsställande till samtliga utlysta tjänster. n Erbjudit aktiviteter för att medvetandegöra vikten av hälsa, bland annat utbildningar, stegtävling och tillgång till hälsoprofil på internet. Syftet har varit att främja med arbetarnas hälsa. n Erbjudit individuell coachning till chefer för att förbättra ledarskapet. Om cheferna klarar sitt uppdrag bättre, kan medarbetarnas kompetens användas bättre. En ledarskapsutbildning för samtliga chefer har upphandlats för genomförande 2010. n Genomfört utbildningar för att höja kompetensen. Kompetensutvecklingsbehoven kartläggs årligen i mål- och utvecklingssamtalen och ligger till grund för planeringen av årets utbildningsinsatser. Under 2009 har bland annat utbildningar erbjudits som höjt FI:s samlade kompetens inom finansiell ekonomi och det engelska språket. n Aktivt arbetat med vårt arbetsgivarvarumärke. Genom vårt nya traineeprogram, tillsammans med Riksbanken och Riksgälden, och vår profilering av FI har vi i mätningar bland studenter rankats betydligt högre än tidigare år. n Påbörjat arbetet med att ta fram en strategi för kompetensförsörjning. Detta arbete kommer att fortsätta under 2010, så att vi tydligare vet vilken kompetens som krävs framöver för att nå FI:s mål.
Extern rörlighet Tabell 1 Personalomsättning, procent Extern rörlighet
10
· årsredovisning
2009 12,5
2008 12,9
2007 16,8
FINANSINSPEKTIONEN
Sjukfrånvaro 2009 Tabell 2 Redovisning av sjukfrånvaro, procent av den sammanlagda arbetstiden
Total sjukfrånvaro i förhållande till den sammanlagda arbetstiden Andelen av total sjukfrånvaro som har varit sammanhängande i en period om 60 kalenderdagar eller mer
2009
2008
2007
4,5
3,6
3,7
65,4
67,7
78,1
Sjukfrånvaro för kvinnor i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för kvinnor
6,1
5,2
5,6
Sjukfrånvaro för män i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för män
2,3
1,5
1,2
Sjukfrånvaro för åldersgruppen 29 år och yngre i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för den åldersgruppen
1,2
1,0
1,1
Sjukfrånvaro för åldersgruppen 30–49 år i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för den åldersgruppen
4,1
2,8
3,0
Sjukfrånvaro för åldersgruppen 50 år och äldre i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för den åldersgruppen
6,6
6,9
7,0
De uppgifter som redovisas för 2009 innehåller endast sjukfrånvaro som har rapporterats inom verksamhetsåret. Detsamma gäller för de i tabeller redovisade uppgifterna för 2008 och 2007. Det kan därför finnas en skillnad i uppgifterna för tidigare år jämfört med nu tillgänglig statistik.
Mål och nyckeltal En målbild för FI, med långsiktiga mål för verksamheten, har tagits fram. Målbilden kommer att utgöra en bas för de årliga verksamhetsplanernas mer kortsiktiga mål. Den nya målbilden ingår som ett led i att stärka styrningen av FI. En ny styrmodell har börjat utvecklas under 2009. FI har under 2009 använt sig av ett antal kvantitativa nyckeltal som ett inslag i verksamhetsuppföljningen. Flera av dessa har varit direkt knutna till verksamhetens mål och varit avsedda att indikera exempelvis: n hur tillsynsfokus har fördelats mellan företagskategorier, n nedlagd tid på kompetensutveckling, n effektivitet i ärendehanteringen (avsteg från rutiner, handläggningstider, ärende balanser, diariefrågor etc.) och n tillgänglighet per telefon.
FI:s övergripande uppgifter och mål Uppgift enligt FI:s instruktion: Myndigheten ska arbeta för ett stabilt och väl
fungerande finansiellt system och verka för ett gott konsumentskydd inom det finansiella systemet. Myndigheten ska särskilt svara för att följa och analysera utvecklingen inom ansvarsområdet. Om myndigheten bedömer att instabilitet i finanssektorn riskerar att negativt påverka det svenska finansiella systemets funktionssätt, ska regeringen underrättas. Myndigheten ska se till att de föreskrifter och allmänna råd som myndigheten meddelar är kostnadseffektiva och enkla för medborgare och företag. Mål enligt regleringsbrevet: Att bidra till ett stabilt och väl fungerande finansiellt system och till konsumentskyddet inom det finansiella systemet. De åtgärder som vidtas i detta syfte ska vägas mot eventuella negativa effekter på det finansiella systemets effektivitet. Återrapporteringskrav: Redovisa hur målet har beaktats. Den finansiella krisen bedarrade gradvis under första halvåret men inledningen av året var mycket turbulent med svåra finansieringsförhållanden för banksektorn både i Sverige och internationellt. Tre av de fyra svenska storbankerna valde att stärka sina kapitalbaser genom emissioner med företrädesrätt, och två storbanker och flera mindre företag var
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
11
anslutna till Riksgäldens bankgarantiprogram. Under andra halvåret stabiliserades marknadsförhållandena och tillgången till finansiering blev återigen relativt god. Kreditförlusterna är dock fortsatt höga i flera banker och det osäkra konjunkturläget, framför allt i de baltiska länderna, innebär att bankerna kan komma att utsättas för stora påfrestningar även under 2010. Till följd av utvecklingen i omvärlden var FI:s verksamhet under 2009 särskilt inriktad på stabilitetsfrågor. En tillfällig stabsfunktion inrättades under finanskrisen, och denna fokuserade då på händelseutvecklingen i Baltikum och de svenska bankenas exponeringar där. FI har också, såväl i tillsyns- som regelgivningsarbete, arbetat med uppförandefrågor och konsumentskydd. Det har skett i enlighet med interna processer, samt fastlagd beslutsoch delegationsordning. Hur myndigheten i övrigt bidrar till ett väl fungerande finansiellt system och till konsumentskyddet redovisas mer detaljerat i avsnittet FI:s huvudsakliga ansvarsområden. FI:s organisationsstruktur förändrades under året för att tydliggöra ansvarområden och uppnå bättre effektivitet. Därtill har processerna för tillsyn, rapporter och sanktioner setts över för att bättre anpassas till den nya organisationen.En helt ny process kring hanteringen av remisser har tagits fram. Det innebär bland annat att FI:s samlade kompetens bättre tas till vara i remissyttranden. En särskild konsumentenhet har bildats under 2009 med särskilt fokus på konsumentinformationsfrågor och privatekonomisk utbildning. Under hösten bidrog FI i arbetet med ordförandeskapet inom EU. Personal från FI deltog i arbetet med en ny tillsynsstruktur inom EU, med förslaget till förändrat prospektdirektiv och direktivförslaget om reglering av specialfonder och riskkapitalbolag, det så kallade AIFM-direktivet. FI har dessutom lagt ner väsentliga resurser på arbetet med Solvens 2-regelverket inom CEIOPS. Det nya regelverket syftar bland annat till att förbättra riskhanteringen och stärka konsumentskyddet. FI har också börjat förbereda den tillsyn som från och med årsskiftet kommer att utövas på ersättningsområdet. En kartläggning har genomförts av ersättningsstrukturen i ett urval finansiella företag. Sammanfattningsvis kan konstateras att 2009 varit ett år med speciella omständigheter som ställt stora krav på FI:s insatser. Samtidigt som den finansiella krisen ställt stora krav på intensifierat arbete inom tillsynen har också regelverksarbetet krävt stora resurser, bland annat som en följd av ordförandeskapet och arbetet med föreskrifter. Detta förklarar att regelgivningens andel av de totala kostnaderna har ökat under 2009, medan tillsynens minskat.
FI:s huvudsakliga ansvarsområden Av tabell 3 framgår FI:s huvudsakliga ansvarsområden och kostnaderna för dessa. Utgångspunkten för redovisningen på ansvarsområden har varit att FI, i enlighet med regeringens önskemål, redovisar volymer och kostnader på ett sätt så att tidsserier kan följas. FI har kompletterat tidigare redovisade ansvarsområden med nytillkomna sådana såsom Privatekonomisk utbildning och Samordningsorgan för tillsyn av penningtvätt. Tabell 3 visar att omsättningen, mätt i kostnader, ökat med cirka 25 mkr år 2009 i förhållande till föregående år. Till en stor del är det ansvarsområdet Operativ tillsyn som ökat. Utöver Operativ tillsyn har kostnaden för Regelgivning ökat. De nya ansvarsområdena Privatekonomisk utbildning och Samordning för tillsyn av penningtvätt står för en betydande del av expansionen. När det gäller Verksamhet inom samhällsskydd och beredskap styrs kostnaden av de behov som finns inom arbetet privat-offentlig samverkan (FSPOS), vilka fluktuerar över tiden.
12
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
Tabell 3 Verksamhetens kostnader, tkr
2009 %
Operativ tillsyn
2008 %
2007 %
173 345 61 162 268 63
151 855 59
Regelgivning
46 612 16
39 148 15
41 207 16
Tillstånd
38 789 14
35 275 14
43 158 17
Statistik
10 034
4
9 912
4
10 261
4
Privatekonomisk utbildning*
4 756
2
3 000
1
-
0
Samordning av tillsyn av penningtvätt**
4 100
1
-
0
-
0
Verksamhet inom samhällsskydd och beredskap *
1 949
1
5 356
2
9 488
3
Annan externt finansierad verksamhet
1 620
1
1 810
1
1 594
1
Avskrivningskostnader finansierade med bidrag, TRS
1 070
0
532
0
-
0
Totalt
282 275 100 257 301 100
257 563 100
Tabellkommentarer: *Privatekonomisk utbildning redovisades som Tillsyn i Finansinspektionens årsredovisning år 2008. Verksamhet inom samhällsskydd och beredskap redovisades som Tillsyn i Finansinspektionens årsredovisning år 2007 och år 2008. **Samordning av tillsyn av penningtvätt är en ny verksamhet hos Finansinspektionen fr o m år 2009 vilket innebär att FI endast redovisar siffror fr o m detta år.
Operativ tillsyn Uppgift: FI ansvarar för den operativa tillsynen som rör finansiella marknader
och finansiella företag. Återrapporteringskrav: Redovisa de strategier och metoder som används inom
den finansiella tillsynen och hur olika tillsynsområden prioriterats. (Redovisa verksamhetens väsentliga resultat genom att även tidigare redovisade tidsserier kan följas och jämföras med 2009.) Kostnader för tillsyn samt andel av totala kostnader, tkr Tillsyn
2009 %
2008 %
2007 %
173 345 61
162 268 63
151 855 59
Kostnaderna för den operativa tillsynen ökade under 2009, samtidigt som deras andel av de totala kostnaderna minskade något. Ungefär 60 procent av FI:s kostnader härrör från den operativa tillsynen. FI har under 2009 lagt ner väsentligt fler timmar på den finansiella analysen jämfört med föregående år. Den tid som har lagts ner på de fyra stora bankerna har också ökat jämfört med tidigare år. Detta beror på det behov av att övervaka dessa som uppstod till följd av den internationella finanskrisen och det statliga stabilitetspaketet. FI har bland annat gjort samlade kapitalbedömningar för de fyra storbankerna.
Strategier, prioriteringar och metoder Prioriteringen av FI:s tillsynsinsatser baseras på ett riskanalysarbete. En viktig grund för detta arbete är den analys som görs av data som rapporteras in till FI av företagen under tillsyn. Uppföljning sker fortlöpande av viktiga nyckeltal som visar bolagens finansiella styrka och ekonomiska utveckling. En annan viktig informationskälla i prioriteringsarbetet är FI:s stresstester av företagens finansiella uthållighet. En samlad riskanalys och bedömning görs sedan mot bakgrund av en analys av det makroekonomiska läget och av utvecklingen på de finansiella marknaderna. Detta analysarbete, vars slutsatser också återges i FI:s Riskrapport som publicerades för första gången i november 2009, utgör grunden för de övergripande prioriteringarna inom tillsynen. Stresstesterna fyller också en viktig funktion i FI:s löpande dialog med företagen. Där möjliga problem kan förutses, kontaktas berörda företag för en diskussion om situationen och möjliga åtgärder. Flera av de stora aktörerna har under året stärkt sina kapitalbaser, sannolikt i viss grad som resultat av FI:s insatser. Resultaten av stresstesterna presenteras även för allmänheten. Under hösten publicerades den första Försäkringsbarometern, en halvårsrapport som bland annat redovisar resultaten av stresstester i försäkringssektorn.
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
13
Efter prioriterings- och planeringsarbetet inleds de faktiska tillsynsaktiviteterna. Exempel på metoder och aktiviteter som används i den operativa tillsynen är plats undersökningar, utredningar utan platsbesök, enkäter, intervjuer, trendanalyser, dialoger och möten, seminarier, rapporter och skrivelser. Genom aktivt deltagande i arbetet med regelverksutveckling på EU-nivå kan förutsättningarna för framtida tillsynsarbete påverkas. Under 2009 har FI:s prioriteringar inom tillsynen löpande anpassats till den rådande situationen på marknaderna. Aktiviteter som genomförts har styrts av behovet av en intensiv tillsyn av företag som antingen har setts som stabilitetskritiska, hamnat i kris eller som med stor sannolikhet skulle kunna komma att påverkas av den makroekonomiska utvecklingen eller av företagsspecifika risker. I arbetet har ingått löpande analyser av inrapporterade data i syfte att identifiera trender och fånga upp riskuppbyggnad i ett tidigt skede. FI har under året i ett fyrpartssamarbete försett Finansdepartementet, Riksbanken och Riksgälden med bedömningar av situationen på finansmarknaden.
Tillsyn över banker och värdepappersbolag FI genomförde under hösten 2009 samlade kapitalbedömningar för de fyra storbankerna. I tre av fyra fall gjordes dessa i samarbete med andra berörda europeiska tillsynsmyndigheter. Arbetet har lett till bedömningar av företagens interna kapitalplaneringsprocess och kapitalisering, det har fungerat som en viktig utgångspunkt i planeringen av framtida tillsynsinsatser. En offentlig redovisning av stresstester har stärkt marknadsdisciplinen genom att analytiker och investerare fått ytterligare information om bankernas risker. FI:s bedömningar av hur bankernas kreditförluster och kapitalbaser skulle kunna utvecklas i olika mer eller mindre allvarliga scenarier har även gett allmänheten en möjlighet att bilda sig en uppfattning om stabiliteten i det finansiella systemet. Under hösten 2008 och i början av 2009 fokuserade tillsynen i större utsträckning än tidigare på likviditetsrisker. FI har även fört en dialog med vissa banker för att minska deras beroende av kortfristig finansiering. Syftet har varit att begränsa systemrisker och att enskilda företag ska minska riskerna genom att ha en långsiktigt hållbar affärsmodell. Under 2009 har FI genomfört testrapportering av standardiserade nyckeltal för likviditetsrisker. Ett arbete med att utarbeta föreskrifter för hantering av likviditetsrisker i kreditinstitut och värdepappersbolag har påbörjats och i ett annat påbörjat arbete tas kvantitativa likviditetsregler fram. FI har också under året gjort en granskning av likviditetsrisker i ett antal företag. De globala marknaderna har återhämtat sig något under andra halvåret 2009 och bankernas finansieringssituation har gradvis förbättrats. FI har ändå fortsatt att fokusera på kreditrisker och då särskilt kreditrisker som har blivit mer påtagliga i det senare skedet av konjunkturnedgången. Löpande dialoger med företagens ledningar har förts bland annat i form av kvartalsvisa riskgenomgångar. FI har också prövat kreditriskmodeller som finansiella företagsgrupper använder för att mäta och kapitaltäcka kreditrisk. Under året har FI genomfört ytterligare en rad kreditriskrelaterade undersökningar. En av lärdomarna från finanskrisen har varit att bankernas modeller för beräkning av kapitalkravet för marknadsrisker (så kallade VaR-modeller) har underskattat risken och därmed kapitalbehoven. Under 2009 har Finansinspektionen krävt justeringar i storbankernas VaR-modeller, med syfte att uppnå en mer korrekt riskmätning. Totalt sett finns ett tiotal svenska banker och värdepappersbolag som agerar genom filial i andra länder. Under året som gått har FI tagit ett samlat grepp om dessa, kartlagt vilka de är och vilken verksamhet de bedriver. FI har genomfört åtta platsundersökningar på svenska bankers och värdepappersbolags filialer. Undersökningarna visar att filialerna är integrerade i huvudkontorens verksamhet och att dessa generellt sett har en god insyn och kontroll i filialerna. Det fullständiga resultatet kommer att sammanfattas i en rapport. För ett flertal banker och kreditinstitut har samlade kapitalbedömningar gjorts. Även när det gäller små och medelstora banker och övriga kreditinstitut har inriktningen på den operativa tillsynen handlat om kreditrisker och likviditetsrisker. Ett flertal undersökningar har genomförts av företagens kreditrisker.
14
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
FI har även genomfört ett antal uppföljande platsbesök med fokus på riskhantering av komplexa produkter, för att säkerställa att företagen har åtgärdat de brister som uppmärksammades i tidigare undersökningar. FI har undersökt värdepappersbelåning och innehav i drygt 15 företag i syfte att kartlägga företagens hantering samt kontrollera deras riskhantering och interna kontroll.
Tillsyn över försäkringsföretag Tillsynen över försäkringsmarknaden har under första delen av 2009 präglats av effekterna från finanskrisen, som påverkade livförsäkringsföretagen i betydligt större omfattning än skadeförsäkringsföretagen. Samtliga försäkringsföretag har dock klarat sina solvenskrav under krisen. Företagen klarade också FI:s stresstester i det så kallade trafikljuset relativt väl, vilket har redovisats i den halvårsrapport, Försäkringsbarometern, som FI började publicera under 2009. Den löpande tillsynen under 2009 har särskilt, till följd av krisen, haft fokus på företagens finansiella styrka, skuldtäckning och förmåga att klara av stresstester. Andra viktiga tillsynsområden har varit beräkningar av försäkringtekniska avsättningar, hantering av operativa risker, metoder för styrning, hantering av potentiella intressekonflikter och uppföljning av utlagd verksamhet. I några fall har brister identifierats som lett till sanktioner. Sanktionerna har bland annat gällt bristande kontroll och styrning, brister avseende ledning och organisation samt brister i kostnadsfördelning av gemensamma tjänster. FI har under 2009, liksom tidigare år, genomfört en undersökning av försäkringstekniska avsättningar inom livförsäkringsbolag och tjänstepensionskassor. Undersökningen visade att flera livbolag har underskott i sina försäkringstekniska avsättningar. Granskningen kommer att fortsätta under 2010 och en uppföljning kommer att ske för att säkerställa att nödvändiga avsättningar görs. En annan undersökning som utfördes under 2009 var en uppföljningsundersökning av en tidigare undersökning av tjänstepensionskassornas investeringar i komplicerade finansiella instrument. Undersökningen visade att kassornas hantering av denna typ av innehav generellt kan anses vara tillfredsställande, men att det finns enstaka kassor där det kan finnas brister i organisation och riskkontroll. Undersökningar som genomförs på försäkringsområdet bidrar i stor utsträckning till ett stärkt konsumentskydd. FI har genomfört ett antal temaundersökningar i syfte att säkerställa konsumenternas ställning trots turbulensen på den finansiella marknaden. Under 2009 har undersökningar av skuldtäckning samt de 30 största exponeringarna i ett antal företag gjorts. I november förklarade FI Aspis Livs koncession förverkad. Bolaget hade flera allvarliga brister, bland annat en negativ solvenskvot samt pantsatta skuldtäckningstillgångar. Därmed fanns risk för att försäkringsåtagandena inte skulle kunna uppfyllas. FI tillsatte förvaltare för att i samråd med FI driva verksamheten. Ett omfattande arbete har gjorts för att i möjligaste mån återställa kapitalet till bolaget. Detta arbete kommer att pågå även under 2010.
Tillsyn över fondbolag FI påbörjade 2009 en undersökning av de sex företag, merparten banker, som är förvaringsinstitut för svenska fondbolag. Förvaringsinstituten fyller en viktig funktion som en oberoende part mellan fondbolaget och fondandelsägarna, och har bland annat i uppgift att kontrollera att fondbolagen agerar i fondandelsägarnas intressen och att tillgångar som ingår i fonden förvaras separerade från fondbolaget. Syftet med undersökningen är att kartlägga hur verksamheten är utformad och organiserad, och den genomförs genom platsbesök. Olika stickprovsundersökningar har också genomförts hos fondbolag med olika inriktning och karaktär. Exempelvis har funktionen för internrevision i fondbolag tillhörande koncerner granskats. En annan granskning har avsett hur fonder som agerar på tillväxtmarknader (exempelvis Baltikum) har hanterat stora variationer av in- och utträden ur fonderna. Stickprovsundersökningarnas syfte har varit att se till att konsumentskyddet upprätthålls och att bolagen följer regelverket. En annan undersökning avser den due diligence som fond-i-fonder av hedgefonder gör
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
15
innan investeringen. FI har funnit brister i den analys som bolagen gjort och betonar vikten av genomlysning och klassificering innan investering sker.
Operativa risker Under 2009 har FI implementerat en metodik för tillsyn inom it och tekniska risker. För att utvärdera metodiken genomfördes under året en samnordisk undersökning av en av de stora bankernas it-processer. Undersökningsmetodiken, som bygger på internationell it-standard och best practice, bedömdes som mycket positiv av både de nordiska tillsynsmyndigheterna och banken. I samband med NOMX arbete med övergång till ny handelsplattform, INET, har FI genomfört tillsyn av storbankerna och andra stora aktörer för att säkerställa att dessa hanterar de operativa riskerna med teknikbytena.
Tillsyn över börser, MTF:er och clearinginstitut FI har under året löpande följt upp stabilitetsfrågor och uppförandefrågor kring börser, handelsplattformar (MTF:er) och clearingorganisationer som står under FI:s tillsyn. En ny handelsplattform, Burgundy, har fått tillstånd att bedriva verksamhet och det finns nu fyra handelsplattformar i Sverige. Införandet av central motpartsclearing (CCP-clearing) i aktiehandeln på NASDAQ OMX (NOMX) har inneburit en genomgripande förändring på den svenska värdepappersmarknaden, som hittills endast har haft bilateral clearing. FI har ingått ett avtal med EMCF:s (som valts för den centrala motpartsclearingen) tillsynsmyndighet i Nederländerna för att kunna bedriva tillsyn av dess clearingsystem. FI har löpande granskat omorganisationen av NOMX marknadsövervakning, samt NOMX nya handelssystem INET för att bedöma hur det kommer att påverka marknadsövervakningen och dess arbete framöver. FI har i tillsynen följt NOMX anpassning av organisation, styrning och kontroll och tagit ställning till NOMX beräkningar av nytt kapitalbehov. FI har även ingått ett avtal med norska tillsynsmyndigheten om tillsyn av en filial i Norge. FI har löpande följt upp Nordic Growth Market (NGM) med anledning av de brister som uppmärksammats tidigare år. FI och Riksbanken betecknar Euroclear Sweden AB (Euroclear) och Bankgirocentralen (BGC) som företag av betydelse för det finansiella systemets stabilitet. Myndigheterna utvärderar gemensamt Euroclear och BGC tillsammans i enlighet med gällande överenskommelse om samarbete rörande finansiell stabilitet. Euroclears kapitalbehov har bedömts på nytt av FI i samband med att bolaget ansökt om att avskaffa ägargarantierna. FI har även ingått ett samförståndsavtal (MoU) med de belgiska, holländska, franska och engelska myndigheterna om tillsynen av Euroclear och utbyte av information mellan myndigheterna. BGC är den centrala aktören vid förmedling av massbetalningar mellan bankerna i Sverige. FI:s och Riksbankens gemensamma utvärdering omfattar BGC’s betalningssystem med tillämpning av Bank for International Settlements ”Core Principles for Systemically Important Payment Systems” (CPSIPS). CPSIPS är en internationell standard som består av tio principer som systemviktiga betalningssystem bör följa. I samband med NOMX introduktion av central motpartsclearing och i NOMX arbete med att övergå till ny handelsplattform, INET, samt NOMX nya övervakningssystem, SAGA, har FI genomfört tillsyn över hur dessa projekt fortskrider och lämnat synpunkter.
Insynsregistret samt tillsyn avseende flaggningar, inrapporteringar av finansiella rapporter och kurspåverkande information från börsbolagen FI har under året utvecklat en ny funktionalitet på den egna webbplatsen fi.se för sökning i och utdrag ur Insynsregistret. Allmänheten och marknaden kan därmed få information om insynspersoners handel på ett flexibelt och modernt sätt. FI har vidare utarbetat förenklade blanketter för inrapporteringen till insynsregistret samt för flaggningar. En översyn av rutinerna för hantering av flaggningar och avgifter vid försenade eller uteblivna flaggningar har påbörjats i syfte att förenkla för insynspersoner och större innehavare. Genom detta ökar även effektiviteten genom mindre felaktig
16
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
inrapportering och ett minskat antal frågor via telefon och mejl. FI får, genom ny teknik, dagligen underlag för kontroll av att inrapportering av finansiella rapporter och av att kurspåverkande information till FI:s databas Börsinformation skett korrekt och inom rätt tid. Den nya tekniken öppnar möjligheter till tillsyn kring börs bolagens inrapportering och FI kan hålla hög kvalitet i den information som publiceras via Börsinformation.
Tillsyn över offentliga uppköpserbjudanden FI ansvarar för tillsynen över offentliga uppköpserbjudanden samt granskar och godkänner erbjudandehandlingar. Uppgiften att tolka och lämna dispenser från regelverket gällande offentliga uppköpserbjudanden har FI sedan 2006 delegerat till Aktiemarknadsnämnden. FI utvärderar årligen samarbetet med Aktiemarknadsnämnden och de väsentliga slutsatserna av utvärderingen för 2008 var att Aktiemarknadsnämnden hanterar de uppgifter som delegerats väl.
Prospekttillsyn FI har under 2009 infört nya granskningsrutiner för prospekt. De nya rutinerna har lett till högre kvalitet och enhetlighet i FI:s bedömningar och har även förbättrat effektiviteten i granskningsarbetet. I början av 2009 utkom rapporten Kapitalbarometern, som innehåller statistik och annan information om hur företag anskaffade kapital genom emissioner av aktier och andra finansiella instrument på den svenska kapitalmarknaden under 2008. Enligt rapporten tappade kapitalmarknaden tempo under 2008 jämfört med 2007. FI godkände under 2008 prospekt om emissioner och erbjudande om förvärv av aktier motsvarande ett värde av 21 miljarder kronor, en minskning från 26,1 miljarder 2007. Tabell 4 Antal inkomna prospektärenden
2009
2008
2007
2006
336
207
259
249
Marknadsmissbruk FI övervakar att handeln på värdepappersmarknaden sker i enlighet med marknadsmissbrukslagen. Börser, marknadsplatser, värdepappersföretag och banker är skyldiga att rapportera till FI om de upptäcker transaktioner som kan antas ha samband med insiderbrott eller otillbörlig marknadspåverkan. FI granskar och lämnar efter bedömning över dessa ärenden vidare till åklagare på Ekobrottsmyndigheten (EBM) som startar en brottsutredning. FI kan även på eget initiativ, eller efter tips, inleda undersökningar av handeln på värdepappersmarknaden. Även dessa ärenden överlämnas till EBM när det finns anledning att anta att brott mot marknadsmissbrukslagen begåtts. FI har under 2009 lämnat över 262 ärenden om misstänkta brott till brottsutredande myndigheter, vilket är en minskning jämfört med 2008. Detta har en trolig förklaring i att slutet av 2008 var särskilt turbulent, vilket resulterade i att fler ärenden överlämnades till EBM. Tabell 5 Ärenden anmälda till EBM
2009
2008
98
110
129
60
161
190
60
33
Misstänkt obehörigt röjande av insiderinformation
1
4
2
2
Misstänkt utebliven rapportering av misstänkta transaktioner
2
0
0
4
262
304
191
99
Misstänkt insiderbrott Misstänkt otillbörlig marknadspåverkan
Summa
2007 2006
FI:s penningtvättstillsyn – övergång till ett riskbaserat förhållningssätt i bekämpningen av penningtvätt och finansiering av terrorism FI har under 2009 löpande följt upp regelefterlevnaden på penningtvättsområdet och har även samverkat med andra myndigheter för att motverka penningtvätt och andra ekonomiska brott. Det tredje penningtvättsdirektivet som introducerar krav på ett riskbaserat förhållnings-
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
17
sätt i bekämpningen mot penningtvätt och finansieringen av terrorism införlivades i svensk lag den 15 mars 2009. I samband med att FI remitterade nya föreskrifter hölls seminarier om den nya lagen. Cirka 400 branschaktörer deltog på dessa seminarier. Intern utbildning har också hållits på FI.
Redovisning Som ett led i FI:s ansvar för den svenska redovisningstillsynen för noterade företag har FI granskat lämplighet i beslut och åtgärder för NOMX och NGM:s redovisningstillsyn. Vid granskningen har vissa brister identifierats. Dessa har diskuterats med börserna och redovisats i den särskilda rapport som FI i enlighet med regleringsbrevet lämnade till regeringen den 1 oktober 2009. I rapporten drar FI slutsatsen att det är angeläget att en ny ordning för redovisningstillsyn av börsbolagen införs i Sverige så snart som möjligt. För att säkerställa en hög och enhetlig redovisningsstandard är FI:s policy att de finansiella företagen i princip bör tillämpa samma redovisningsprinciper som noterade företag. FI har löpande publicerat preliminära bedömningar om hur ändringar i lagar och redovisningsstandarder bör påverka de finansiella företagens externa redovisning. Bedömningarna ligger sedan till grund för den årliga uppdateringen av FI:s föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag respektive försäkringsföretag. FI har genomfört tre temaundersökningar av bankers årsredovisningar för 2008. Undersökningarna syftade till att bidra till god regelefterlevnad och en hög kvalitet i de finansiella rapporterna. Två av undersökningarna avsåg större kreditinstituts redovisning av finansiella instrument. En av dessa undersökningar ingick som en del i en europeisk kartläggning, som utfördes av CESR. Den tredje undersökningen avsåg onoterade kreditinstitut. I samtliga undersökningar upptäcktes brister som kommer att leda till förändringar i företagens kommande årsredovisningar.
FI:s fokus på konsumentskydd FI ingriper generellt inte i enskilda konsumenträttsärenden, men skyddet av konsumenternas tillgångar i de finansiella företagen (kapitalvärdeskyddet) är en viktig fråga i FI:s tillsyn. FI ser till att företagen under tillsyn håller en sund balans mellan kapital och risker. FI ser även till att konsumenternas ställning på finansmarknaden upprätthålls och att företagens uppförande på marknaden inte äventyrar konsumenternas intressen. Det innebär att den större delen av FI:s tillsyn av till exempel banker, fondbolag, och försäkringbolag ytterst har ett konsumentskyddsperspektiv. Under 2009 har ett antal undersökningar och tillsynsaktiviteter genomförts som särskilt avsett aspekter av konsumentskydd. Konsumenter som köper sitt första boende i nuvarande ekonomiska läge kan få obehagliga överraskningar om marknaden vänder, räntorna stiger och arbetslösheten ökar. Under hösten inleddes en undersökning med fokus på bolånemarknaden i syfte att genomlysa bankernas utlåning för investering i boende. Mot bakgrund av de iakttagelser som presenterats i FI:s rapport ”2009:4 Försäkringsförmedlare” har FI genomfört en fördjupad granskning av tolv försäkringsförmedlare. Undersökningen visade på stora brister och FI planerar för en mer omfattande tillsyns aktivitet under 2010. Finansinspektionen och Konsumentverket har sedan hösten 2008 undersökt produktförsäkringarna i hemelektronikbranschen. Undersökningarna har resulterat i tre rapporter. Den ena behandlar det skydd som produktförsäkringarna ger, den andra förköpsinformation och försäkringsvillkor och den tredje skaderegleringen. Den övergripande slutsatsen är att denna del av försäkringsmarknaden i allt väsentligt fungerar väl. Försäkringsbolagen har också på senare tid, delvis som en följd av undersökningar, förbättrat informationen till konsumenterna. I FI:s operativa tillsyn ingår även att granska hur företagen uppträder mot sina kunder och hur de informerar om sina produkter och tjänster. Sedan 2004 för FI statistik över klagomål. Klagomål till Konsumenternas Försäkringsbyrå och till FI har indikerat att vissa försäkringsbolag har mindre bra rutiner för att hantera klagomål. FI har under 2009 genomfört
18
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
en uppföljning av tidigare års granskningar av vissa försäkringsbolags klagomålshantering. Uppföljningen gällde interna rutiner för hantering av kundklagomål och vilken information som lämnas till kund. Det har lett till att bolagen har ändrat sina rutiner. FI inledde, efter återkommande klagomål till Konsumenternas Försäkringsbyrå, en undersökning av ett försäkringsbolag, vilket ledde till ett ingripande mot brister i styrning och kontroll. FI har under året även granskat en filial till ett utländskt värdepappersföretag med anledning av att ett mycket stort antal klagomål riktats mot filialen. FI har konstaterat allvarliga brister och kommunicerat dessa till filialen i ett föreläggande utifrån de tillsynsbefogenheter FI har över en filial. I rapporten ”Obefogad oro för kontobedrägeri, 2009:3” har FI undersökt hur konsumenter upplever risken för att bli utsatta för kontobedrägerier och hur de finansiella företagen hanterar sådana situationer.
Internationell samverkan FI lägger ned betydande resurser på att koordinera tillsynen av de stora bankerna mellan olika länder. Syftet är att säkerställa både en effektiv tillsyn och att det finns goda förutsättningar att bedriva gränsöverskridande bankverksamhet i såväl Östersjöområdet och Norden som i övriga Europa. FI medverkar också till att målen om en europisk tillsynsprocess infrias. Även vid tillsynen av vissa försäkringsbolag finns ett realtivt omfattande internationellt samarbete. FI deltar även i ett europeiskt tillsynskollegium för Euroclear. Syftet är att bidra till en god och likartad tillsyn som kan medverka till goda förutsättningar för att bedriva börs och clearing samt att rapportera värdepapperstransaktioner. Det nordiska samarbetet när det gäller transaktionsrapporteringssystemet (TRS) ses över för att bli mer effektivt Det internationella arbetet inom penningtvättsområdet har bedrivits aktivt i FATF och AMLTF (CEBS, CESR och CEIOPS gemensamma arbetsgrupp för penningtvättsfrågor). Detta har bland annat resulterat i att svenska aktörer informerats om FATF Statement om skärpta åtgärder för transaktioner till och från Iran samt att FI medverkat för att ta fram av ett kompendium om jämförelse av identifieringsrutiner inom EU.
Återrapporteringskrav: Redovisa antalet beslutade sanktioner. Redovisningen
ska innehålla en jämförelse med motsvarande uppgifter för 2006–2008. (Redovisa verksamhetens väsentliga resultat genom att även tidigare redovisade tidsserier kan följas och jämföras med 2009). Under 2009 har FI arbetat med att utforma sanktionsbesluten så att läsaren tydligare ska förstå varför FI ingriper. Utöver de sanktioner som är en följd av tillsynsarbetet beslutar FI om ingripanden i form av administrativa avgifter som tas ut efter utredda regelöverträdelser. Skyldigheten för FI att ta ut avgift vid försenad flaggning enligt lagen (1991:980) om handel med finansiella instrument tillkom under 2008. Antalet ärenden om avgift för försenad flaggning kan förväntas öka under 2010. FI har flera pågående ärenden om detta. FI har inget bestämt mål för antalet sanktioner, lika lite som en domstol kan ha något mål för antalet fällande domar. Antalet sanktioner beror i huvudsak på hur väl företagen sköter sina åligganden. I viss mån påverkas antalet naturligtvis av hur effektivt FI i sin tillsyn upptäcker regelöverträdelser. Antalet kan också påverkas av om FI:s bedömningar av om ingripanden med sanktion mot ett företag som inte följt reglerna är den lämpligaste åtgärden. Det är FI:s uppfattning att antalet sanktioner inte är ett mått på tillsynens effektivitet och att ett stort antal sanktioner inte bör vara ett mål i sig. Det som eftersträvas är en fungerande finansiell sektor där företagen känner till och respekterar regelverken. Detta kan uppnås med hjälp av olika medel, varav sanktioner är ett. Hur många beslut om ingripanden som FI fattar kan föjlaktligen variera påtagligt mellan olika år. Antalet sanktioner enstaka år ger knappast någon meningsfull information om företagens regelefterlevnad eller om FI:s arbetseffektivitet. Det påverkas i allt för hög grad av regelförändringar och särskilda tillsynsinsatser.
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
19
Tabell 6 Antal beslutade sanktioner
2009
2008
2007
2006
9
14
30
35
Varav anmärkning
4
2
11
21
Varav vite
-
-
-
5
Varav varning
-
7
11
5
Varav återkallelse
1
4
3
4
Varav beslut om prospektavgift
-
-
1
-
Varav föreläggande att upphöra med inlåningsverksamhet
-
-
4
-
Varav förfogandeinskränkning
1
-
-
-
Varav tillfälligt förbud
1
1
-
-
Varav avgift
1
-
-
-
1
-
-
-
Ingripanden
Varav krav att rätta brister Anmälningsärenden enligt lagen (2000:1087) om anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument
153
161
229
303
Flaggningsavgifter enligt lagen (1991:980) om handel med finansiella instrument
25
3
-
-
Förseningsavgifter enligt försäkringsrörelselagen (1982:713) och lagen (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse
51
25
26
49
Särskild avgift, prospekt och offentliga uppköpserbjudanden enligt lagen (1991:980) om handel med finansiella instrument Summa
1
1
-
-
239
204
285
387
Varning för företag utan tillstånd Finansinspektionen har varnat för 456 oseriösa/falska företag under året varav FI har fattat egna beslut om varning i 54 fall. Övriga varningar har mottagits av utländska till synsmyndigheter. Totalt fanns 1 922 varningar på FI:s varningslista den 31 december 2009.
Regelgivning Uppgift: FI ansvarar för regelgivningen som rör finansiella marknader och
finansiella företag. FI ska se till att de föreskrifter och allmänna råd som myndigheten meddelar är kostnadseffektiva och enkla för medborgare och företag. Kostnader för regelgivning samt andel av totala kostnader, tkr Regelgivning
2009
%
2008 %
2007
%
46 612
16
39 148 15
41 207
16
Regelgivning är ett viktigt verktyg för att uppnå ett effektivt fungerande finanssystem. Under 2009 inleddes, som följd av finanskrisen, en omfattande europeisk översyn av regelverket för att stärka bankernas motståndskraft, motverka procykaliteten i det finansiella systemet och främja bättre balans mellan kapital och risker. FI har aktivt bidragit till detta arbete. Flera regelgivningsprojekt pågår i syfte att genomföra förändringar på kapitaltäckningsområdet och i likviditetsriskregelverket. FI har påbörjat projekt som ska ge bättre möjligheter att följa upp bankernas likviditetsrisker genom utökad och mer standardiserad inrapportering. FI har också börjat arbetet med föreskrifter för en kvantitativ likviditetsreglering och arbetar med föreskrifter till följd av betaltjänstdirektivet. FI har följt arbetet med en ny försäkringsrörelselag, som enligt förslag kommer att träda i kraft den 1 januari 2011. Rekommendationer för kapitaltäckning för koncentrationsrisker har utfärdats. FI har under 2009 utfärdat tolv föreskrifter och allmänna råd, exempelvis: n Föreskrifter och allmänna råd om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, FFFS 2009:1. n Föreskrifter om ägar- och ledningsprövning, FFFS 2009:3. n Föreskrifter och allmänna råd om ersättningspolicy i kreditinstitut, värdepappers bolag och fondbolag, FFFS 2009:6.
20
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
n Föreskrifter och allmänna råd om ersättningspolicy i försäkringsföretag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar, FFFS 2009:7. n Allmänna råd om fortsatt tillämpning av övergångsregler om kapitalbaskrav och offentliggörande av information, FFFS 2009:8. När det gäller fondbolag har FI arbetat med förslaget till AIFM-direktiv, ett arbete som var särkilt intensivt under ordförandeskapet. FI har också nära följt arbetet med UCITS 4, som antogs under våren 2009. UCITS 4-direktivet syftar till att ge fondbolagen utökade affärsmöjligheter samtidigt som ett starkt konsumentskydd bibehålls. FI deltar även i den utredning som har tillsatts av regeringen för att föreslå hur UCITS 4-direktivet ska genomföras i svensk lagstiftning. FI har även under 2009 lagt ner betydande resurser på förberedelser för Solvens 2-regelverket avseende kapitalkrav och riskhantering på försäkringsområdet. Solvens 2 syftar till att stärka konsumentskyddet och till att skapa en stabil och väl fungerande harmoniserad försäkringsmarknad. Solvens 2-direktivet har formellt antagits under 2009, och nu pågår arbetet med detaljerade regler på såväl nivå 2 (Kommissionen) som nivå 3 (CEIOPS). FI arbetar intensivt med utvecklingen av regelverket i olika arbetsgrupper inom CEIOPS, och bistår också Finansdepartementet vid förhandlingar på nivå 2. FI förbereder sig också internt för arbetet med godkännandeprocessen av försäkrings bolagens ansökningar om att få tillämpa interna modeller i stället för standardmodell vid framräknandet av kapitalkrav. Detta beräknas kräva en omfattande arbetsinsats inom FI de närmaste åren.
Mer om internationellt regelverksarbete FI deltar i drygt 70 internationella arbetsgrupper inom CEBS, CESR, CEIOPS, Baselkommittén och ECB, vilka syftar till att skapa ett harmoniserat internationellt regelverk och en enhetlig tillsynspraxis inom Europa. Exempel på detta, utöver Solvens 2 och UCITS 4, är: n Utveckling av tillsynssamarbetet i gränsöverskridande bank- och försäkringsgrupper samt i finansiella konglomerat. n Utveckling av stresstester, analyser, riskbedömningar och krishanteringsrutiner för finansiella företag inom EU. n Vidareutveckling av kapitaltäckningsregelverket för banker inom EU och globalt, med hänsyn till de faktorer som påverkat den finansiella krisen. n Bevakning av den globala utvecklingen inom ovanstående områden. n Arbete med översyn av Mifid samt bättre genomlysning och riskhantering av OTCderivatmarknaden. n Sektorövergripande arbete om hur investeringsrisk i produkter riktade till konsumenter, så kallade Packaged Retail Investment Products ”PRIPs”, hanteras med avseende på information och rådgivning. På ett flertal av ovanstående områden pågår dessutom en löpande dialog i det nordiska tillsynssamarbetet.
Tillståndsgivning Uppgift: FI ansvarar för tillståndsgivningen och ska särskilt svara för att följa och analysera utvecklingen inom området.
Återrapporteringskrav: Redovisa uppgifter om genomsnittliga handläggningsti-
der för olika tillstånds- och anmälningsärenden. Redovisningen ska innehålla en jämförelse med motsvarande uppgifter 2006–2008. (Redovisa verksamhetens väsentliga resultat genom att även tidigare redovisade tidsserier kan följas och jämföras med 2009.) Tillståndsgivning är en verksamhet som ska finansieras med avgifter som tas ut i samband med ansökan/anmälan. Full kostnadstäckning ska uppnås över tiden. FI ska återkomma till regeringen med en djupare analys av kostnadstäckningen, orsak,
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
21
verkan och förslag till åtgärder i den rapport som myndigheten enligt sin instruktion ska lämna till regeringen senast den 15 april.1 Tabell 7 Kostnadstäckningsgrad tillstånd och anmälningar, tkr Intäkter
2009
2008
2007
2006
29 960
31 235
38 157
45 744 +7 000
Intäkter, periodiserade
0
+3 500
+1 500
Summa intäkter
29 960
34 735
39 657
52 744
Kostnader
38 789
35 275
43 158
44 537
Över-/underskott
-8 829
-540
-3 501
8 207
77
98
92
118
Kostnadstäckningsgrad %
FI fyller genom tillståndsgivningen en viktig funktion när det gäller att förhindra oseriösa aktörer från inträde i den finansiella marknaden och skydda konsumenter från sådana företag. Tillståndsgivningen ska säkerställa att företag som startar eller begär utökat tillstånd för en reglerad verksamhet har en verksamhet som följer respektive regelverk, är väl kapitaliserade, har kompletta och anpassade interna styrdokument, kompetent styrelse och ledning samt lämpliga ägare. Därutöver ska företagen göra sannolikt att de under minst en treårsperiod kommer att ha en tillfredsställande kapitalbas. FI har under 2009 förstärkt sina åtgärder inom tillståndsgivningen och även utarbetat föreskrifter med tydligare krav för ägarna. Grundliga genomgångar av företagen och deras ägarförhållanden görs såväl innan tillstånd medges som inom ett år från att tillstånd beviljats. Under 2009 har 50 nya företag fått tillstånd att bedriva bank-, fond-, värdepappers- eller försäkringsverksamhet. FI har under 2009 infört nya granskningsrutiner för prospekt. De nya rutinerna har lett till högre kvalitet och enhetlighet i handläggarnas bedömningar och har även lett till en förbättrad effektivitet i granskningsarbetet. FI:s serviceåtagande har uppfyllts i samma grad som de senaste åren. Tabell 8 Uppfyllelsegrad av FI:s serviceåtagande, procent 2009
2008
Ärendehandläggning inom utsatt tid
87
86
2007 90
Handläggare inom en vecka
86
87
86
Inklusive prospekt
2009 5 633
2008 5 695
2007 6 119
2006 4 748
Exklusive prospekt
5 297
5 488
5 860
4 499
Tabell 9 Antal inkomna tillståndsärenden
Handläggningstiderna för auktorisationer och utvidgad verksamhet har ökat jämfört med 2008. Detta kan till viss del förklaras av brister i ingivna ansökningar, vilket skapar en fördröjning i handläggningen. De nya reglerna för ledningsprövning där betydligt fler uppgifter lämnas in till FI har också påverkat handläggningstiderna. Trots detta har den totala genomsnittliga handläggningstiden minskat under 2009.
1 Myndigheten ska i en särskild rapport till regeringen senast den 15 april varje år redo visa avgiftsutfall och kostnadstäckning för avgifter enligt förordningen (2001:911) om av gifter för prövning av ärenden hos Finansinspektionen och förordningen (2007:1135) om årliga avgifter för finansiering av Finansinspektionens verksamhet.
22
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
Tabell 10 Genomsnittlig handläggningstid, vissa ärendetyper, dagar Antal avgjorda ärenden 2009 2009 Ägarprövning
2008
2007
118
46
41
51
50
190
127
122
Bolagsordning/stadgar
142
38
36
52
Dispenser
102
55
68
40
Fondbestämmelser nya
39
64
59
45
Fondbestämmelser ändr
389
49
47
42
Kapitaltäckning
70
34
25
43
Utvidgad verksamhet
27
117
101
63 25
Auktorisation/koncession
Försäkringsförmedling
183
17
20
Prospekt
332
16
21
22
Gränsöverskr i utlandet
118
25
32
25
1 980
15
18
20
541
30
24
21
2009 25 25
2008 29 30
2007 29 29
2006 31 32
Gränsöverskr i Sverige Ledningsprövning
Tabell 11 Total genomsnittlig handläggningstid, dagar Inklusive prospekt Exklusive prospekt
Tabell 12 Tillstånd och anmälningar, timmar Tillstånds- och anmälningsärenden
2009
2008
2007
2006
36 234
35 752
35 936
42 140
Övrigt Summa
611
1 237
5 605
7 193
36 845
36 989
41 541
49 333
Samordningsorganet för tillsyn enligt 13—15 §§ förordningen (2009:92) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism Mål i regleringsbrevet: FI ska motverka förtroendeproblem och att de aktörer
som omfattas av reglerna om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism inte används för oegentligheter och brottsliga syften. Återrapporteringskrav: Redovisa genomförandet av uppdraget att ansvara för
samordningsorganet för tillsyn enligt 13–15 §§ förordningen (2009:92) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. I redovisningen ska bland annat ingå att redogöra för hur uppgiften att samordna de angivna ansvariga myndigheternas tillsynsinsatser för att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism har genomförts. Kostnader för samordning av tillsyn av penningtvätt samt andel av totala kostnader, tkr
Samordning av tillsyn av penningtvätt*
2009 % 4 100 1
2008 % - 0
2007 -
% 0
*Samordning av tillsyn av penningtvätt är en ny verksamhet hos Finansinspektionen från och med år 2009, vilket förklarar att FI endast redovisar siffror från och med detta år. FI har på regeringens uppdrag inrättat en ny enhet, Samordningen mot penningtvätt, för att hantera uppdraget att ansvara för samordningsorganet för tillsyn enligt 13—15 §§ förordningen (2009:92) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Enheten, som består av tre personer, var fullt bemannad i augusti 2009. Enheten administrerar det samordningsorgan mot penningtvätt som består av representanter för de olika tillsynsmyndigheterna samt Advokatsamfundet, vars deltagande sker på frivillig basis. Samordningsorganet håller regelbundna möten för att utbyta information och erfarenheter samt att träffa överenskommelser om gemensamma frågor inom
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
23
ramen för de olika tillsynsmyndigheternas uppgifter på penningtvättsområdet. Mot bakgrund av att lagstiftningen är relativt ny och att flera av tillsynsmyndigheterna inte har tidigare erfarenhet av tillsyn på penningtvättsområdet, har verksamheten i stor utsträckning varit inriktad på att tillhandahålla stöd i form av råd och vägledning. Den mest prioriterade frågan har varit att bistå myndigheterna vid framtagandet av föreskrifter. Målsättningen har varit att samtliga tillsynsmyndigheter ska ha föreskrifter på plats vid årsskiftet, vilket med något undantag också blivit fallet. Viss utbildning har också tillhandahållits för myndigheter och verksamhetsutövare. När det gäller uppgiften att samverka med och stödja Regeringskansliet, har FI bland annat deltagit i det internationella samarbetsorganet Financial Action Task Force (FATF). En annan uppgift har varit att bistå Finansdepartementet med samordningen av det planerade utträdet ur den uppföljningsprocess som Sverige för närvarande är föremål för inom FATF. Vidare har FI tillsammans med Finanspolisen tagit initiativ till överenskommelser mellan tillsynsmyndigheterna och Finanspolisen beträffande informationsfrågor. Därigenom skapas förutsättningar för att Finanspolisens och tillsynsmyndigheternas resurser ska kunna utnyttjas så effektivt som möjligt utifrån behovsanalyser och gemensamma prioriteringar.
FI:s specifika mål Mål i regleringsbrevet: FI ska stärka konsumenternas ställning på finansmarknaden genom information och att initiera privatekonomisk utbildning. Återrapporteringskrav: Redovisa hur målet har beaktats. Kostnader för privatekonomisk utbildning samt andel av totala kostnader, tkr
2009 % 2008 % 2007 % Privatekonomisk utbildning* 4 756 2 3 000 1 0 *Privatekonomisk verksamhet redovisades som Tillsyn i Finansinspektionens årsredovisning år 2008. FI har etablerat begreppet finanskunskap som nationellt privatekonomiskt projekt och som namn på en informationsportal på webben. FI har också inrättat en enhet som planerar och samordnar olika aktiviteter inom FI. FI, Konsumentverket och Kronofogden har under 2009 fortsatt att driva de tre myndigheternas gemensamma kampanj för privatekonomi i gymnasieskolan, ”Koll på cashen”. Under 2009 skickades 1 000 dvd-skivor ut till skolorna. Under samma period noterades 9 158 unika besökare på webbplatsen, 2 383 nerladdningar av filmen samt 1 071 nerladdningar av lärarhandledningen. Under våren 2009 har även flera kampanjer i Stockholmsområdet genomförts. FI hade under våren 2009 två ”ekonomiambassadörer” anställda som besökte gymnasieskolor och höll lektioner i privatekonomi och vardagsjuridik. Tillsammans med Bankföreningen och privatekonomerna i några större banker och försäkringsbolag inbjöds även till en studiedag för lärare på temat ”privatekonomi i praktiken”. FI har under 2009 tagit fram en modell för ämnesöverskridande undervisning i privatekonomi och även inlett ett samarbete med Stiftelsen Företagsam, som arbetar med att utveckla koncept för gymnasieskolans undervisning. Under 2009 har FI också arbetat med att ta fram ett nytt basmaterial i privatekonomi för svenskundervisning för invandrare (SFI) med sikte på vårterminen 2010. FI gav ut bilagan ”Bättre ekonomi” som distribuerades tillsammans med DN den 8 december. Närmare 400 000 personer läste bilagan och flertalet läsare gav innehållet ett gott betyg. FI har också under 2009 samarbetat med forskare på KTH, Centrum för bank och finans, om en undersökning av relationen mellan finansiella rådgivare på bankmarknaden och deras kunder. Vidare genomförde FI en enkätundersökning till allmänheten om de svenska hushållens ekonomiska förmåga för att spegla aktuella trender och attityder till den egna privatekonomin och de finansiella tjänsterna. Resultaten från båda undersökningar finns presenterade på www.fi.se.
24
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
Mål i regleringsbrevet: FI ska med beaktande myndighetens av instruktions-
enliga uppgifter medverka till att goda förutsättningar finns för att bedriva finansiell verksamhet i såväl Sverige, som övriga Norden och Östersjöområdet till nytta för både konsumenter och företag. Återrapporteringskrav: Redovisa hur målet har beaktats. Genom att delta i regelarbete och internationellt arbete medverkar FI till att skapa goda förutsättningar för att bedriva finansiell verksamhet i såväl Sverige som övriga Norden och Östersjöområdet. Ett intensivare samarbete har skett med övriga nordiska länder under den finansiella krisen. FI har också medverkat till att skapa förutsättningar för att bedriva finansiell verksamhet genom: n att lämna aktuell information om förutsättningar för att bedriva finansiell verksamhet på webben, n att ha löpande kontakter med medier, och n att löpande informera företag, bland annat om gällande regelverk. FI lägger ner betydande resurser på att koordinera tillsynen av de stora bankerna mellan olika länder. Syftet är att säkerställa att det finns goda förutsättningar att bedriva gränsöverskridande bankverksamhet i såväl Östersjöområdet som Norden. FI har under drygt tio års tid lett en nordisk tillsynsgrupp för den konsoliderade tillsynen av Nordea. Under 2009 har liknande tillsynsgrupper etablerats även för de andra tre storbankerna. Tillsynsgrupperna är till för att utbytet av information ska ske transparent och frekvent. Inom ramen för kollegierna beslutas även tillsynsmyndigheternas bedömning av kapitalkrav i förhållande till riskexponering. FI har under 2009 regelbundet bjudit in berörda tillsynsmyndigheter för genomgång av risker och kapital med företagens ledningar. FI deltar, i egenskap av värdlandstillsynsmyndighet, också i Den Danske Banks tillsynskollegium, eftersom Den Danske Banks filial har en betydande roll på den svenska finansmarknaden. FI deltar också löpande i nordiska tillsynsmöten för värdepappersområdet, där frågor av gemensamt intresse behandlas, bland annat för att skapa bättre förutsättningar för konsumenter och företag på värdepappersmarknaden. Under 2009 har FI samarbetat med övriga nordiska länder när det gäller NASDAQ OMX, införandet av CCP samt transaktionsrapporteringssystemet (TRS). FI har även deltagit i det nordiska tillsynsmötet för försäkring i Oslo i oktober 2009. FI har vidare haft ett överordnat tillsynsansvar i flera försäkringsbolag som har sin juridiska hemvist i Sverige men som även har bolag i andra nordiska och europeiska länder. Arbetet har medfört att FI har fått en mer framträdande roll i den nordiska och europeiska tillsynen av stora försäkringsbolag. Personal från FI ingår även i ett antal grupper där andra tillsynsmyndigheter är överordnat ansvariga.
FI:s övriga ansvarsområden Statistiken Kostnader för statistik samt andel av totala kostnader, tkr
Statistik
2009 % 10 034 4
2008 % 9 912 4
2007 10 261
% 4
Uppgiften Statistik har under 2009 på följande sätt bidragit till det övergripande målet: Produktionen av finansmarknadsstatistik har effektiviserats och SCB:s uppdrag omfattar nu även försäkringsområdet. Avtalet mellan SCB och FI om statistikproduktionen ska omförhandlas under 2010 med ikraftträdande från verksamhetsåret 2011. Denna förhandling jämte utökade krav på statistik inom den finansiella sektorn som aviserats kommer under nästa år sannolikt innebära ökad tidsåtgång.
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
25
Krisberedskap Kostnader för krisberedskap och andel av totala kostnader, tkr
Verksamhet inom samhällsskydd och beredskap*
2009 %
2008 %
1 949
5 356
1
2
2007
%
9 488
3
*Verksamhet inom samhällsskydd och beredskap redovisades som Tillsyn i Finansinspektionens årsredovisning år 2007 och år 2008. Uppgiften Krisberedskap har under 2009 på följande sätt bidragit till det övergripande målet: FI:s deltagande i Samverkansområdet Ekonomisk Säkerhet (SOES) och Finansiella Sektorns Privat-Offentliga Samverkan (FSPOS) har bidragit till att stärka förmågan att hantera svåra samhällsstörningar hos aktörerna på finansmarknaden. Beslutet att permanenta FSPOS är ett viktigt steg för att vidmakthålla och utveckla krisberedskapen inom sektorn. FI har dels en plats i FSPO:s styrelse, dels i arbetsgruppen Kritisk infrastruktur. Ett delprojekt inom FSPOS har bland annat utrett den finansiella sektorns beroende av kritisk infrastruktur och kartlagt flödet i det centrala betalningssystemet. Arbetsgrupperna har lämnat förslag till åtgärder för att göra det finansiella systemet mer robust. Finansiellt stöd har erhållits via Krisberedskapsmyndigheten (KBM) efter äskande från FI. Återrapportering av genomförda åtgärder och hur dessa påverkat krishanteringsförmågan sker till Myndigheten för samhällsskydd och beredskap (MSB) och regeringen. Erfarenheter som erhålls genom samverkan och som bedöms relevanta för tillsynen förmedlas till berörda funktioner inom myndigheten. Det är framför allt till funktionerna för kredit- och operativa risker och till chefsekonomens kansli. Hela myndigheten ges också övergripande information via intranät och myndighetsmöten. I beredskapsarbetet under 2009 har en kartläggning av de finansiella företagens pandemiplanering ingått. FI:s tillsynsavdelningar har svarat för att inhämta uppgifter från de företag som står under tillsyn. FI har under hösten levererat en rapport till MSB med avseende på hur pandemifrågorna har hanterats i såväl de finansiella företagen som inom FI. FI har även infört tjänsteman i beredskap (TiB).
Övriga återrapporteringskrav Återrapporteringskrav: Redovisa de insatser och initiativ som FI vidtagit som
företrädare för staten i styrelserna för Konsumenternas Bank- och finansbyrå och Konsumenternas försäkringsbyrå. FI har genom att skapa en samlad konsumentenhet åstadkommit en koncentrerad kontaktpunkt mellan FI och konsumentbyråerna (Konsumenternas försäkringsbyrå samt Konsumenternas Bank och finansbyrå). Genom konsumentenheten får konsumentbyråerna löpande information och FI får i sin tur information från konsumentbyråerna som kan vara till nytta i tillsynsarbetet. I styrelserna för konsumentbyråerna har beslut fattats om att båda konsumentbyråerna förutom en verksamhetsplan också ska arbeta fram en kommunikationsplan. Detta är speciellt viktigt för år 2010 då en ny, för konsumentbyråerna gemensam, webbplats kommer att lanseras. FI ställer sig positiv till den utökning av resurser som Konsumenternas Bank- och finansbyrå fått för 2010 och välkomnar ytterligare resurstillskott till båda konsumentbyråerna.
Återrapporteringskrav: Redovisa verksamhetens väsentliga resultat genom att
även tidigare redovisade tidsserier kan följas och jämföras med 2009. Tidigare redovisade tidsserier framgår av respektive avsnitt.
Återrapporteringskrav: Redovisa hur medlen motsvarande 23,25 mkr och
25 mkr, som tillförts i samband med budgetpropositionen för 2009 respektive 2009 års proposition om vårtilläggsbudget, har använts inom myndigheten. Av redovisningen ska fördelningen på olika ändamål och omfattningen framgå.
26
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
Anslaget för 2009 ökades först med drygt 23 mkr för att FI skulle genomföra utvidgad tillsyn, införa nya regler inom försäkringsområdet, genomföra satsningar inom konsumentområdet och etablera det nya samordningsorganet för penningtvätt. I tilläggsanslag fick FI ytterligare 25 mkr. En redovisning av hur just denna del av FI:s anslagna medel har använts kan inte bli helt exakt och rättvisande, eftersom FI inte funnit det meningsfullt att under året öronmärka samtliga medel som använts. Det kan dock konstateras att det utökade anslaget har möjliggjort en bred satsning inom tillsyn och regelgivning där kostnaderna har kunnat öka med 11 respektive drygt 7 mkr under året. Detta har varit välkommet på grund av de ökade krav på verksamheten som finanskrisen medfört. FI redovisar ett betydande anlagssparande under året på 14,8 mkr. Det ingående underskottet på 3,3 mkr har därmed arbetats bort, vilket ger ett överskott på 11,5 mkr. En inte oväsentlig del av anslagssparandet beror på att kostnaderna för nyrekryteringarna belastat FI fullt ut först under slutet av året. Under året har FI genomfört ett rekryteringsarbete för att öka bemanningen bland annat för att klara av de specifika uppgifter som FI fått ansvar för med anledning av stabilitetsplanen. Antalet anställda har under 2009 ökat från 214 till 226 (exklusive Samordningsorganet, tre personer). Nyanställningarna har dock endast medfört ökade kostnader motsvarande 6 mkr under 2009, vilket är en följd av att rekryteringsarbetet pågått under året. Rekryteringarna ger en permanent kostnadshöjning från och med 2010. Kostnader för pris- och löneökningar (för befintlig personal) utöver anslag uppgick till cirka 5 mkr. FI efterstävar att öka kompetensen i organisationen vid nyrekryteringar vilket innebär en press uppåt på lönekostnaderna. Samtidigt har FI under 2009 haft ett avgiftsunderskott motsvarande 8,8 mkr, vilket innebär att anslagssparandet täcker detta underskott. Även framöver kommer sannolikt ett avgiftsunderskott bestå till följd av FI:s strävan att minska ärendebalanserna, som innebär att arbete genomförs för vilket avgifter tagits in tidigare år. Det är således inte möjligt att redovisa den exakta användningen av det ökade anslaget på drygt 48 mkr. Nedan görs dock en grov fördelning av anslaget till olika utgiftsposter. Tabell 13 Utgiftsposter, mnkr
It Satsningar inom konsumentområdet Samordningsorgan, Penningtvätt Konsult, Baltikum Nyrekryteringar Löne- och prisökningar utöver anslag Anslagssparande jämfört 2008 Summa
7,6 4,8 4,1 5,8 6 5 14,8 48,1
Samtidigt som ytterligare anslag på 48,2 mkr gavs enligt beskrivning ovan minskades anslaget med drygt 7,6 mkr med angivandet av att det varit en tidsbegränsad kompensation på it-området. En sådan reducering av it-kostnaderna har dock inte kunnat göras, dels på grund av pågående avskrivningar av tidigare it-investeringar, dels på grund av pågående utveckling av nödvändiga it-system, framför allt ett inrapporteringssystem och TRS (transaktionsrapporteringssystem). Regeringen anvisade 5 mkr för avsättning till satsningar inom konsumentområdet. Eftersom FI påbörjade konsumentsatsningen året innan har FI sammantaget för år 2008 och 2009 disponerat 8 mkr på konsumentområdet. Under 2009 redovisas kostnader på 4,8 mkr. Arbetet har i huvudsak varit inriktat på att bistå konsumentvägledarna i kommunerna och att ta fram ett utbildningsmaterial för gymnasieskolan. Samordningsorganets medel är en egen anslagspost. Organisationen har inte förbrukat anslaget på 4,5 mkr under innevarande år, bland annat beroende på att organisationen inte var fullt ut bemannad förrän vid halvårsskiftet. FI redovisar ett sparande på 0,4 mkr vid årets slut. Arbetet har inledningsvis varit inriktat på att etablera samordningen och följa den internationella utvecklingen. Inom ramen för tillsynen har FI under 2009 köpt konsulttjänster avseende situationen i Baltikum. Kostnaden för detta uppdrag uppgick till 5,8 mkr.
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
27
Återrapporteringskrav: Redovisa hur Europeiska kommissionens rekommenda-
tion om ersättningspolicy inom finanstjänstesektorn, som lämnades den 29 april 2009, har genomförts. Syftet med rekommendationen är att motverka olämpligt utformade ersättningssystem och ett överdrivet risktagande på alla nivåer i finansiella företag. Rekommendationen bör vara genomförd senast den 31 december 2009. FI:s styrelse beslutade den 11 december 2009 om föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2009:6) om ersättningspolicy i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag respektive allmänna råd (FFFS 2009:7) om ersättningspolicy i försäkringsföretag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar. Samtidigt publicerade FI även en beslutspromemoria där bakgrund, remissynpunkter och slutliga ställningstaganden beskrivs närmare. En undersökning av ersättningsmodeller i ett 20-tal företag gjordes under 2009. Resultatet har publicerats i en rapport 2010.
Återrapporteringskrav: Finansinspektionen ska genom resultatindikatorer, kvalitativa enkäter, nyckeltal eller på annat sätt visa att myndighetens interna verksamhet bedrivs effektivt. Under 2009 har en större omorganisation gjorts inom FI i syfte att uppnå en tydligare struktur och bättre förutsättningar för ett effektivt tillsynsarbete. Genom bildandet av två kanslier under generaldirektören har personer med nyckelkompetenser tillförts organisationen. Inrättandet av funktionen Stabschef syftar bland annat till att stärka styrning och kontroll vilket på sikt bör förbättra effektiviteten i organisationen. Ett arbete har också pågått under året med att ta fram en effektivare tillsynsprocess som tar sin utgångspunkt i riskanalysen. Sammantaget innebär dessa åtgärder att förutsättningarna för ett effektivt tillsynsarbete har förbättrats. Resultatet av detta kan dock inte mätas i dag. Redovsningen nedan avser olika mätningar som ger en bild av effektiviteten under 2009. Sammantaget visar de mätningar som görs när det gäller ärendehanteringen att effektiviteten är i nivå med tidigare år. FI mäter regelbundet hur många befintliga ärenden som avgörs i förhållande till hur många nya ärenden som öppnas. Det ger en bild av ärendegenomströmningen och indikerar om FI hinner avgöra befintliga ärenden i samma takt som nya kommer in, eller om ärendebalanser riskerar att uppstå. Under 2009 var denna andel cirka 100 procent. Tabell 14 Ärendegenomströmning
2009
2008
2007
Antal nya ärenden
12 249
12 360
12 588
Antal avgjorda befintliga ärenden
12 326
13 063
11 488
100,6
105,7
91,3
Andel %
FI mäter regelbundet handläggningstider. De flesta ärendetyper har fått rikttider för handläggningen. Målet är att 90 procent av alla ärenden som har fått rikttider, ska hålla sig inom dessa. Under 2008 utvidgades antalet ärendeslag med rikttider. Andelen ärenden som har handlagts inom rikttiderna har emellertid uppvisat små förändringar under de senaste tre åren Tabell 15 Ärenden hanterade inom rikttiden
2009
2008
2007
Antal ärenden
20 660
20 802
14 776
Antal ärenden inom rikttiden
17 568
17 146
12 460
85
82,4
84,3
Andel ärenden inom rikttiden %
Det är väsentligt att handläggningen av FI:s ärenden är effektiv. En del i detta är att varje ärende ska tilldelas en handläggare snarast möjligt. Andelen ärenden som har tilldelats handläggare inom sju dagar ökade väsentligt under 2008, när fler ärendetyper fick rikttider. Förändringen mellan 2009 och 2008 är däremot marginell.
28
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
Tabell 16 Andel ärenden utdelade inom sju dagar Utdelat inom sju dagar %
2009
2008
2007
87
86
75
Som en del av den löpande verksamhetsuppföljningen mäter FI hur många undersökningar som genomförs och hur lång tid som läggs ned på dessa. Tabell 17 Undersökningar Nedlagt tid (tim) Avslutade ärenden
2009
2008
2007
38 303
46 441
36 452
512
664
766
FI har under året inlett ett projekt i syfte att kartlägga och utveckla löneprocessen. Detta kommer att medföra en högre automatiseringsgrad. Under hösten påbörjades ett projekt för uppgradering av diariesystemet. Uppgraderingen kommer bland annat att innebära ett modernare användargränssnitt med koppling till Office-paketet och en stabilare teknisk plattform. Det i sin tur ska bidra till effektivare och säkrare arbetsrutiner. För att säkerställa en god servicenivå i registraturen följs backloggar upp regelbundet. På det sättet kan vi snabbt agera vid bekräftade avvikelser. En av förutsättningarna för att FI:s verksamhet kan bedrivas effektivt är hanteringen av företagens inrapportering. Uppföljningar av analysunderlagens användbarhet och kvalitet sker bland annat genom: n interna enkäter som visar hur väl underlagen uppfyller mottagarnas förväntningar och n samtal och avstämning med respektive mottagande enhet, vilket leder till utveckling och anpassning av underlagen. När det gäller FI:s interna hantering av it-frågor, genomfördes en enkät under 2009, där man ställde ett antal frågor till medarbetarna om deras syn på it-supporten. Enkäten var en uppföljning av en liknande undersökning under 2006. Resultatet visar en kraftig generell förbättring inom samtliga enkätområden. Exempel på förbättringar är att hanteringen av it-supportärenden har stramats upp och att problem löses i ett tidigare skede. Analysen av enkätresultaten kommer även att generera ett antal planerade aktiviteter under 2010.
Uppdrag Uppdrag 1: Granska att de åtgärder som beslutats enligt lagen (2008:814) om
statligt stöd till kreditinstitut också kommer hushållen och företagens berättigade intressen till del. I uppdraget ingår också att granska att instituten inte på ett otillbörligt sätt använder det stöd som har lämnats i form av garantier eller kapitaltillskott enligt förordningen (2008:819) om statliga garantier till banker med flera respektive förordningen (2009:46) om kapitaltillskott till solventa banker med flera. Utgångspunkten för granskningen av effekterna av lämnade kapitaltillskott och garantier ska vara en rapportering från instituten om utvecklingen av utlåningen till företag och hushåll i Sverige. I granskningen bör även ingå utvecklingen av institutens utlåning i andra länder, till exempel utvecklingen av utländska dotterbolags utlåning och kreditförluster. Uppdraget genomförs efter samråd med Riksgäldskontoret och redovisningar lämnas senast den sjunde arbetsdagen i varje kalendermånad under 2009. Rapportering till regeringen har skett månadsvis (Dnr 08-11013).
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
29
Uppdrag 2: Särskilt övervaka tillämpningen av artikel 5 i direktiv 2004/113/EG
om genomförande av principen om likabehandling av kvinnor och män när det gäller tillgång till och tillhandahållande av varor och tjänster. Övervakningen avser den del av artikeln som anger att uppgifter som är relevanta för användningen av kön som en avgörande försäkringsteknisk faktor sammanställs, offentliggörs och regelbundet uppdateras. Vid avvikelser från detta krav ska Finansinspektionen underrätta regeringen.
FI har kontrollerat den information som finns på Konsumenternas Försäkringsbyrås webbplatts med uppgifter som beskriver riskskillnader mellan kvinnor och män som är relevanta för prissättning av försäkringar. Det rör livförsäkring, sjukförsäkring och motorförsäkring. FI bedömer att informationen är aktuell och relevant. Rapportering till finansdepartementet är utförd. Uppdrag 3: Som ett led i mätningarna av företagens administrativa kostnader ska Finansinspektionen bistå Verket för näringslivsutveckling (Nutek), från den 1 april 2009 Tillväxtverket, i arbetet med att mäta hur förändringar av myndighetens föreskrifter och allmänna råd som påverkar företagens administrativa kostnader. FI har bistått Tillväxtverket, tidigare Nutek, genom att bland annat analysera hur författningsändringar påverkar företagens administrativa kostnader och genom att kvalitetssäkra de analyser som Tillväxtverket, genom konsultföretaget Arkitraven, genomfört. Uppdrag 4: Lämna redogörelse över hur övervakningen av regelbunden finansiell information enligt 16 kap. 13 § och 23 kap. 1 § fjärde stycket lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden bedrivs. I uppdraget ingår även att lämna en lägesbeskrivning och analys av hur börserna anpassat sin verksamhet för att uppfylla kraven i 16 kap. 13–15 §§ lagen om värdepappersmarknaden samt redogöra för eventuella åtgärder med anledning därav. Redovisningen ska lämnas senast den 1 oktober 2009. Uppdraget har rapporterats (Dnr 09-6033). FI har utfört ett tiotal riktade undersökningar av börsernas redovisningstillsyn under perioden 2007–2009. De brister som har kommit fram i FI:s undersökningar är i viss mån gemensamma för båda börserna. Dessa inkluderar bland annat bristande resurser, otillräckligt deltagande i det europeiska tillsynssamarbetet samt brister i dokumentation av beslut. FI anser att det är mycket angeläget att en ny ordning för redovisningstillsynen införs så snart som möjligt. FI:s rapport utmynnar i flera budskap, exempelvis: n att finansieringsfrågan är avgörande för att säkerställa tillräckliga resurser och kompetens, n att en samlad svensk redovisningstillsyn är önskvärd, och n att europeiskt samarbete är ett krav och en prioriterad angelägenhet.
Uppdrag 5: Bistå regeringen (Finansdepartementet) i olika lagstiftningsarbeten
inom det finansiella området.
FI har bidragit till lagstiftningsarbete – utöver att lämna remissyttranden – i den mån det efterfrågats av regeringskansliet genom att lämna information om rådande förhållanden på finansmarknaderna och genom att lämna synpunkter. FI har under det svenska ordförandeskapet lånat ut medarbetare till Finansdepartementet för att bland annat delta i direktivförhandlingar avseende AIFM-direktivet, prospektdirektivet och det så kallade omnibusdirektivet.
Uppdrag 6: Analysera och ta fram ett underlag avseende tillsynssamverkan,
30
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
reglering och informationsutbyte vad gäller finansiella företag. Analysen ska utarbetas med hänsyn tagen till innehållet i den rapport som kommer att avlämnas av Europeiska kommissionens arbetsgrupp om finansiell tillsyn inom EU (IP/08/1679). Uppdraget ska redovisas i en delrapport senast den 25 februari 2009 och slutredovisas senast den 27 mars 2009. Uppdraget preciseras i bilaga. Uppdraget har avrapporterats (Dnr 09-2126). FI finner det angeläget att snabbt komma framåt i den riktning som de Larosière-rapporten anger. Detta kräver kompromissvillighet och öppenhet för olika lösningar. Det är dock viktigt att balansera ambitionen om ökad harmonisering samt reglering och tillsyn över flera finansiella verksamheter mot risken för en alltför omfattande och onödig detaljreglering. Därutöver måste riskerna för ökade kostnader för rapportering etc. beaktas.
Uppdrag 7: Redovisa hur tillsynen över de finansiella företagen enligt 1 kap. 2 §
1–7 lagen (2009:62) om åtgärder mot penningtvätt och terrorismfinansiering har genomförts och prioriterats. I redovisningen ska omfattningen avseende bland annat nedlagd tid på tillsyn och kostnader framgå. Vidare ska redovisningen innehålla Finansinspektionens bedömning av hur dessa företag följer det nya regelverket om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, samt förekomsten av eventuella sanktioner. Redovisning lämnas i en särskild rapport vid sidan av och i anslutning till årsredovisningen. Uppdraget redovisas i en särskild rapport (Dnr 10-1002).
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
31
Finansiell redovisning FI:s finansiella redovisning består av resultaträkning, balansräkning, anslagsredovisning, noter och sammanställning av väsentliga uppgifter. Redovisningens innehåll och utformning följer de krav som ställs i förordning (2000:605) om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag. Resultaträkningen redovisar i sammandrag samtliga kostnader och intäkter. Balansräkningen redovisar i sammandrag tillgångar, skulder och myndighetskapital. Anslagsredovisningen omfattar vår redovisning mot anslag i statsbudgeten. Under rubriken Anslagsredovisning, under rubriken Redovisning mot inkomsttitel, redovisas även de intäkter som tas ut av FI men som levereras till statsbudgeten. Under Noter redovisas specifikationer av vissa poster i resultat- eller balansräkning. Slutligen redovisas en sammanställning över väsentliga uppgifter från resultaträkning, balansräkning och anslagsredovisning. Denna innehåller bland annat uppgifter om låneram, anslagskredit samt vissa nyckeltal. FI:s huvudsakliga finansiering sker via anslag från statsbudgeten och uppgick år 2009 till 252 774 tkr. Från och med år 2009 är anslagsmedlen fördelade på två poster, Finansinspektionen och Samordningsorgan för tillsyn av penningtvätt. Fördelningen av medel dem emellan framgår av Anslagsredovisning. Finansinspektionen redovisar lägre kostnader mot anslag under år 2009, 237 965 tkr, än vad anslaget medger vilket resulterar i att myndigheten har ett anslagssparande vid årets slut. Utöver anslagsmedel så finansierar FI verksamheten med avgifter. Av de 32 895 tkr som redovisas i Resultaträkningen hänförs 29 960 tkr till verksamheten ”Tillstånd och anmälningar”, en verksamhet som ska finansieras med avgifter. År 2009 redovisade denna verksamhet ett underskott, se vidare under Tillståndsgivning sidan 22. Till en mindre del finansieras specifika delar av verksamheten även med bidrag. FI tar ut avgifter från företagen under tillsyn, 235 610 tkr år 2009, vilka på sikt ska motsvara de kostnader som Finansinspektionen redovisar mot anslag, under anslagsposten Finansinspektionen. Medlen levereras till statsbudgeten i enlighet med det regelverk som riksdag och regeringen beslutat om. Därmed belastar myndighetens verksamhet ur ett statsfinansiellt perspektiv inte statsbudgeten. FI tar även ut rest- och dröjsmålsavgifter i samband med att inrapportering inte sker i tid och så kallade bötesmedel som myndigheter kan tillämpa enligt regelverken. Dessa avgiftsintäkter redovisas mot inkomsttitel och levereras in till statskassan. Totalt redovisar FI 25 752 tkr mot inkomsttitlarna 2711 Rest- och dröjsmålsavgifter och 2712 Bötesmedel.
32
· Året i siffror 2009
FINANSINSPEKTIONEN
Resultaträkning Belopp i tkr
Verksamhetens intäkter
2009
2008
Intäkter av anslag
237 430
213 258
Intäkter av avgifter och andra ersättningar
not 1
32 895
38 200
Intäkter av bidrag
not 2
3 020
4 839
Finansiella intäkter
not 3
101
476
Summa
273 446
256 773
Verksamhetens kostnader not 4
-185 030
-169 086
Kostnader för lokaler
-23 215
-21 428
Övriga driftkostnader
-63 623
-51 827
Kostnader för personal
not 5
-217
-1 595
Avskrivningar och nedskrivningar
-10 190
-13 365
Summa
-282 275
-257 301
Verksamhetsutfall
-8 829
-528
not 6 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten 261 667
302 416
Finansiella kostnader
Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamheten
-261 362
-303 194
Saldo
305
-778
not 7 Årets kapitalförändring
-8 524
-1 306
Av resultaträkningen framgår att kostnaderna för Övriga driftskostnader har ökat år 2009 i förhållande till år 2008. Den främsta orsaken är ökade konsultinsatser där bland annat en stor insats, 5,8 mkr, avseende svenska bankers kreditexponeringar i Baltikum kan nämnas särskilt.
FINANSINSPEKTIONEN
Året i siffror 2009 ·
33
Balansräkning Belopp i tkr
Tillgångar 2009-12-31 Immateriella anläggningstillgångar
2008-12-31
not 8
Balanserade utgifter för utveckling
22 663
18 922
Rättigheter och andra immateriella tillgångar
96
139
Summa immateriella anläggningstillgångar
22 759
19 061
not 9 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet
1 370
1 754
Maskiner, inventarier, installationer m.m.
8 300
5 875
Summa materiella anläggningstillgångar
9 670
7 629
Fordringar Kundfordringar
551
591
Fordringar hos andra myndigheter
4 062
4 437
not 10
3 149
5 246
Summa fordringar
7 762
10 274
Övriga fordringar
Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader
not 11
9 258
9 625
Övriga upplupna intäkter
1 126
557
Summa periodavgränsningsposter
10 384
10 182
Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket
not 12
-7 672
-3 386
Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Summa tillgångar
34
· Året i siffror 2009
not 13
27 933
14 814
70 836
58 574
FINANSINSPEKTIONEN
BALANSRÄKNING FORTS. Belopp i tkr
Kapital och skulder
2009-12-31 Myndighetskapital
2008-12-31
Balanserad kapitalförändring
-695
- 7 824
Kapitalförändring enligt resultaträkningen
-8 524
-1 306
Summa myndighetskapital
-9 219
-9 130
Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
not 14
1 656
2 042
Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret
not 15
31 444
25 290
Skulder till andra myndigheter
5 776
4 655
Leverantörsskulder
17 447
17 368
not 16
3 521
3 354
Förskott från uppdragsgivare och kunder
163
165
Summa skulder m.m.
58 351
50 832
Övriga skulder
Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader
not 17
Oförbrukade bidrag
14 290
11 408
not 18
5 758
3 422
Summa periodavgränsningsposter
20 048
14 830
Summa kapital och skulder
70 836
58 574
FINANSINSPEKTIONEN
Året i siffror 2009 ·
35
anslagsRedovisning Redovisning mot anslag Anslag
Ingående Årets till- överförings- delning enligt belopp regleringsbrev
Totalt disponibelt belopp Utgifter
Utgående överföringsbelopp
2:1:11 Finansinspektionen
-3 263
252 774
249 511
-237 965
11 546
001 Finansinspektionen
-3 263
248 274
245 011
-233 867
11 144
4 500
4 500
-4 098
402
002 Samordningsorgan för tillsyn av penningtvätt
-
FI redovisar mot ett anslag, uppdelat på två anslagsposter, i statsbudget. Anslaget och anslagsposter återfinns inom utgiftsområde 2, Samhällsekonomi och finansförvaltning, på statsbudgetens utgiftssida. FI redovisar ett betydande anslagssparande mot anslagsposten 001 Finansinspektionen. En förklaring till överskottet är att fokus legat på internt förändringsarbete vilket bland annat lett till en ny organisation. Hög personalomsättning är en annan förklaring liksom det faktum att det tar tid att se den fulla effekten av de nya medarbetare som rekryterats när det stod klart att FI skulle tillföras nya medel i samband med tilläggsbudgeten 2009.
Redovisning mot anslagsvillkor i regleringsbrevet ap.1 Finansinspektionen
Av regleringsbrevet för Finansinspektionen budgetåret 2009 framgår att regeringen angav beräknade kostnader för särskilda ändamål. Regeringen angav att av anslagspost 1 beräknas 5 000 tkr avsättas för satsningar inom konsumentområdet för bland annat privatekonomisk utbildning. FI redovisar år 2009 4 756 tkr i kostnader för privatekonomisk utbildning. Vidare angavs att av anslagsmedlen skulle högst 62 500 EUR användas till den årliga konferens som Eurofi (The Eurofi association) anordnade i anslutning till EU:s finans- och ekonomiministrar möte i Göteborg under hösten 2009. FI redovisar 62 500 EUR (665 tkr) i kostnader för detta evenemang.
Redovisning mot inkomsttitel 2548 Avgifter för Finansinspektionens verksamhet 2711 Restavgifter och dröjsmålsavgifter 2712 Bötesmedel
Ap. 2 samordningsorgan för tillsyn av penningtvätt
Av regleringsbrevet för Finansinspektionen budgetåret 2009 framgår att regeringen angav att maximalt 1 000 tkr av medlen får användas för att ersätta Bolagsverket för uppbyggnad och drift av register över tillsynsobjekt som tillkommer i samband med genomförande av det tredje direktivet. FI redovisar 945 tkr i ersättning till Bolagsverket för ändamålet. FI redovisar ett betydande anslagssparande på anslagspost 001 Finansinspektionen och ett mindre anslagssparande på anslagspost 2 Samordningsorgan för tillsyn av penningtvätt.
Beräknat belopp Redovisat enligt regleringsbrev 248 274
235 610
8 000
6 502
30 000
19 250
På inkomsttitel 2548 redovisas de medel som FI tar in i årliga avgifter. Dessa avgifter ska på, flera års sikt, motsvara de kostnader som FI redovisar mot anslagspost 001 Finansinspektionen. En lägre anslagsbelastning än beräknat har lett till lägre redovisade intäkter än det som beräknats för inkomsttiteln. På inkomsttitel 2711 redovisas debiterade, i laga kraftvunna, beslut om dröjsmålsavgifter enligt lagen (1991:980) om anmälningsskyldighet. Här redovisas även beslut om förseningsavgift för företag under tillsyn som rapporterar för sent till oss i förhållande till de tidsfrister som gäller. Karaktären på de inkomster som redovisas här är sådan att de är svåra att beräkna i förväg. Detta är förklaringen till avvikelsen mot beräknat belopp enligt regleringsbrev. På inkomsttitel 2712 redovisas debiterade, i laga kraftvunna, beslut om böter. I allt högre grad så har FI möjlighet att utdöma ekonomiska sanktioner enligt gällande lagstiftning. Karaktären på de inkomster som redovisas här är sådan att de är svåra att beräkna i förväg. Detta är förklaringen till avvikelsen mot beräknat belopp enligt regleringsbrev.
36
· Året i siffror 2009
FINANSINSPEKTIONEN
Tilläggsupplysningar och noter KOMMENTARER TILL NOTER I den finansiella redovisningen anges belopp i tusentals kronor (tkr). Avrundning sker till närmaste tusental enligt praxis. Ett belopp som avrundats till noll markeras med 0, är värdet innan avrundning noll markeras detta med ett streck (-) i stället.
REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Årsredovisningen är upprättad i enlighet med tillämpliga förordningar. FI följer god redovisningssed enligt förordningar och ESV:s föreskrifter. FI, liksom alla statliga myndigheter, redovisar resultaträkning och balansräkning enligt kostnadsmässig redovisning. Nytt för år 2009 är att redovisningen mot anslag numera sker enligt kostnadsmässiga principer i de allra flesta fall, i stället för som tidigare enligt utgiftsmässiga.
Not 1. Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2009
2008
Avgiftsförordningen (1992:191) Avgiftsintäkter enligt 4 § bl.a. kanslifunktion Avgiftsintäkter enligt 15 § bl.a. kopierade handlingar
2 883
3 508
47
20
Förordning (2001:911) om avgifter för prövning av ärenden hos Finansinspektionen Ansökningsavgifter Fakturerade kungörelser
29 914
34 584
13
62
Övrigt VÄRDERING AV FORDRINGAR Fordringar har upptagits till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalda.
Försäljning av anläggningstillgångar/inventarier
38
26
32 895
38 200
2009
2008
Stärka samhällets krisberedskap, Krisberedskapsmyndigheten
1 950
4 307
Extern finansiering av Transaktionsrapporteringssystem
1 070
532
Summa
3 020
4 839
2009
2008
Ränteintäkter på räntekontot i Riksgäldskontoret
51
466
Övriga ränteintäkter
50
10
101
476
2009
2008
Totala kostnader för personal
-185 030
-169 086
Varav lönekostnader exklusive sociala kostnader
-117 371
-105 171
2009
2008
-1
-
-173
-1 333
Summa VÄRDERING AV ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk med ett anskaffningsvärde på minst 10 tkr och en beräknad ekonomisk livslängd på tre år eller längre definieras som anläggningstillgång.
PERIODAVGRÄNSNINGSPOSTER Som periodavgränsningspost bokförs belopp över 10 tkr.
BRYTDAG FI har tillämpat 2010-01-11 som brytdag i enlighet med regelverket för statliga myndigheter. Begreppet brytdag syftar på den dag då den löpande bokföringen för räkenskapsåret ifråga ska vara avslutad. Efter brytdagen sker bokföring på räkenskapsåret men då i form av periodiseringar eller rättningar.
Not 2. Intäkter av bidrag
Not 3. Finansiella intäkter
Summa Not 4. Kostnader för personal
Not 5. Finansiella kostnader Räntekostnader räntekonto Räntekostnader på lån till anläggningstillgångar, Riksgäldskontoret Övriga finansiella kostnader Summa
-43
-262
-217
-1 595
De lägre kostnaderna för lån till anläggningstillgångar år 2009 förklaras helt av att den tillämpade räntesatsen på lånen varit väsentligt lägre under året än vad som var fallet under år 2008. Av not 15 framgår att lånens storlek i snitt var jämförbara mellan åren.
FINANSINSPEKTIONEN
Året i siffror 2009 ·
37
Not 6. Uppbördsverksamhet, verksamhet med icke-disponibla intäkter
Not 7. Årets kapitalförändring
2009
2008
Särskild avgift enligt lagen om anmälningsskyldighet
7 248
6 623
2009
2008
Årets förändring av semester- och löneskulder
-
783
Amorteringar
-
13 357
Avskrivningar
-
-13 365
Särskild avgift enligt föreskrift vid försenad inrapportering
330
190
Bidragsfinansierade investeringar
-
41
Befarade förluster, särskilda avgifter
117
-571
Förändringar pensionsavsättningar
-
-404
-1 076
-4
Periodiseringar anslagsfinansierad verksamhet
-
-801
1
15
Periodiseringar uppbördsverksamhet
235 990
215 153
-
-161
188
-46
-383
-184
2
1
19 250
81 400
261 667
302 416
Konstaterade förluster, särskilda avgifter Ränteintäkter, särskilda avgifter Fakturerade årliga avgifter Upplupna årliga avgifter Befarade förluster, årliga avgifter Konstaterade förluster, årliga avgifter Ränteintäkter, årliga avgifter Bötesmedel/straffavgift i samband med sanktion Summa intäkter av avgifter m m Avräknat mot inkomsttitel 2548 Avgifter till Finansinspektionen
-235 610 -214 970
Avräknat mot inkomsttitel 2711 Restavgifter och dröjsmålsavgifter
-6 502
Avräknat mot inkomsttitel 2712 Bötesmedel
-19 250
Summa avräknat mot inkomsttitel
-261 362
Saldo
-6 824 -81 400 -303 194
305
Resultat avgiftsfinansierad verksamhet
305
-778
-8 829
-599
-
-97
Periodisering KBM-finansierad verksamhet Upplupna intäkter länder som deltar i TRS-samarbetet
-
Summa
-8 524
557 -1 306
Posten årets kapitalförändring har fr.o.m. 2009 en delvis annan innebörd än tidigare till följd av övergången från 2009 till kostnadsmässig anslagsavräkning inom staten. Som framgår av noten visar utfallet år 2009 nu ett till största delen negativt resultat av avgiftsfinansierad verksamhet där intäkten disponeras av myndigheten. Tidigare var denna post bara en av flera. Underskottet i den avgiftsfinansierade verksamheten var 8 829 tkr år 2009 vilket ska jämföras med 599 tkr i underskott ett år tidigare. Återstående post som påverkar Årets kapitalförändring år 2009 är reserveringar för befarade kundförluster inom avsnittet uppbörd i resultaträkningen. I enlighet med de regler som gäller så påverkar inte befarade förluster redovisningen mot inkomsttitel vilket leder till påverkan av kapitalförändring.
-778
Not 8. Immateriella tillgångar
Anskaff- Årets till- Årets nings- kommande avgående värde anlägg- anläggningar 2009-01-01 ningar
Anskaff- Årets nings- avskriv- värde ningar 2009-12-31
Ackumu- Bokfört lerade värde avskrivningar
Centralt lagringssystem för flaggning
2 129
-
-
2 129
426
1 022
1 107
Diariesystem
6 884
-
-
6 884
1 377
3 869
3 015
Intranät
1 894
-
-
1 894
631
1 678
216
Självutvärderingssystem
2 287
-
-2 287
0
-
-
0
15 615
6 811
-
22 426
3 726
7 052
15 374
Webb
-
1 407
-
1 407
-
-
1 407
Inrapporteringssystem
-
1 640
-
1 640
-
-
1 640
28 809
9 858
-2 287
36 380
6 160
13 621
22 759
Transaktionsrapporteringssystem (TRS)
Summa
Tillämpade avskrivningstider Nytt intranät Transaktionsrapporteringssystem Nytt diariesystem Central lagringsmekanism/flaggningssystem Webb 2009 Inrapporteringssystem
3 år 5 år 5 år 5 år * *
* FI beslutar om avskrivning, och avskrivningstid i samband med att aktiverade tillgångar är färdigställda och driftsatta. Per 2009-12-31 var Webb 2009 samt Inrapporteringssystemet fortfarande under utveckling varför beslut om avskrivning och avskrivningsbeslut saknas.
38
· Året i siffror 2009
FINANSINSPEKTIONEN
Not 9. Materiella tillgångar Anskaffnings- Årets till- Årets värde kommande avgående 2009-01-01 anläggningar anläggningar Datorer Hem-PC Inventarier Kontorsmaskiner Förbättringsutgifter på annans fastighet Summa
Anskaffnings- Årets värde avskriv- 2009-12-31 ningar
Ackumu- lerade avskrivningar
Bokfört värde
15 673 1 367 14 249 2 324
5 132 - 648 309
-155 -710 -1 084 -266
20 650 657 13 813 2 367
2 558 224 621 244
14 876 657 11 815 1 839
5 774 0 1 998 528
6 251 39 864
- 6 089
-3 249 -5 464
3 002 40 489
384 4 031
1 632 30 819
1 370 9 670
Tillämpade avskrivningstider Datorer, persondatorer Kontorsmaskiner
3 år 4 år
Förbättringsutgifter på annans fastighet Inventarier
Not 10. Övriga fordringar Uppbördsfordringar Övriga fordringar Summa
Not 13. Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 2009-12-31 2008-12-31 3 149 - 3 149
5 244 2 5 246
2009-12-31 2008-12-31
Förutbetalda hyreskostnader Övriga förutbetalda kostnader
5 598 3 660
5 706 3 919
Summa
9 258
9 625
Not 12. Avräkning med statsverket
2009-12-31 2008-12-31
Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Beviljad kreditram
27 933 25 000
14 814 25 000
Not 14. Avsättningar
Not 11. Förutbetalda kostnader
6 år 7 år
2009-12-31 2008-12-31
2009-12-31 2008-12-31
Ingående avsättning Årets pensionskostnad Årets pensionsutbetalning
2 042 1 152 -1 538
1 638 1 484 -1 080
Utgående avsättning
1 656
2 042
Ovanstående avser beviljade delpensioner för tidigare anställda på FI.
Uppbörd
Ingående balans Redovisat mot inkomsttitel Uppbördsmedel som betalats till icke räntebärande flöde Skulder avseende uppbörd
-6 382 -261 362
-21 549 -303 194
Not 15. Lån i Riksgäldskontoret
263 761
318 361
-3 983
-6 382
Ingående skuld Lån upptagna under året Årets amorteringar
25 290 15 137 -8 983
33 907 4 740 -13 357
Utgående skuld Beviljad låneram
31 444 45 000
25 290 45 000
Anslag i räntebärande flöde
Ingående balans Redovisat mot anslag Anslagsmedel som tillförts räntekonto Skulder avseende anslag i räntebärande flöde
3 263 237 965 -252 774
3 437 213 258 -213 432
-11 546
3 263
10 299
-
-2 399
-
7 900
-
Ingående balans 736 Inbetalningar i icke räntebärande flöde 266 359 Utbetalningar i icke räntebärande flöde -2 374 Betalningar hänförbara till inkomsttitlar -263 761
Övriga skulder på statens centralkonto i Riksbanken
2009-12-31 2008-12-31
Personalens källskatt Skuld för pensioner Utredningskonton Skuld till egen personal
3 223 3 261 34
2 867 460 27
Summa
3 521
3 354
Not 17. Upplupna kostnader
Övriga fordringar/skulder på statens centralkonto i Riksbanken
Saldo Belopp under utredning
2009-12-31 2008-12-31
Not 16. Övriga skulder
Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag
Ingående balans Redovisat mot anslag under året enligt undantagsregeln Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag
2 034 326 488 -9 425 -318 361
960 -1 003
736 -1 003
-43
-267
2009-12-31 2008-12-31
Upplupen lön inkl. sociala avgifter Semesterlöneskuld inkl. sociala avgifter Övriga upplupna kostnader
1 571 11 296 1 423
-4 10 593 819
Summa
14 290
11 408
Efter utredning under året har den ingående balansen 2008-12-31 under avsnittet Övriga fordringar/skulder på statens centralkonto i Riksbanken ändrats jämfört med årsredovisning för 2008.
FINANSINSPEKTIONEN
Året i siffror 2009 ·
39
Not 18. Oförbrukade bidrag
2009-12-31 2008-12-31
Bidrag från annan statlig myndighet Bidrag från internationella organisationer
781 4 977
1 061 2 361
Summa
5 758
3 422
Bidrag från annan statlig myndighet avser dels rekvirerade men ännu inte förbrukade medel, 147 tkr, från Myndigheten för samhällsskydd och beredskap (MSB), dels oförbrukade bidrag som svarar mot framtida avskrivningar, 634 tkr, från samma myndighet. Bidrag från internationella organisationer avser inbetalningar från Danmark, Finland, Norge, Island och Litauen för deras medverkan i utvecklingen av Transaktionsrapporteringssystem (TRS). Litauen har fr.o.m. 1 juli 2009 dragit sig ur samarbetet. Medlen är mottagna utanför statsbudget och tas i anspråk i samband med att FI amorterar på de lån som tagits för investeringen i systemet. Saldot avser vad som återstår att ta i anspråk.
40
· Året i siffror 2009
FINANSINSPEKTIONEN
Sammanställning över väsentliga uppgifter Låneram i Riksgäldskontoret, tkr 2005
2006
2007
2008 2009
Beviljad Utnyttjad Beviljad Utnyttjad
Beviljad Utnyttjad
Beviljad Utnyttjad
Beviljad Utnyttjad
Låneram
30 000
45 000
45 000 25 290
45 000 31 444
13 558
30 000
Kredit på räntekonto, tkr 2005
23 915
2006
33 907
2007
2008 2009
Beviljad Utnyttjad Beviljad Utnyttjad
Beviljad Utnyttjad
Beviljad Utnyttjad
Beviljad Utnyttjad
Kredit
25 000
25 000
25 000
25 000
1 954
25 000
-
Ränteintäkter och räntekostnader på räntekonto, tkr 2005 2006 Ränta
Intäkter Kostnader 282
-
-
2007
-
2008
Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader Intäkter Kostnader 827
-
898
-
466
-
7 168
2009
Intäkter Kostnader 51
1
Avgiftsintäkter, tkr
2005
2006
2007
2008
2009
§ 4 Kanslifunktion m.m.
1 134
1 360
1 575
3 508
2 883
§ 15 Avgifter för kopiering m.m.
20
27
44
20
47
Intäkter enligt förordning (2001:911) om avgifter för prövning av ärenden hos Finansinspektionen Ansökningsavgifter 30 510 52 009
38 214
34 584
29 914
27
62
13
INTÄKTER SOM DISPONERAS I VERKSAMHETEN
Fakturerade kungörelseavgifter
50
7
Extraordinära intäkter
29
38
36
26
38
Summa intäkter av verksamheten
31 743
53 441
39 896
38 200
32 895
INTÄKTER SOM INTE DISPONERAS I VERKSAMHETEN
2005
2006
2007
2008
2009
Årliga avgifter
176 909
169 282
193 780
Konstaterade eller befarade uppbördsförluster
-1 542
-687
33
-805
-1 154
Upplupna tillsynsavgifter
-6 980
262
-101
-161
-
215 153 235 990
Dröjsmålsränta, årliga avgifter
-
0
1
1
2
Upplupen ränta
-
0
-
-
-
Förseningsavgift - lagen om anmälningsskyldighet
16 125
6 446
7 188
6 623
7 248
Förseningsavgift - rapportering till FI enligt föreskrift
10
370
935
190
330
Ränta på avgifter enligt insiderlagen
0
8
4
15
1
Bötesmedel
-
-
1 265
81 400
19 250
Summa intäkter av avgifter som inte disponeras av myndigheten 184 522
175 681
203 105
FINANSINSPEKTIONEN
302 416 261 667
· Året i siffror 2009 ·
41
Anslagskredit, tkr
2005
2006
2007
Beviljad Utnyttjad Beviljad Utnyttjad Beviljad Utnyttjad
Anslagskredit
-
Anslagssparande, tkr
-
5 632
-
5 638
2009
Beviljad Utnyttjad
Beviljad Utnyttjad
10 000
12 500
3 263
-
2005
2006
2007
Anslag 2:1:11
10 904
10 800
-
2005
2006
2007
2008
2009
Årsarbetskrafter
171
204
218
214
229
Medelantalet anställda
199
212
226
224
228
Driftskostnad per årsarbetskraft
2005
2006
2007
2008
2009
Driftskostnad (RR)
194 649
225 610
246 879
Antal årsarbetskrafter och medelantalet anställda, styck
42
3 437
2008
2008
2009
- 11 546
242 126 271 868
Årsarbetskrafter (styck)
177
204
218
214
229
Driftskostnad per årsarbetskraft (tkr)
1 100
1 106
1 132
1 131
1 187
Kapitalförändring, tkr
2005
2006
2007
2008
2009
Årets kapitalförändring
-10 024
6 111
-3 050
-1 306
-8 524
Balanserad kapitalförändring
-681
-10 885
-4 774
-7 824
-695
· årsredovisning
FINANSINSPEKTIONEN
Vi intygar att årsredovisningen ger en rättvisande bild av verksamhetens resultat samt av kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Vi bedömer vidare att den interna styrningen och kontrollen vid myndigheten är betryggande.
Stockholm den 15 februari 2010
Bengt Westerberg Kathrin Flossing Styrelseordförande Vice styrelseordförande
Martin Andersson Generaldirektör, styrelseledamot
Anna-Karin Celsing Styrelseledamot
Birgitta Johansson-Hedberg Styrelseledamot
Lennart Nilsson Styrelseledamot
Lars Nyberg Styrelseledamot
Gustaf Sjöberg Styrelseledamot
FINANSINSPEKTIONEN
årsredovisning ·
43
Finansinspektionen Box 7821, 103 97 Stockholm Besรถksadress Brunnsgatan 3 Telefon 08-787 80 00 Fax 08-24 13 35 finansinspektionen@fi.se
www.fi.se