Informe de Gestión 2020 - Fondo de Empleados Club Campestre de Cali

INFORME DE GESTIÓN 2020

Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali

Junta Directiva y Organismos de Control Interno

Junta Directiva

Luz Dary Zúñiga (Presidente)

Wilson Toro (VicePresidente)

Aura Liliana Vergara (Secretaria)

Adrian Dario Villota

Oswaldo Medina

Tatiana Benavides (Retirada)

Paola Aguirre (Retirada)

Jarry Serna Ballesteros (Retirado)

Mauricio Aguilar (Retirado)

Comité de Control Social

José Duvan Mena

Luis Alfonso Largacha

Jhon Jairo Carmona

Heidy Patricia De la Cruz Angélica Renteria (Retirada)

Administración y Equipo de Trabajo Administración

Andrea Benavides (Gerente)

Lorena Quintero (Contadora)

Laura de la Cruz (Aux Cartera)

Revisor Fiscal

Diana Escobar

RESOLUCIÓN No. 001

22 de febrero de 2021

Por la cual se convoca a Asamblea ordinaria del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI, FECAMPESTRE

La Junta Directiva del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, en uso de sus atribuciones legales y en especial la que le confiere los artículos 34 y 38 de los estatutos vigentes y,

CONSIDERANDO:

1. Que de conformidad con el artículo 38 del estatuto vigente corresponde a la Junta Directiva convocar a los asociados a la asamblea ordinaria, con el propósito de analizar la gestión realizada y proyectar las políticas del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali para el siguiente período.

2. Que en reunión de Junta Directiva realizada el 22 de Febrero de 2021, se aprobó convocar Asamblea General por Delegados.

RESUELVE:

Artículo 1º. Convocatoria: Convocar a la ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA DE DELEGADOS del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI para el Martes 23 de Marzo de 2021 a las 1:00 p.m. en el Salón del Lago, situado en la Calle 5 Carrera 100 del Club campestre de Cali y de forma virtual a través de la plataforma zoom

Artículo 2º. Asociados hábiles: Son asociados hábiles, quienes a 28 de Febrero de 2021, no tengan suspendidos sus derechos y se encuentren al corriente en el cumplimiento de sus obligaciones con el Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali.

Artículo 3º. Asociados inhábiles: Corresponde al comité de control social verificar la lista de asociados hábiles e inhábiles para participar en la asamblea ordinaria, la lista de estos últimos se publicara en la oficina del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali. Los reclamos sobre inhabilidades se presentarán por escrito ante el comité de control social del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali.

Artículo 4º. Orden del día: El orden del día a proponer a la ASAMBLEA ORDINARIA es el siguiente:

1. Llamada a lista y verificación del Quórum.

2. Instalación de la asamblea por el presidente de la Junta Directiva

3. Aprobación del Orden del día.

4. Aprobación del reglamento de asamblea.

5. Elección de Presidente, Vicepresidente y Secretario de la asamblea.

6. Lectura de la constancia de la comisión de Revisión del Acta

7. Designaciones:

a. Comisión de revisión y aprobación del acta

b. Comisión de escrutinios

c. Proposiciones y Recomendaciones

8. Presentación de informes

a. Junta Directiva y Gerencia

b. Comité de Control Social

c. Informe y dictamen del Revisor Fiscal

9. Estudio y aprobación de Estados Financieros a diciembre 31 de 2020.

10. Estudio y aprobación proyecto distribución de excedentes.

11. Propuesta de Reforma Estatutaria

12. Elección de Junta Directiva periodo 2021 - 2023.

13. Elección de Revisor Fiscal para el período 2021-2022 y asignación de honorarios.

14. Proposiciones, Recomendaciones y Conclusiones

15. Clausura

Artículo 5º. Libros y Documentos: Los libros, Estados Financieros y documentos se encuentran a disposición de los asociados en la Oficina del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali ubicado en la Calle 5 Carrera 100, a partir del 1 de Marzo de 2021

La presente resolución rige a partir de la fecha de su expedición.

COMUNIQUESE Y CUMPLASE

Dada en Santiago de Cali, a los veintidós (22) días del mes de febrero de dos mil veintiuno (2021).

LUZ DARY ZÚÑIGA Presidente

JOHANNA GARZÓN Secretaria

Y CONSIDERANDO

1. Que es función de la Asamblea General aprobar su propio reglamento.

2. Que es necesario fijar normas que permitan que la reunión de Asamblea General se desarrolle dentro de un marco de orden, democracia y legalidad.

3. Que se deben observar las normas legales y estatutarias vigentes, en especial las instrucciones impartidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Básica jurídica No. 0007 de abril 14 de 2003.

ACUERDA:

ARTÍCULO 1º. MESA DIRECTIVA

Para dirigir y orientar el desarrollo de la reunión, la asamblea elegirá de su seno un Presidente y un Vicepresidente. El secretario será el mismo de la Junta Directiva o quien de igual forma la Asamblea elija.

ARTÍCULO 2º. FUNCIONES DEL PRESIDENTE

El Presidente será el director de la sesión de Asamblea, hará cumplir el orden del día, concederá el uso de la palabra en el orden que sea solicitada, evitará que las discusiones se salgan del tema que se esté tratando y someterá a decisión de la Asamblea los temas que lo requieran y las proposiciones presentadas.

El Vicepresidente reemplazará al Presidente en sus ausencias transitorias o definitivas o cuando este lo solicite.

ARTICULO 3º. FUNCIONES DEL SECRETARIO

Es función del Secretario dar lectura al orden del día, al reglamento y a los diversos documentos que solicite la presidencia, tomar nota o grabar el desarrollo de la reunión elaborar y firmar el acta de la Asamblea.

ARTICULO 4º. USO DE LA PALABRA

Los asociados presentes tendrán derecho al uso de la palabra por espacio máximo de dos minutos (2’), salvo que la Asamblea permita ampliar el término de participación, pudiendo intervenir hasta dos veces sobre el mismo tema. Las intervenciones deberán ceñirse estrictamente al tema que se discute.

El gerente, los funcionarios, directivos del Fondo, el Revisor Fiscal y los miembros de la Junta Directiva,

en su carácter de tales, tendrán derecho a participar en las deliberaciones. El secretario de la Asamblea, los asesores y demás personas invitadas intervendrán solo cuando la Presidencia o la Asamblea lo soliciten y sea conveniente para el enriquecimiento de las deliberaciones.

ARTICULO 5º. VOTO Y DECISIONES

Cada asociado hábil presente tendrá derecho a un (1) voto más tantos votos correspondan al número de asociados hábiles que represente, conforme a los poderes conferidos con las formalidades previstas en la convocatoria.

Las decisiones se tomarán por mayoría absoluta de votos de los asociados hábiles asistentes y representados, salvo los asuntos para los que expresamente la Ley y el estatuto previeron una mayoría calificada, lo cual será advertido por el presidente antes de que se proceda a la respectiva votación.

ARTICULO 6º. POSTULACIÓN PARA LA ELECCIÓN DE JUNTA DIRECTIVA Y REVISOR FISCAL

Conforme lo establece el artículo 44 del estatuto de Fecampestre, “Procedimiento de Elección”; Para la elección de los miembros de la Junta Directiva y los miembros del comité de Control de Control Social, se puede emplear el sistema de Listas o planchas, en este caso se le aplicara el cociente electoral. La otra posibilidad para realizar la elección es de manera uninominal, donde los de mayor votación serán principales y los siguientes en su orden serán suplentes.

Parágrafo: Será la asamblea quien decida la fórmula de elección, sin perjuicio de elegir por mayoría o por unanimidad cuando solo se presente una plancha.

Para postulación de los miembros de Junta Directiva y el Revisor Fiscal, se aceptarán inscripciones en la oficina del Fondo una vez sea publicada la convocatoria a Asamblea.

En caso de que no existan inscripciones antes de dar inicio a la asamblea, la mesa directiva concederá un receso de diez (10) minutos con el fin de que se

inscriban ante ella las correspondientes planchas y candidatos que en todos los casos deberán reunir los siguientes requisitos:

1. Las planchas para Junta Directiva se elaboraran en forma completa, debiendo contener el nombre de cinco (5) asociados hábiles para miembros principales y el de cinco (5) para suplentes numéricos.

2. Un mismo candidato no podrá estar inscrito en planchas diferentes.

3. Las planchas deberán estar firmadas por todos los nominados en señal de aceptación.

4. Para la postulación de Revisor Fiscal se inscribirán candidatos individuales con su respectivo suplente, quienes deberán ser contadores públicos con matricula vigente o personas jurídicas de las autorizadas por la Ley para ejercer su función a través de Contador público con matricula vigente. Las candidaturas se presentan con sus respectivas hojas de vida o de servicios y una vez inscritos se le asignará un número a cada postulante.

Cerrada la inscripción de planchas y postulaciones se verificará si estos aceptan la postulación y si reúnen los requisitos estatutarios. Si se encontrase que alguno o algunos de los postulantes no lo reúnen, se dará un nuevo receso de cinco (5) minutos para recomponer las listas retirando al candidato no elegible y sustituyéndolo si es el caso por uno que si reúna todos los requisitos.

ARTICULO 7º. COMISIÓN DE ESCRUTINIOS

La mesa directiva de la Asamblea designará a dos asociados asistentes para que junto con el Revisor Fiscal en ejercicio, recepcionen y escruten los votos.

ARTICULO 8º. VOTACIÓN

Cada asociado confeccionará el voto en papeletas suministradas por el Fondo, en la que registrará el candidato para Revisoría Fiscal, Junta Directiva y

Control Social por el cual vota. El voto será secreto y se depositará en la urna dispuesta para tal fin.

ARTICULO 9º SISTEMAS ELECTORALES

Para la elección de miembros de la Junta Directiva, se procederá a aplicar el sistema de cuociente electoral y en consecuencia serán elegidos los miembros de la respectiva plancha cuyo número de votos validos corresponda al cuociente el cual es el resultado de dividir el total de votos emitidos por el número de cargos principales a proveer.

El escrutinio se comenzara por la lista que hubiere obtenido el mayor número de votos y así en orden descendente. De cada lista se declararan elegidos tantos nombres cuantas veces quepa el cuociente en el numero de votos emitidos por la misma y si quedaren puestos por proveer, estos corresponderán a los residuos mas altos, escrutándolos en el mismo orden descendente. En caso de empate de los residuos decidirá a la suerte. Los votos en blanco solo se computaran para determinar el cuociente electoral.

Será electo como Revisor Fiscal con su respectivo suplente el candidato que haya obtenido la mayoría absoluta de votos.

ARTICULO 10º. PROPOSICIONES Y RECOMENDACIONES

Proposición o moción es una propuesta concreta que se hace o se sugiere a la Asamblea o en cualquier reunión deliberante. Para que la proposición o moción sea considerada por el Presidente se requiere que esta sea procedente, es decir que la materia de que trata, este de acuerdo con el asunto que se está discutiendo.

Todos los asociados tendrán derecho a presentar por escrito y debidamente secundadas con la firma de no menos de dos asociados proposiciones y recomendaciones. Las primeras se deben referir a decisiones que son competencia de aprobar por parte de la Asamblea y las segundas corresponden a determinaciones que siendo competencia de la Asamblea se presentan a esta para que si lo considera conveniente la someta a estudio del órgano competente para que se pronuncien sobre ellas.

Al elaborar la petición, el asociado deberá dejar en claro si se trata de una proposición o de una recomendación y el presidente de la Asamblea podrá si existe vacío o mala clasificación, darle su plena identificación y solicitar su sustentación si lo considera conveniente.

Las proposiciones y recomendaciones se someterán en orden de presentación. Las proposiciones aprobadas serán de obligatorio cumplimiento para el Fondo y los asociados y las recomendaciones acogidas serán tramitadas por el Presidente y Secretario de la Asamblea al órgano o funcionarios competente para su consideración.

ARTICULO 11º. ACTA DE LA ASAMBLEA

En el acta de la Asamblea se dejará constancia y deberá contener como mínimo número del acta, fecha, hora y lugar de la reunión; forma y antelación de la convocatoria y órgano o persona que convocó de acuerdo con el estatuto, número de asociados convocados y número de asociados o delegados asistentes; constancia del quórum deliberatorio, orden del día, asuntos tratados, las decisiones adoptadas y el número de votos emitidos a favor, en contra, en blanco o nulos, los nombramientos efectuados bajo el sistema de elección establecido en el estatuto, constancias y proporciones presentadas, la fecha y hora de clausura y las demás circunstancias que permitan una información clara y completa del desarrollo del evento.

ARTICULO 12º DESIGNACIÓN DE LA COMISIÓN PARA LA REVISIÓN Y LA APROBACIÓN DEL ACTA

La Asamblea General nombrará a dos asociados presentes, quienes en nombre de ella estudiarán y revisarán el contenido del acta y si la encuentran ajustada a la realidad de lo ocurrido y acordado en la reunión, la aprobarán firmándola de conformidad junto con el Presidente y Secretario de la Asamblea.

ARTICULO 13º OBLIGACIÓN DE ASISTIR A LA ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

De acuerdo al artículo No. 28 del Estatuto vigente en su literal B. El asociado que no asista a las Asambleas generales, a las cuales haya sido convocado, el que

incumpla con los documentos en tramite de auxilios, y quien incumpla con sus obligaciones pecuniarias por treinta (30) días, será sancionado con una multa equivalente al tres (3%) por ciento del salario devengado.

PARÁGRAFO 1. El producto por concepto de estas multas se destinará para incrementar el Fondo de Bienestar Social.

PARÁGRAFO 2. El organismo encargado de la organización de Asambleas deberá notificar por escrito, la falta del asociado convocado, siempre que este no haya justificado su ausencia (se aceptaran ausencias por enfermedad, anexando incapacidad de la EPS, por trabajo con carta del Jefe inmediato, y por educación con carta de la institución académica).

La Junta Directiva deberá aplicar y notificar la sanción al asociado, dentro de los 15 días hábiles siguientes; en caso de que no lo hiciere el Comité de Control social llamará directamente la atención al asociado y solicitará por medio de un oficio a la Junta Directiva que aplique la correspondiente sanción, dejando constancia de este hecho en un acta.

El plazo máximo establecido por la Junta Directiva para entregar las excusas de que habla el parágrafo anterior será de 3 días hábiles contados a partir del día siguiente a la asamblea.

LUZ DARY ZÚÑIGA

Presidente

JOHANNA GARZÓN Secretaria

Señores

Asociados

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI Ciudad

INFORMES

Saludamos con mucho afecto a cada uno de los integrantes de esta hermosa familia “FECAMPESTRE”.

Desde la Junta Directiva queremos agradecer a cada uno de ustedes la confianza depositada en nosotros para la administración de sus ahorros. Somos conscientes de la gran responsabilidad que tenemos al desempeñar nuestra labor como directivos y siempre lo hemos realizado de manera transparente, justa y honesta y con toda la rigurosidad en el cumplimiento de las normas vigentes.

Queremos agradecer a la Junta Directiva del Club Campestre de Cali, encabezada por el Dr. Fernando De Francisco y su gerente, el Ing. Rolando Rojas, por el apoyo que nos han brindado durante el año 2020, a nuestra gerente Andrea Benavides y todo el personal tanto del Fondo como del casino de empleados por su compromiso y dedicación en este año que fue tan difícil para la organización, en el cual no solo se debía mantener la satisfacción de nuestros usuarios sino lograr llegar al menos a un punto de equilibrio financiero por el tiempo de la pandemia.

Satisfechos de haber cumplido los compromisos adquiridos al iniciar el periodo para el cual fuimos elegidos, hoy ponemos a consideración de nuestra asamblea los resultados económicos y sociales registrados durante el año 2020.

Un fuerte abrazo,

Cordialmente,

LUZ DARY ZUÑIGA ARANGO Presidente Junta Directiva

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI

INFORME COMITÉ DE CONTROL

SOCIAL AÑO 2020

Señores Asociados:

Debido al fenómeno de salud pública a nivel mundial y partiendo de la declaratoria de pandemia por parte de la Organización Mundial de la Salud – OMS, el Ministerio de Salud y Protección Social, mediante Resolución 385 del 12 de marzo de 2020, declaró emergencia sanitaria en todo el territorio nacional. Por lo anterior, todas las actividades programadas por el Fondo de Empleados, para ser efectuadas en el año 2020 no se llevaron a cabo.

A continuación alguna de las funciones conforme al art. 7 de la ley 454/98, las cuales según lo expuesto en el párrafo inicial no fueron realizadas:

• Revisión de auxilios escolares

• Rifas día de la Madre

• Revisión de los asociados válidos para participar de los obsequios fiesta de empleados.

Finalmente, agradecemos a la Asamblea, la Junta Directiva, la gerencia y empleados del fondo, que nos prestaron colaboración.

Atentamente,

HEIDY DE LA CRUZ JHON JAIRO CARMONA LUIS LARGACHA

INFORME COMITÉ DE CREDITO

Desde el comité de crédito reciban un caluroso saludo y deseos de salud y bienestar para la Familia FECAMPESTRE.

Se presenta informe de gestión del comité de crédito a todos los asociados y demás interesados como parte del informe general a la gestión del Fondo de empleados, de esta manera dando cumplimiento a la normatividad y estatutos establecidos en FECAMPESTRE.

En lo corrido del año 2020 se aprobaron créditos por un monto total de $ 504´481,653, 56% menos que los aprobados en el año anterior, el ingreso a la cartera de crédito también tuvo decrecimiento del 26% frente al año 2019, a tener en cuenta los alivios en las cuotas de pago a los créditos al inicio de la pandemia, con lo anterior se demuestra la desaceleración en la dinámica financiera de la comunidad Fe Campestre en consecuencia a lo que represento la emergencia sanitaria para cada uno de los asociados

Datos:

Distribución de colocación cartera de crédito en sus diferentes líneas:

Se puede observar como la línea de crédito de LIBRE INVERSION y la de REFINACIACION fueron las más representativas en la colocación de créditos, con una participación del 59.3% y 16.5% respectivamente del total de la colocación del año 2020.

De igual manera la línea de crédito de LIBRE INVERSION al Lado de línea de crédito ORDEN DE SUMINSTRO fueron las más utilizadas por los asociados, con participación del 66% y 18% sobre el total de créditos aprobados.

Se agradece a los asociados por la confianza depositada y expresarles el compromiso en la buena gestión a las solicitudes presentadas ante el comité.

Cordialmente

Robert Pantoja

Silvio

Yesid Bustos Andrés Sandoval

De La Cruz Maryuri Orindisiteo Jarry Serna

INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

Señores

Asamblea General FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI “FECAMPESTRE”

En concordancia con la normatividad vigente en Colombia para el ejercicio de la Revisoría Fiscal y las políticas de la firma Congroup Consultores SAS., por quien actúo como designado para el desempeño del cargo de Revisor Fiscal en FECAMPESTRE, presento el siguiente informe de fiscalización con las actividades desarrolladas y el dictamen de los Estados Financieros, correspondiente al período transcurrido entre el 1 de enero y diciembre 31 de 2020.

1.EVALUACIÓN DE LA AUDITORÍA INTEGRAL

Desarrollé una Auditoría Integral aplicando lo establecido en las Normas Internacionales de Información Financiera conforme al Anexo N° 4 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015 y 2132 de 2016 y mediante los cuales se incorpora las Normas Internacionales de Auditoria y Aseguramiento NIAS. Esta actividad requiere que cumpla los requerimientos de ética, y que planee y efectúe la Auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están libres de incorrección material y por lo tanto reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI, al cierre del ejercicio 2020.

PRUEBAS REALIZADAS:

La planeación y ejecución del trabajo se realizó con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la Entidad, basada en un enfoque de fiscalización integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, el cumplimiento de las obligaciones legales el Estatuto y las decisiones de los Órganos de Dirección y Administración y la información financiera que incluye la evaluación de la pertinencia de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros separados.

Se diseñaron programas para analizar la situación financiera de los meses del 2020 y los transcurridos en el 2021 hasta el cierre final. Con los programas de fiscalización aplicados, garanticé permanencia, cobertura, integridad y oportunidad en la evaluación de los diversos objetos de fiscalización. Mi gestión está respaldada en los respectivos “Papeles de Trabajo”, los cuales están dispuestos para los fines y autoridades pertinentes; de las pruebas realizadas periódicamente se entregaron informes a la administración y la Junta Directiva sobre los resultados de las mismas, impartiendo las recomendaciones en los casos que fue necesario, así como el respectivo seguimiento a cada área auditada.

Área financiera y contable

De estas revisiones con corte a diciembre 31 de 2020 no quedó pendiente ninguna corrección significativa por realizar. FECAMPESTRE durante el año 2020 dio cumplimiento con la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera, las adoptó como único lenguaje financiero para la presentación de reportes y manejo contable de la entidad.

A continuación, muestro las principales conclusiones sobre los rubros del balance más significativos:

• Se mantiene en general la misma estructura de composición de activos, con una buena liquidez y se presenta una disminución en la cartera al finalizar el año del 16,57%, donde se refleja la situación presentada en el año por pandemia (covic19)

• Los bancos y las inversiones se encuentran conciliadas con los extractos emitidos por las entidades bancarias. Se realizaron pruebas de desembolsos, recaudos y soportes contables.

• Se debe mantener un seguimiento continuo y depuración sobre los saldos por terceros en las

cuentas del balance, y realizar la implementación de una conciliación o control de los saldos por pagar de los convenios o pólizas y servicios.

• El valor conformado como Fondo de Liquidez, cumple con el mínimo establecido por la Supersolidaria.

• La cartera de crédito, así como los saldos de aportes y ahorros, se encuentran conciliado entre los módulos. Se realizaron pruebas de apalancamiento de créditos, préstamos en mora, descuentos de nómina, intereses, reglamento de crédito y autorizaciones.

• La entidad no presenta indicadores de endeudamiento con terceros

• Los fondos sociales, se ejecutaron conforme a los presupuestos aprobados por la Junta Directiva.

• El balance social y generación de valor. Desarrollaron actividades que beneficiaron a los asociados y a sus familias, utilizando los recursos en retribuciones financieras que incluyeron además, alivios y políticas de mitigación del impacto del Covid-19 en sus asociados.

• Se practicaron pruebas de soportes, registros contables, pagos de nómina, pagos a la seguridad social, deterioros, pago de intereses sobre los ahorros, entre otros.

Área tributaria

La evaluación en esta área tuvo como objetivo verificar el cumplimiento a la normatividad tributaria y firmar las declaraciones de Retención en la Fuente, Impuesto de Industria y Comercio, retención de ICA, Gravamen a los movimientos financieros, y declaración de ingresos y patrimonio. También se verificó el envío de medios magnéticos nacionales ante la DIAN y distritales y se verificaron los ajustes solicitados y radicados de periodos anteriores.

Las declaraciones fueron presentadas y canceladas dentro de los términos establecidos para estos efectos. A la fecha, FECAMPESTRE se encuentra al día en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

Área legal y Administrativa

Se pudo verificar entre otros, los siguientes cumplimientos en esta área:

• Se evidenció el Control de Legalidad ante la Superintendencia de Economía Solidaria de

los nombramientos y reformas aprobados en Asamblea General.

• FECAMPESTRE cuenta con los reglamentos requeridos para las operaciones de créditos, ahorros y fondos sociales.

• SICSES: Se remitieron dentro de los términos establecidos los reportes financieros ante la Supersolidaria, correspondientes a Fondo de Liquidez, evaluación de riesgo, indicador de solvencia e información financiera.

• Se constituyeron las pólizas de manejo.

• Se verificó el pago de aportes de seguridad social y prestaciones sociales por los funcionarios del Fondo.

Área de control interno y sistemas

Se aplicaron pruebas aleatorias que me permiten concluir que sobre los controles principales establecidos así:

• Tiene definidas las atribuciones y responsabilidades en los sistemas de información.

• Maneja un buen grado de seguridad con los controles existentes en los diferentes procesos.

• Los procedimientos de operación y de control interno de FECAMPESTRE no sufrieron cambios significativos y fueron adaptados fácilmente a la nueva metodología online de atención a los asociados, prestación de servicios, asesoría y colocación y captación de recursos, así como del manejo administrativo y contable, manteniendo una buena práctica de validación de identidad en las operaciones, de alimentación y custodia electronica de los soportes.

Implementación Sistema de Administración del Riesgo del Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo “SARLAFT”

• Se pudo verificar entre otros los siguientes procesos establecidos del sistema del SARLAFT:

• El Fondo cuenta con un manual debidamente autorizado por la Junta Directiva, así como la política para la prevención y control del lavado de activos y de la financiación del terrorismo, matrices de riesgo que permite la evaluación, identificación y medición de riesgos asociados al LA/FT.

• FECAMPESTRE cuenta con un Oficial de Cumplimiento principal nombrado, quien ha realizado el monitoreo

y seguimiento a las operaciones del fondo y ha reportado a la administración y la Junta Directiva el desarrollo de sus funciones trimestralmente. Se realizó el envío de reportes ante la UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero), en cumplimiento de lo establecido en la Circular 004/2017 emitida por la Superintendencia de Economía Solidaria; A la fecha de corte no se presentaron casos de operaciones sospechosas o inusuales.

2.OPINIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NORMAS LEGALES

a. FECAMPESTRE cumple con las normas relacionadas con los derechos de autor Ley 603 de 2.000, como se menciona en el informe de Gestión de la administración.

b. FECAMPESTRE dio cumplimiento con el pago al sistema de seguridad social integral durante el año 2020 de acuerdo con los artículos 11 y 12 del Decreto 1406 de 1.999.

c. La Contabilidad se ajusta al plan único de cuentas NIIF del sector solidario, emitido y actualizado en el 2016.

d. Los libros oficiales de actas de Asamblea se encuentran actualizados hasta diciembre de 2020; El libro de actas de Junta Directiva está de forma electrónica hasta el acta 321 de enero 5 de 2021 debidamente firmadas. El libro de actas del comité de Control Social está de forma electrónica a diciembre de 2020 sin firmas, justificadas por la imposibilidad de desplazamiento generada por las restricciones de movilidad generadas por la Crisis económica, social, ecológica y Sanitaria (Covid.19). El libro de registro de asociados está de forma electrónica generado desde el software a diciembre de 2020 y los libros Mayor y balance y Diario están generados electrónicamente a diciembre de 2020.

e. FECAMPESTRE dio cumplimiento a las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular No. 004 de 2008 en cuanto a la clasificación de los rubros de Cartera de crédito, la creación del Comité Evaluador de Cartera, sin embargo aún no se está calificando adecuadamente ni constituyendo las provisiones sobre cartera en mora; así mismo, se cuenta con el Comité Interno de Riesgo de Liquidez y se está dando cumplimiento al reporte mensual de todos los

saldos de cartera de los asociados a una central de riesgo, el de actas del comité evaluador de cartera se encuentra electrónico a diciembre de 2020 pendiente de firmas, también justificadas por la imposibilidad de desplazamiento generada por las restricciones de movilidad generadas por la Crisis económica, social, ecológica y Sanitaria (Covid.19).

f. El Informe de Gestión correspondiente al año 2020, ha sido preparado por la administración de FECAMPESTRE con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones legales según lo dispuesto en el artículo 38 y el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 222. La información financiera contenida en el citado informe de gestión concuerda con las cifras presentadas en los estados financieros correspondientes al año terminado al 31 de diciembre de 2020, se ajusta a los requerimientos de ley, y contiene una exposición sobre la evolución de las operaciones y la situación jurídica, económica y administrativa.

g. La Administración es responsable de la preparación y presentación de los estados financieros de conformidad con el Marco Técnico Normativo vigente en Colombia, contenido en el Anexo N° 1 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015, mediante los cuales se incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera, y del control interno necesario para la preparación de estados financieros libres de incorrecciones materiales por fraude y/o error; estos reflejan su gestión y en consecuencia se encuentran certificados con sus firmas por la señora LUZ ANDREA BENAVIDEZ como Representante Legal y LORENA QUINTERO ESCOBAR como Contador Público titulado con tarjeta Profesional 57296T, declarando que se verificaron previamente las afirmaciones contenidas en ellos, al igual que las notas de revelación a los Estados Financieros y que la información fue fielmente tomada de los libros oficiales electrónicos, según certificación adjunta al informe de la Asamblea.

3.CUMPLIMIENTO Y OPORTUNIDAD EN LOS INFORMES DE LA REVISORÍA FISCAL

A continuación, mencionamos los informes emitidos por esta Revisoría durante el periodo Abril 1 de 2020 a Febrero de 2021:

Informes entregados

1. FR-RF-05 v2 RV1671 Concepto Asamblea 2020

2. FR-RF-05 v2 RV- Informe controles Covid

3. Concepto sobre descuento de liquidación por caso coronavirus

4. Respuesta sobre descuento del saldo en liquidación

5. Concepto retención Afiancol

6. Concepto sobre continuidad junta directiva y revisoría fiscal

7. Concepto sobre reglamento de asamblea por delegados

8. FR-RF-05 v2 RV 1751Concepto sobre el cruce de cuentas por retiro voluntario

9. FR-RF-05 v2 RV-1811 Informe sobre manejo de política de créditos

10. FR-RF-05 v2 RV1819 Informe Fondo de Liquidez

11. FR-RF-05 v2 RV 1827 Informe de revisión Balance de cierre 2020

12. FR-RF-06 v2 RV1828 Informe y Dictamen del revisor fiscal.

Considero que mi auditoría integral proporciona una base razonable para expresar mi opinión sobre los Estados Financieros y conclusiones sobre otros temas de la Auditoria.

DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL

Señores asociados de FECAMPESTRE

He auditado el Estado de Situación Financiera del FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI a 31 de Diciembre de 2020, el correspondiente Estado de Resultado Integral, el Estado de Flujo de efectivo, el Estado de Cambios en el Patrimonio y las revelaciones hechas a través de las notas a los estados financieros. Dichos Estados Financieros que se acompañan son responsabilidad de la Administración del Fondo, en su preparación y presentación, así como de la aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera y el establecimiento del control interno que la administración considere necesaria para permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error. Entre mis funciones de Revisoría se encuentra la de auditarlos y expresar una opinión sobre ellos.

Los estados financieros terminados a diciembre 31 de 2019 fueron auditados CONGROUP SAS CONSULTORES no se expresó salvedad a dichos estados financieros, sin embargo continua pendiente la correcta calificación y reconocimiento de deterioro sobre cartera en mora.

Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones de Revisoría Fiscal y llevé a cabo mi trabajo de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumpla los requerimientos de ética, y que planee y efectúe la Auditoria para obtener una seguridad razonable sobre si los Estados Financieros están libres de incorrección material y por lo tanto reflejen razonablemente la situación financiera y los resultados de las operaciones del ejercicio.

Una auditoría de los Estados Financieros implica, entre otras cosas, hacer un examen con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda las cifras y evaluar los principios de contabilidad utilizados, las estimaciones contables hechas por la administración, y la presentación de los Estados Financieros en conjunto. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones de riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoria que sean adecuados en función de las circunstancias.

Considero que mis auditorías proveen una base razonable para emitir una opinión sobre los Estados Financieros.

Por tanto, en mi opinión, los citados Estados Financieros, auditados por mí, que fueron fielmente tomados de los libros electrónicos, presentan razonablemente la situación financiera de FECAMPESTRE a 31 de diciembre de 2020 y los resultados de sus operaciones del año terminado en esa fecha, de conformidad con principios de las Normas Internacionales de Información Financiera.

Con base en el resultado de mis labores de Revisoría Fiscal, conceptúo que la contabilidad del Fondo se llevó de conformidad con las normas legales y la técnica contable; las operaciones registradas y los actos de administración y dirección se ajustaron a los estatutos, a las decisiones de la Asamblea y de la Junta Directiva y a las directrices del gobierno. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, libros de actas y registros de asociados se llevaron y conservaron debidamente y se observaron medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes del Fondo, teniendo en cuenta las restricciones generadas por el confinamiento presentado por la crisis económica, social y ecológica decretada por el gobierno nacional que impidió la firma litográfica de los libros de actas y oficiales y que genero un cambio a archivo electrónico de la mayoría de soportes contables.

El FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE

CALI dio cumplimiento a las normas expedidas por la Superintendencia de Economía Solidaria, aplicando lo dispuesto en la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 en cuanto a la clasificación de los rubros de cartera de crédito y la creación del comité evaluador de cartera, sin embargo no se está calificando ni constituyendo los deterioros correspondientes sobre cartera en mora; Mantuvo el Fondo de liquidez conforme a la citada circular. Los comités de apoyo funcionaron adecuadamente durante el año 2020; Los

Se suscribe,

DIANA MARIA ESCOBAR JARAMILLO REVISOR FISCAL T.P.

N° 123533-T

Delegada de CONGROUP CONSULTORES SAS

niveles del indicador de solidez y liquidez son cumplidos ampliamente y no existen asociados que sobrepasen los límites de concentración en la colocación ni en la captación según política interna aprobada.

Se implementó un sistema de control de riesgo y para la prevención de lavados de activos y financiación del terrorismo a través de las operaciones con FECAMPESTRE y uno para el control de liquidez de los dineros de manejo del Fondo; nombró el oficial de cumplimiento y responsable de riesgos y se realizaron los reportes de operaciones observadas y gestión de cada área de riesgo.

El informe de Gestión adjunto, correspondiente al ejercicio 2020, ha sido preparado por el Gerente y la Junta Directiva del Fondo para dar cumplimiento a disposiciones legales y no forma parte integrante de los Estados Financieros auditados por mí, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la ley 222 de 1995. He verificado que la información financiera que contiene el citado informe de gestión concuerde con la de los Estados Financieros correspondiente al ejercicio terminado en diciembre 31 de 2020. Mi trabajo como Revisor Fiscal se limitó a verificar que dichos informes de gestión contengan las informaciones exigidas por la Ley y constatar su concordancia con los Estados Financieros; en consecuencia, no incluyó la revisión de información distinta de la contenida en los registros contables del Fondo.

INFORME DE GERENCIA

Apreciados asociados, el año 2020 fue probablemente uno de los años más difíciles que ha atravesado nuestra empresa en los 30 años que llevamos de constitución, pero quiero con gran satisfacción expresarles que a pesar de la situación macroeconómica vivida en todo el mundo por la emergencia sanitaria y de pandemia Covid 19, hemos podido superar con mucha prudencia financiera la situación vivida.

El Fondo de empleados del Club Campestre de Cali, continúo en el año 2020 siendo el mayor aliado para nuestros asociados en situaciones de calamidades, enfermedades y demás emergencias.

Hoy podemos decir con orgullo que la SOLIDARIDAD es el pilar fundamental para nuestra organización y vamos a seguir trabajando para brindarles a nuestros asociados y sus familias un apoyo incondicional en las situaciones que más lo necesiten.

Les presento el informe detallado de la gestión realizada durante el año 2020.

Cordialmente,

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA

Representante Legal

BASE SOCIAL

El año 2020 fue un año atípico para nuestra organización ya que con la situación mundial vivida por la pandemia Covid 19, se vieron afectados muchos sectores económicos, entre los cuales destacamos principalmente el sector de recreación al cual hace parte el Club Campestre de Cali, la principal empresa patronal de nuestros asociados.

Esta afectación ocasionó que la empresa tomara medidas importantes para su sostenibilidad económica, una de ellas fue la terminación del contrato de servicio con la empresa de aseo Rapiaseo, y la finalización

de contrato laboral a muchos colaboradores quienes en su mayoría estaban contratados por la empresa temporal; este hecho afectó significativamente la base social de Fecampestre, ya que pasamos de 328 asociados en el año 2019 a 256 para el año 2020, una disminución del 22%

En la siguiente gráfica podrán observar en detalle esta variación.

BALANCE SOCIAL

La administración y la Junta Directiva pensando en la sostenibilidad financiera de nuestra empresa y en ser el apoyo fundamental para nuestros asociados tomó las siguientes medidas:

1. Continuar con la entrega de auxilios de solidaridad a todos nuestros asociados que lo solicitaron.

2. No suspender en ningún momento la ayuda que estaban recibiendo por enfermedad grave los asociados que estaban viviendo esta situación.

3. Ser solidarios con los asociados que estaban contratos por la empresa temporal en el periodo en que su contrato laboral les fue suspendido otorgándoles un auxilio que le ayudará a mitigar el impacto económico que podían vivir en su núcleo familiar.

4. Congelar la cuota de los créditos de nuestros asociados por un periodo de tres meses, generando de este modo un alivio financiero para sus hogares.

5. En el tiempo en que se congelaron los créditos y en el que la empresa patronal principal estaba tomando las medidas más importes en cuanto a la estabilidad laboral de sus colaboradores, solo se aprobaron créditos hasta por el monto de sus aportes y créditos en los que se refinancian las obligaciones actuales sin disponer de dinero adicional. .

6. No realizar actividades sociales en las cuales se podrían generar aglomeraciones por encima del número de personas permitidas en las directrices nacionales.

Estas medidas nos permitieron poder presentarles un balance favorable en aspectos económicos y sociales.

Actividades Sociales

Las medidas impartidas por la presidencia de la república y demás entidades gubernamentales frente al tema de la pandemia nos llevó a posponer por varios meses la realización de la Asamblea General de Asociados, en la cual se realiza la distribución de excedentes; es por ello que la junta directiva y administración de Fecampestre toman la determinacion de realizar la entrega de anchetas navideñas como única actividad social brindada al 100% de nuestros asociados, por lo que se redujo en un 82% el valor de lo invertido por este concepto respecto al año 2019.

Observemos a continuación un resumen de las actividades sociales realizadas:

FONDO DE ENFERMEDAD GRAVE

FONDO DE SOLIDARIDAD

En el Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali hemos estados prestos a ofrecerle a nuestros asociados la posibilidad de ayudarlos en las situaciones que más necesitan de nosotros, como: enfermedad, fallecimiento, maternidad entre otras.

Nos sentimos complacidos en presentarle el resumen de los auxilios de solidaridad otorgados a nuestros asociados por el comité de Solidaridad. Se otorgaron 50 auxilios a nuestros asociados que corresponden $7.504.921, un 32% menos de los auxilios entregados el año 2019. Observemos la gráfica de destinación de los auxilios del año 2020.

El Fondo de calamidad para enfermedad terminal o grave ha seguido creciendo cada año por la contribución de todos nuestros asociados, la ayuda de $2.000 quincenales ha sido de gran utilidad para las familias de personas que viven estas situaciones. Una enfermedad grave no solo genera un alto consumo económico, sino que también generan un desgaste emocional para todo el grupo familiar.

Para el año 2020 se les otorgó auxilio a 3 beneficiarios con un monto total entregado de $6.679.190, un incremento del 3.6% respecto a lo entregado en el año anterior. Mientras tanto el saldo de esta misma cuenta tuvo un incremento del 22.7%. Observemos la siguiente gráfica.

Auxilios de Desempleo

En el periodo en que la empresa patronal tuvo que realizar la suspensión del contrato laboral a los colaboradores que estaban vinculados con la empresa temporal, la Junta Directiva resuelve otorgarles un auxilio de $130.000 a cada uno de ellos para minimizar el impacto económico que les afectaba por esta suspensión de contrato laboral; este auxilio fue otorgado a 94 asociados para un total de $12.220.000

FONDO DE DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO

El Fondo de Desarrollo empresarial terminó la entrega de capital semilla para dos de las 11 empresas creadas en el año 2019, las cuales no habían utilizado estos recursos en el año de su creación. Por motivo de la pandemia no

se pudo realizar convocatoria para un nuevo grupo de emprendimiento empresarial.

El capital semilla entregado en el año 2020 fue de $2.400.00 con una disminución de 83% respecto al año anterior.

INFORMACIÓN DE AHORRO Y CRÉDITO

CAPTACIONES

El Fondo de empleados del Club Campestre de Cali, continua prestando el servicio de ahorro a nuestros asociados en sus dos modalidades: Ahorro Obligatorio y Ahorro programado; aunque para el año 2020 el porcentaje de incremento fue muy bajo por el retiro forzoso de muchos de nuestros asociados en el inicio de la pandemia, podemos con satisfacción expresarles que la empresa cuenta con la solidez y solvencia necesaria para poder cumplir con todas sus obligaciones contractuales, laborales, gubernamentales y demás. Como podemos observar el ahorro obligatorio tuvo un crecimiento del 0.4% y el ahorro programado del 10.8% respecto al año pasado.

COLOCACIÓN

Durante el año 2020 continuamos fortaleciendo el modelo social de crédito pensado en nuestros asociados, en el cual no solo es importante la generación de valor mediante ingresos de créditos sino poder satisfacer las necesidades económicas de nuestros asociados para cumplir sus metas y brindarles bienestar y tranquilidad a sus familias.

En el servicio de crédito prestado a nuestros asociados, la junta directiva estableció algunas medidas que pudieran ayudar a aliviar la carga financiera en los meses que no estaban recibiendo el 100% de sus ingresos, pero siendo prudentes en la colocación de créditos para no generar un riesgo a la organización; algunos de estas medidas son: congelación de la cuota de los créditos, desembolsos de créditos solo con respaldado de aportes y refinanciación de las obligaciones.

Estas medidas ocasionaron una disminución en la cartera, en los ingresos generados por la misma y su colocación, como lo podemos observar en la siguiente gráfica:

A continuación observaremos un detalle de la participación de las líneas de crédito en nuestra colocación de cartera del año 2020

ASPECTOS NORMATIVOS Y LEGALES

• El Fondo de Empleados del Club Campestre ha cumplido con las normas de propiedad intelectual y derechos de autor; ley 603 del 2000 por lo cual todo el software instalado está debidamente legalizado y cuenta con las licencias correspondientes.

• También se deja constancia de que el Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali ha dado cumplimiento a las normas legales, por lo tanto efectuó las declaraciones, pagos y ha enviado oportunamente su información tributaria acatando las disposiciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria.

• Como responsables del uso de la información de nuestros asociados, empleados y proveedores, damos cumplimiento a la Ley 1581 de 2012 de Protección de Datos Personales.

Santiago de Cali, 28 de febrero de 2021.

Señores.

ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS DEL FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI Ciudad.

Nosotros Representante Legal y Contador General, certificamos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de Situación Financiera, Estado de Resultados de las Operaciones, Estado de Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujo de efectivo a Diciembre 31 de 2020, de acuerdo con la ley 222 de 1995, ley 603 de 2000, Decreto 1406 de 1999 y el Art. 57 del Decreto 2649 de 193, incluyendo sus correspondientes Notas que forman un todo indivisible con estos.

Los ´procedimientos de valuación, valoración han sido aplicados uniformemente con los del año inmediatamente anterior y reflejan razonablemente la Situación Financiera del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, NIT: 800.102.216-4 al 31 de diciembre de 2020; asi como los resultados de sus Operaciones, los cambios en el Patrimonio, los Cambios en la Situación Financiera, los correspondientes a sus Flujos de Efectivo y además:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de Los Libros Oficiales y Auxiliares respectivos.

b. Los Estados Financieros no tienen errores ni omisiones importantes.

c. El Fondo de empleados “Fecampestre” ha cumplido con todos los aspectos de carácter legal, tributarios y Administrativo. Los saldos de las cuentas se encuentran debidamente conciliados.

d. No tuvimos conocimiento de irregularidades que involucren a miembros de la Administración o empleados.

e. Garantizamos la existencia de los Activos y Pasivos cuantificables, así como sus derechos y obligaciones registrados de acuerdo con cortes de documentos y con las acumulaciones y compensaciones y compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de 2020, valuados utilizando métodos de reconocido valor técnico.

f. Conformamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos económicos, han sido reconocidos con ellos.

g. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los Estados Financieros Básicos y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes restricciones a los Activos, Pasivos Reales y Contingentes, así como también las garantías que hemos dado a terceros.

h. No hubo eventos posteriores a la fecha de los Estados Financieros que requieran revelación en los Estados Financieros o en las notas relacionadas.

Dado en Santiago de Cali, a los veintiocho (28) días del mes de febrero de 2021.

T.P. 57296-T

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA Representante Legal

LORENA QUINTERO ESCOBAR Contador Público

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI - FECAMPESTRE

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 - 2019 (Cifras expresadas en pesos colombianos)

De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA Representante Legal

LORENA QUINTERO ESCOBAR Contador Público T.P.

DIANA MARÍA ESCOBAR JARAMILLO

T.P.

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI - FECAMPESTRE ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 - 2019 (Cifras expresadas en pesos colombianos) De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS

EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Cifras expresadas en pesos colombianos)

Saldos al 31 de diciembre de 2020

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA

Representante Legal

LORENA QUINTERO ESCOBAR

Contador Público

T.P. 57296-T

DIANA MARÍA ESCOBAR JARAMILLO

Revisor Fiscal

T.P. 125533-T

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Cifras expresadas en pesos colombianos)

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA Representante Legal

LORENA QUINTERO ESCOBAR Contador Público T.P. 57296-T

FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019

NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES Y POLITICAS CONTABLES

a- Naturaleza de las operaciones

La entidad es una empresa de Derecho Privado, sin ánimo de lucro regida por las disposiciones legales vigentes, bajo el marco conceptual de la economía solidaria cumpliendo los principios, fines y características establecidas para estas organizaciones y en especial la legislación sobre Fondos de Empleados. El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali; tiene su domicilio en la ciudad de Santiago de Cali.

El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, fue inscrita en Cámara de Comercio el 28 de abril de 1997

bajo el Nro. 1043 del Libro I, se reconoció personería Jurídica por Resolución Nro. 02049 del 19 de julio de 1990 del Departamento Administrativo Nacional de Cooperativas de Santiago de Cali.

Tiene como finalidad brindarle a los Asociados un permanente y oportuno apoyo social, económico, cultural, deportivo y demás beneficios permitidos por la ley que reglamenta estos fondos, para lo cual se fijan las siguientes actividades:

a. Contribuir al desarrollo personal y profesional de sus asociados y grupo familiar, así como el progreso socio económico de los mismos.

b. Fomentar el ahorro entre sus asociados, en las diferentes modalidades permiti-das por la legislación vigente.

c. Hacer préstamos a sus asociados con garantía personal, real o libranzas con fi-nes de mejoramiento personal y familiar y en los eventos de calamidad domés-tica.

d. Recibir depósitos de dinero de sus asociados.

e. Servir de intermediario con las entidades financieras y realizar cualquier otra operación complementaria de las anteriores dentro de las leyes y principios de la economía solidaria vigentes.

f. Desarrollar programas permanentes de capacitación económica y social para sus asociados, dentro de los marcos fijados por la ley.

g. Contratar servicios constitutivos en áreas de seguridad social, salud, recreación, educación, capacitación técnica y profesional, calamidad doméstica, seguros y otros beneficios para sus asociados y familiares.

h. Fomentar la solidaridad y los lazos de compañerismo entre sus asociados.

i. Las demás actividades económicas, sociales, culturales, conexas o comple-mentarias de las anteriores destinadas a satisfacer las necesidades de sus aso-ciados. En tal sentido el Fondo podrá realizar dentro de su objeto social, toda clase de actos, convenios o contratos tales como tomar o dar dinero en mutuo, adquirir, vender o dar en garantía sus bienes, muebles o inmuebles, abrir cuen-tas corrientes y celebrar otros contratos bancarios, girar, endosar, aceptar, co-brar, protestar y cancelar títulos valores u otros efectos de comercio, importar bienes y servicios, reivindicar, transigir o comprometer sus derechos y realizar dentro del objeto social, así como ejecutar toda clase de actividades lícitas y permitidas a estas entidades por la legislación vigente.

b-

Cumplimiento de las NIIF para las PyMES

Los estados financieros del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali., al 31 de diciembre de 2019 y 2018, han sido preparados de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Entidades, para las PYMES, emitidas por el Consejo Internacional de Normas de Contabilidad y adoptadas en Colombia mediante el Decreto 3022 del 27 de Diciembre de 2013.

c-

Moneda funcional y de presentación

Los estados financieros y sus revelaciones se expresan en pesos colombianos, que es la moneda funcional.

d- Negocio en marcha

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2019 y 2018, han sido preparados asumiendo que la entidad continuará como un negocio en marcha, de acuerdo con lo señalado en la sección 3, párrafo 3.8 de las NIIF para PyMES.

e- Uso de estimaciones

La preparación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para PyMES aceptadas en Colombia, requiere que la Gerencia de la empresa realice estimaciones que afectan los montos activos y pasivos, y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del período, en concordancia con lo dispuesto en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para PyMES.

f- Inventarios

El Fondo de Empleados reconocerá en el costo de los inventarios todos los costos de compra, costos de transformación y otros costos incurridos para darles su condición y ubicación actuales.

Los costos de transformación de los inventarios incluirán los costos directamente relacionados con las unidades de producción, tales como la mano de obra directa.

También incluirán una distribución sistemática de los costos indirectos de producción variables o fijos, en los que se haya incurrido para transformar las materias primas en productos terminados. Son costos indirectos de producción fijos los que permanecen relativamente constantes, con independencia del volumen de producción, tales como la depreciación y mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica, así como el costo de gestión y administración de la planta.

Reconocerá al final de cada ejercicio contable sobre el que se informa si los inventarios están deteriorados. Si una partida de inventario está deteriorada se reconocerá en el resultado del periodo el menor valor que resulte de su precio de venta menos los costos de terminación y venta.

Se reconocerá la venta de los inventarios como un costo del periodo cuando se reconozcan los ingresos correspondientes de actividades ordinarias. La empresa reconocerá en el costo de los inventarios todos los costos de compra, costos de transformación y otros costos incurridos para darles su condición y ubicación actuales. (Párrafo 13.5).

g- Cártera de Créditos

Al final de cada período sobre el que se informa, el Fondos de Empleados del Club Campestre de Cali evaluará sí existe evidencia objetiva de deterioro de valor y cuando exista, la entidad reconocerá inmediatamente una pérdida por deterioro de valor en resultados. (Sección 11, p.11.21)

La evidencia objetiva consiste en observar el deterioro de la cartera de crédito respecto a los siguientes sucesos que causan la perdida:

a. Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado,

b. Incumplimiento del contrato, moras en el pago de los intereses o del capital,

c. Cuando existe la probabilidad que el deudor entre en quiebra o en otra forma de re-organización financiera. (Sección 11 p11.22).

La Sección 11 no permite que una entidad reconozca pérdidas por deterioro o por deudas incobrables adicionales a aquella que puedan atribuirse a activos financieros, individualmente identificados, o a grupo identificados de activos financieros con similares característica de riesgo de crédito, a partir de evidencia objetiva acerca de la existencia de deterioro de valor de esos activos. Los importes que una entidad podría querer cargar a resultados para posibles deterioros del valor adicional en activos financieros (como reservas que no pueden justificarse por la evidencia objetiva acerca del deterioro), no se reconocen como pérdidas por deterioro.

Los créditos otorgados deberán permanecer registrados en las cuenta “cartera de crédi-tos” durante el tiempo pactado, desde su desembolso hasta su cancelación total, aun cuando un asociado que se desvincule del Fondo (ya sea por retiro voluntario,

por ex-clusión u otro motivo) y llegue a quedar con saldos pendientes de obligaciones crediti-cias. No se admite una reclasificación en otros rubros, tales como cuentas por cobrar.

Los créditos a corto plazo se presentarán en el Estado de Situación Financiera como un activo corriente, cuando se espera realizar el activo dentro de los doce meses siguien-tes desde la fecha sobre la que se informa.

Los créditos a largo plazo se presentaran en el Estado de Situación Financiera como activo no corriente, cuando el pago se aplaza de doce meses o más desde la fecha sobre la que se informa.

h. Cuentas por Cobrar

En general se reconoce una cuenta por cobrar cuando el Fondo de Empleados tiene la obligación contractual de recibir efectivo u otro activo financiero.

Las cuentas por cobrar a corto plazo se reconocen al valor presente de transacción de la cuenta por cobrar en efectivo. Se consideran a corto plazo cuando tengan vencimiento de doce o menos meses desde la fecha de la transacción. Estas cuentas se reconocerán como activo corriente sujetos a deterioro de valor o provisión.

Las cuentas por cobrar a más de doce meses se reconocerán como activos no corrientes sujetos a deterioro de valor o provisión.

El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali reconocerá a corto plazo las cuentas por cobrar que no son claramente identificables, suponiendo que su duración es de menos doce meses. (Sección 4, p.4.6).

i- Valuación de propiedad, planta y equipo, depreciación y deterioro

Se reconocerá un activo en la cuenta de Propiedades, Planta y Equipo sí es probable que obtenga los beneficios económicos futuros asociados con el activo y, el costo del activo pueda medirse con fiabilidad, y además tenga un control completo de la Propiedad Planta y Equipo reconocido o éste control, en el caso de entrega de la propiedad principal, quede en poder

del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali (Párrafo 17.4).

Los terrenos y los edificios se reconocerán por separado, incluso sí hubieran sido adquiridos de forma conjunta. (Párrafo 17.8).

El Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, reconocerá la ganancia o pérdida por la baja en cuentas de un activo de Propiedades, Planta y Equipo en el resultado del período contable en que se produjo. (Párrafo 17.28).

La inversión en el rubro propiedad, planta y equipo se registra al costo original de adquisición y se deprecian mediante el método de línea recta. No ha sido necesario reconocer el deterioro del valor de estos activos.

j- Destino de los Excedentes.

Los excedentes serán distribuidas de acuerdo a la normatividad vigente y a la aprobación de la Asamblea de Asociados.

k- Reconocimiento de los ingresos y gastos.

Los ingresos por ventas de productos, así como los gastos que se generan, se reconocen sobre la base de lo devengado.

l- Impuesto sobre la renta

El Fondo de Empleados es contribuyente del impuesto a la renta por las actividades industriales y comerciales que desarrolla.

m- Período económico

Los estados financieros adjuntos corresponden a los períodos económicos terminados al 31 de diciembre de 2019 y 2018.

NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES

El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes lo integran partidas convertibles en dinero de disponibilidad inmediata y el resumen es:

La cuenta de ahorros generó intereses por $ 2.095.560. El saldo de la cuenta de otros equivalentes de efectivo tiene restricción al 31 de diciembre de 2020 (igual en el 2019). Estas operaciones fueron registradas de acuerdo con lo establecido en las secciones 4 y 5 de las NIIF para PyMES.

NOTA 3 – INVERSIONES

Al 31 de diciembre el saldo de este rubro de acuerdo con la sección 14 de las NIIF para PyMES, se compone así:

Situación Financiera como un activo corriente, cuando se espera realizar el activo dentro de los doce meses siguien-tes desde la fecha sobre la que se informa.

Los créditos a largo plazo se presentaran en el Estado de Situación Financiera como activo no corriente, cuando el pago se aplaza de doce meses o más desde la fecha sobre la que se informa.

Inversión en Banco WWB: Certificado a término fijo. Durante el período 2019, los intereses generados, ascendieron a $ 1.190.400, los cuales fueron reconocidos al cierre de Diciembre de 2020.

Inversiones en entidades subsidiarias. El Fondo de Empleados del Club Campestre., posee una inversión en la subsidiaria FE Soluciones SAS con una participación del cien por ciento. La inversión se mide inicialmente al costo, posteriormente se aplica el método de participación. No ha sido necesario reconocer deterioro de valor de esta inversión.

NOTA 4 – CARTERA DE CREDITOS

Los créditos a corto plazo se presentarán en el Estado de

Por línea de crédito la cartera se distribuye como sigue:

Durante el período 2020 no fue necesario reconocer el deterioro del valor del activo según lo dispuesto en la sección 27 de la NIIF para PyMES. De otro lado, al cierre del ejercicio 2020 se ajustó la provisión o deterioro general de cartera en $ -2.217.968 correspondiente al 1% del valor de la cartera, teniendo en cuenta la disminución del saldo de cartera a diciembre de 2020, en relación al saldo de diciembre de 2019.

NOTA 5 – CUENTAS POR COBRAR

El saldo de este rubro al 31 de diciembre, se compone

así según las secciones 11 y 12 de las NIIF para PyMES, se compone así

Concepto

2020 2019

NOTA 6 – PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO

La composición del rubro, propiedad, planta y equipo, de acuerdo con la sección 17 de las NIIF para PyMES, es la siguiente:

sección 18 de las NIIF para PyMES, se compone así:

Durante el año 2020 no hubo adquisiciones, y no ha sido necesario reconocer el deterioro del valor en estos activos, tal como lo recomienda la sección 27 en las NIIF para PyMES (igual en el 2019).

El cálculo de la depreciación se realiza a través del método de línea recta, según la clase de activo, así:

NOTA 8 – DEPOSITOS – PORCION CORRIENTE

Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone del ahorro contractual programado:

NOTA 9 – CUENTAS POR PAGAR – PORCION CORRIENTE

El saldo de este rubro al 31 de diciembre, según la sección 21 y 28 de las NIIF para PyMES, se compone de la siguiente manera:

Las tasas de depreciación utilizadas por el Fondo de Empleados del Club Campestre, concuerda con lo dispuesto en la Ley tributaria vigente.

NOTA 7 – OTROS ACTIVOS

Al 31 de diciembre el saldo de este rubro según la

Durante los periodos 2020 y 2019, no ha sido necesario

entregar garantías para cubrir dichos créditos.

Las retenciones y aportes de nómina corresponden a los aportes a salud, pensión, ARL y parafiscales, y a los descuentos por concepto de fondo de empleados.

NOTA 10 – IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone del ahorro contractual programado:

Concepto 2020 2019

NOTA 11 – FONDOS SOCIALES Y MUTUALES

El saldo de esta cuenta se conforma, así:

Concepto 2020 2019

Fondo

NOTA 12 – OTROS PASIVOS

El saldo de esta cuenta se conforma, así:

Concepto 2020 2019

Corresponde a los consolidados de cesantías, intereses de cesantías, vacaciones del personal.

NOTA 13 – PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone por los dépositos permanentes de los asociados:

Concepto 2020 2019

Al cierre de diciembre de 2020 se realizó la provisión de los aportes a pensión que no se liquidaron y pagaron en abril y mayo de 2020, teniendo en cuenta la disminución temporal estipulada en el Decreto 558 del 15 de abril de 2020, y, que posteriormente la Corte Institucional declaró inexequible.

NOTA 14 – DEPOSITOS – PARTE NO CORRIENTE

Al 31 de diciembre, el saldo de este rubro se compone por los dépositos permanentes de los asociados:

Concepto

Corresponde al 50% del aporte efectuado por el asociado.

NOTA

15 – CAPITAL SOCIAL

Las operaciones fueron registradas de acuerdo con lo dispuesto en la sección 6 de las NIIF para PyMES.

NOTA 16 – INGRESOS ORDINARIOS

El resultado de los ingresos se conforma como sigue:

Dentro de los Otros ingresos ordinarios se encuentra registrado el subsidio de nómina empresarial PAEF Decreto 639 de 2020, creado por el Gobierno Nacional, por $ 4.521.000.

NOTA 16 – GANANCIAS

Corresponde a los ingresos por concepto de Dividendos decretados y pagados de la subsidiaria FE Soluciones

SAS. Por efecto del COVID-19, éstos serán decretados y pagados en el primer trimestre del año 2021

NOTA 17 – COSTO DE VENTAS

El resultado del costo de ventas, es como sigue:

NOTA 18 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

El resultado de los gastos de operación es como sigue:

Estos gastos fueron contabilizados en concordancia con lo dispuesto en la sección 5 de las NIIF para PyMES.

GASTOS DE

NOTA 19 – CONTINGENCIAS

De acuerdo con lo señalado en la sección 21 de las NIIF para PyMES tenemos que:

a) La Dirección de Aduanas e Impuestos Nacionales tiene facultad para realizar inspecciones de las declaraciones de los últimos dos años. La Administración considera que de llevarse a cabo las referidas inspecciones no se producirán modificaciones importantes.

En resumen, no se prevén contingencias activas o pasivas, que pudiesen afectar significativamente la situación financiera y patrimonial del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali, al 31 de diciembre de 2020 y 2019.

NOTA 20 – HECHOS POSTERIORES

No han ocurrido hechos posteriores que pudiesen afectar significativamente los estados financieros del Fondo de Empleados del Club Campestre de Cali al 31 de Diciembre de 2020 y 2019, de acuerdo con lo establecido en la sección 32 de las NIIF para PYMES.

Informe de Gestión 2020

Fesoluciones SAS

Administración y Equipo de Trabajo

Junta Directiva

Luz Dary Zúñiga (Presidente)

Wilson Toro (VicePresidente)

Liliana Vergara (Secretaria)

Adrian Dario Villota

Oswaldo Medina

Ricardo Perea (Retirado)

Jarry Serna Ballesteros (Retirado)

Tatiana Benavides (Retirada)

Mauricio Aguilar (Retirada)

Paola Aguirre (Retirada)

Administración

Andrea Benavides (Gerente)

Gabriel Restrepo (Adminitrador Casino)

Lorena Quintero (Contadora)

Casino de Empleados

Leidy Johanna Barrera (Asist. Recaudo y Supervisión)

Eymerd Magaña (Almacenista)

Nubia Belis Preciado (Maestra)

Nohemi Montengro

Milena Lucumi

Soralba González

María Fanny Pérez

Fanny Lucia

Ester Juliana Valencia

Sandra Liliana Diago

Cindy vallejo

Claudia Orejuela

Señores

ASAMBLEA DE ASOCIADOS Ciudad

El año 2020 fue para Fesoluciones un año atípico, ya que por la situación socio económica vivida en el país muchas ciudades incluyendo Cali tuvieron cuarentena obligatoria, en el cual el comercio de restaurantes y demás sitos abiertos al público redujeron significativamente sus ingresos. Esta situación se encuentra más evidente en los meses de abril y mayo ya que pasamos de atender 450 a 50 usuarios diarios; poco a poco a medida que se fue reactivando el comercio fuimos incrementando nuestros ingresos buscando recuperar las pérdidas arrojadas por la empresa en inicio de la pandemia, hasta el punto de lograr llegar a un punto de equilibrio o por lo menos de no generar una alta pérdida.

Observemos en detalle las principales cifras.

INFORME DE GESTIÓN

1. INGRESOS.

En la ejecución de la actividad económica en el año 2020 los ingresos fueron $849.573.548 (ochocientos cuarenta y nueve millones quinientos setenta y tres mil quinientos cuarenta y ocho pesos M/L) en comparación con el año 2019 que alcanzaron un valor de $1.393.751.709 (mil trecientos noventa y tres millones setecientos cincuenta y un mil setecientos nueve pesos M/L). Con estos resultados encontramos una disminución en ingresos de $ 544.178.161 que corresponden al 39% en relación al periodo anterior.

2. COSTOS

Se puede evidenciar una disminución en las compras de materia prima de $385.418.759, en parte es proporcional a la disminución de los ingresos, pero adicionalmente se tomaron medidas de austeridad económica que ayudaran a reducir el costo de materia prima sin afectar la satisfacción de nuestros usuarios ya que es de vital importancia los dos aspectos. Algunas de estas medidas fueron: Cambio de proveedores, disminución de consumo de productos lácteos con alto impacto económico, disminución de frecuencia en las minutas de proteicos con alto costo. Es por ello que se redujo el porcentaje del costo en un 6%, observemos las siguientes gráficas.

3.UTILIDADES

Teniendo en cuenta la difícil situación que trajo consigo la emergencia sanitaria mundial, con la optimización de los recursos y las compras que se tradujo en la disminución de los costos, y nuestro compromiso para conservar los trabajos de nuestros colaboradores, nos encontramos con un resultado negativo en cuanto a las utilidades por un valor de -$2.101.776 (menos dos millones ciento un mil setecientos setenta y seis pesos M/L), resultado que nos motiva a esforzarnos el doble con miras a un 2021 de grandes retos.

respecto al año 2019, lo que representa el compromiso permanente y decidido de todo el equipo de trabajo, que sin importar las adversidades se esfuerza en pro de la mejora continua y la responsabilidad de brindar alimentos seguros y de la mejor calidad.

4.SISTEMA DE CALIDAD

Conscientes de la gran responsabilidad que representa la alimentación de todos nuestros usuarios, aun en medio de la emergencia sanitaria, se trabajó en el sostenimiento de las condiciones de inocuidad y calidad alimentaria que nos garanticen la sostenibilidad del negocio en el tiempo, labores que se efectuaron de manera conjunta entre la operatividad diaria y nuestro proceso de compras, exigiendo mejores condiciones y evaluando más seguido a cada uno de nuestros proveedores para obtener la mejor relación costo-calidad-beneficio del mercado, actualmente nos encontramos muy satisfechos de que en medio de la adversidad propia de un año como el que vivimos, pudimos recomponer un camino que por momentos parecía superarnos en nuestros esfuerzos, gracias a cada uno de nuestros colaboradores que lo hicieron posible.

La última inspección de perfil sanitario que fue realizada por el departamento de calidad del Club Campestre nos muestra una mejora del 1,5% con

SOMOS SOLIDARIOS

Para FE SOLUCIONES S.A.S es importante resaltar que en medio de la situación de emergencia sanitaria mundial y con todos los contratiempos que traen consigo las medidas adoptadas para salvaguardar la vida, seguimos siendo solidarios.

1. En pro de apoyar a nuestro club por el término de la pandemia COVID 19, desde el mes de Junio hasta Septiembre el servicio de alimentación de los colaboradores del Club Campestre de Cali se bajó a la tarifa del año 2019.

2. Pudimos dar la mano al personal de seguridad del Club, subsidiándole un porcentaje del valor que debían para por el servicio de alimentación, desde el mes de agosto hasta el mes de septiembre.

Nuestro personal se unió solidariamente con la empresa contribuyeron con un aporte de su salario y toda su disposición, entrega y sacrificio. A ellos mil y mil gracias.

Hoy podemos decir con orgullo que a pesar de que el año 2020 fue un año muy duro y que marcó una diferencia significativa en el diario vivir de todas las organizaciones, nos demostró que podemos ser más fuertes que las adversidades y nos ha llevado a retarnos para ser cada día mejores, con ese sentimiento queremos iniciar el año 2021, comprometidos con asegurar la inocuidad y calidad de los alimentos y la sostenibilidad del negocio a lo largo del tiempo.

Santiago de Cali, 8 de marzo de 2021

Señora

ADRIANA MOLINA CARDONA Contador Independiente

Ciudad.

REF. CARTA DE RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CON CORTE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Respetados Señores:

En relación con su auditoría a los Estados Financieros de la entidad FE Soluciones S.A.S, por los años terminados a diciembre 31 de 2020 y 2019 con el propósito de emitir un informe en cuanto a si los Estados Financieros de la Entidad presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera, los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo de la entidad de conformidad con los principios de la ley 1314 de 2009 decreto 2784 y 2615 de 2012 y 2014 respectivamente, confirmamos a nuestro leal saber y entender, a la fecha de esta carta, las siguientes manifestaciones expresadas a usted durante el desarrollo de su revisión:

1. Hemos puesto a su disposición todos los registros financieros y su correspondiente documentación soporte, las Actas de Junta de Socios y demás órganos de dirección.

2. De la misma manera, manifestamos que la información financiera se encuentra libre de representaciones erróneas de importancia relativa incluyendo omisiones.

3. Le manifestamos que conocemos ampliamente los actos ejecutados por FE Soluciones SAS durante la vigencia o periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2020.

4. Desconocemos la existencia de reportes de transacciones sin contabilizar apropiadamente en los registros de contabilidad que respaldan los estados financieros.

5. Confirmamos la integridad de la información proporcionada respecto de la identificación de transacciones con terceros, relacionados con FE Soluciones SAS, incluyendo cualquier tipo de cuenta por cobrar o pagar, las cuales han sido registradas o reveladas apropiadamente en los estados financieros.

6. Igualmente confirmamos que los Estados Financieros se encuentran libres de manifestaciones de importancia relativa incluyendo omisiones.

7. Se ha cumplido con los aspectos significativos de contratos, convenios contractuales que pudieran tener un efecto importante sobre los Estados Financieros. Así mismo no existen incumplimientos respecto de los requerimientos de órganos de control, que pudieran tener un efecto de importancia sobre los Estados Financieros.

8. La siguiente información ha sido debidamente registrada y revelada en forma adecuada en los Estados Financieros.

a) El valor en libros o la clasificación de los activos y pasivos reflejados en los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2020.

b) Los inventarios adquiridos para el desarrollo y cumplimiento de los objetivos fueron verificados y se encuentran en uso y buen estado.

9. Hemos registrado y/o revelado, todos los pasivos reales y contingentes.

10. Desconocemos de violaciones a leyes o reglamentaciones, cuyo efecto debería considerarse para revelación en los Estados Financieros, o como base para registrar una pérdida contingente.

11. Desconocemos sobre eventos que hayan ocurrido después de la fecha de cierre de los Estados Financieros, al 31 de diciembre de 2020 y hasta la fecha de la presente comunicación, que pudieran requerir ajustes y/o revelaciones adicionales en los Estados Financieros.

12. Desconocemos acerca de irregularidades frente a transacciones u operaciones que tuvieran un efecto sobre los resultados del periodo terminado al 31 de diciembre de 2020.

13. Igualmente FE Soluciones SAS desconoce sobre pérdidas por cambios en el valor o puestas en el mercado de los activos.

14. Durante el periodo de ejecución FE Soluciones SAS ha aplicado un adecuado sistema de control interno, mediante el cual se han adoptado las medidas necesarias para minimizar los riesgos involucrados y mejorar los controles relacionados con el sistema de control interno.

15. La entidad cumplió con lo establecido en el artículo número 3 del decreto 2784 de 2012 referente a la aplicación del cronograma para la implementación de las Normas Internacionales; periodo de preparación obligatoria, periodo de transición y periodo de aplicación.

16. Finalmente es importante destacar que FE Soluciones SAS, se ha cerciorado de la presentación razonable de los Estados Financieros, en cuanto que cumplen satisfactoriamente las afirmaciones explícitas e implícitas contenidas en los mismos, de conformidad con normas de contabilidad pública en Colombia o en los principios generales de Contabilidad.

Cordialmente,

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA Representante Legal

FE SOLUCIONES SAS

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 - 2019 (Cifras expresadas en pesos colombianos)

De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA Representante Legal

LORENA QUINTERO ESCOBAR

Contador Público

T.P.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

PARA EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2020 - 2019 (Cifras expresadas en pesos colombianos)

De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

FE SOLUCIONES SAS

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 - 2019 (Cifras expresadas en pesos colombianos)

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA Representante Legal

LORENA QUINTERO ESCOBAR Contador Público

T.P. 57296-T

PARA LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019 (Cifras expresadas en pesos colombianos)

Aumento (Disminución) de Efectivo y equivalentes de efectivo

Efectivo y equivalente al inicio del período

Efectivo y Equivalente al final del período

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA Representante Legal

-132.634.393

LORENA QUINTERO ESCOBAR Contador Público

T.P. 57296-T

FE SOLUCIONES SAS REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019

NOTA 1 – RESUMEN DE LAS OPERACIONES Y POLITICAS CONTABLES

a- Naturaleza de las operaciones

La entidad es una sociedad constituída por documento privado el 31 de diciembre de 2015 en Cali, inscrita en Cámara de Comercio el 15 de febrero de 2016 bajo el Nro. 2010 del Libro IX.

Tiene como objeto el desarrollo de las siguientes actividades: el expendio de comidas preparadas en cafeterías, venta de otros productos alimenticios, así como la realización de actividades de servicio de apoyo a las empresas y cualquier actividad lícita de naturaleza civil o mercantil inherentes al desarrollo del objeto social.

b- Cumplimiento de las NIIF para las PyMES

Los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2020, han sido preparados en estricto cumplimiento con lo establecido en las NIIF para PyMES.

c- Moneda funcional y de presentación

Los estados financieros y sus revelaciones se expresan en pesos colombianos, que es la moneda funcional.

d- Negocio en marcha

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2020, han sido preparados asumiendo que la entidad continuará como un negocio en marcha, de acuerdo con lo señalado en la sección 3, párrafo 3.8 de las NIIF para PyMES.

e- Uso de estimaciones

La preparación de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF para PyMES aceptadas en Colombia,

requiere que la Gerencia de la empresa realice estimaciones que afectan los montos activos y pasivos, y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y gastos del período, en concordancia con lo dispuesto en la sección 8, párrafo 8.6 de las NIIF para PyMES.

f- Inventarios

Se reconocerá en el costo de los inventarios todos los costos de compra, costos de transformación y otros costos incurridos para darles su condición y ubicación actuales.

Los costos de transformación de los inventarios incluirán los costos directamente relacionados con las unidades de producción, tales como la mano de obra directa.

También incluirán una distribución sistemática de los costos indirectos de producción variables o fijos, en los que se haya incurrido para transformar las materias primas en productos terminados. Son costos indirectos de producción fijos los que permanecen relativamente constantes, con independencia del volumen de producción, tales como la depreciación y mantenimiento de los edificios y equipos de producción, así como el costo de gestión y administración de la planta.

Reconocerá al final de cada ejercicio contable sobre el que se informa si los inventarios están deteriorados. Si una partida de inventario está deteriorada se reconocerá en el resultado del periodo el menor valor que resulte de su precio de venta menos los costos de terminación y venta.

Se reconocerá la venta de los inventarios como un costo del periodo cuando se reconozcan los ingresos correspondientes de actividades ordinarias. La empresa reconocerá en el costo de los inventarios

todos los costos de compra, costos de transformación y otros costos incurridos para darles su condición y ubicación actuales. (Párrafo 13.5).

g- Cuentas por Cobrar

En general se reconoce una cuenta por cobrar cuando se tiene la obligación contractual de recibir efectivo u otro activo financiero.

Las cuentas por cobrar a corto plazo se reconocen al valor presente de transacción de la cuenta por cobrar en efectivo. Se consideran a corto plazo cuando tengan vencimiento de doce o menos meses desde la fecha de la transacción. Estas cuentas se reconocerán como activo corriente sujetos a deterioro de valor o provisión.

Las cuentas por cobrar a más de doce meses se reconocerán como activos no corrientes sujetos a deterioro de valor o provisión.

Se reconocerá a corto plazo las cuentas por cobrar que no son claramente identificables, suponiendo que su duración es de menos doce meses. (Sección 4, p.4.6).

h- Impuesto a la renta corriente y diferido

El gasto por impuesto a la renta del periodo comprende el impuesto a la renta corriente, y el impuesto diferido. El impuesto diferido se reconoce en el resultado del periodo, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen en el patrimonio u otro resultado integral. En estos casos, el impuesto también se reconoce en el patrimonio o en el resultado integral respectivamente.

La gerencia evalúa periódicamente la posición asumida en las declaraciones de impuesto, respecto de situaciones en las que las leyes tributarias son objeto de interpretación. La Compañía, cuando corresponde, constituye provisiones sobre los montos que espera deberá pagar a las autoridades tributarias.

El impuesto de renta diferido se provisiona en su totalidad por el método del pasivo, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases tributarias de activos y pasivos. El impuesto diferido se calcula según las tasas impositivas anunciadas a aplicar

sobre la ganancia (pérdida, en caso de presentarse) fiscal de los periodos en los que se espera realizar el activo por impuestos diferidos o cancelar el pasivo por impuestos diferidos.

Los impuestos a la renta diferidos activos sólo se reconocen en la medida que sea probable que se produzcan beneficios tributarios futuros contra los que se puedan usan las diferencias temporarias.

Los impuestos diferidos activos y pasivos se compensan cuando existen derecho legalmente ejecutable de compensar los activos tributarios corrientes contra los pasivos tributarios corrientes y cuando los impuestos a la renta diferidos activos y pasivos están relacionados con el impuesto a la renta que grava la misma autoridad

i- Destino de los Utilidades.

Las utilidades serán distribuidas de acuerdo a la normatividad vigente y a la aprobación de la Junta de Socios.

j- Reconocimiento de los ingresos y gastos.

Los ingresos por ventas de productos, así como los gastos que se generan, se reconocen sobre la base de lo devengado.

k- Período económico

Los estados financieros adjuntos corresponden al período económico terminado al 31 de diciembre de 2020.

NOTA 2 – EFECTIVO y EQUIVALENTES

El saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes lo integran partidas convertibles en dinero de disponibilidad inmediata y el resumen es:

En la caja general quedó registrado lo correspondiente al efectivo de las ventas del casino y hoyo 12 del 26 al 31de diciembre de 2020, y que fuera consignado entre el 3 y 7 de enero de 2021.

NOTA 3 – CUENTAS POR COBRAR

El saldo de este rubro al 31 de diciembre, se compone así según las secciones 11 y 12 de las NIIF para PyMES, se compone así:

alimentación, cuya antigüedad es mayor a un año, sin que a la fecha haya sido posible su pago. Por tal motivo, se aplicó el deterioro del 100% del saldo de cartera.

NOTA 4 – INVENTARIOS

En el concepto de Clientes Nacionales se encuentran las facturas del servicio de alimentación adeudadas al 31 de Diciembre de 2020.

Clientes Nacionales

Corriente $ 79.930.330

La cuenta de anticipo de impuestos presenta incremento en el saldo, con respecto a diciembre de 2019 ya que al cierre se efectuaron los cruces correspondientes con la provisión de renta y las retenciones practicadas a la Empresa, el resultado de ésta operación quedó registrado en la cuenta de anticipos de impuestos y saldos a favor.

El concepto Deudores Varios corresponde a las cuentas por cobrar a las entidades promotoras de salud por Incapacidades.

De acuerdo con la política establecida para NIFF, se calculó deterioro a la cuenta por cobrar de clientes, debido a que se presenta saldo por cobrar a la Empresa Empresarios Colombianos por concepto de servicio de

NOTA 5 – PROPIEDAD, PLANTA y EQUIPO

La composición del rubro, propiedad, planta y equipo, de acuerdo con la sección 17 de las NIIF para PyMES, es la siguiente:

Durante el 2020, no ha sido necesario reconocer el deterioro del valor en estos activos, tal como lo recomienda la sección 27 en las NIIF para PyMES .

El cálculo de la depreciación se realiza a través del método de línea recta, según la clase de 7 activo, así:

Las tasas de depreciación utilizadas por FE Soluciones SAS, concuerda con lo dispuesto en la Ley tributaria vigente.

NOTA 6 – INTANGIBLES

Corresponde a la compra de Licencias de Microsoft Office realizada en diciembre de 2018, la cual se amortizará en 5 años.

NOTA 8 – CUENTAS POR PAGAR – PARTE CORRIENTE

El saldo de este rubro al 31 de diciembre según la sección 21 y 28 de las NIIF para PyMES, se compone de la siguiente manera:

Corresponde a los consolidados de cesantías, intereses de cesantías, vacaciones del personal que tiene contrato directo con la Empresa.

NOTA 11 – PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

El saldo de esta cuenta se conforma, así:

NOTA 12 – OTROS PASIVOS

El saldo de esta cuenta se conforma, así:

NOTA 9

– IMPUESTOS

GRAVAMENES Y TASAS

El saldo de esta cuenta se conforma, así:

NOTA 13 – CAPITAL SOCIAL

El capital social corresponde al capital autorizado y pagados y a la reserva legal del 10% de las utilidades.

NOTA 14 – INGRESOS ORDINARIOS

El resultado de los ingresos se conforma como sigue:

NOTA 10 – BENEFICIOS A EMPLEADOS

El saldo de esta cuenta se conforma, así:

NOTA 15 – COSTOS

El resultado del costo de ventas y de prestación de servicios es como sigue:

GASTOS DE VENTAS

NOTA 16 – GASTOS DE OPERACION

El resultado de los gastos de operación es como sigue:

Estos gastos fueron contabilizados en concordancia con lo dispuesto en la sección 5 de las NIIF para PyMES.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

OTROS INGRESOS y GASTOS, NETO

El resultado es el siguiente:

b) Gastos varios

Estas partidas fueron registradas de conformidad con lo establecido en la sección 5 de las NIIF para PyMES.

NOTA 17 – IMPUESTO A LAS GANACIAS

El cálculo del impuesto sobre la renta, se efectuó de la siguiente forma:

NOTA 18 – CONTINGENCIAS

De acuerdo con lo señalado en la sección 21 de las NIIF para PyMES tenemos que:

a) La Dirección de Aduanas e Impuestos Nacionales tiene facultad para realizar inspecciones de las declaraciones de los últimos dos años. La Administración considera que de llevarse a cabo las referidas inspecciones no se producirán modificaciones importantes.

En resumen, no se prevén contingencias activas o pasivas, que pudiesen afectar significativamente la situación financiera y patrimonial de FE Soluciones SAS al 31 de diciembre de 2020.

NOTA 19 – HECHOS POSTERIORES

No han ocurrido hechos posteriores que pudiesen afectar significativamente los estados financieros de FE Soluciones SAS al 31 de Diciembre de 2020, de acuerdo con lo establecido en la sección 32 de las NIIF para PYMES.

Menos: Impuesto de industria y comercio pagado

Menos:

El cálculo del impuesto sobre la renta, fue efectuado de acuerdo a lo dispuesto por la ley vigente. Dicho impuesto sobre la renta – corriente fue registrado de conformidad con lo dispuesto en la sección 29 de las NIIF para PyMES.

CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

LOS SUSCRITOS REPRESENTANTE LEGAL Y EL CONTADOR

CERTIFICAMOS:

28 de febrero de 2021

Que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros consolidados, al 31 de diciembre de 2020 y 2019, conforme al reglamento, y que las mismas se han tomado fielmente de los estados financieros de la Compañía Matriz y su subsidiaria debidamente certificados y dictaminados. De acuerdo con lo anterior, en relación con los estados financieros mencionados, manifestamos lo siguiente:

1. Los activos y pasivos existen y las transacciones registradas se han realizado durante dichos años.

2. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

3. Los activos representan derechos y los pasivos representan obligaciones, obtenidos o a cargo de las compañías.

4. Todos los elementos han sido reconocidos por los importes apropiados, de acuerdo con normas de contabilidad y de información financiera aceptadas en Colombia.

5. Los hechos económicos que afectan a las compañías han sido correctamente clasificados, descritos y revelados.

6. Los estados financieros y sus notas no contienen vicios, errores, diferencias o imprecisiones materiales que afecten la situación financiera, patrimonial y las operaciones de las compañías. Así mismo, se han establecido y mantenido adecuados procedimientos y sistemas de revelación y control de la información financiera, para su adecuada presentación a terceros y usuarios de la misma.

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA

Representante Legal

LORENA QUINTERO ESCOBAR Contador Público

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

CONSOLIDADO DE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI - FECAMPESTRE Y SU SUBSIDIARIA FE SOLUCIONES S.A.S. A DICIEMBRE 31 DE 2020

De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA

Representante Legal

LORENA QUINTERO ESCOBAR Contador Público

T.P. 57296-T

Revisor Fiscal

T.P. 125533-T

DIANA MARÍA ESCOBAR JARAMILLO

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL DE LA COMPAÑÍA CONTROLADORA FONDO DE EMPLEADOS DEL CLUB CAMPESTRE DE CALI - FECAMPESTRE Y SU SUBSIDIARIA FE SOLUCIONES S.A.S. A DICIEMBRE 31 DE 2020

De acuerdo con lo establecido en el Decreto 2420 de 2015

INGRESOS

ACTIVIDADES ORDINARIAS

Servicios de crédito $120.632.310,00

Servicios de casino 824.787.700,00

Otros ingresos ordinarios 35.770.219,56

$981.190.229,56

GANANCIAS $-

TOTAL INGRESOS MAS GANANCIAS $981.190.229,56

Costos de ventas y de prestación de servicios $4.127.898,00

Costos de producción $136.327.886,00

Costos de ventas $479.629.402,98

TOTAL COSTOS DE VENTAS $620.085.186,98

GASTOS

Gastos Administrativos $183.425.186,95

Gastos de Ventas $151.414.699,00

Otros Gastos Ordinarios $10.998.146,94

TOTAL GASTOS ORDINARIOS $345.838.032,89

TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $15.267.009,69

GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS -$4.931.312,00

RESULTADOS DEL PERIODO $10.335.697,69

LUZ ANDREA BENAVIDES PERLAZA Representante Legal

Revisor Fiscal

T.P. 125533-T

LORENA QUINTERO ESCOBAR

T.P. 57296-T

DIANA MARÍA ESCOBAR JARAMILLO