Отчет о деятельности 2010/2011 by Euram Bank

Ключи к росту и защите.

Прогулка по парку. Вполне возможно, что в тот момент, когда вы читаете эти строки, мы как раз прогуливаемся по парку с одним из наших клиентов. Тишина и покой дают нам возможность внимательно слушать и обдумывать. С каждым шагом растет наше общее понимание целей и стратегий, деловых намерений и личных ощущений.

Взгляд радуют ухоженные деревья и аккуратно подстриженные газоны. Восхитительный порядок царит в пышно растущих цветах и кустарниках. Под заботливыми руками садовника сад приобретает форму и структуру. Благодаря его знаниям парк не превращается в непроходимые заросли. Он умеет безошибочно от-

делять ценное от пагубного. Он дальновиден и действует заранее, не дожидаясь, когда жара или холод нанесут вред всему, что создано им с максимальной самоотдачей. Представьте себе, что это ваш парк, а мы ваши садовники. Именно так мы понимаем свою работу.

Живой язык природы. Позвольте нам сравнить свою работу с работой садовника в парке – он умен и понимает свое дело. Если же это действительно хороший садовник, он понимает не только все намерения, культурные запросы и личные пожелания владельца парка, но и язык деревьев, цветов, трав и кустарников, растущих в парке.

Озерные сады, Куала Лумпур

Можно легко запомнить, что за пальмой и яблоней должен быть разный уход. И так же легко можно выучить язык владельца сада. Все это означает ум и компетентность, но этого еще недостаточно – в смысле глубокого понимания желаний наших клиентов и их мироощущения. Именно поэтому наши сотрудники

не только владеют разными языками, они сами являются представителями стран и культур, с которыми мы работаем. Наши корни там, где мы работаем. Вот что мы понимаем под интернационализацией.

Развитие и процветание. Для достижения успехов в управлении активами надо иметь очень много знаний и хорошие стратегии, и в особенности – чувство личной ответственности, вниматель-

Дворцовый парк Шёнбрунн, Вена

ность и способность к полной самоотдаче. Мы считаем, что обязаны получать урожай не только в хорошие, но и в трудные времена. На протяжении времени и в совокуп-

ности это дает возможность получить такую прибавку к урожаю, которая превышает на порядок обычные бенчмарки.

Правление Euram Bank: Виктор Попович, Йоханнес Лангер, Манфред Хубер

Частный в полном смысле слова.

Больше, чем просто букет цветов.

Euram Bank находится на 100% в частном владении и более того: даже его владельцы работают непосредственно в банке. Это дает нам полную свободу действий, создает равноправие и большое взаимопонимание с нашими клиентами.

Предоставляемые нами услуги и компетенции разносторонни и многогранны. Мы объединим их в индивидуальное решение для вас.

Ботанический сад, Москва

• Частные операции • Управление активами • Финансы корпораций • Платежи по банковским картам

Креативность и инновации. Креативность имеет много разных аспектов. Мы понимаем под этим конкретные дела. Допустим, у вас появилась коммерческая идея. И вам нужно найти технические и финансовые возможности для ее реализации или партнеров и инвесторов, или все это вместе. В этом вам поможет

Джумейра, Дубай

наш инновационный потенциал и наша компетентность. Например, наш опыт в операциях платежного оборота на базе банковских карт, наши сетевые системы и лицензии. И последний пример с образом садовника: если вы хотите заложить такой новый парк, какого еще никто и

никогда не видел, вам придут на помощь сила фантазии и творческий потенциал вашего садовника. Инновационные услуги и технологии для воплощения в жизнь ваших коммерческих идей. Вот что означает для нас креативность.

Отчет о деятельности 2010/2011 European American Investment Bank AG

Вступительное слово председателя правления

Для нас это означает разработку, выбор и предоставление нашим клиентам финансовых продуктов и услуг, которые с точки зрения рентабельности и рисков в будущем, включая возможный рост или инфляцию, приносили устойчивый положительный результат. При этом нам нельзя упускать из виду, что сознательное обращение с риском непременно является одной из основных сфер компетенции банка. Растущие риски – это реалия нашего времени и обозримого будущего. Новое тысячелетие не знамеУстойчивость в повседневной экономиче- новало собой «конец истории», а напроской деятельности означает удовлетворе- тив, принесло недостаток стабильности и ние жизненных потребностей всех живу- ранее неизвестные источники рисков. щих сегодня людей без подрыва основ для жизни последующих поколений – Чтобы хватило всем, на все времена. Сложности, с которым столкнулись субъекты политической и экономической деятельности при преодолении негативных тенденций развития финансовых рынков, указывают прежде всего на недостаточную устойчивость действующих на данный момент механизмов регулирования и систем стимулирования – то есть на то, что в основе действий не лежит концепция устойчивого развития, и поэтому производится в основном только распознание и устранение симптомов.

В прошлом мы с помощью наших публичных фондов обеспечивали нашим клиентам положительные результаты даже при неблагоприятных рыночных условиях, а путем применения нашего особого ноу-хау при разработке инновативных безналичных платежных систем мы обеспечивали устойчивую прибыльность и долгосрочную экономию издержек нашим институциональным клиентам. Устойчивость для нас – не маркетинговый слоган, а неотъемлемая часть нашей корпоративной культуры и наших продуктов. Постоянное сохранение и преумножение как максима корпоративной деятельности идет рука об руку с доверием наших клиентов стабильной команде – начиная с активных партнеров независимого банка, со 100%-й частной собственностью. В результате – устойчивый положительный результат для клиентов, сотрудников и собственников. Виктор Попович, октябрь 2011 г.

Органы управления

| 10

Наблюдательный совет Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер – председатель Адольф Вальтер Хельмер – заместитель председателя Д-р экон. н. Зента Пеннер

Виктор Попович

Правление Виктор Попович Манфред Хубер Йоханнес Лангер Манфред Хубер

Йоханнес Лангер

Отчет о состоянии дел

| 14

Ход коммерческой деятельности и эконо- Пеннер, партнер и член правления на промическое положение тяжении многих лет, перешла в наблюдательный совет. Йоханнес Лангер получил Банк European American Investment Bank должность финансового директора после AG («Euram Bank») является частным ав- ухода с этой должности д-ра экон. наук стрийским банком и специализируется на г-жи Пеннер. Йоханнес Лангер работает в частных банковских операциях, управле- Euram Bank с 2000 года и был ответственнии активами и корпоративных финансах. ным за такие сферы, как учет и контроль, Помимо наших классических сфер дея- риски, борьба с отмыванием денег и обетельности, мы предлагаем множество ре- спечение законности. шений в сфере обслуживания платежей по пластиковым картам. Нашими клиентами После временного спада конъюнктуры являются преимущественно состоятель- во втором полугодии 2010 года первый ные частные лица и корпорации из различ- квартал 2011 года отличился заметным ных стран, но также и институциональные ростом ВВП в Еврозоне. Однако, в целом инвесторы. В числе наших сотрудников положительная тенденция распространяесть люди из 11 различных стран, что от- ется не на все страны. Двигателем роста ражает открытую всему миру корпоратив- по-прежнему является Германия, а страны, находящиеся на периферии, поную культуру банка Euram Bank. прежнему переживают период слабой диСферы частных банковских операций и намики экономического роста или даже управления активами заведуются членом рецессии. Тяжелое положение Греции правления Манфредом Хубером, корпо выразилось в повышенной нагрузке на ративные финансы и обслуживание пла весь банковский сектор. Устойчивое давтежей по пластиковым картам – председа- ление рейтинговых агентств на другие телем правления Виктором Поповичем. европейские государства (Греция, ПортуХанс-Юрген Эберлинг, ответственный за галия, Ирландия, Италия и Испания) сферу «Альтернативные инвестиции», по- продолжает оказывать нагрузку на крекинул правление, д-р экон. наук Зента дитный портфель многих банков.

Euram Bank прошел через этот кризис невредимым. Мы сумели, несмотря на эту сложную рыночную ситуацию, не только сохранить капитал наших клиентов, но и обеспечить его постоянный прирост. Как по нашим собственным фондам, так и по портфелям, находящимся в нашем доверительном управлении, мы достигли превосходных результатов. Несмотря на сложную рыночную конъюнктуру, Euram Bank достиг довольно неплохих результатов. Несмотря на снижение балансового итога к 30 июня 2011 года до уровня 469,7 млн. евро (на 30.6.2010: 734,1 млн. евро) результат хозяйственной деятельности достиг 4,7 млн. евро (на 30.6.2010: 3,5 млн. евро). Валовый доход корпорации составил 15,1 млн. евро (на 30.6.2010: 14 млн. евро), валовые издержки составили, как и в прошлом году, 10,5 млн. евро. Финансовый результат по обычной коммерческой деятельности составил 2,1 млн. евро (на 30.6.2010: 3,2 млн. евро). Основным фактором снижения финансового результата по обычной коммерческой деятельности была корректировка стоимости дебиторской задолженности в размере 2,2 млн. евро

(на 30.6.2010: 138 тыс. евро), скорректированная стоимость ценных бумаг и долевых капиталовложений в связанных предприятиях составила 389 тыс. (на 30.6.2010: 122 тыс.). Реализуемая совместно с банком Euram Bank Asia Limited (дочернее предприятие Euram Bank с 51%-м долевым участием) модель хозяйственной деятельности (поддержка индийских предприятий путем выпуска глобальных депозитарных расписок (ГДР) на Люксембургской бирже) благодаря положенной в ее основу структуре (100%-е обеспечение займов вложениями) и ограниченной загруженности оказала заметное влияние на балансовый итог. Дебиторская задолженность клиентов снизилась по отношению к прошлому году на 40,7% до 334,7 млн. евро (на 30.6.2010: 564,6 млн. евро), кредиторская задолженность по отношению к клиентам также снизилась на 37,8% до уровня 433,7 млн. евро (на 30.6.2010: 697,3 млн. евро).

| 16

Сумма займов, обеспеченных вложениями, составила 303,8 млн. евро (на 30.6.2010: 532,3 млн. евро), сумма займов, обеспеченных ипотекой, вкладами и ценными бумагами, составила 30,8 млн. евро (на 30.6.2010: 28,6 млн. евро), сумма займов без обеспечения составила 0,1 млн. евро (на 30.6.2010: 3,7 млн. евро). Одновременно с балансовым итогом снизилась стоимость, находящейся в доверительном управлении собственности клиентов. Она составила 1,457 млн. евро и отражает снижение по сравнению с 30.6.2010 на 39% (на 30.6.2010: 2,385 млн. евро). Подлежащие учету на основании § 23 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG) собственные средства составили 14,6 млн. евро (на 30.6.2010: 14,6 млн. евро), заметно превышая обязательный минимальный уровень собственных средств в 5,6 млн. евро (на 30.6.2010: 6,3 млн. евро). Квота собственных средств составила 34,7%, заметно превышая установленный законом минимум (на 30.6.2010: 29,4%). Отражаемые в отчете собственные средства на 100% состоят из твердого основного капитала. Соотношение расходы/доходы составило 69,1% по сравнению с 75,2% в прошлом году.

Предлагаемые дивиденды В финансовом году 2010/2011 была достигнута балансовая прибыль в размере 1,8 млн. евро. После состоявшегося принятия решения на общем собрании акционеров в октябре 2011 года Euram Bank предположительно объявит о выплате дивидендов в размере 1,8 млн. евро – это соответствует 12,25% от капитала размером 14,615 млн. евро – своим собственникам, компаниям Euram Beteiligung verwaltung GmbH и Euram Holding AG. Отчет о рисках Для расчета кредитного риска Euram Bank применяет стандартную ставку в соответствии с § 22a BWG. Выдача кредитов производится в рамках состоявшихся отношений с клиентами и при условии полного обеспечения, либо денежными вкладами, либо ценными бумагами, депонированными в Euram Bank при соблюдении соответствующих (консервативных) норм ссуды. Операции с обеспечением деривативными финансовыми инструментами не проводятся. Euram Bank более не ведет торговлю ценными бумагами от своего имени. Ценные бумаги, содержащиеся на балансе в обо-

| 18

ротных активах, предназначены исключительно для последующего выкупа их клиентами, а не для спекуляций на краткосрочных колебаниях цены и процентной ставки. Риск ликвидности ограничен за счет долгосрочной совместимости по срокам. Обеспечение вкладами клиентов осуществляется в основном на срочные вклады – или вклады до востребования на срок до одной недели, при этом вклад должен быть размещен в определенной группе третьих банков. Управление рисками изменения процентной ставки производится на основе рекомендаций Комиссии по управлению активами и пассивами (ALCO), что отвечает нормам управления активами и пассивами. Результаты обсуждаются на ежемесячном совещании, а соответствующие акцепты проверяются. Проверка стоимости имущества, оставленного под залог для ломбардных кредитов, осуществляется автоматически на ежедневной основе. Операционный риск является самым существенным за счет географической ориентации деятельности банка Euram. Риск отмывания денег ограничивается с помощью аналитического инструмента борьбы с отмыванием денег, обеспечения

законности и снижения рисков. Приме нение данного инструмента борьбы с отмыванием денег позволяет распознавать необычные, неожиданные или подозрительные признаки клиентов и транзакций и, в случае наличия выраженных подозрительных моментов, автоматически оповещает ответственного за обеспечение законности. В дополнение к идентификации подозрительных моментов данный инструмент борьбы с отмыванием денег поддерживает расследование, дальнейшую обработку и документирование этих обнаруженных случаев. Кроме того, каждый шаг в работе документируется без пробелов и в полном соответствии с ревизионными требованиями и может быть в любое время проверен и отслежен с помощью отчета. Для ограничения правовых рисков Euram Bank поддерживает интенсивную кооперацию с именитой адвокатской конторой и пользуется ее экспертизой в контексте введения новых продуктов, транзакций и сфер деятельности. Директивы в сфере управления операционными рисками по идентификации, оценке и контролю ежегодно обновляются. Ежедневное управление рисками закреплено за коммерческой и администра-

тивной сферами. Эта модель делового партнерства обеспечивает тесный контроль и усиленную внутрикорпоративную сознательность относительно операционных рисков. Для расчета операционного риска применяется метод базовых индикаторов в соответствии с § 22j BWG в сочетании с § 182 Предписаниями по платежеспособности (SolvaV). В соответствии с требованиями колонки II/Базель II были приняты меры по обеспечению внутренних процедур по оценке достаточности собственного капитала (ICAAP). Euram Bank разрабатывает стратегию рисков, обновляемую ежегодно. Анализ допустимой нагрузки рисков сравнивает – как предусмотрено в стратегии рисков – имеющуюся сумму по крытия с имеющимися рисками. Этот анализ выполняется ежеквартально, и его результаты предоставляются в виде отчета по рискам на ознакомление правлению, а также наблюдательному совету. Важные события, произошедшие с даты, на которую был составлен баланс, по 30.6.2011 22 сентября 2011 г. Euram Bank получил, благодаря временному распоряжению Индийского совета по ценным бумагам и

биржам (SEBI), сведения о возможных рыночных злоупотреблениях на индийских биржах, которые были произведены компанией, действующей на основании лицензии FII Lizenz (лицензия иностранного институционального инвестора) принадлежащей банку Euram Bank. Это затронуло также еще одну компанию, связанную с вышеуказанной компанией. По сведениям рыночные злоупотребления имели место в период с января 2009 г. по май 2010 г. Приведенные в распоряжении ошибочные действия указывают на наличие незаконных сговоров с участниками рынка, о которых банку Euram Bank было неизвестно. Поскольку партнерами по сделкам были исключительно брокеры, а стоящие за ними покупатели были неизвестны, Euram Bank не мог располагать сведениями о возможных сговорах между продающей и покупающей сторонами. Существует подозрение, что обе упомянутые компании выполнили запрещенные действия, злоупотребив лицензией FII Lizenz банка Euram Bank. В этой связи против самого Euram Bank, как держателя лицензии FII Lizenz., в данном распоряжении выдвигается обвинение в нарушении правил ведения операций на индийской бирже.

| 20

После получения сведений о выдвинутых обвинениях, Euram Bank работает совместно со всеми вовлеченными органами, чтобы как можно быстрее прояснить ситуацию. Один из вовлеченных в данный инцидент участников сделок незамедлительно покинул свой пост в дочерней компании Euram Bank Asia Limited. Кроме того, Euram Bank принял решение отказаться от дальнейшего поддержания модели ведения коммерческой деятельности на основе глобальных депозитарных расписок (ГДР). Изначально заложенная в бюджет 2011/2012 сумма прибыли от осуществления модели ГДР была удалена – однако, сумма плановой прибыли Euram Bank за финансовый год 2011/2012 будет по-прежнему существенной. Перспективы на год 2011/2012 На финансовый год 2011/2012 мы ожидаем дальнейший плюс к росту в сфере частных банковских операций и связанный с этим рост прибыли. В результате успешной деятельности наших фондов даже во время кризиса, должен увели-

читься объем притоков в отделении управления активами. В сфере альтернативных инвестиций больше нет форсирования, будет вестись управление имеющимися фондами и инвестиционными продуктами, новые выпуски не планируются. Наша дочерняя компания Euram Bank Asia Limited должна на базе своего успешного отдела по корпоративным финансам создать локальный центр компетенции по корпоративной финансовой деятельности. Параллельно будут определены шаги по развитию сферы частных банковских операций в данном регионе. В сфере обслуживания платежей по пластиковым картам уже запущен ряд многообещающих проектов. Совместно с нашими партнерами разрабатываются дальнейшие проекты в сфере платежного оборота на основе пластиковых карт. Вена, 30 сентября 2011 Правление Виктор Попович Йоханнес Лангер Манфред Хубер

Баланс на 30 июня 2011 г.

| 22

АКТИВЫ

30.6.2011

30.6.2010

11. Зарубежные активы

386.239.899,78

624.472

ЕВРО ЕВРО ТЫС.ЕВРО 1. Кассовый остаток и вклады в центральных эмиссионных банках 42.688.937,70 47.017 2. Дебиторская задолженность кредитных учреждений 41.679.686,29 62.006 a) ежедневная дебиторская задолженность 38.329.633,06 43.709 b) прочая дебиторская задолженность 3.350.053,23 18.297 3. Дебиторская задолженность клиентов 334.671.772,54 564.594 4. Акции и прочие ценные бумагине с твердым процентом 13.953.752,76 14.571 5. Долевые капиталовложения 30.591.893,85 35.275 6. Долевое участие в компаниях в составе объединения 1.862.983,84 2.417 7. Объекты нематериального имущества в составе основных средств 77.286,58 59 8. Основные средства в материальной форме 254.002,40 296 9. Прочие объекты имущества 3.477.394,09 7.287 10. Разграничительные статьи 456.370,40 579 469.714.080,45 734.101

ПАССИВЫ

30.6.2011

30.6.2010

1. Условные обязательства 2. Кредитные риски 3. Подлежащие учету собственные средства в соответствии с § 23 BWG 4. Необх. собств. средства в соотв. с § 22 абз. 1 BWG и § 29 BWG 5. Зарубежные пассивы

3.883.599,00 1.071.267,89

4.739 13.214

14.614.643,36

14.633

5.595.800,00 430.544.858,59

6.249 687.390

ЕВРО ЕВРО ТЫС.ЕВРО 1. Кредиторская задолженность перед кредитными институтами 5.112.288,95 3.085 a) кредиты до востребования 111.680,62 85 b) с установленным сроком действия и сроком погашения 5.000.608,33 3.000 2. Задолженность перед клиентами 433.670.458,05 697.348 a) Прочая кредиторская задолженность aa) до востребования 125.681.772,37 162.614 ab) с установленным сроком действия и сроком погашения 307.988.685,68 534.734 3. Обеспеченная кред. задолженность 10.212.943,78 11.298 4. Прочая кредиторская задолженность 2.077.755,86 841 5. Разграничительные статьи 13.109,71 200 6. Резервные отчисления 2.127.389,78 3.573 a) Резервные отчисления на оформление выходных пособий 185.993,97 264 b) Налоговые резервные отчисления 275.000,00 880 c) Прочие резервные отчисления 1.666.395,81 2.429 7. Уставный капитал 10.045.712,61 10.046 8. Резервный капитал 1.886.813,16 1.887 a) связанный 1.886.813,16 1.887 9. Резерв прибыли 2.098.904,17 2.099 a) прочие резервные отчисления 2.098.904,17 2.099 10. Закладный капитал в соответствии с § 23 абз. 6 BWG 660.500,00 661 11. Балансовая прибыль 1.808.204,38 3.063 469.714.080,45 734.101

Счет прибылей и убытков за 2010/2011 счет прибылей и убытков за 2010/2011

| 24

30.6.2011

30.06.2010

ЕВРО ЕВРО ТЫС.ЕВРО 1. Процентный и схожий с процентным доход от 8.987.587,35 5.897 ценных бумаг с твердым процентом 2. Выплата процентов и схожие расходы -4.435.296,03 -3.187 I. Чистый доход по процентам 4.552.291,32 2.710 3. Доходы от ценных бумаг и долевых капиталовложений 1.089.857,22 2.770 a) доходы от акций, прочих прав долевого участия и ценных бумаг не с твердым 95.220,46 112 процентом b) доход от долевых капиталовложений 994.636,76 2.658 4. Доходы от комиссионных 14.790.548,68 10.865 5. Расходы на комиссионные -7.263.642,83 -3.465 6. Доходы/расходы по финансовым сделкам 1.491,87 223 7. Прочие доходы от коммерческой деятельности 1.958.045,68 902 II. ВАЛОВЫЙ ДОХОД КОРПОРАЦИИ 15.128.591,94 14.004 8. Общие административные издержки -5.067.273,14 -5.774 a) расходы на персонал aa) зарплаты и премии -4.002.488,14 -4.877 bb) затраты на предписанные законодательством социальные отчисления и зависящие от оплаты труда отчисления и взносы -755.706,74 -715 cc) Прочие социальные расходы -59.060,13 -59 dd) Затраты на пенсионное страхование -98.955,17 -91 ee) Затраты на оформление и предоставление выходных пособий и взносов в кассы страхования сотрудников на случай увольнения -151.062,96 -32 b) Прочие материальные расходы (материальные затраты) -4.831.830,61 -4.609 -9.899.103,75 -10.383

счет прибылей и убытков за 2010/2011

9. Корректировка стоимости указанных в статьях актива 7. и 8. объектов имущества 10. Прочие расходы, связанные с коммерческой деятельностью III. ВАЛОВЫЕ ИЗДЕРЖКИ КОРПОРАЦИИ IV. РЕЗУЛЬТАТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 11. Сальдо по отчислениям/распределению на корректировку стоимости дебиторской задолженности 12. Корректировка стоимости ценных бумаг, оцениваемых как финансовые вложения, а также капиталовложений и долей в компаниях в составе объединения V. РЕЗУЛЬТАТ ПО ОБЫЧНОЙ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 13. Налоги на доход и прибыль VI. ГОДОВОЕ ПРЕВЫШЕНИЕ = ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ОТЧЕТНОГО ГОДА 14. Нераспределенный остаток прибыли VII. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ

30.6.2011

30.06.2010

-159.622,82

-142

-396.715,13 -10.455.441,70

0 -10.525

4.673.150,24

3.479

-2.214.963,86

-138

-389.320,09

-122

2.068.866,29 -324.099,59

3.219 -165

1.744.766,70 63.437,68 1.808.204,38

3.055 9 3.064

ЕВРО ТЫС. ЕВРО

Приложение

| 28

к итоговому годовому отчету банка полученные на дату составления, а все European American Investment Bank AG распознаваемые риски и возможные на 30 июня 2011. убытки определяются в соответствии с балансом. Итоговый годовой отчет на 30 июня 2011 года был составлен в соответствии с Суммы в иностранной валюте предписаниями Закона об отчетности Суммы в иностранной валюте в соответпри соблюдении особых предписаний ствии с § 58 абз. 1 BWG пересчитываются Закона о банковской деятельности. по установленным на день составления баланса средним курсам. 1. Общие принципы и данные по составлению баланса и Финансовые инструменты в банковской оценке книге На 30 июня 2011 года Euram Bank располагал долями в хеджирующих фондах, Общие принципы Итоговый годовой отчет на 30 июня 2011 а также двумя обеспеченными кредитами («Collateralized Loan составлен при соблюдении принципов облигациями надлежащего ведения бухгалтерского уче- Obligation») на сумму 10,1 млн. евро в та, а также при соблюдении общей нормы, банковской книге. подразумевающей отражение наиболее достоверной картины состояния имуще- Долевое участие в хеджирующих фондах ства, финансов и доходов компании. 1794 Commodore При составлении итогового годового от- Overseas Fonds 852 тыс. евро чета соблюдается принцип непрерывно- CFS I 933 тыс. евро сти баланса. CFS II 8.082 тыс. евро При оценке объектов имущества и обяза- тельств соблюдается принцип индивиду- Облигации, обеспеченные кредитами альной оценки и продолжения деятельно- Whitebark Pine I Ltd 234 тыс. евро сти компании. Canal Point I Ltd 36 тыс. евро В соответствии с принципом осмотрительности отражаются только доходы,

Риски в сфере кредитования В финансовом году 2010/2011 банк Euram Bank выдал кредитов клиентам на сумму 334,7 млн. евро, из них 303,8 млн. евро обеспеченных вкладами, остальные кредиты обеспечены в основном ипотекой, вкладами и/или ценными бумагами. Кредиты обеспеченные вкладами 303,8 млн. евро обеспеченные ипотекой, вкладами и ценными бумагами 30,8 млн. евро без обеспечения 0,1 млн. евро Долевое участие в компаниях в составе объединения Euram Bank располагает долей 100% в компании Euram Invest Holdings I GmbH с головным офисом в Вене, Австрия, в Euram Invest Holdings II GmbH с головным офисом в Вене, Австрия, в Euram

Invest Holdings 3 GmbH с головным офисом в Мюнхене, Германия, в Euram Invest Holdings Vier GmbH с головным офисом в Вене, Австрия (отрасль деятельности GmbH: управление капиталовложениями), и долей 51% в банке Euram Bank Asia Limited с головным офисом в Дубае, Объединенные Арабские Эмираты. В финансовом году 2010/2011 Euram Bank ликвидировал свою 100% долю в компании Euram Asset Management Monaco S.A.M., расположенной в Монако и занимающейся управлением имуществом. В финансовом году 2010/2011 Euram Bank Asia Ltd. произвел выплату дивидендов банку Euram Bank в размере 1,4 млн. долл. США. В соответствии с § 238 пункт 2 Кодекса деятельности корпораций Республики Австрия (UGB) собственный капитал компаний в составе объединения и их чистая прибыль за последний финансовый год представляются следующим образом:

(в тыс. ЕВРО) капитале Euram Invest Holdings I GmbH 200,8 Euram Invest Holdings II GmbH 108,3 Euram Invest Holdings 3 GmbH 318,2 Euram Invest Holdings Vier GmbH 52,6 Euram Bank Asia Ltd 2.786,5

Доля в Чист.приб. Капитал за последн. ФГ 100% 84,7 100% 73,9 100% 439,9 100% -10,2 51% 1.999,0

| 30

Капиталовложения В данной статье помимо капиталовложений для обеспечения вкладов в компании Banken und Bankiers GmbH, Вена, и австрийском банке Clearingbank AG, указаны находящиеся в доверительной собственности доли в четырех компаниях на сумму 30,6 млн. евро. Основные средства в материальной форме Оценка объектов нематериального имущества в составе основных средств, а также основных средств в материальной форме производится по стоимости при обретения или создания за вычетом плановой амортизации. Стоимость незначительных объектов имущества списывается полностью в год поступления. Плановая амортизация осуществляется линейным методом. В основу проведения плановой амортизации положены следующие сроки эксплуатации: Автомобили фирмы Офисная техника Встраиваемые устройства Офисные машины Программное обеспечение Аппаратное обеспечение

8 лет 5 лет 5 лет 5 лет 5 лет 5 лет

Обязательства по выходным пособиям Резервные отчисления на оформление выходных пособий исчисляются на основе финансово-математических принципов при использовании процентной ставки 4% и на основе принятия пенсионного возраста за 60 лет для женщин и 65 лет у мужчин. Скидка на текучесть кадров не рассчитывается. Условные обязательства Условные обязательства включают выданные финансовые гарантии с обеспечением ценными бумагами (0,3 млн. евро), выданные без обеспечения гарантии на финансирование (1,7 млн. евро), а также гарантии по отношению к кредитному учреждению на предоставленные клиентам банка Euram Bank пределы пользования кредитом (1,9 млн. евро). Кредитные риски Эта статья содержит сумму неизрасходованных пределов по кредитам (1,1 млн. евро). Доверительная дебиторская задолженность Доверительная дебиторская задолженность содержится в дебиторской задолженности клиентов (10,6 млн. евро), акциях и прочих ценных бумагах не с твердым процентом (9,4 млн. евро) и капиталовложениях (30,6 млн. евро).

Обязательства от доверительных сделок Дебиторская задолженность клиентов Кредиторская задолженность от довери- до 3 месяцев 139.968 тыс. евро тельных сделок включает кредиторскую более 3 месяцев задолженность по отношению к клиентам от 1 года 141.816 тыс. евро (41,2 млн. евро) и кредиторской задол- от 1 года женности с обеспечением (9,3 млн. евро). до 5 лет 43.175 тыс. евро свыше 5 лет 9.348 тыс. евро 2. Пояснения к балансу Кредиторская задолженность перед A. Отражение срочности кредитными институтами Разделение дебиторской задолженности до 3 месяцев 5.001 тыс. евро и кредиторской задолженности по отно- от 3 месяцев шению к кредитным учреждениям и кли- до 1 года 0 тыс. евро ентам по остаточным срокам отражается от 1 года следующим образом: до 5 лет 0 тыс. евро свыше 5 лет 0 тыс. евро Дебиторская задолженность кредитных учреждений Кредиторская задолженность перед до 3 месяцев 3.350 тыс. евро клиентами до 3 месяцев 139.254 тыс. евро от 3 месяцев до 1 года 0 тыс. евро от 3 месяцев от 1 года до 1 года 134.478 тыс. евро до 5 лет 0 тыс. евро от 1 года свыше 5 лет 0 тыс. евро до 5 лет 34.257 тыс. евро свыше 5 лет 0 тыс. евро

| 32

B. Ценные бумаги Основные средства В финансовом году 2010/2011 банк Euram Europportunity Bond 1.845 тыс. евро Bank не владел никакими ценными бума- гами с твердым процентом. Оборотные активы CFS I 933 тыс. евро C. Акции и прочие ценные бумаги не с CFS II 8.082 тыс. евро твердым процентом Whitebark Pine I Ltd 234 тыс. евро Эта статья содержит доли в инвестици- Canal Point I Ltd 36 тыс. евро онных фондах в составе основных средств 1794 Commodore в размере в 1,8 млн. евро. В оборотные ак- Overseas Fonds 852 тыс. евро тивы заносятся, находящиеся в довери- Europportunity Bond 882 тыс. евро тельной собственности, доли в хеджирую- USD Convergence Bond 122 тыс. евро щих фондах величиной 9,0 млн. евро, два Advantage Stock 737 тыс. евро облигационных займа, обеспеченных Euram CLO Note I 194 тыс. евро кредитами («Collateralized Loan Euram Commodore Obligation») в сумме 0,3 млн. евро (отно- Index – Euro Protected сящееся к ним доверительное обязатель- 2 сертификата 36 тыс. евро ство отражается в пассивах в статье «Кредиторская задолженность с обеспе- Никакие статьи основных средств и обочением»), а также доли в хеджирующем ротных активов не являются ценными фонде «1794 Commodore Fonds» на сумму бумагами, торгуемыми на бирже. 0,9 млн. евро. Также здесь содержатся доли в инвестиционных фондах величи- В финансовом году 2010/2011 банк Euram ной 1,8 млн. евро, собственное долевое Bank не держал торговую книгу по долговое обязательство на сумму 0,2 млн. ценным бумагам. В финансовом году евро, а также сертификат фонда Euro 2010/2011 Euram Bank не держал никаких Hedge Fond на сумму 36 тыс. евро. акций.

D. Основные средства G. Кредиторская задолженность с Развернутое отображение основных обеспечением средств представлено в виде отдельной Эта статья содержит доверительные обятаблицы в приложении. зательства (9,3 млн. евро) и одно обязательство по собственному индексному E. Прочие объекты имущества сертификату (0,9 млн. евро). Прочие объекты имущества включают помимо дебиторской задолженности из Euram CLO Note I 251 тыс. евро корпоративного налога, налога с продаж CFS Alternative и налога на доход с капитала (61 тыс. Investment Note I 933 тыс. евро евро) колеблющуюся в зависимости от CFS Alternative курса валют сумму возврата (1 млн. евро), Investment Note II 8.082 тыс. евро включенные в счет комиссионные за Euram Commodore управление имуществом фондов (0,5 млн. Index – Euro Protected евро), открытую дебиторскую задолжен- 2 сертификата 947 тыс. евро ность (1,0 млн. евро), один объект недвижимости, долгосрочное удержание H. Прочая кредиторская задолженность которого в собственности не планируется Данная статья помимо полученных сче(250 тыс. евро), а также долевое участие тов за комиссионные за управление иму(в компании WhiteConcierge Ltd), долго- ществом фондов в размере 1,3 млн. евро срочное удержание которого в собствен- также кредиторскую задолженность пености не планируется (0,8 млн. евро). ред предприятием по сбору и обработке данных (сумма доли дохода от сделок чеF. Разграничительные статьи рез банкомат) на сумму 0,8 млн. евро. Эта статья содержит помимо авансов в счет оплаты труда (137,2 тыс. евро), вы- I. Разграничительные статьи плаченные авансом страховые премии, Данная статья содержит в основном уже информационные расходы и расходы на полученные, но относящиеся к следуютехническое обслуживание (164,1 тыс. щему финансовому году комиссионные в евро), выплаченные авансом арендные размере 13,1 тыс. евро. платежи (7,6 тыс. евро), авансовые платежи за вычислительный центр (145,8 тыс. евро), а также прочие авансы (1,6 тыс. евро).

| 34

J. Собственный капитал 1.) Акционерный капитал в размере 10.045,7 тыс. евро разделен на 270.000 акций, из которых на каждую приходится по равной доле акционерного капитала. 2.) Собственный капитал включает в себя следующее: Уставный капитал 10.045,7 тыс. евро (связанный) резерв капитала 1.886,8 тыс. евро Резерв прибыли 2.098,9 тыс. евро Закладный капитал в соответствии с § 23 абз. 6 BWG 660,5 тыс. евро 3.) Балансовая прибыль за финансовый год 2010/2011 составляет 1.808,2 тыс. евро. K. Потребность в собственных средствах Euram Bank для определения потребности в собственных средствах использует следующие расчетные методы:

Сумма в 8% от взвешенных сумм дебиторской задолженности по каждому классу дебиторской задолженности в соответствии с § 22a абз. 4 BWG составляет: Дебиторская задолженность унитарных государств и центральных банков 0 тыс. евро Дебиторская задолженность региональных юридических лиц 0 тыс. евро Дебиторская задолженность учреждений 667 тыс. евро Дебиторская задолженность компаний 1.776 тыс. евро Дебиторская задолженность розничной сферы 211 тыс. евро обеспеченная недвижимостью дебиторская задолженность 83 тыс. евро Дебиторская задолженность в форме долей в инвестиционных фондах 188 тыс. евро Прочие статьи 444 тыс. евро

Потребность в собственных средствах для покрытия валютного риска составляКредитный риск: стандартный метод Операционный риск: метод базовых ин- ет 0 тыс. евро. Потребность в собственных средствах дикаторов для покрытия операционного риска соПотребность в собственных средствах для ставляет 2.227 тыс. евро. покрытия кредитногориска составляет 3.369 тыс. евро.

L. Дополнительные данные 5.) Обязательства в связи с не указанны1.) Общая сумма активов и пассивов в ми в балансе основными средствами составят в след. году 396,7 тыс. евро, за иностранной валюте: след. 5 лет ок. 2 млн. евро, в осн. по платеАктивы в иностранной жам за аренду офисов. валюте 351,4 млн. евро Пассивы в иностранной 6.) В фин. году 2010/2011 Euram Bank певалюте 350,2 млн. евро ренес, содержавшиеся в основных средствах, 7.270 долей Advantage Stock по 2.) В финансовом году 2010/2011 у Euram курсу 65,13 в оборотные активы. ТекуBank было ограничение в праве распоря- щая стоимость фондовой доли составляжения одним из объектов имущества в ла на момент переноса 88,06. сумме 3,6 млн. евро. 3. Пояснения к счету прибыли 3.) Обязательства перед компаниями в и убытков составе объединения составляют 0,5 млн. евро. Со ссылкой на § 242 (1) Кодекса деятельности корпораций Республики Австрия 4.) Прочие резервные отчисления в (UGB) структурирование прибыли по сумме 1,7 млн. евро включают резервные географическим признакам рынков в соотчисления на бонусы, неиспользованответствии с § 64 (1) п. 9 BWG не произные права на отпуск, юридические, водится. аудиторские и консультационные издержки, а также на прочие расходы.

| 36

Со ссылкой на § 237 UGB разделение прочих доходов от коммерческой деятельности и прочих расходов, связанных с коммерческой деятельностью, в соответствии с § 64 (1) Z 12 BWG производится следующим образом: – Прочие доходы от коммерческой деятельности включают в себя, в основном, превышение плановых расходов над фактическими (638 тыс. евро). Доход от консультаций (1,0 млн. евро), превышение плановых расходов над фактическими в предприятиях концерна (82 тыс. евро), отмену кредиторской задолженности (65 тыс. евро), расформирование резервов, относящихся к финансовому году 2009/2010 (64 тыс. евро), а также кредит-авизо по налогу с продаж (90 тыс. евро). – В финансовом году 2010/2011 Euram Bank сумма прочих расходов, связанных с коммерческой деятельностью, состовляла 397 тыс. евро (расходы на услуги двух сторонних консультантов и компенсационные пошлины).

Корректировка стоимости дебиторской задолженности составляет 2,2 млн. евро и касается в основном списания дебиторской задолженности 2 клиентов. Корректировка стоимости ценных бумаг, а также капиталовложений и долей в компаниях в составе объединения составляет 0,4 млн. евро и касается в основном ликвидации Euram Asset Management Monaco S.A.M. Отраженные в счете прибылей и убытков «Налоги на доход и прибыль» в сумме 0,3 млн. евро начисляются на «Финансовый результат по обычной коммерческой деятельности» и составляют 15,7%.

| 38

4. Прочее

5.) Правление корпорации в течение финансового года 2010/2011 было пред1.) В финансовом году 2010/2011 в штате ставлено следующим составом: компании было в среднем 37 сотрудников. Виктор Попович Д-р экон. наук Зента Пеннер 2.) Расходы на выходные пособия и (до 27 июля 2010 г.) пенсионное страхование составили в Ханс-Юрген Эберлинг финансовом году 2010/2011 для менед- (до 7 октября 2010 г.) жеров 116 тыс. евро, а для прочих со- Манфред Хубер трудников 70 тыс. евро. Далее, на 99 Йоханнес Лангер (с 1 августа 2010 г.) тыс. евро было уплачено взносов в кассу обязательного страхования. На од- 6.) Выбранный наблюдательный совет в ного члена правления приходятся рас- течение финансового года 2010/2011 был ходы на выходные пособия в сумме представлен следующим составом: 142,5 тыс. евро. Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер 3.) Общее жалование 5 членов правления, – председатель выплаченное им за их деятельность в Адольф Вальтер Хельмер финансовом году 2010/2011, составляет – заместители председателя 1,6 млн. евро, суммы, выплаченные чле- маг. Хельмут В. Зайтц (до 1 июля 2010 г.) нам наблюдательного совета в финансо- д-р экон. наук Зента Пеннер (после 28 вом году 2010/2011, составляют 69,3 тыс. июля 2010 г.) евро. 7.) Euram Bank включен в консолидиро4.) В финансовом году 2010/2011 Euram ванный отчет концерна. Компания, Bank выдал 2 кредита своим менеджерам составившая консолидированный отчет, следующая: на сумму 177 тыс. евро. Euram Holding AG Wallnerstrasse 4 1010 Wien

Состав группы компаний Euram Gruppe

100%

Euram Holding AG 37%

Euram Beteiligungverwaltung GmbH 63%

European American Investment Bank AG Euram Invest Holdings I GmbH (100%) Euram Invest Holdings II GmbH (100%) Euram Invest Holdings 3 GmbH (100%) Euram Invest Holdings Vier GmbH (100%) Euram Bank Asia Ltd. (51%) Вена, 30 сентября 2011 Правление Виктор Попович Йоханнес Лангер Манфред Хубер

Заключение о правильности составления отчета Отчет по годовой отчетности Мы проверили прилагаемый итоговый годовой отчет акционерного общества European American Investment Bank Aktiengesellschaft, Вена, за финансовый год с 1 июля 2010 г. по 30 июня 2011 г. с привлечением документов бухгалтерской отчетности. Данный итоговый годовой отчет охватывает баланс на 30 июня 2011 г., счет прибылей и убытков за завершившийся 30 июня 2011 финансовый год, а также приложение. Ответственность законных представителей за итоговый годовой отчет и за бухгалтерскую отчетность. Законные представители компании отвечают за бухгалтерскую отчетность, а также за составление итогового годового отчета, отражающего наиболее достоверным образом состояние имущества, финансов и доходов компании в соответствии с предписаниями австрийского

| 42

корпоративного законодательства. Эта ответственность включает в себя: формирование, применение и поддержание внутренней системы контроля в той степени, в какой она важна для составления итогового годового отчета, и представление наиболее достоверной картины состояния имущества, финансов и доходов компании, для того, чтобы он не содержал значительных отклонений от действительного состояния, ни вследствие преднамеренных, ни вследствие непреднамеренных ошибок; выбор и применение подходящих методов составления баланса и оценки; выполнение оценок, являющихся уместными при соблюдении заданных общих условий. Ответственность аудитора и описание типа и объема законной проверки итоговой отчетности. Наша ответственность состоит в предоставлении заключения проверки данного итогового годового отчета на основе нашей проверки. Мы провели данную

проверку с соблюдением действующих в Австрии законодательных предписаний и принципов надлежащей проверки итоговой отчетности. Эти принципы требуют, чтобы мы соблюдали профессиональные стандарты и планировали и проводили проверку таким образом, чтобы мы могли с достаточной уверенностью составить заключение о том, действительно ли итоговый годовой отчет не содержит существенных отклонений от действительного состояния. Проверка включает в себя проведение проверочных действий для получения в ходе проверки свидетельств правильности сумм и прочих данных в итоговом годовом отчете. Выбор проверочных действий производится по усмотрению аудитора итоговой отчетности по его профессиональному долгу с учетом своей оценки риска появления существенных отклонений от действительности, вследствие преднамеренных или непреднамеренных ошибок. При выполнении данной

оценки рисков, аудитор итоговой отчетности учитывает внутреннюю систему контроля в той степени, в которой она важна для составления итогового годового отчета и представление наиболее достоверной картины состояния имущества, финансов и доходов компании, чтобы с учетом общих условий назначить подходящие проверочные действия, но не с целью дать в заключении проверки оценку деятельности внутренней системы контроля в компании. Далее, проверка охватывает оценку приемлемости применяемых методов составления баланса и оценки предпринятых законными представителями существенных оценок, а также общую оценку сведений в итоговом годовом отчете. Мы придерживаемся мнения, что нами в ходе проверки получены достаточные и подходящие свидетельства, так что наша проверка является достаточно надежной основой для составления заключения проверки.

| 44

Заключение проверки

Об отчете о состоянии дел

Наша проверка не привела ни к каким нареканиям. В силу сделанных в ходе проверки выводов, итоговый годовой отчет по нашей оценке соответствует законодательным предписаниям и отражает наиболее достоверную картину состояния имущества и финансов компании на 30 июня 2011 г., а также состояние доходов общества с 1 июля 2010 г. по 30 июня 2011 г. в соответствии с австрийскими правилами надлежащего ведения бухгалтерского учета.

Отчет о состоянии дел в соответствии с законодательными предписаниями подлежит проверке на его соответствие итоговому годовому отчету и на то, не создают ли прочие данные в отчете о состоянии дел неправильного представления о положении компании. Заключение о правильности составления отчета должно также содержать засвидетельствование того, что отчет о состоянии дел находится в соответствии с итоговым годовым отчетом. По нашей оценке отчет о состоянии дел находится в соответствии с итоговым годовым отчетом. Вена, 30 сентября 2011 г. Ernst & Young Wirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H. Д-р Роберт Ваушек Аудитор маг. Эрнст Шенхубер Аудитор

Euram Bank AG Palais Esterházy Wallnerstrasse 4 1010 Вена, Австрия Тел. +43 1 512 38 80 0 Факс. +43 1 512 38 80 888 office@eurambank.com www.eurambank.com Euram Bank Asia Ltd. Liberty House, Offices 915/916 DIFC, Sheikh Zayed Road Дубай, Объединенные Арабские Эмираты Тел. +971 4 5080 300 Факс. +971 4 3258 331 office@eurambankasia.com www.eurambankasia.com

Данный текст является переводом с немецкого языка. При наличии расхождений между немецким и русским текстами, текст на немецком языке считается основным.

Концепция, дизайн и производство die3 Agentur für Werbung und Kommunikation GmbH Фотографии Michael Stelzhammer, Shutterstock Печать Vorarlberger Verlagsanstalt

Euram Bank в Palais Esterházy, Вена