Отчет о деятельности 2012/2013 by Euram Bank

Обеспечить рост показателей.

Обмен мыслями.

С чем связана инновация, если не с мышлением? С чем связана продуктивность, если не с размышлением, генерацией идей, совместным мышлением, иным мышлением, нестандартным мышлением? Поэтому мы любим обмен мыслями. Вместе, за пределы квалификации отдельного специалиста. С партнерами и клиентами, проявляя внимание к их потребностям и идеям. Во многих странах, преодолевая границы между культурами. Снова и снова: выходя за пределы того, что уже придумано.

Вдохновение.

schtzngrmm – это один из первых так называемых «Речевых стихов» австрийского лирика Эрнста Яндля. Когда стихотворение появилось в 1957 году, оно вызвало скандальную сенсацию – как и другие публикации Яндля. Среди прочего это означало, что Эрнст Яндль был «Губитель молодежи». Сегодня, спустя более 10 лет после его смерти, он знаменитый поэт. Источник: Эрнст Яндл, поэтические произведения, издательство Klaus Siblewski © 1997 Luchterhand Literaturverlag, Мюнхен, издательская группа Random House GmbH

tzngrmm

s---------c---------h

t-t-t-t

grrrmmmmm

t-t-t-t

schtzngrmm

В основе наших услуг лежит непрерывность, добросовестность и стабильность. С другой стороны, – это знания, эластичность ума и творческая энергия. Вдохновение для этого мы получаем фактически отовсюду: мы черпаем его в технических разработках, в анализе структур и процессов на предприятии – из жизни и потребностей людей. И иногда один рисунок, одно единственное предложение, одно слово клиента или одна строка стихотворения могут дать решающий импульс для новой идеи.

Креативность.

t-t-t-t schtzngrmm schtzngrmm tssssssssssssss

t-t-t-t

grrrmmmmm schtzn schtzn

tzngrmm

Что за слово: его часто используют, им часто злоупотребляют, в большинстве случаев его неправильно понимают, и оно всегда хорошо для интерпретаций. Мы подразумеваем под этим инновации во всех сферах нашей деятельности. Они необходимы, поскольку мир меняется быстрее, чем раньше. Они должны быть убедительными, поскольку комплексность мира выше, чем раньше. Они должны быть целенаправленными, поскольку они должны приносить ощутимую выгоду нашим клиентам. И они делают это.

Доверие.

tzngrmm

scht scht t-t-t-t-t-t-t-t-t-t scht

grrt grrrrrt

grrrrrrrrrt

Доверие – это следствие успешного опыта. Оно возникает в хронологической последовательности после совершения действий, вызывающих доверие – например, после предоставления качественных услуг или после прозрачного и открытого общения. Иногда доверие оказывается авансом – без наличия опыта сотрудничества. В этом случае кто-то оказывает доверие кому-то, не зная, будет ли оно оправдано, и независимо от того, является ли оно фактически заслуженным или нет. Однако важный вопрос заключается в том, оправдаем ли мы своими действиями доверие, оказанное авансом. Несомненно. Это позиция нашего банка.

Фокусировка.

t-tt

scht grrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrrr

scht

t-t-t-t-t-t-t-t-t-t

Тенденции развития международного финансового мира в недавнем прошлом заставили нас задуматься. Каково бы ни было отношение к этому в общем, для нас это означает концентрацию на наших основных сферах деятельности. Серьезные частные банковские операции и солидное управление активами, а также услуги по осуществлению платежей с использованием банковских карт являются столпами нашей деятельности. Основой этого – наряду с устойчивыми моральными ценностями, абсолютной ориентацией на клиентов и высоким инновационным потенциалом – является очень хорошая обеспеченность собственным капиталом. Мы с радостью вступаем в будущее – и с осознанием того, что сами сможем сделать его успешным.

Отчет о деятельности 2012/2013 Банк European American Investment Bank AG

Предисловие председателя правления Со времени финансового кризиса финансовая отрасль не пользуется большой популярностью, она должна бороться, чтобы снова завоевать доверие людей. Вопрос о том, почему для того, чтобы заново все переосмыслить, потребовалась катастрофа, случившаяся в 2008 году, звучит до сих пор.

сектор долевых капиталовложений, усилили основной вид деятельности и способствовали продвижению важных перспективных проектов- кроме того, мы можем отметить прекрасную обеспеченность собственным капиталом. О доверии нельзя умолять, поскольку мольба вызывает недоверие. Доверие – это правило, а не исключение. Мы видим нашу задачу в том, чтобы, сделать „банковские операции“ снова понятными – день за днем мы вносим в это свой вклад.

Многое уже сдвинулось с места. Разработаны новые общие условия, которые устанавливают более узкие рамки для финансового сектора. Все больше переосмысливается бизнес-модель банков, все чаще говорится о риске и имеет место Если у Вас возникают вопросы, обращайвозвращение к основному виду деятель- тесь, пожалуйста, к нам – мы всегда вниности. К тому же, банки наращивают ка- мательно выслушаем Вас. питал и управление ликвидностью осуществляется более консервативно. Манфред Хубер В финансовом году 2012/2013 мы постави- Председатель правления ли перед собой эти задачи, и многое уже выполнили. Мы успешно реорганизовали Сентябрь 2013 г.

Органы

Наблюдательный совет Адольф Вальтер Хелльмер – Председатель Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер – Заместитель председателя дипл. экономист Сента Пеннер

Манфред Хубер

Правление Манфред Хубер Йоганнес Лангер Йозеф Леккель

Йоганнес Лангер

Йозеф Леккель

Отчет о состоянии дел 1. Х од дел и экономическое положение Модель ведения бизнеса Акционерное общество European American Investment Bank („Euram Bank“) – это австрийское кредитное учреждение, специализирующееся на частных банковских операциях, управлении активами и услугах по осуществлению платежей с использованием банковских карт. Наши клиенты – это преимущественно состоятельные частные лица и предприниматели в разных странах, но также и солидные организации-инвесторы. В числе наших сотрудников есть люди из 6 различных стран, что отражает открытую всему миру корпоративную культуру банка Euram Bank. Euram Bank находится в частном владении на 100 %. Большую часть акций банка через Euram Holding AG держат управляющие и члены их семей вместе с инвесторами финансовых средств, и это обстоятельство обеспечивает высокую степень постоянства и увлеченности на благо компании и ее клиентов.

Виктор Попович, который с 2002 года организовал такие сферы деятельности, как корпоративное финансирование, услуги по осуществлению платежей с использованием банковских карт и долевые капиталовложения, решил оставить пост председателя правления с 30 апреля 2013 г. Манфред Хубер, ответственный за сферы деятельности управление активами и частные банковские операции, был назначен Наблюдательным советом новым председателем правления. Йозеф Леккель является членом правления с 15 апреля 2013 г. Он имеет 30-летний опыт работы на руководящих должностях в банковском и финансовом секторах, с нуля организовал несколько институтов и филиалов, внедрил необходимые регуляторные и операционные процессы и успешно основал такие подразделения, как управление продуктами и обслуживание клиентов. Йозеф Леккель является новым ответственным лицом за сферы деятельности услуги по осуществлению платежей с использованием банковских карт, альтернативное инвестирование и ЭОД. Йоганнес Лангер по-прежнему осуществляет функции финансового директора.

Ход дел

дационной политики, способствовало сдерживанию роста процентов и частично Развитие рецессии в Еврозоне, которое повернуло этот процесс в обратном наеще больше усилилось за последний квар- правлении. тал, в первом квартале 2013 значительно ослабло. На международные финансовые Несмотря на трудные общие условия, бларынки с конца марта 2013 г. существен- годаря опыту и усилиям наших сотрудниное влияние оказывают изменчивая конъ- ков, а также хорошим показателя эффекюнктура и – тесно с этим связанные – ме- тивности всех стратегий использования няющиеся ожидания относительно основных фондов, доверие и ожидания набудущих курсов по ту сторону Атланти- ших клиентов не были обмануты. Управческого океана. Кроме того, важные ление доверенным нам имуществом с осозэмиссионные банки еще больше либера- нанием риска, наша компетентность и лизировали свою и без того экспансив- многолетний опыт консультирования наную денежную политику, Евросистема, ших клиентов по вопросам, касающимся например, снизила учетную ставку рефи- имущества и вложения средств, очень нансирования. Сначала меры по либера- пригодились в структурно изменяющихлизации привели к потере дохода по ся условиях. всему миру при долгосрочных займах. Но затем в мае, на фоне положительных эко- После ухода команды менеджеров по раномических данных, проценты начали боте с клиентами на сектор частных банрасти во всем мире. К тому же, в дальней- ковских операций легла большая нашем упрочилось ожидание того, что де- грузка, наша оставшаяся команда, нежная политика США может оптимизи- занимающаяся частными банковскими роваться быстрее, чем предполагалось до операциями, смогла великолепно спрасих пор. Однако, к концу второго кварта- виться и с этой ситуацией, благодаря ла 2013 года подтверждение эмиссион- большому усердию поддержке всех соным банком США – Федеральным Ре- трудников. Сектор управления активами зервным банком – того, что в ближайшее смог порадоваться награде, которую время он будет придерживаться аккомо- управляемый им „Europportunity Bond

| 10

Fonds“ как лучший пенсионный фонд (5 звезд) получил от „FWW Fundstars“, независимой компании, занимающейся анализом фондов, признанной во всем мире. Сектор услуг по осуществлению платежей с использованием банковских карт после успешной внутренней реорганизации в 2010 году продолжил свое очень прибыльное развитие. Проект, разработанный с местными партнерами, удалось успешно передать одному австрийскому финансовому учреждению. Сектор долевых капиталовложений был основательно реорганизован. Кроме того, в 2012/2013 финансовом году была успешно завершена запланированная продажа доли в компании WhiteConcierge Limited в размере 53,5 %. Банк Euram Bank Asia Limited, в котором банк Euram Bank имеет 51 %, во втором полугодии 2012 года выехал из г. Дубай. 30 июня 2012 года банк Euram Bank подал в Управление по регулированию и надзору в сфере финансовых услуг Дубая (DFSA) заявление о добровольном возврате концессии банка Euram Bank Asia Limited, которое было удовлетворено 31 декабря 2012 года, после чего была проведена ликвидация по обоюдному согласию. Три долевых капиталовложения банка Euram (Euram Invest Hodings I GmbH, Euram Invest Hodings II GmbH и

Euram Invest Holdings Vier GmbH) находятся в процессе ликвидации, поскольку долевые капиталовложения в этих компаниях прекращены или проданы. Балансовый итог составил на 30 июня 2013 г. 182,7 млн евро, снижение на 51,5 % по сравнению с предшествующим годом (30.6.2012: 376,9 млн евро). Дебиторская задолженность клиентов снизилась по отношению к прошлому году на 68,9% до 76,1 млн евро (на 30.6.2012: 244,5 млн евро), кредиторская задолженность по отношению к клиентам также снизилась на 57,3% до уровня 149,9 млн евро (на 30.6.2012: 351,3 млн евро). Такое снижение является следствием прекращения существования бизнес-модели, что было решено в 2011 году и выполнено при сотрудничестве с банком Euram Bank Asia Limited. Эта бизнес-модель поддерживала индийских предпринимателей при эмиссии глобальных депозитарных расписок на бирже в Люксембурге. За счет основополагающей структуры (100%-обеспечение кредитования вкладами и ценными бумагами) ликвидация этой бизнес-модели прежде всего оказала воздействие на балансовый итог. Всего в финансовом году 2012/2013 были репатриированы транзакции по Глобальным Депозитарным Распискам (ГДР) на сумму 202 млн долларов США.

| 12

Оперативные результаты банка Euram Bank за финансовый год 2012/2013 были значительными. Валовый доход составил 13,7 млн евро и был несколько меньше показателя за предыдущий год (на 30.6.2012 г.: 13,9 млн евро). Снижение чистого дохода от процентов – он сильно уменьшился с 3,5 млн евро (на 30.6.2012 г.) до 1,8 млн евро – вследствие низкого уровня процента и прекращения существования вышеупомянутой бизнес-модели – более чем компенсировала продажа доли в компании WhiteConcierge Limited в размере 53,5%. Валовые издержки корпорации составили 10,7 млн евро (на 30.6.2012 г.: 11 млн евро), результат хозяйственной деятельности увеличился до 3 млн евро (30.6.2012 г.: 2,8 млн евро). Доходы от реализации корректировки стоимости по дебиторской задолженности и резервных отчислений по условным обязательствам и кредитным рискам составили 178,7 тыс. евро (на 30.6.2012: отображена корректировка стоимости по дебиторской задолженности в размере 440,2 тыс. евро); доходы от корректировки стоимости по ценным бумагам, а также от паев и частей в аффилированных компаниях со-

ставили 34,8 тыс. евро (на 30.6.2012: 912,4 тыс. евро). Таким образом, удалось достичь значительного финансового результата по обычной коммерческой деятельности в размере 3,1 млн евро (30.6.2012 г.: 1,5 млн евро).

Финансовые и нефинансовые показатели успешности Обеспеченность банка Euram собственным капиталом по-прежнему отличная. Подлежащие учету на основании § 23 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG) собственные средства составили 15,2 млн евро (на 30.6.2012: 15,2 млн евро), заметно превышая обязательный минимальный уровень собственных средств в 5,4 млн евро (на 30.6.2012: 6,1 млн евро).Квота собственных средств составила 37%, заметно превышая установленный законом минимум (на 30.6.2012: 30,6%). Отражаемые в отчете собственные средства на 100% состоят из твердого основного капитала. Соотношение расходы/доходы составило 78,2% по сравнению с 79,7% в прошлом году.

За финансовый год 2012/2013 получена балансовая прибыль 3,4 млн евро. Возможные выплаты дивидендов владельцам Euram Bank после принятия решения акционеров в октябре 2013 года составят 3,3 млн евро – это соответствует 21,8% на капитал 15 261 млн евро.

События особой важности после составления баланса 30 июня 2013 г. После дня, на который составляется баланс, – 30 июня 2013 г. – не происходили события, имеющие особую важность для банка, которые могли бы привести к другому отображению картины состояния имущества, финансов и доходов.

активами выдающиеся достижения наших фондов должны привести к большему объему поступлений. В сфере услуг по оплате с использованием банковских карт на завершающей стадии находятся новые многообещающие проекты. Вместе с нашими партнерами сейчас разрабатываются дальнейшие проекты в области платежного оборота на основе банковских карт.

Существенные риски и неопределенности

Перспективы на 2013/2014

Распоряжение Индийского совета по ценным бумагам и биржам (SEBI) от 22 сентября 2011г., в котором банк Euram Bank обвиняется в нарушении правил поведения на индийской бирже как обладатель лицензии FII, по-прежнему действительно. Банк Euram Bank и далее работает вместе со всеми задействованными органами и добивается скорейшего выяснения.

В финансовом году 2013/2014 мы ожидаем дальнейшей стабилизации в сфере частных банковских операций, а впоследствии импульсов для роста и связанного с этим увеличения прибыли. В сфере управления

Индийская компания в феврале 2012 г. подала в торговый суд Вены установительный иск против Euram Bank. Между индийской компанией и банком Euram Bank имеется спор относительно того,

2. П рогнозируемое развитие и риски

| 14

является ли подлинным договор о залоге от марта 2010 г. между индийской компанией и Euram Bank, и имеет ли поэтому Euram Bank право на основании данного договора о залоге использовать заложенные суммы индийской компании на ее счете, имеющемся в Euram Bank, чтобы застраховать ссуду, которую Euram Bank выдает кредитополучателю. Euram Bank ссылается на этот договор о залоге и отказывается выполнить перевод средств индийской компании на другие счета этой индийской компании. Euram Bank получил экспертное заключение от специалиста по исследованию почерка, приведенного к общей присяге и получившего сертификат суда, чтобы выяснить, является ли подпись на договоре о залоге между индийской компанией и Euram Bank подлинной подписью лица, уполномоченного на это индийской компанией, или же речь идет о подделке, как утверждает индийская компания. Эксперт пришел к выводу, что спорная подпись на договоре о залоге между индийской компанией и банком Euram Bank является подлинной подписью лица, уполномоченного на это индийской компанией, а не подделкой. В финансовом году 2012/2013 по этому делу были проведены два устных заседания –

рассмотрение основного процессуального довода индийской компании, „Установление подложности договора о залоге“ до сих пор не состоялось. На основании приведенного выше экспертного заключения Euram Bank исходит из того, что судебное производство будет решено в пользу Euram Bank. 2.1.2013 г. банк Euram Bank узнал, что один гражданин США в августе 2011 года подал против банка Euram Bank „Иск о возмещении ущерба“ в окружной суд Соединенных Штатов по Центральному судебному округу штата Северная Каролина. Истец утверждает, что в декабре 2002 года он принял участие в транзакции, спланированной, прорекламированной и продвигаемой на рынке банком Euram Bank. Федеральное налоговое управление США (IRS) в ходе проверки налоговой декларации истца отказалась учесть убытки при начислении налогов. Банк Euram Bank опроверг и решительно отверг все утверждения и обвинения истца и предоставил окружному суду по Центральному судебному округу штата Северная Каролина через уполномоченную канцелярию в США все актуальные документы, которые подтверждают, что банк Euram Bank

никогда не планировал, не рекламировал и не продвигал на рынке такую транзакцию. Банк Euram Bank оценивает риск предъявления фактических финансовых претензий как маловероятный. Поэтому банк Euram Bank не создал в годовом балансе на 30 июня 2013 г. резервные отчисления на процессуальные риски.

3. Предоставление отчета о рисках

использования краткосрочных колебаний курсов и процентов. Риск ликвидности в значительной степени ограничен согласованием сроков. Обеспечение вкладами клиентов осуществляется в основном на срочные вклады – или вклады до востребования на срок до одной недели, при этом вклад должен быть размещен в определенной группе третьих банков. Управление рисками изменения процентной ставки производится на основе рекомендаций Комиссии по управлению активами и пассивами (ALCO), что отвечает нормам управления активами и пассивами. Результаты обсуждаются на ежемесячных заседаниях, а сделанные предположения проверяются. Оценка поручительства для выданных ломбардных кредитов производится автоматически ежедневно.

Для расчета кредитного риска Euram Bank применяет стандартную статью в соответствии с § 22a BWG. Выдача кредитов производится в рамках имеющихся отношений с клиентами и с полным страхованием, либо путем вложения наличных, либо ценными бумагами, которые хранятся в Euram Bank, с учетом соответствующих (консервативных) границ ссуд. Вложения собственных средств в деривативные финансовые инструменты не Операционный риск является самым суосуществляются. щественным за счет географической ориентации деятельности банка Euram. Риск Euram Bank не производит торговлю отмывания денег ограничивается примеценными бумагами на свой страх и риск. нением аналитической программы, наЦенные бумаги, которые содержатся в правленной против отмывания денег, на оборотных активах, служат исключитель- соблюдение правовых норм и отсутствие но для их перепродажи клиентам, а не для риска (AML). Применение данного ин-

| 16

струмента борьбы с отмыванием денег позволяет распознавать необычные, неожиданные или подозрительные признаки клиентов и транзакций и в случае наличия выраженных подозрительных моментов автоматически оповещает ответственного за обеспечение законности. В дополнение к идентификации подозрительных моментов данный инструмент борьбы с отмыванием денег поддерживает расследование, дальнейшую обработку и документирование этих обнаруженных случаев. Кроме того, каждый рабочий шаг документируется без пробелов и согласно требованиям ревизий и может быть в любой момент проверен и прослежен по отчетам. Для ограничения правовых рисков Euram Bank поддерживает интенсивное сотрудничество с известной адвокатской фирмой и пользуется услугами ее экспертов в связи с введением новых продуктов, транзакций и сфер деятельности. В управлении операционными рисками ежегодно актуализируются директивы по идентификации, оценке и контролю, ежедневное управление рисками закреплено за отделами бизнеса и администрации. Эта модель делового партнерства приводит к тесному контролю и

усилению внутреннего осознания операционных рисков. Для расчетов операционного риска применялся метод базовых индикаторов согласно § 22j Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG) в связи с§ 182 Постановления о платежеспособности. В соответствии с требованиями компонент II/Базель II были приняты меры в отношении внутренних процедур по оценке достаточности собственного капитала (ICAAP). Euram Bank создает стратегию рисков, которая будет ежегодно обновлятся. Анализ способности противостоять рискам сравнивает – как предусмотрено стратегией рисков – имеющиеся массы средств покрытия с имеющимися рисками. Этот анализ выполняется раз в квартал и доводится до сведения правления и наблюдательного совета в отчете о рисках. Вена, 6 сентября 2013 г. Манфред Хубер Йоганнес Лангер Йозеф Леккель

Баланс на 30. 6. 2013 г. АКТИВЫ

| 18

30. 6. 2013

ЕВРО ЕВРО 1. Кассовый остаток и вклады в центральных эмиссионных банках 41 270 246,84 2. Дебиторская задолженность кредитных учреждений 54 886 937,36 a) ежедневно причитается 50 299 046,18 b) прочая дебиторская задолженность 4 587 891,18 3. Дебиторская задолженность клиентов 76 068 063,54 4. Акции и другие ценные бумаги, которые не приносят твердый процент 4 724 581,03 5. Долевые капиталовложения 1 938 207,00 6. Доли в аффилированных компаниях 972 609,63 7. Нематериальное имущество основного капитала 56 604,43 8. Материальные активы 182 090,35 среди них земельные участки и строения, которые используются кредитным учреждением в рамках собственной деятельности (евро 0,00) 9. Прочее имущество 2 276 534,63 10. Разграничительные статьи 361 841,20 182 737 716,01 11. Иностранные активы

100 090 441,18

30. 6. 2012

ТЫС. ЕВРО

37 750 46 896 23 198 23 699 244 546 9 909 33 523 1 007 57 196

2 556 454 376 89 292 763

ПАССИВЫ

ЕВРО

30. 6. 2013

1. Кредиторская задолженность для кредитных учреждений 7 247 470,83 a) ежедневно причитается 2 622,11 b) с оговоренным сроком действия или сроком расторжения 7 244 848,72 2. Кредиторская задолженность для клиентов 149 934 606,71 a) прочая кредиторская задолженность аa) ежедневно причитается 124 806 928,62 bb) с установленным сроком действия или сроком погашения 25 127 678,09 3. Кредиторская задолженность, подтвержденная документами 1 531 520,45 4. Прочая кредиторская задолженность 2 059 794,53 5. Разграничительные статьи 125 604,85 6. Резервные отчисления 3 250 078,93 a) Резервные отчисления для обслуживания 174 466,04 b) Резервные отчисления на налоговые платежи 0,00 c) Прочие резервные отчисления 3 075 612,89 7. Уставный капитал 10 045 712,61 8. Резервный капитал 1 920 350,77 a) связанный 1 886 813,16 b) не связанный 33 537,61 9. Резервы прибыли 2 634 904,17 a) Другие резервы 2 634 904,17 10. Закладной капитал согласно § 23 абз. 6 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG) 660 500,00 11. Балансовая прибыль 3 327 172,16 182 737 716,01 1. Условная кредиторская задолженность 2. Кредитный риск 3. Подлежащие учету собственные средства согласно § 23 абз. 14 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG) 4. Требуемые собственные средства согласно § 22 абз. 1 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG) 5. Иностранные пассивы

30. 6. 2012

ЕВРО ТЫС. ЕВРО 3 073 73 3 000 351 301 323 253 28 048 1 905 2 321 140 2 526 254 275 1 997 10 046 1 887 1 887 0 2 635 2 635 660 401 376 894

3 376 387,83 2 516 231,01

3 968 2 581

15 204 863,12

15 171

5 428 248,00 151 253 387,43

6 148 346 777

Учет прибылей и убытков на 2012/2013 УЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ НА

| 20

30. 6. 2013

30. 6. 2012

ЕВРО ЕВРО ТЫС. ЕВРО 1. Проценты и аналогичные доходы 2 631 758,66 5 435,4 от ценных бумаг с твердым процентом (ЕВРО 0,00) 2. Проценты и аналогичные затраты -848 856,45 -1 980,0 I. ЧИСТЫЙ ДОХОД В ВИДЕ ПРОЦЕНТОВ 1 782 902,21 3 455,4 3. Доходы от ценных бумаг и долевых капиталовложений 139 895,98 94,3 4. Доходы от комиссии 48 427 972,38 17 331,2 5. Расходы по комиссии -43 178 945,63 -9 874,4 6. Доходы/расходы из финансовых сделок -136 836,42 -123,8 7. Прочие производственные доходы 6 634 253,31 2 988,5 II. ВАЛОВОЙ ДОХОД КОРПОРАЦИИ 13 669 241,83 13 871,3 8. Общие расходы на управление a) Расходы на персонал -6 041 976,54 -5 038,9 aa) Зарплаты и оклады -5 234 812,67 -4 120,6 bb) Затраты на предписанные законодательством социальные отчисления и зависящие от оплаты труда отчисления и взносы -675 343,36 -651,7 cc) Прочие социальные расходы -45 039,91 -52,9 dd) Расходы на пенсионное обеспечение -120 566,99 -109,1 ee) Расходы на выходные пособия и взносы в производственную кассу социального обеспечения сотрудников 33 786,39 -104,6 b) Прочие расходы на управление (материальные затраты) -4 135 476,72 -5 612,3 -10 177 453,26 -10 651,2

УЧЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ НА 9. Корректировка стоимости предметов имущества, содержащихся в позициях активов 7 и 8 10. Прочие издержки корпорации III. ВАЛОВЫЕ ИЗДЕРЖКИ КОРПОРАЦИИ IV. РЕЗУЛЬТАТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 11. Сальдо зачисления/ликвидации от корректировки стоимости по дебиторской задолженности 12. Корректировка стоимости ценных бумаг, которые оценены как финансовые вложения, а также долевых капиталовложений и паев в аффилированных компаниях V. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ ПО ОБЫЧНОЙ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 13. Налоги на доходы и прибыль VI. ГОДОВЫЕ ИЗЛИШКИ 14. Оценка резервов VII. ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД 15. Перенос прибыли VIII. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ

30. 6. 2013

30. 6. 2012

-136 008,97 -377 690,90 -10 691 153,13 2 978 088,70

-154,9 -242,5 -11 048,6 2 822,7

178 692,06

-440,2

-34 878,58

-912,4

3 121 902,18 204 714,63 3 326 616,81 0,00 3 326 616,81 555,35 3 327 172,16

1 470,1 -541,8 928,4 -536,0 392,4 8,2 400,6

ЕВРО ТЫС. ЕВРО

Приложение

| 24

к годовому отчету банка European Ameri- Соответствие принципу осмотрительности can Investment Bank Aktiengesellschaft осуществляется в той мере, что указывают(„Euram Bank“) на 30 июня 2013 г. ся только прибыли, осуществленные на день составления баланса, но в балансе Годовой отчет на 30 июня 2013 г. был со- учитываются все распознаваемые риски и ставлен согласно предписаниям Закона грозящие потери. об отчетности с соблюдением особых предписаний Закона о банковской дея- В соответствии с положениями § 9 Закона о тельности. налоге на корпорации (KStG) по налогообложению групп на 30.6.2013 г. существует 1. О БЩИЕ ПРИНЦИПЫ И ДАН- группа компаний, состоящая из холдинга НЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ Euram Holding Aktiengesellschaft, который БАЛАНСА И ОЦЕНКИ возглавляет группу, и банка Euram Bank, который является членом группы. ДоговоОбщие принципы ренности о раскладке налога предполагают Итоговый годовой отчет на 30 июня метод обложения. 2013 г. составлен при соблюдении принципов надлежащего ведения бухгалтер- Банк входит в сектор акционерных банского учета, а также при соблюдении об- ков. щей нормы, подразумевающей отражение наиболее достоверной картины состоя- Со вступлением в обратную силу по состояния имущества, финансов и доходов ком- нию на 30 июня 2012 года произошло слияпании. ние компании Euram Beteiligungverwaltung GmbH (компания, переходящая в состав При составлении годового отчета со- другой компании) с банком Euram Bank блюдается принцип преемственности (компания, принимающая в свой состав балансов за разные периоды. другую компанию) („слияние сверху-вниз“ с актуализацией балансовой стоимости соПри оценке предметов имущества и за- гласно § 202 абз. 2 пкт. 1 Кодекса деятельнодолженностей соблюдается принцип ин- сти корпорации Республики Австрия (UGB). дивидуальной оценки и продолжения Разрешение Службы надзора за финансовыкомпании. ми рынками Республики Австрия на слияние было дано в мае 2013 года. Теперь холдинг Euram Holding Aktiengesellschaft

является 100%-м собственником банка Euram Bank. Суммы за предыдущий год не были согласованы, поэтому показатели за предыдущий год несопоставимы.

евро (на 30.6.2012 г.: 215,0 млн евро) обеспечены вкладами, остальные кредиты по большей части обеспечены ипотеками, вкладами и/или ценными бумагами.

Суммы в иностранной валюте

Суммы в иностранной валюте пересчитываются согласно § 58 абз. 1 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG) по средним курсам, установленным на день составления баланса.

Кредитование обеспечение вкладами 23,9 млн евро обеспечение ипотеками, вкладами и ценными бумагами 52,1 млн евро без обеспечения 0,1 млн евро

Финансовые инструменты в банковской книге

Доли в аффилированных компаниях

На банковской книжке держатся доли в хедж-фонде, а также два залоговых кредитных обязательства („Collateralized Loan Obligation“) в размере 2,1 млн евро (на 30.6.2012: 3,3 млн евро). Паи в хеджевых фондах 1794 Commodore Overseas Fonds 519 тыс. евро CFS I 942 тыс. евро Sharpe Futures Fund 682 тыс. евро Залоговые кредитные обязательства Whitebark Pine I Ltd. 3 тыс. евро Canal Point I Ltd. 39 тыс. евро

Риски в области кредитования

Кредиты, выданные клиентам, составляют 76,1 млн евро (на 30.6.2012 г.: 244,5 млн евро), кредиты в размере 23,9 млн

Euram Bank имеет доли в 100 % в Euram Invest Holdings I GmbH, в стадии ликвидации, местонахождение – Вена, Австрия, в Euram Invest Holdings II GmbH, в стадии ликвидации, местонахождение – Вена, Австрия, в Euram Invest Holdings 3 GmbH, местонахождение – Мюнхен, Германия, в Euram Invest Holdings Vier GmbH, в стадии ликвидации, местонахождение – Вена, Австрия (сфера деятельности компании: управление долевыми капиталовложениями), и 51 % в Euram Bank Asia Limited, в стадии ликвидации, местонахождение – Дубаи, Объединенные арабские эмираты. Для пая в Euram Bank Asia Limited в стадии ликвидации, было произведено исправление балансовой стоимости в финансовом году 2012/2013 до 537,5 тыс. евро (на 30. 6. 2012 г.: 569,4 тыс. евро).

| 26

В финансовом году 2012/2013, как и в финансовом году 2011/2012, не были выплачены дивиденды банку Euram Bank. Согласно § 238 п. 2 Кодекса деятельности

корпораций Республики Австрия (UGB) собственный капитал и результат последнего финансового года объединенных предприятий составляется так:

(в тыс. евро) Капитал Euram Invest Holdings I GmbH в процессе ликвидации 196,3 Euram Invest Holdings II GmbH в процессе ликвидации 103,6 Euram Invest Holdings 3 GmbH 266,2 Euram Invest Holdings Vier GmbH в процессе ликвидации 47,5 Euram Bank Asia Ltd. в процессе ликвидации 1 053,8

Доля в капитале

Результат прошлого финансового года

100 %

-3,0

100 % 100 %

-3,0 -48,2

100 %

-8,1

51 %

-348,0

Долевые капиталовложения

Обязательства по выходному В этой позиции указаны наряду с долевы- пособию ми капиталовложениями в обеспечении вложений компании Banken und Bankiers GmbH, Вена, также паи в доверительном управлении в трех (на 30.6.2012 г.: пяти) компаниях в размере 1,9 млн евро (на 30.6.2012 г.: 33,5 млн евро). В финансовом году 2012/2013 нет паев в доверительном управлении в компании E.S.B.C., a.s. (3,1 млн евро) и в компании Invecture Group, S.A. DE C.V. (28,5 млн евро).

Материальные активы

Оценка нематериальных имущественных объектов основных фондов, а также материальных активов, производится по ценам приобретения или изготовления за вычетом плановой амортизации. Незначительные материальные ценности в год поступления полностью списываются. Планомерная амортизация производится линейно. В основу планомерной амортизации кладется следующая длительность пользования: Фирменные автомобили Офисное оборудование Встроенные сооружения Офисная техника Программное обеспечение Аппаратные средства

8 лет 5 лет 5 лет 5 лет 5 лет 5 лет

Резервные отчисления на оформление выходных пособий исчисляются на основе финансово-математических принципов при использовании процентной ставки 4% и на основе принятия пенсионного возраста 60 лет для женщин и 65 лет у мужчин. Уменьшение на текучесть не учитывается.

Условные обязательства

Условные обязательства содержат данные финансовые гарантии, обеспеченные ценными бумагами или наличными, в размере 0,2 млн евро (на 30.6.2012 г.: 0,3 млн евро), одну данную необеспеченную финансовую гарантию в размере 0,6 млн евро (на 30.6.2012 г.: 0,6 млн евро), а также гарантии по линиям кредитных карт, предоставленных для клиентов банка Euram Bank в пределах использования в размере 2,6 млн евро (на 30.6.2012 г.: 3,0 млн евро).

Кредитные риски

Эта статья содержит сумму неизрасходованных пределов по кредитам 2,5 млн евро (на 30.6.2012 г.: 2,6 млн евро).

| 28

Кредиторская задолженность по операциям доверительного управления

Кредиторская задолженность по операциям доверительного управления включена в следующие позиции: -- Дебиторская задолженность клиентов: 5,6 млн евро (на 30.6.2012 г.: 5,6 млн евро) -- Акции и другие ценные бумаги, которые не приносят твердый процент: 1,0 млн евро (на 30.6.2012 г.: 1,2 млн евро) -- Долевые капиталовложения: 1,9 млн евро (на 30.6.2012 г.: 33,5 млн евро)

2. ПОЯСНЕНИЯ К БАЛАНСУ A. Представление срочности

Распределение дебиторской задолженности, которая подлежит оплате не каждый день, и кредиторской задолженности кредитным учреждениям и клиентам по срокам погашения представляется следующим образом: Дебиторская задолженность кредитных учреждений до 3 месяцев 4 588 тыс. евро от 3 месяцев до 1 года 0 тыс. евро от 1 года до 5 лет 0 тыс. евро более 5 лет 0 тыс. евро

Кредиторская задолженность из доверительных операций

Дебиторская задолженность клиентов до 3 месяцев 760 тыс. евро Кредиторская задолженность из довери- от 3 месяцев до 1 года 29 568 тыс. евро тельных операций включена в следующие от 1 года до 5 лет 10 824 тыс. евро позиции: более 5 лет 6 687 тыс. евро -- Кредиторская задолженность клиен тов: 7,5 млн евро (на 30.6.2012 г.: Кредиторская задолженность кредит39,1 млн евро) ным учреждениям -- Кредиторская задолженность, поддо 3 месяцев 7 245 тыс. евро твержденная документами: от 3 месяцев до 1 года 0 тыс. евро 1,0 млн евро (на 30.6.2012: 1,2 млн евро) от 1 года до 5 лет 0 тыс. евро более 5 лет 0 тыс. евро Кредиторская задолженность клиентам до 3 месяцев 327 тыс. евро от 3 месяцев до 1 года 18 571 тыс. евро от 1 года до 5 лет 6 230 тыс. евро более 5 лет 0 тыс. евро

B. Ценные бумаги

Основные фонды В финансовом году 2012/2013 не было Europportunity Bond 1 845 тыс. евро ценных бумаг с твердым процентом. Оборотные активы C. Акции и другие ценные бумаги, CFS I 942 тыс. евро которые не приносят твердый Sharpe Futures Fund 682 тыс. евро процент Whitebark Pine I Ltd. 3 тыс. евро Эта позиция содержит паи инвестицион- Canal Point I Ltd. 39 тыс. евро ных фондов из основного капитала в разме- 1794 Commodore ре 1,8 млн евро (на 30.6.2012 г: 1,8 млн евро). Overseas Fonds 519 тыс. евро Europportunity Bond 290 тыс. евро В оборотных активах отображены доли в USD Convergence Bond 205 тыс. евро хедж-фонде в размере 1,6 млн евро (на Advantage Stock 8 тыс. евро 30.6.2012 г.: 2,3 млн евро), два залоговых Euram CLO Note I 70 тыс. евро кредитных обязательства („Collateralized Euram Commodore Loan Obligation“) в размере 0,1 млн евро Index Zertifikat (на 30.6.2012 г.: 0,3 млн евро), а также Euro Protected 2 122 тыс. евро доли в „1794 Commodore Overseas Fonds“ 5,75 A-Tec Industries 0,01 тыс. евро в размере 0,5 млн евро (на 30.6.2012 г.: Petrocapital Resources 0,7 млн евро). Также включены доли в ин- PLC 0,01 тыс. евро вестиционных фондах Euram Publikumfonds в размере 0,5 млн евро (на 30.6.2012 Все позиции основного капитала и обог.: 4,4 млн евро), выданная самому себе ротных активов не являются публичныссуда в размере 70 тыс. евро (на 30.6.2012 ми. Публичность на бирже для г.: 250 тыс. евро), а также выданный са- „Petrocapital Recources PLC“ была приомому себе сертификат в размере становлена в 2010 году. 122 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 53 тыс. евро). Кроме того, имеются доли в „Petrocapital В финансовом году 2012/2013 не было Resources PLC“ в размере 10 евро (на книги торговли ценными бумагами. 30.6.2012 г.: 10 евро), а также ссуда A-Tec Industries AG в размере 10 евро (на В финансовом году 2012/2013 имелась одна 30.6.2012 г.: 0). акция („Petrocapital Resources PLC“).

| 30

D. Основные фонды

30.6.2012 г.: 242,5 тыс. евро). Сумма Журнал учета основных средств пред- оплаченной наперед арендной платы составлен как отдельная сводка в приложе- ставляет 11,5 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: нии. 11,7 тыс. евро), другие платежи, внесенные наперед, составляют 13,0 тыс. евро E. Прочие имущественные объекты (на 30.6.2012 г.: 68,8 тыс. евро). Прочие имущественныe объекты наряду с дебиторской задолженностью по налогу на G. Кредиторская задолженность, корпорации, налогу с оборота и налогу на подтвержденная документами доход с капитала исходя из сумм, предва- Эта позиция содержит выданную самому рительно уплаченных налогово-финансо- себе ссуду и выданный самому себе сервому управлению для корпораций в раз- тификат. мере 23 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 241,0 тыс. евро), содержат также кратко- Euram CLO Note I 76 тыс. евро срочную выплату, зависящую от валюты, CFS Alternative в размере 0,7 млн евро (на 30.6.2012 г.: Investment Note I 942 тыс. евро 0,5 млн евро), поставленные в счет комис- Euram Commodore сионные за управление имуществом фон- Index Zertifikat дов в размере 0,3 млн евро (на 30.6.2012 г.: Euro Protected 2 513 тыс. евро 0,5 млн евро), неоплаченную дебиторскую задолженность в размере 1,0 млн евро (на H. Прочая кредиторская 30.6.2012 г.: 185 тыс. евро), а также недви- задолженность жимость, которую не планируется дер- Уже полученные, но еще не оплаченные счежать длительное время, в размере та, в финансовом году 2012/2013 составляют 250 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 250 тыс. евро). 0,3 млн евро (на 30.6.2012 г.: 0,4 млн евро), кредиторская задолженность перед предF. Разграничительные статьи приятием по сбору данных – доля его прибыНаряду с текущими выплатами по зарпла- ли по сделке ATM – составляет 1,7 млн евро те в размере 102,7 тыс. евро (на 30.6.2012 (на 30.6.2012 г.: 1,4 млн евро), кредиторская г.: 130,9 тыс. евро), в эту позицию включе- задолженность по распределению налогов ны оплаченные наперед страховые пре- перед аффилированным предприятием сомии, расходы на информацию и техобслу- ставляет 5,5 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: живание в размере 234,6 тыс. евро (на 0,5 млн евро).

I. Разграничительные статьи

Кредитный риск: стандартный метод, Эта позиция содержит, в основном, уже операционный риск: метод базовых инзачисленные, но отнесенные в финансо- дикаторов вый год 2013/2014 комиссии в размере 0,1 млн евро (на 30.6.2012 г.: 0,1 млн евро). Потребность в собственных средствах для кредитного риска составляет 3 295 тыс. евро J. Собственный капитал (30.6.2012 : 3 967 тыс. евро). 1.) Основной капитал в размере 10 045,7 тыс. евро разделен на 270 000 акций Сумма в 8% от взвешенных сумм дебиторбез номинала, из которых каждая уча- ской задолженности по каждому классу ствует в основном капитале в равной мере. дебиторской задолженности в соответствии с § 22a абз. 4 Закона о банковской 2.) Собственный капитал складывается деятельности Республики Австрия (BWG) из следующих составляющих: составляет: Уставный капитал 10 045,7 (Связанный) резервный капитал 1 920,4 Резерв прибыли 2 634,9 Закладной капитал согласно § 23 абз. 6 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG) 660,5

тыс. евро тыс. евро тыс. евро

тыс. евро

3.) Балансовая прибыль за финансовый год 2012/2013 составляет 3 327,2 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 400,6 тыс. евро).

K. Потребность в собственных средствах

Euram Bank определяет потребность в собственных средствах следующим образом:

Дебиторская задолженность централизованным государствам или национальным банкам 0 тыс. евро Дебиторская задолженность региональным органам 0 тыс. евро Дебиторская задолженность учреждениям 774 тыс. евро Дебиторская задолженность предприятий 1 458 тыс. евро Розничная дебиторская задолженность 164 тыс. евро Дебиторская задолженность, обеспеченная недвижимостью 0 тыс. евро Дебиторская задолженность в форме паев инвестиционных фондов 114 тыс. евро Прочие позиции 785 тыс. евро

| 32

Потребность в собственных средствах для валютных рисков в иностранной валюте составляет 0 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 0 тыс. евро)

5.) Прочие резервные отчисления в размере 3 млн евро (на 30.6.2012 г.: 2 млн евро) содержат резервные отчисления для бонусов, еще неиспользованных отпусков, расходы на правовую поддержку, аудит и Потребность в собственных средствах консультирование, а также для прочих для операционного риска составляет 2 133 расходов. тыс. евро (на 30.6.2012 г. : 2 181 тыс. евро). 6.) Обязательства за использование маL. Дополнительные данные териальных активов, не отображенных в 1.) Общая сумма активов и пассивов в балансе, по актуальной оценке составляиностранной валюте: ют на следующий год 402,2 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 389,6 тыс. евро), на следуюАктивы щие пять лет – 2 млн евро и касаются в иностранной валюте 90,9 млн евро преимущественно расходов на аренду за Пассивы использование офисных помещений. в иностранной валюте 90,4 млн евро 7.) Общий объем на день составления ба2.) В финансовом году 2012/2013 у банка ланса по еще не завершенным срочным Euram Bank не было ограничения права валютным сделкам состоит из следуюраспоряжаться имущественными объек- щих позиций: тами (на 30.6.2012 г.: 3,6 млн евро). -- Договора на покупку: 0,5 млн евро 3.) Дебиторская задолженность аффилиро(на 30.6.2012 г.: 0,4 млн евро) ванных компаний составляет 4,4 млн евро -- Договора на продажу: 0,5 млн евро (на 30.6.2012 г.: 6,5 млн евро). (на 30.6.2012 г.: 0,4 млн евро) 4.) Обязательства перед аффилированными компаниями составляют 0,9 млн евро (на 30.6.2012 г.: 0,5 млн евро).

| 34

3. П ОЯСНЕНИЯ К СЧЕТУ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ Со ссылкой на §242 (1) Кодекса деятельности корпораций Республики Австрия (UGB) не производится расчленение доходов по географическим рынкам согласно § 64 (1) Z 9 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG).

влечение консультантов, а также на проценты за изъятие капитала. Была проведена корректировки стоимости по дебиторской задолженности (на 30.6.2012 г.: 440 тыс. евро).

Доходы от реализации корректировки стоимости по дебиторской задолженности и по резервным отчислениям на условную кредиСо ссылкой на § 237 Кодекса деятельности торскую задолженность и на кредитные рикорпораций Республики Австрия (UGB) ски в финансовом году 2012/2013 составили членение прочих производственных доходов и 178, 7 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 0,0 тыс. евро). прочих производственных расходов согласно § 64 (1) Z 12 Закона о банковской деятельности Корректировка стоимости ценных бумаг, а Республики Австрия (BWG) представляется также долевых капиталовложений и паев в следующим образом: аффилированных компаниях составляет 34,8 млн евро (на 30.6.2012 г.: 0,9 млн евро) и -- Прочие производственные доходы вклю- касается, в основном, корректировки стоичают себя помимо насчитанных далее рас- мости Euram Bank Asia Limited в процессе ходов в размере 1,8 млн евро (на 30.6.2012 ликвидации (31,9 тыс. евро), а также коррекг.: 1,0 млн евро) доход от продажи имуще- тировки стоимости Euram Invest Holdings II ственного объекта („WhiteConcierge GmbH в процессе ликвидации (2,9 тыс. евро). Limited“) в размере 4,6 млн евро. Реализация резервных отчислений за финансо- Указанные в отчете о прибылях и убытках с учевый год 2011/2012 составляет 6,3 тыс. евро том раскладки налога „Налоги на доход и при(на 30.6.2012 г.: 0,2 млн евро), занесение в быль“ в размере +204,7 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: кредит налога с оборота составляет -0,5 млн евро) дебетуют „Финансовый результат 0,2 млн евро (на 30.6.2012 г.: 0,2 млн евро). по обычной коммерческой деятельности“ в объеме +6,6 % (на 30.6.2012 г.: -35,7 %). -- Показанные в финансовом году 2012/2013 прочие производственные расходы в разме- В финансовом году 2012/2013 не было дотаре 377,6 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 242,0 тыс. ций на резервные фонды (на 30.6.2012 г.: евро) в основном касаются расходов на при- 536 тыс. евро).

4. ПРОЧИЕ ПОЯСНЕНИЯ 1.) В финансовом году 2012/2013 в компании в среднем были заняты 32 (на 30.6.2012 г.: 36) сотрудника. 2.) Расходы на выходные пособия и пенсии составляют в финансовом году 2012/2013 для руководящих сотрудников 156,3 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 156,0 тыс. евро), а для других сотрудников - 97,5 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 98,0 тыс. евро). Далее, 120,6 тыс. евро (на 30.6.2012 г.: 109,0 тыс. евро) были уплачены как взносы в пенсионную кассу компании. 3.) Общая сумма на содержание 4 (на 30.6.2012 г.: 3) членов правления, предоставленная для осуществления их деятельности в финансовом году 2012/2013, составляет 1,9 млн евро (на 30.6.2012 г.: 1,3 млн евро), сумма, предоставленная членам наблюдательного совета в финансовом году 2012/2013, составляет 0,1 млн евро (на 30.6.2012 г.: 0,1 млн евро). 4.) В финансовом году 2012/2013 были выданы 2 кредита в размере 144,4 тыс. евро руководящим сотрудника (на 30.6.2012 г.: 150,0 тыс. евро).

5.) Правление корпорации в течение финансового года 2012/2013 было представлено следующим составом: Виктор Попович (до 30.04.2013 г.) Манфред Хубер Йоганнес Лангер Йозеф Леккель (с 15.04.2013 г.) 6.) Избранный наблюдательный совет состоял в течение 2012/2013 финансового года из следующих членов: Д-р. Эрик Макс Михаэль Обермайер – председатель (до 28.11.2012 г.) – заместитель председателя (с 29.11.2012 г.) Адольф Вальтер Хелльмер – заместитель председателя (до 28.11.2012 г.) – председатель (с 29.11.2012 г.) дипл. экономист Сента Пеннер 7.) Euram Bank включен в консолидированный отчет концерна. Компания, которая составляет консолидированный отчет концерна, называется: Euram Holding Aktiengesellschaft, Валлнерштрассе, 4, 1010, г. Вена, Австрия

| 36

5. ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ Чтобы выполнить обязанность компании открыто публиковать документацию о состоянии дел согласно §26 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG), указываем на то, что с публикацией можно ознакомиться на веб-странице банка Euram Bank (www.eurambank.com) в разделе „Euram Bank / Publikationen und Offenlegungen“. Вена, 6 сентября 2013 г. Правление Манфред Хубер Йоганнес Лангер Йозеф Леккель

Заключение о правильности составления отчета Отчет по годовому балансу Мы проверили прилагаемый годовой баланс банка European American Investment Bank Aktiengesellschaft, Вена, за финансовый год с 1 июля 2012 г. до 30 июня 2013 г., включая бухгалтерские книги. Этот годовой баланс включает баланс по состоянию на 30 июня 2013 г., отчет о доходах и убытках за финансовый год, который заканчивается 30 июня 2013 г., а также приложение.

Ответственность законных представителей за годовой баланс и бухгалтерию

| 40

включает в себя: формирование, применение и поддержание внутренней системы контроля в той степени, насколько она важна для составления итогового годового отчета и представления наиболее достоверной картины состояния имущества, финансов и доходов общества, чтобы он не содержал значительных отклонений от действительного состояния, ни вследствие преднамеренных, ни вследствие непреднамеренных ошибок; выбор и применение подходящих методов составления баланса и оценки; выполнение оценок, являющихся уместными при соблюдении заданных общих условий.

Законные представители компании не- Ответственность проверяющего сут ответственность за бухгалтерию, а годовой баланс и описание вида и также за составление годового отчета, объема предписанной законом который дает как можно более точное проверки отчета представление о состоянии имущества, финансов и доходов компании в соответ- Наша ответственность заключается в выствии с австрийскими правилами пред- несении решения по результатам проверпринимательства. Эта ответственность ки данного годового баланса на основа-

нии нашей проверки. Мы провели данную проверку с соблюдением действующих в Австрии законодательных предписаний и принципов надлежащей проверки итоговой отчетности. Эти принципы требуют, чтобы мы соблюдали правила, действующие для нашей профессии, и планировали и проводили проверку так, чтобы мы могли с достаточной уверенностью составить для себя суждение о том, имеют ли место в годовом балансе существенные неточности в представлении данных. Проверка включает проведение проверочный действий для получения подтверждения относительно сумм и прочих данных годового баланса. Выбор действий по проверке оставлен на усмотрение осознающего свой долг проверяющего с учетом его оценки риска возникновения существенных неточностей в представлении данных, будь то в результате намеренных или ненамеренных ошибок. При оценке риска проверя-

ющий принимает во внимание внутреннюю систему контроля в той степени, насколько она важна для составления итогового годового отчета и представления наиболее достоверной картины состояния имущества, финансов и доходов общества, чтобы с учетом основным условий определить подходящие действия по проверке, однако не для того, чтобы вынеси заключение об эффективности системы внутреннего контроля компании. Далее, проверка включает оценку адекватности применяемых методов составления и интерпретации баланса и существенного анализа, проведенного законными представителями, а также оценку общего содержания годового баланса.

Мы придерживаемся мнения, что мы получили достаточные и надлежащие доказательства, так что наша проверка является достаточно надежным основанием для нашего заключения о проверке.

| 42

Заключение о проверке

Суждение об отчете о состоянии дел

Наша проверка не дала оснований для возражений. На основании данных, полученных при проверке, годовой баланс, по нашей оценке, соответствует положениям закона и дает максимально точную картину имущественного и финансового положения компании на 30 июня 2013 г., а также состояния доходов компании за финансовый год с 1 июля 2012 г. до 30 июня 2013 г. в соответствии с австрийскими принципами надлежащего ведения бухгалтерских книг.

Отчет о состоянии дел должен проверяться на основании предписаний закона на предмет того, находиться ли он в соответствии с годовым балансом и не вызывает ли остальные данные отчета о состоянии дел неправильного представления о состоянии компании. Заключение о правильности составления отчета должно содержать суждение о том, сообразуется ли отчет о состоянии дел с годовым балансом. По нашей оценке, отчет о состоянии дел находится в соответствии с годовым балансом. Вена, 6 сентября 2013 г. Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H. почетн. маг. Андреа Штиппль аудитор почетн. маг. Эрнст Шенхубер аудитор

Euram Bank AG Palais Esterházy Wallnerstrasse 4 1010 Вена, Австрия Тел. +43 1 512 38 80 0 Факс +43 1 512 38 80 888 office@eurambank.com www.eurambank.com

Данный текст является переводом с немецкого языка. При наличии расхождений между немецким и русскими текстами, текст на немецком языке считается основным.

Концепция, создание и производство Агентство die3 Agentur für Werbung und Kommunikation GmbH Фото Михаэль Штельцхаммер, Курт Кайнрат, Шутерштокк Печать Издательство Vorarlberger Verlagsanstalt

Euram Bank AG Palais Esterházy Wallnerstrasse 4 1010 Вена, Австрия Тел. +43 1 512 38 80 0 Факс +43 1 512 38 80 888 ofﬁce@eurambank.com www.eurambank.com