Financieel Jaarverslag 2008 E r a sm u s Un i v e r s i t e i t R o t t e rd a m
onderdeel van het Jaarverslag 2008
INHOUDSOPGAVE
2
JAARREKENING Grondslagen
3
Geconsolideerde balans per 31 december 2008 na resultaat bestemming
8
Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2008 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2008
9 10
Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans
11
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
17
Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten
18
Enkelvoudige balans per 31 december 2008 na resultaat bestemming
24
Enkelvoudige staat van baten en lasten over 2008
25
Toelichting behorende tot de enkelvoudige balans
26
Toelichting behorende tot de enkelvoudige staat van baten en lasten
30
34
ACCOUNTANTSVERKLARING
34
36
BIJLAGEN Gegevens over rechtspersoon
36
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 1 -
-2-
JAARREKENING ALGEMEEN Stelselwijzigingen Vanaf 1 januari 2008 geldt voor het hele onderwijsveld een algemene nieuwe Regeling Verslaggeving. De nieuwe regeling verklaart de relevante bepalingen en richtlijnen uit het Burgerlijk Wetboek (BW Boek 2, titel 9) en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving (incl. jaarverslag RJ 660) van toepassing op de jaarverslagen van de uit ’s Rijks kas bekostigde instellingen Ten behoeve van het inzichtvereiste is door de EUR per 1 januari 2008 een stelselwijziging doorgevoerd op de waardering van Onderhanden projecten. Deze worden met ingang van het verslagjaar gewaardeerd volgens de ‘percentage of completion’-methode, gebaseerd op RJ 140.206. Het effect van deze stelselwijziging is rechtstreeks voor een bedrag ad k € 265 verwerkt in het eigen vermogen. Consolidatie In de consolidatie worden de financiële gegevens van de instelling opgenomen en haar groepsmaatschappijen.. Dit zijn rechtspersonen waarin de instelling overheersende zeggenschap, direct of indirect, kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. De groepsmaatschappijen, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Groep. Alle groepsmaatschappijen evenals de deelnemingen worden aangemerkt als verbonden partijen. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd Erasmus MC Alle baten uit Onderwijs en Onderzoek (O&O gelden) van het Erasmus MC, de daaraan toe te rekenen lasten van de facultaire taken en de baten en lasten van de te consolideren O&O-satellietorganisaties van het medisch cluster zijn in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen conform RJ 660.603. De balansgegevens zijn gezien het daartoe met het Erasmus MC gesloten convenant niet geïncorporeerd in dit jaarverslag. Dit is conform brief RvB/MM/MS/ef/0059750/223.222 datum 12 december 2002, die OCW bij brief WO/F/2003/4057 datum 3 februari 2003 heeft geaccordeerd. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en het bankkrediet opgenomen onder de kortlopende schulden. Ontvangen en betaalde rente zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Investeringen in groepsmaatschappijen worden verwerkt tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van binnen de geacquireerde onderneming aanwezige geldmiddelen. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de leiding van de instelling over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat de leiding schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 3 -
GRONDSLAGEN voor waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of lagere actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar Waar relevant zijn wijzigingen in de gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling verwerkt in de vergelijkende cijfers. Voor aanpassingen in de waarderingsgrondslagen wordt verwezen naar de paragraaf van de “Stelselwijzigingen”. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, of lagere bedrijfswaarde. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Het boekenbezit is niet geactiveerd. De aanschaf wordt direct ten laste van de exploitatierekening gebracht. Financiële vaste activa Deelnemingen Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Vorderingen op deelnemingen De onder financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde van het verstrekte bedrag, gewoonlijk de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Effecten De onder financiële vaste activa opgenomen effecten, die bestemd zijn om de uitoefening van de werkzaamheid van de onderneming duurzaam te dienen, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de staat van baten en lasten Voorraden Goederen De waarderingsgrondslag voor de voorraden is gebaseerd op inkoopprijzen.
Onderhandenprojecten in opdracht van derden De onderhanden projecten worden door de verbonden partijen volgens de ‘percentage of completion’-methode gewaardeerd en verwerkt. De aard van de projecten bij de EUR definiëren zich niet als onderhanden werk. Conform de RJ 270 worden deze bij de EUR-sec verwerkt onder vlottende activa of passiva.
-4-
Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering Effecten De Erasmus Universiteit Rotterdam heeft een goedgekeurd treasury statuut waarbij wordt voldaan aan de Regeling beleggen en belenen. Beleggingen vinden plaats met minimaal een hoofdsomgarantie. De EUR belegt uitsluitend bij instellingen met minimaal een A-ranking. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves en/of -fondsen. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht, De bestemmingsfondsen zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door derden zijn aangebracht. Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen alsmede risico’s, die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Personeelsvoorzieningen De EUR conformeert zich aan de richtlijn van de jaarverslaggeving met betrekking tot de vorming van een voorziening voor personeelsbeloningen. Indien op balansdatum verplichtingen bestaan tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balans datum door ziekte, arbeidsongeschiktheid of anderszins geen prestaties meer leveren, wordt een verplichting opgenomen. Pensioenen Erasmus Universiteit Rotterdam heeft een pensioenregeling bij het bedrijfspensioenfonds ABP die wordt gekwalificeerd als een toegezegd-pensioenregeling. Onder een toegezegd-pensioenregeling wordt verstaan een regeling waarbij aan de werknemers een pensioen wordt toegezegd, waarvan de hoogte afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De EUR heeft de toegezegd-pensioenregeling bij het bedrijfspensioenfonds conform richtlijn 271 § 310 van de richtlijnen voor de jaarverslaggeving verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. De verschuldigde premies over het lopende boekjaar worden als last verantwoord in de winst- en verliesrekening. Voor zover de verschuldigde premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Tezamen met gelieerde rechtspersonen past de EUR dezelfde bedrijfspensioenregeling toe. De EUR heeft in geval van een tekort bij het bedrijfspensioenfonds geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen, anders dan hogere toekomstige premies.
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 5 -
Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen de nominale waarde. De effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden wordt in de staat van baten en lasten verwerkt.
GRONDSLAGEN voor bepaling van het resultaat
Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn verwezenlijkt. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden. Opbrengstverantwoording Verlenen van diensten Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Projectopbrengsten en projectkosten Voor onderhanden projecten, waarvan het resultaat op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de projectopbrengsten en de projectkosten verwerkt als baten werk in opdracht van derden en als kosten in de staat van baten en lasten naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum (de ‘Percentage of Completion’methode, ofwel de PoC-methode). De voortgang van de verrichte prestaties wordt bepaald op basis van de tot de balansdatum gemaakte projectkosten in verhouding tot de geschatte totale projectkosten. Als het resultaat (nog) niet op betrouwbare wijze kan worden ingeschat, dan worden de opbrengsten verwerkt als baten werk in opdracht van derden in de staat van baten en lasten tot het bedrag van de gemaakte projectkosten, dat waarschijnlijk kan worden verhaald; de projectkosten worden dan verwerkt in de staat van baten en lasten in de periode waarin ze zijn gemaakt. Zodra het resultaat wel op betrouwbare wijze kan worden bepaald, vindt opbrengstverantwoording plaats volgens de PoC-methode naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de projectopbrengsten en projectkosten. Projectopbrengsten zijn de contractueel overeengekomen opbrengsten en opbrengsten uit hoofde van meer- en minderwerk, claims en vergoedingen indien en voor zover het waarschijnlijk is dat deze worden gerealiseerd en ze betrouwbaar kunnen worden bepaald. Projectkosten zijn de direct op het project betrekking hebbende kosten, die kosten die in het algemeen aan projectactiviteiten worden toegerekend en toegewezen kunnen worden aan het project en andere kosten die contractueel aan de opdrachtgever kunnen worden toegerekend. Indien het waarschijnlijk is dat de totale projectkosten de totale projectopbrengsten overschrijden, dan worden de verwachte verliezen onmiddellijk in de staat van baten en lasten verwerkt. Dit verlies wordt verwerkt in de kostprijs van de omzet. De voorziening voor het verlies maakt onderdeel uit van de post onderhanden projecten. Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit baten uit verhuur, detachering en overige baten.
-6-
Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de instelling de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Materiële vaste activa wordt m.i.v. het jaar volgend op het jaar van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Personeelsbeloningen Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen De instelling heeft de toegezegd-pensioenregelingen bij bedrijfstakpensioenfondsen verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 7 -
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2008 na resultaat bestemming in M €
1.
2008
2007
ACTIVA Vaste activa
1.2
Materiële vaste activa
168,1
161,0
1.3
Financiële vaste activa
2,2
3,0
Totaal vaste activa
170,3
164,0
Vlottende activa 1.4
Voorraden
0,8
1,0
1.5
Vorderingen
34,2
34,5
1.7
Liquide middelen
104,2
99,6
Totaal vlottende activa
139,2
135,1
Totaal activa
309,5
299,1
186,5
178,2
2. 2.1
PASSIVA Eigen vermogen
2.2
Voorzieningen
22,8
21,5
2.3
Langlopende schulden
25,4
26,4
2.4
Kortlopende schulden
74,8
73,0
Totaal passiva
309,5
299,1
-8-
GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008 in M â‚Ź
3.
Rekening
Begroting
Rekening
2008
2008
2007
186,5
BATEN
3.1
Rijksbijdragen
209,1
199,1
3.3
College-, cursus-, les- en examengelden
32,0
31,6
31,3
3.4
Baten werk i.o.v.derden
141,7
108,5
140,8
3.5
Overige baten
56,2
70,9
67,5
Totaal baten
439,0
410,1
426,1
243,2
4.
LASTEN
4.1
Personele lasten
252,5
237,1
4.2
Afschrijvingen
12,5
11,4
12,3
4.3
Huisvestingslasten
33,5
36,2
29,2
4.4
Overige lasten
116,2
125,2
117,6
Totaal lasten
414,7
409,9
402,3
24,3
0,2
23,8
4,1
2,3
3,1
28,4
2,5
26,9
20,3
2,3
12,8
8,1
0,2
14,1
Saldo baten en lasten 5
FinanciĂŤle baten en lasten Resultaat
8
Aandeel derden in resultaat - Erasmus MC Nettoresultaat
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 9 -
GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2008 2008
in M €
2007
Kasstroom uit operationele activiteiten (vlgs. de indirecte methode) Saldo baten en lasten Overige vermogensmutaties
24,3
23,8
0,2
(0,2)
(20,3)
(12,8)
- afschrijvingen
6,3
6,2
- mutaties voorzieningen
1,3
2,5
7,6
8,7
Eliminatie resultaat Erasmus MC Aanpassingen voor:
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden
0,2
-
- vorderingen
0,3
(0,5)
- effecten
-
0,6
- schulden
1,8
0,7
2,3
0,8
Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest
14,1
20,3
5,3
4,4
(1,2)
(1,3)
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
4,1
3,1
18,2
23,4
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Mutaties leningen Overige investeringen in financiële vaste activa
(13,5)
(1,6)
0,1
0,4
(0,3)
(1,1)
1,1
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
0,1 (12,6)
(2,2)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen
- 10 -
(1,0)
(0,7) (1,0)
(0,7)
4,6
20,5
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS
VASTE ACTIVA
1.2 – Materiële vaste activa
M € 168,1 – (2007: M € 161,0)
Terreinen en gebouwen Bij de bepaling van de boekwaarde hebben de volgende waarderingsregels als uitgangspunt gediend: -
Op terreinen wordt niet afgeschreven.
-
De afschrijvingstermijn op het bouwkundig deel is 60 jaar met een restwaarde van 20% van de historische aanschafwaarde.
-
Technische installaties en overige niet tot het bouwkundig deel te rekenen investeringen worden in 25 jaar geheel afgeschreven.
-
Het aandeel van het bouwkundig deel bij oplevering bedraagt 75%. Afgeschreven wordt met ingang van het jaar volgend op het jaar van ingebruikname. In afwijking hiervan wordt op het M-, Jen T-gebouw tijdsevenredig 2% per jaar afgeschreven.
Inventaris, apparatuur (incl.1e inrichting) De EUR hanteert een afschrijvingsregime voor roerende goederen met een aanschaffingsprijs van meer dan k € 12,0. De EUR Holding BV en haar dochters hanteren een meerjarig afschrijvingssysteem voor roerende goederen met een aanschafwaarde vanaf k € 0,5. De eerste afschrijvingstranche vindt plaats in het jaar van aanschaf. De afschrijvingstermijn is afhankelijk van het soort apparaat en varieert van 3 tot 25 jaar. Van derden ontvangen bijdragen voor apparatuuraanschaffingen zijn als inhaalafschrijving in mindering op de boekwaarde gebracht.
Aanschafprijs Cum.afschr.en waardeverminderingen Boekwaarde 1 januari 2008 Investeringen
1.2.1
1.2.2
1.2.4
Gebouwen
Inventaris en app.
In uitvoering en
en terreinen
(incl.1e inrichting) vooruitbetalingen
215,0 59,9155,1 0,6
Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschafprijs Cum.afschr.en waardeverminderingen Boekwaarde 31 december 2008
4,7215,6 64,6151,0
19,0
234,0
13,15,9 2,1
Totaal
73,010,8
161,0 13,5
0,1-
0,1-
1,6-
6,3-
21,1 14,86,3
10,8 10,8
247,5 79,4168,1
De kosten van ‘eerste inrichting’ zijn opgenomen onder ‘inventaris en apparatuur’.
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 11 -
OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen en boeken (in M €)
OZB-waarde
Verzekerde
Peildatum
waarde
Gebouwen en terreinen (OZB-waarde)
Aanschaf waarde 2008
184,0
2007
Gebouwen en terreinen (verz.waarde)
294,0
2008
33,3
2006
Boeken
0,8
1.3 - Financiële vaste activa
M € 2,2 – (2007: M € 3,0)
Hieronder is opgenomen een effectenportefeuille in eigendom van de RSM BV met een looptijd langer dan 1 jaar ad M € 0,8 (2007: M € 1,9) en een lening aan de Stichting SMO ad M € 1,4. Boekwaarde
Invest.en verstr.
Bijz.waarde-
Boekwaarde
1 januari 2008
leningen
verminderingen
31 december 2008
1.3.6 Overige effecten
1,9
1.3.7 Overige vorderingen
1,1
0,3
3,0
0,3
Specificatie overige effecten;
rating
1,1-
aantal/nominaal
1,2% abn amro rente booster ct 14 4¾% asif iii jersey 03/13
AA3
var aab/trn/depfa 29/10/09
0,8 1,4
1,1-
koers 31-dec-08
2,2
waarde 31-dec-08
500.000
80,70
0,4
315.000
72,67
0,2
500.000
30,00
0,2 0,8
Koersverlaging heeft geleid tot bijstelling van het saldo ultimo 2008 met een waardevermindering ad M € 1,1.
VLOTTENDE ACTIVA
1.4 - Voorraden
M € 0,8 – (2007: M € 1,0)
De post voorraden bestaat uit de volgende onderdelen: 2008
2007
1.4.1 Gebruiksgoederen
-
0,1
1.4.3 Onderhanden werk i.o.v.derden
0,8
0,9
0,8
1,0
- 12 -
1.5 - Vorderingen
M € 34,2 – (2007: M € 34,5)
Onder de vorderingen zijn opgenomen: 2008
2007
1.5.1 Debiteuren
21,2
1.5.2 OCW
22,7
2,3
Personeel
0,2
Overige
0,1
2,5 0,4 0,1
1.5.7 Overige vorderingen
0,3
0,5
Vooruitbetaalde kosten
2,7
2,5
Verstrekte voorschotten
0,1
0,2
Overige
8,4
7,0
1.5.8 Overlopende activa
11,2
1.5.9 Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
9,7
0,8-
0,9-
34,2
34,5
Onder overlopende activa is opgenomen het saldo aan nog te declareren project kosten
Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: 2008
Stand per 1 januari Mutatie 1.5.9 Stand per 31 december
2007
0,90,1
0,40,5-
0,8-
0,9-
De stand van de voorziening wordt statisch bepaald
1.7 - Liquide middelen
M € 104,2 – (2007: M € 99,6)
Het saldo liquide middelen is als volgt opgebouwd: 2008
1.7.1 Kasmiddelen
2007
0,1
0,1
1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen
18,3
68,1
1.7.3 Deposito's *
85,8
31,4
104,2
99,6
* Uitstaande deposito’s bij de ABNAMRO, Rabobank, ING, Fortis. De EUR heeft een zogenaamde "parapluafspraak" met de huisbankier, die inhoudt dat negatieve saldi op de ene rekening worden gecompenseerd met positieve saldi op andere rekeningen. Rente wordt berekend over de som van de saldi.
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 13 -
2.1 - EIGEN VERMOGEN
M € 186,5 – (2007: M € 178,2)
Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve en bestemmingsreserves en –fondsen (onderverdeeld naar publiek cq privaat).
Het verloop in het eigen vermogen is als volgt:
Stand per 1 januari 2008
2.1.1 Algemene reserve
Resultaat
44,8
Overige mutaties
5,0
Stand per 31 december 2008
5,0
54,8
2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) Strategische ruimte
13,1
Gelden vanwege het sectoroverleg
1,4-
0,4
Reserve vh verm.uit onroerende goederen
0,1
11,7 0,5
72,9
72,9
Investeringsreserve
6,5
1,1
7,6
Stuwmeer verlofdagen
1,7-
0,8
0,9-
Dividend RSM BV
2,0
Vervangingsreserves
3,3
0,4-
2,0
Overige
5,8
0,1
2,9 3,2-
2,7
102,3
99,4
2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) EUR Beleggingen BV EUR Holding BV
5,8
0,2-
15,2
2,0
5,6 0,1-
17,1
Rotterdam School of Management BV
8,8
0,2-
8,6
St.Studenten Voorziening Rotterdam
0,8
0,2-
0,6
30,6
31,9
2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) Tinbergen Instituut
0,5
0,1-
178,2
8,1
0,2
Het saldo overige mutaties bestaat uit een stelselwijziging EUR Holding BV (M € 0,3) en bijstelling vermogen Tinbergen Instituut (M € 0,1) v.w.b. het aandeel van 50% hierin door participerende partijen (VU/UVA).
2.2 - VOORZIENINGEN
M € 22,8 – (2007: M € 21,5)
Het verloop van de voorzieningen is als volgt
Stand per 1 januari 2008 Dotaties *
2.3.1
2.3.3
Personeels-
Overige
voorzieningen
voorzieningen
13,9
7,6
21,5
5,1
12,0
17,1
Vrijval
4,4-
Onttrekkingen
3,3-
Stand per 31 december 2008
Totaal
4,48,1-
11,4-
11,3
11,5
22,8
Kortlopende deel < 1 jaar
3,4
11,5
14,9
Langlopende deel > 1 jaar
7,9
-
* De dotatie aan de overige voorzieningen is gebaseerd op het groot-onderhoudsplan.
- 14 -
7,9
0,4
186,5
Personele voorzieningen De personele voorzieningen zijn als volgt nader onderverdeeld; Stand per 1 januari 2008
Rechtspositionele maatregelen Reorganisatiekosten Spaarverlof Ambtsjubilea Ov.rechtspos.maatregelen
4,4 3,8 2,4 1,3 2,0 13,9
Dotatie
Vrijval
4,3
Onttrekking
Stand per Kortl.deel Langl.deel > 1 jaar 31 december 2008 < 1 jaar
3,10,5-
0,6 0,1 0,1
1,80,90,20,4-
3,8 2,4 2,8 1,4 0,9
1,3 0,7 0,3 0,1 0,6
2,5 1,7 2,5 1,3 0,3
0,8-
5,1
4,4-
3,3-
11,3
3,0
8,3
2.3 - LANGLOPENDE SCHULDEN
M € 25,4 - (2007: M € 26,4)
Stand per 1 januari 2008
2.4.3
2.4.5
Kredietinstellingen
Overige
25,0
Vrijval
1,4 1,0-
Stand per 31 december 2008
25,0
Looptijd > 1 jaar
25,0
Looptijd > 5 jaar Rentevoet
Totaal
0,4
1,025,4
25,0 0,4
4,71%
26,4
0,4
-
Kredietinstellingen: In 2002 heeft de Bank Nederlandse Gemeenten aan de EUR een lening verstrekt ad M € 25,0 tegen een rentepercentage van 4,71% met een looptijd van 10 jaar. De aflossing zal geschieden in één termijn op 2 december 2012.
Overige langlopende schulden: Tinbergen Instituut Het eigen vermogen van de Faculteit der Economische Wetenschappen bestaat voor M € 0,8 uit cumulatief resultaat ten behoeve van het Tinbergen Instituut dat voor 50% het karakter heeft van een langlopende verplichting. In de samenwerkingsovereenkomst tussen de participerende partijen (EUR, VU, UVA) is geen bepaling opgenomen inzake eventuele verdeling van overschotten en/of tekorten. Om die reden is een langlopende schuld ad M € 0,4 opgenomen.
Verlofdagen Van de in 2004 opgenomen bedrag voor stuwmeer verlofdagen ad M € 4,3 is de laatste tranche 2009 ad M € 0,8 onder kortlopende schulden opgenomen.
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 15 -
2.4 - KORTLOPENDE SCHULDEN
M € 74,8 - (2007: M € 73,0)
Deze schulden zijn als volgt uit te splitsen:
2008
2.5.3 Crediteuren
2007
6,4
Loonheffing
5,3
Omzetbelasting
0,1
5,3 4,6 -
2.5.7 Belastingen en premies soc.verzekeringen
5,4
4,6
2.5.8 Schulden terzake van pensioenen
1,4
1,3
2.5.9 Overige kortlopende schulden
0,5
0,8
22,1
22,0
Vooruitontvangen subs.OCW geoormerkt
Vooruitontvangen college- en lesgelden
0,9
2,0
Vooruitontvangen termijnen
7,7
8,0
Vakantiegeld en -dagen *
5,3
6,9
25,1
22,1
Overige ** 2.5.10 De overlopende passiva
61,1
61,0
74,8
73,0
Ter toelichting wordt het volgende opgemerkt: * Onder vakantiegeld en -dagen is opgenomen de tranche 2009 ad M € 0,8 met betrekking tot het stuwmeer verlofdagen. ** Onder overig is het saldo aan vooruit gedeclareerde projectkosten opgenomen.
Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Projectomschrijving
Bedrag van
Saldo
Ontvangen
Lasten
Investering
Saldo
Beschikking (kenmerk en datum)
toewijzing
2007
2008
2008
2008
2008
Investeringssubsidie huisvesting universiteiten - BVH/BHO-2004/75047 M 27 juli 2004
7,7
2,0
-
-
0,2
-
0,2
2,5
3,6-
-
0,9
-
-
-
0,1
0,1-
-
-
-
0,1
0,1-
-
-
2,0
2,7
3,8-
-
0,9
Subsidie experiment 'Ruim baan voor talent' - BGS/UBT-06/14604 U 9 februari 2006 Talent en verantwoordelijkheid - BGS/UBT-06/100847 U 1 juni 2006 Terugdringing belemmeringen in het HO voor stud.met een functiebeperking - BGS/UBT-06/214510 M 20 december 2006
- 16 -
NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
De niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen betreffen:
De EUR heeft een samenwerkingsovereenkomst met Stadswonen ten behoeve van de huisvesting van buitenlandse studenten waarin is geregeld dat de EUR tot k € 269 garant voor kosten als gevolg van leegstand exclusief F-gebouw en Wilgenborgh.
De EUR Holding BV is opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting met haar dochtermaatschappijen en de EUR. Op grond van de standaardvoorwaarden zijn de vennootschappen hoofdelijk aansprakelijk voor de door de combinatie verschuldigde belastingen.
De EUR Holding BV heeft voor garantie-, lease- en researchverplichtingen en huur een bedrag ad M € 2,4 opgenomen.
De Rotterdam School of Management B.V. heeft een contract gesloten inzake 4 wooneenheden via Stadswonen Rotterdam. Dit contract met Stadswonen heeft een looptijd van 5 jaar en loopt af medio 2013. De maandelijkse verplichting voortvloeiend uit dit contract bedraagt ongeveer € 58.000. De overige contracten betreffende huur van wooneenheden hebben een looptijd van korter dan een jaar.
De Rotterdam School of Management B.V. heeft een lease contract voor 16 printers/copiers gesloten met Xerox Nederland in Capelle a/d IJssel. Dit contract heeft een looptijd van 5 jaar en loopt af medio 2013. De driemaandelijkse verplichting als gevolg van dit contract bedraagt € 21.000,-.
De Erasmus Beleggingen BV heeft huurovereenkomsten met derden gesloten voor de verhuur van een deel van het T(ComWonen / PointLogic)
Het Hof in Den Haag constateerde in het vonnis van 10 januari 2008 dat deze verkoop/levering als het niet-nakomen van de in de akte van erfpacht van 1993 opgenomen kwalitatieve verplichting (architecten voor vrede en gerechtigheid) moet worden beschouwd en dat Erasmus Beleggingen BV een boete per dag verschuldigd is. Op 11 juni 2008 heeft de Stichting Oecumenisch Centrum Visser 't Hooft (S-VHC) een dagvaarding uitgebracht maar tot op heden heeft zij geen stappen ondernomen om tot inning over te gaan. Dit kan te maken hebben met de uitspraak in augustus van de rechter in kort geding waarin hij een status quo nastreeft totdat in de procedure tussen Erasmus Beleggingen BV en de S-VHC door de Hoge Raad arrest is gewezen. Dit cassatieberoep is op 10 april 2008 ingesteld.
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 17 -
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
3.1 - Rijksbijdragen
M € 209,1 – (2007: M € 186,5)
De door het departement toegekende rijksbijdrage 2008 bedroeg, inclusief de uitkering voor wachtgelden en investeringen, M € 284,0. Hierop is in mindering gebracht de toegewezen rijksbijdrage voor de werkplaatsfunctie AZ van M € 76,1 en de als vooruitontvangen doelsubsidie verantwoorde rijksbijdrage van M € 2,5. Toegevoegd aan de rijksbijdrage is een bedrag van M € 3,7 aan doelsubsidies die als vooruitontvangen rijksbijdrage waren opgenomen. Zoals blijkt uit brief BEK/BPR-2008/152146 M e
d.d. 4 december 2008 heeft de Staten-Generaal de 2 suppletoire begroting 2008 en de slotwet 2008 nog niet goedgekeurd en geldt dus het voorbehoud van de goedkeuring door de begrotingswetgever.
2008
3.1.1 Rijksbijdrage OCW
281,5
3.1.2 Overige subsidies OCW Rijksbijdrage academische ziekenhuizen
Begroting 2008
2007
273,2
3,7 76,1-
3.1.3 Af: inkomensoverdrachten
257,6
-
1,7
74,176,1-
209,1
72,874,1-
72,8-
199,1
186,5
De toename rijksbijdrage ten opzichte van 2007 met M € 22,6 wordt verklaard door hogere bijdrage van het PBM (M € 7,0), Rijksbijdrage ISS (M € 11,1) en overige w.o. loon- en prijsbijstellingen (M € 4,5)
Rijksbijdrage werkplaatsfunctie Medische Faculteit In 2008 heeft de EUR M € 76,1 (BEK/BPR-2008/152146 M d.d. 4 december 2008) aan rijksbijdrage ontvangen voor de werkplaatsfunctie ten behoeve van de Medische Faculteit, die ter beschikking wordt gesteld aan het Academisch Ziekenhuis van het Erasmus MC. Deze rijksbijdrage was als volgt opgebouwd:
Modelmatige bijdrage (incl.structurele bijdrage ad M € 2,2 vanaf 2006 aan het Erasmus MC voor
65,1
oplossingen van knelpunten in de financiering van wetenschappelijk oncologisch onderzoek) Rente Mutaties gedurende het jaar w.o.salaris- en prijsbijstellingen Totaal
9,0 2,0 76,1
In de rijksbijdrage werkplaatsfunctie Medische Faculteit is een rentecomponent opgenomen ten bedrage van 25% van de rentekosten samenhangend met de financiering van investeringen in gebouwen op basis van goedgekeurde plannen. De prestatieparameters conform de opgave Erasmus MC zijn:
aantal ingeschreven studenten EMC (excl.dubbele inschrijvingen) (peildatum 01/10/08) 2007/2008
2.960
aantal ingeschreven studenten Geneeskunde (excl.dubbele inschrijvingen) (peildatum 01/10/08) 2007/2008
2.451
aantal ingeschreven studenten iBMG (excl.dubbele inschrijvingen) (peildatum 01/10/08) 2007/2008 aantal artsgetuigschriften studiejaar 2007/2008
509 234
aantal leden WP Geneeskunde in dienst (fte) op 31-12-2008
909,7
Aantal leden WP iBMG in dienst gemiddeld over 2008
71,63
aantal Medische specialisten in dienst inclusief O&O (incl.Daniël den Hoed) (fte) op 31-12-2007
586,0
aantal Medische specialisten in dienst O&O (fte) op 31-12-2007 aantal OIO's in dienst (incl.Daniël den Hoed) op 31-12-2008 aantal proefschriften Geneeskunde in 2008 Aantal proefschriften iBMG in 2008 aantal m² nuttige oppervlakte van het ziekenhuis
- 18 -
36,9 215,27 178 6 136.852
aantal m² nuttige oppervlakte van het ziekenhuis – Daniël den Hoed
20.534
aantal co-assistentplaatsen (excl.geaffilieerd) 2008
217
aantal fte ondersteunend personeel op 31-12-2008
915,95
3.3 – College-, cursus-, les en examengelden
M € 32,0 - (2007: M € 31,3)
2008
3.3.4 Collegegelden
Begroting 2008
32,0
2007
31,6
31,3
De stijging van het collegegeld met M € 0,7 wordt verklaard door verhoging van de tarieven met ruim 1,8 %.
3.4 - Baten werk in opdracht van derden
M € 141,7 - (2007: M € 140,8)
Onder ‘baten werk i.o.v. derden’ zijn alle opbrengsten van de in het verslagjaar opgeleverde (deel-) projecten verantwoord.
2008
3.4.1 Contractonderwijs
Begroting 2008
34,1
2007
35,1
35,6
Collectebusfondsen
11,8
9,1
Bedrijven en overig
20,4
31,0
Overheid
9,6
4,1
BSIK
6,0
5,9
36,9
20,9
Internationale organisaties; - Europese Unie - overig NWO 3.4.2 Contract onderzoek 3.4.3 Overige
17,4
28,5 102,1
56,7
99,5
5,5
16,7
5,7
141,7
108,5
140,8
In de baten uit contractonderzoek is M € 19,3 (2007: M € 13,0) begrepen voor overdrachten aan partners in programma's waarbij de EUR optreedt als penvoerder en beursbetalingen in het kader van uitwisselingsprogramma's.
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 19 -
3.5 - Overige baten
M € 56,2 - (2007: M € 67,5)
Deze opbrengsten zijn als volgt te rubriceren:
2008
Begroting 2008
2007
3.5.1 Verhuur
2,2
2,8
2,6
3.5.2 Detachering personeel
1,8
0,3
1,8
3.5.3 Schenking
0,3
0,4
3.5.6 Overige - Economie en Management
2,5
2,3
40,1
49,3
- Recht, Cultuur,= en Maatschappij
1,7
1,7
- Verbonden partijen
4,1
6,6
- UB, Staf, SSC's
3,1
2,4
- Overig
0,4
- Geneeskunde en Gezondheid
0,4 51,9
67,8
62,7
56,2
70,9
67,5
4.1 - Personele lasten
M € 252,5 - (2007: M € 243,2)
De personele uitgaven zijn als volgt onder te verdelen:
2008
Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies
2007
184,0
175,9
7,7
6,7
33,2
31,1
4.1.1 Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen
Begroting 2008
224,9
217,3
213,7
0,7
4,7
3,9
Personeel niet in loondienst
12,8
8,5
15,4
Overig
15,3
4.1.2 Overige personele lasten 4.1.3 Af: uitkeringen
6,6 28,8 1,2252,5
11,3 19,8
30,6
237,1
1,1243,2
De personele lasten zijn ten opzichte van 2007 met M € 9,3 (3,8%) toegenomen. De post ‘Lonen en salarissen’ laat een stijging zien van M € 11,2 (5,2%) mede door een toename van het aantal fte’s met 3,0% van 3.612 naar 3.720 fte’s. De ‘dotatie personele voorzieningen’ is M € 0,7 en wordt verklaard door een saldo van dotaties aan de ‘rechtspositionele maatregelen’ ad M € 1,2, aan ‘spaarverlof’ en ‘ambtsjubilea’ M € 0,7 en daarnaast een vrijval van de ‘reorganisatiekosten’ ad M € 0,5 en ov.rechtspositionele maatregelen’ ad M € 0,7. De ‘Overige personele lasten’ zijn gestegen met M € 1,3.
Ingevolge het OCW-controleprotocol 2008 en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens is onderstaand een overzicht opgenomen van inkomens (en functie) voor zover deze uitstijgen boven de in het protocol en de Wet genoemde criteria van medewerkers die in dienst zijn van de rechtspersoon EUR incl.de leden van het CvB (norm 2008 is k € 181). In deze opgave (bedragen in k €) is rekening gehouden met de omvang van het dienstverband en zijn dienstverbanden kleiner dan voltijds, omgerekend naar het voltijdse equivalent.
- 20 -
Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders
De genoemde CvB leden zijn ook opgenomen in het WOPT overzicht. Bedragen in k €
2008
Begroting
2007
2008
College van Bestuur; - Drs.J.W.Oosterwijk, voorzitter
226,2
- Prof.Dr.S.W.J.Lamberts, rector magnificus
191,9
175,2 * In diensttreding per 1 maart 2007 185,9 *
- Drs.C.W.van Rooijen, lid
195,7
193,2 *
- Prof.Dr.J.C.M.van Eijndhoven, gewezen voorz.CvB
157,4
155,8
771,2
600,0
710,1
Raad van Toezicht; - Drs.A.van Rossum, voorzitter
12,1
12,1
- Mw.profdr.J.M.Bensing
9,7
9,7
- Mr.F.W.H.van den Emster
9,7
4,0
- Prof.mr.L.A.Geelhoed
-
3,1
- Prof.dr.W.A.F.G.Vermeend
9,7
- Mw.dr.V.C.M.Timmerhuis 1)
9,7
13,8
-
55,0
-
38,6
826,2
600,0
748,7
1) Inclusief nabetaling over 2007
Functie-omschrijving Bedragen in k €
Duur dienstverband
Belastbaar loon 1)
Belastbaar loon 2)
in het verslagjaar vanaf
tot
2008
2007
2008
2007
Voorzitter CvB
1-3-2007
28-2-2011
181,1
168,9
224,1
211,9 *
Hoogleraar B
1-11-1970
7-8-2014
177,9
119,1
204,5
143,5
Hoogleraar B
1-3-1985
3-5-2025
167,7
164,0
198,4
194,8
1-12-2005
2-12-2012
159,2
151,5
196,7
184,2
Lid CvB
1-5-2002
30-4-2010
153,5
156,3
189,9
188,0 *
Hoogleraar B
1-9-1984
15-6-2016
152,6
140,9
189,3
175,3
Rector Magnificus
1-12-2003
30-9-2009
152,5
149,4
188,8
185,2 *
Decaan
16-1-2008
24-9-2012
160,4
-
194,4
-
Decaan
1-9-1987
30-9-2028
151,7
133,2
183,2
163,2
Decaan
* Het verschil met de werkelijke kosten betreft belastingvrije toelagen en vrijwillige (pensioen-) premies
1)
Belastbaar loon: bedrag waarover loonheffing wordt betaald
2)
Belastbaar loon conform definitie: som van belastbaar loon en de pensioenpremies werkgever en werknemer
Gemiddeld aantal fte's
2008
2007
WP
909,8
815,8
OBP
642,0
647,0
1.551,8
1.551,3
Personeel 2e/3e geldstroom gefinancierd door derden in dienst van de EUR
88,5
Sub-totaal EUR-BV's Personeel Erasmus MC (niet in dienst van de EUR) Totaal
233,6
224,5
1.934,6
1.836,4
3.720,0
3.612,2
Het aantal fte’s personeel 2e/3e geldstroom gefinancierd door derden in dienst van de EUR is in 2008 opgenomen onder WP en OBP. De rapportage van de medewerkers Erasmus MC incl. de hierin geconsolideerde BV’s zijn opgenomen in de jaarrekening van het Erasmus MC.
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 21 -
De presentatie van de personeelsbezetting naar inrichting van de organisatie ziet er als volgt uit: WP Geneeskunde & Gezondheid
Geneeskunde iBMG
NWP
Recht, Cultuur en Maatschappij
Centraal incl. UB
Totaal domein
870,2
1.779,9
71,6
45,7
117,4 37,3
ESE
195,1
57,9
253,0
257,5
108,0
365,5
FR
182,2
62,0
244,2
FSW
192,1
55,2
247,3
FHKW
56,6
15,5
72,1
FW
26,3
5,5
31,8
UB
58,1
58,1
Staf
69,5
69,5
210,3
BV's 1.891,1
1.558,0
1.934,6
37,3
RSM EU
SSC's
Totaal
Totaal org.ondd.
909,7
BV's Economie en Management
BV's
618,5
595,4
571,5
210,3 233,6
233,6
270,9
3.720,0
3.720,0
4.2 – Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
M € 12,5 - (2007: M € 12,3)
2008
4.2.2 Materiële vaste activa
*
Begroting 2008
12,5
2007
11,4
12,3
* Hieronder is een bedrag van M € 1,7 en M € 4,4 voor afschrijving gebouwen resp.apparatuur van het Erasmus MC opgenomen.
4.3 - Huisvestingslasten
M € 33,5 - (2007: M € 29,2)
2008
Begroting 2008
2007
4.3.1 Huur
4,3
4,3
5,6
4.3.2 Verzekeringen
0,2
0,2
0,2
4.3.3 Onderhoud 4.3.4 Energie en water
13,4
7,1
8,6
6,0
10,5
6,0
4.3.5 Schoonmaakkosten
3,4
2,2
3,0
4.3.6 Heffingen
1,0
1,0
0,9
4.3.7 Overige
5,2
10,9
4,9
33,5
36,2
29,2
Verlaging van de uitgaven voor huur wordt mede veroorzaakt door de overname van de verhuur activiteiten door Stadswonen Rotterdam. De toename van de uitgaven voor onderhoud wordt veroorzaakt door een extra dotatie ten behoeve van het onderhoudsplan.
- 22 -
4.4 – Overige lasten
M € 116,2 - (2007: M € 117,6) 2008
Begroting 2008
2007
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
4,0
3,9
4.4.3 Dotatie overige voorzieningen
0,2
0,2
4.4.4 Overige - Economie en Management
10,3
8,2
- Geneeskunde en Gezondheid
61,5
76,9
- Recht, Cultuur,= en Maatschappij
7,3
4,9
- Verbonden partijen
6,9
7,5
- UB, Staf, SSC's
14,9
14,8
- Overig
11,1
1,2 112,0
125,2
113,5
116,2
125,2
117,6
De onder 4.4.4 Overig opgenomen accountantskosten zijn als volgt gespecificeerd (in k €); PWC - Honorarium - Controle van de jaarrekening
277,9
- Andere controle opdrachten
44,8
- Fiscale advies diensten
9,1
- Andere niet-controle diensten
33,7 365,5
Honorarium ov.acc.organisaties - Controle van de jaarrekening
37,4
- Fiscale advies diensten
7,0 409,9
5 - Financiële baten en lasten
M € 4,1 - (2007: M € 3,1) 2008
Begroting 2008
2007
5.1 Rentebaten
5,3
3,4
4,4
5.4 Rente lasten
1,2-
1,1-
1,3-
4,1
2,3
3,1
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 23 -
ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2008 na resultaat bestemming in M €
1.
2008
2007
ACTIVA Vaste activa
1.2
Materiële vaste activa
73,5
64,8
1.3
Financiële vaste activa
112,4
112,9
Totaal vaste activa
185,9
177,7
Vlottende activa 1.5
Vorderingen
39,0
35,3
1.7
Liquide middelen
66,6
65,0
Totaal vlottende activa
105,6
100,4
Totaal activa
291,5
278,1
186,5
178,2
2. 2.1
PASSIVA Eigen vermogen
2.2
Voorzieningen
22,4
21,1
2.3
Langlopende schulden
25,4
26,4
2.4
Kortlopende schulden
57,2
52,4
Totaal passiva
291,5
278,1
- 24 -
ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008 in M €
3.
Rekening
Begroting
Rekening
2008
2008
2007
BATEN
3.1
Rijksbijdragen
209,1
199,1
186,5
3.3
College-, cursus-, les- en examengelden
32,0
31,6
31,3
3.4
Baten werk i.o.v.derden
18,0
14,4
16,0
3.5
Overige baten
21,6
19,4
21,9
Totaal baten
280,7
264,5
255,7
107,8
4.
LASTEN
4.1
Personele lasten
110,0
109,0
4.2
Afschrijvingen
3,2
2,5
3,4
4.3
Huisvestingslasten
18,6
11,8
13,8
4.4
Overige lasten
150,4
149,5
127,8
Totaal lasten
282,2
272,8
252,8
Saldo baten en lasten 5
Financiële baten en lasten Resultaat
(1,5)
(8,3)
2,9
9,6
8,5
11,2
8,1
0,2
14,1
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 25 -
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS
1.2 - Materiële vaste activa M € 73,5 – (2007: M € 64,8) 1.2.1
1.2.2
1.2.4
Gebouwen
Inventaris en app.
In uitvoering en
en terreinen
(incl.1e inrichting)
vooruitbetalingen
102,9
12,3
Aanschafprijs Cum.afschr.en waardeverminderingen
42,7-
7,7-
Boekwaarde 1 januari 2008
60,2
4,6
Investeringen
115,2 50,4-
1,0
Afschrijvingen
2,0-
Aanschafprijs
Totaal
64,8
10,8
11,8
1,1-
102,9
3,1-
13,3
Cum.afschr.en waardeverminderingen
44,7-
8,8-
Boekwaarde 31 december 2008
58,2
4,5
10,8
127,0
-
53,5-
10,8
73,5
1.3 - Financiële vaste activa M € 112,4 – (2007: M € 112,9) Boekwaarde
Desinvest.en
Resultaat
Boekwaarde
1 januari 2008
afgeloste leningen
deelnemingen
31 december 2008
1.3.1 Groepsmaatschappijen
30,6
0,1-
1.3.3 Vorderingen op groepsmaatschappije
82,3
1,8-
112,9
1,9-
Naam
1,4
31,9 80,5
1,4
Juridische
Statutaire
Code *
Eigen
Exploitatie-
vorm
zetel
activiteiten
vermogen
saldo 2008 ** art.2:403
31-12-2008
Verklaring
112,4
Consolidatie
Deelname
percentage
percentage
BW ja/nee
Erasmus Beleggingen BV
BV
Rotterdam
3
5,6
(0,2)
nee
100%
100%
EUR Holding BV
BV
Rotterdam
1/2
17,1
2,0
nee
100%
100%
RSM BV
BV
Rotterdam
1/2
8,6
(0,2)
nee
100%
100%
Stichting SSVR
Stichting
Rotterdam
4
0,6
(0,2)
nee
100%
31,9
1,4
Totaal
•
- 26 -
Code activiteiten: 1 = Contractonderwijs, 2 = Contractonderzoek, 3 = Onroerende zaken, 4 = Overig
Naam verbonden partij
Omschrijving doelstelling
Samenstelling van bestuur en directie
Erasmus Beleggingen BV
Het beleggen van vermogen in de meest ruime zin des woords en al hetgeen daarmee verband houdt of daaraan bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord
Drs.C.A.Lansbergen / Directeur
EUR Holding BV
Het ten behoeve van de primaire activiteiten van de Universiteit faciliteiten in de vorm van werkmaatschappijen te bieden (100% dochters van de EUR Holding) waarin onderwijs en onderzoek kunnen worden ondergebracht indien universitaire onderdelen daar redenen voor zien.
Prof.Dr.H.R.Commandeur / Directeur
Rotterdam School of Management BV
Het organiseren en het (doen) verzorgen van privaatgefinancierde, door Erasmus Universiteit Rotterdam geaccrediteerde niet-initiële managementopleidingen (fulltime dan wel part-time) op het gebied van de bedrijfskunde, zulks in nauwe samenhang met de opleidingen, die worden verzorgd door Erasmus Universiteit Rotterdam, meer in het bijzonder de faculteit der Bedrijfskunde van de EUR.
Ms.D.Bevelander / Statutory Director
Stichting Studenten Voorziening Rotterdam
Behartigen van gemeenschappelijke belangen van
Bestuur; - Mr.Daniël E.Sikkens / Voorzitter - Drs.Jos. Van Wollingen / Secretaris - Drs.John K.Poot / Penningmeester - Drs.Jon de Ruijter / Lid
studenten van de EUR; in bijzondere gevallen ook anderen (na goedkeuring CvB) dmv:
Bevorderen lichamelijke vorming en sport
Beheren fondsen cult./esth./soc.activiteiten
Simone Wolthuis / Directeur
1.5 - Vorderingen M € 39,0 – (2007: M € 35,3)
2008
2007
1.5.1 Debiteuren
15,0
1.5.2 OCW 1.5.3 Groepsmaatschappijen 1.5.7 Overige vorderingen
14,2
2,3
2,5
11,9
10,2
-
-
Vooruitbetaalde kosten
2,8
2,5
Verstrekte voorschotten
0,1
0,2
Overige
7,4
6,2
1.5.8 Overlopende activa
10,3
1.5.9 Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid
0,5-
39,0
8,9 0,5-
35,3
Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: 2008
2007
Stand per 1 januari Mutatie
0,5-
0,5-
1.5.9 Stand per 31 december
0,5-
0,5-
De stand van de voorziening wordt statisch bepaald
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 27 -
1.7 - Liquide middelen M € 66,6 – (2007: M € 65,0) 2008
2007
1.7.1 Kasmiddelen
0,1
1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen
6,5
60,0
60,0
5,0
66,6
65,0
1.7.3 Deposito's
-
2.1 - Eigen vermogen M € 186,5 – (2007: M € 178,2) Resultaat
Stand per 1 januari 2008
2.1.1 Algemene reserve
44,8
Overige mutaties
5,0
Stand per 31 december 2008
5,0
54,8
2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek) Strategische ruimte Gelden vanwege het sectoroverleg Reserve vh verm.uit onroerende goederen
13,1
1,4-
0,4
0,1
11,7 0,5
72,9
72,9
Investeringsreserve
6,5
1,1
7,6
Stuwmeer verlofdagen
1,7-
0,8
0,9-
Dividend RSM BV
2,0
Vervangingsreserves
3,3
0,4-
2,0
Overige
5,8
0,1
2,9 3,2-
2,7
102,3
99,4
2.1.3 Bestemmingsreserve (privaat) EUR Beleggingen BV EUR Holding BV
5,8
0,2-
15,2
2,0
5,6 0,1-
17,1
Rotterdam School of Management BV
8,8
0,2-
8,6
St.Studenten Voorziening Rotterdam
0,8
0,2-
0,6
30,6
31,9
2.1.5 Bestemmingsfonds (privaat) Tinbergen Instituut
0,5
178,2
- 28 -
0,1-
8,1
0,2
0,4
186,5
2.2 - Voorzieningen M € 22,4 – (2007: M € 21,1) 2.3.1
2.3.3
Personeels-
Overige
voorzieningen Stand per 1 januari 2008
Totaal
voorzieningen
13,9
7,2
21,1
Dotaties
5,1
11,8
16,9
Vrijval
4,4-
Onttrekkingen
3,3-
Stand per 31 december 2008
4,47,9-
11,2-
11,3
11,1
22,4
Kortlopende deel < 1 jaar
3,4
11,1
14,5
Langlopende deel > 1 jaar
7,9
-
7,9
2.3 - Langlopende schulden M € 25,4 – (2007: M € 26,4) 2.4.3
2.4.5
Kredietinstellingen
Overige
Stand per 1 januari 2008
25,0
Aflossingen 2008 Stand per 31 december 2008 Looptijd > 1 jaar Rentevoet
Totaal
1,4 1,0-
25,0 25,0 4,71%
26,4 1,0-
0,4
25,4
0,4
25,4
-
2.4 - Kortlopende schulden M € 57,2 – (2007: M € 52,4)
2008
2007
2.5.3 Crediteuren
5,1
2.5.5 Schulden aan groepsmaatschappijen
4,1
Loonheffing
4,7
Omzetbelasting
0,2
4,1 1,4 4,0 0,2
2.5.7 Belastingen en premies soc.verzekeringen
4,9
4,2
2.5.8 Schulden terzake van pensioenen
1,4
1,2
2.5.9 Overige kortlopende schulden
0,3
0,1
Vooruitontvangen college- en lesgelden
22,1
22,0
0,9
2,0
Vooruitontvangen termijnen
5,7
6,1
Vakantiegeld en -dagen
4,1
5,7
Overige
8,6
Vooruitontvangen subs.OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies
2.5.10 De overlopende passiva
5,6 41,4
41,4
57,2
52,4
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 29 -
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
3.1 - Rijksbijdragen M € 209,1 – (2007: M € 186,5) 2008
3.1.1 Rijksbijdrage OCW
281,5
3.1.2 Overige subsidies OCW Rijksbijdrage academische ziekenhuizen
Begroting 2008
273,2
3,7 76,1-
3.1.3 Af: inkomensoverdrachten
2007
257,6
74,1-
76,1-
1,7 72,8-
74,1-
209,1
72,8-
199,1
186,5
3.3 - College-, cursus-, les en examengelden M € 32,0 – (2007: M € 31,3) 2008
3.3.4 Collegegelden
Begroting 2008
32,0
2007
31,6
31,3
3.4 - Baten werk in opdracht van derden M € 18,0 – (2007: M € 16,0) 2008
3.4.1 Contractonderwijs
Begroting 2008
7,2
2007
5,4
6,6
Collectebusfondsen
0,4
0,3
Bedrijven en overig
1,1
1,1
Overheid
1,7
1,4
BSIK
2,5
2,2
1,7
1,4
Internationale organisaties; - Europese Unie - overig NWO 3.4.2 Contract onderzoek 3.4.3 Overige
- 30 -
2,7
2,4 10,1
3,5
8,8
0,7
5,5
0,6
18,0
14,4
16,0
3.5 - Overige baten M € 21,6 – (2007: M € 21,9) 2008
Begroting 2008
2007
3.5.1 Verhuur
1,6
2,8
2,6
3.5.2 Detachering personeel
1,8
0,3
1,8
3.5.3 Schenking
0,3 17,9
16,3
17,1
21,6
19,4
21,9
3.5.6 Overige
0,4
4.1 - Personeelslasten M € 110,0 – (2007: M € 107,8) 2008
Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies
Begroting 2008
2007
80,7
80,2
6,3
5,5
10,2
4.1.1 Lonen en salarissen
9,4 97,2
97,7
95,1
Dotaties personele voorzieningen
0,7
4,7
3,9
Personeel niet in loondienst
5,4
3,0
4,2
Overig
7,1
4.1.2 Overige personele lasten
3,6 13,2
4.1.3 Af: uitkeringen
4,9 11,3
0,4-
13,0
-
110,0
0,3-
109,0
107,8
4.2 - Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa M € 3,2 – (2007: M € 3,4) 2008
4.2.2 Materiële vaste activa
Begroting 2008
3,2
2007
2,5
3,4
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 31 -
4.3 - Huisvestingslasten M € 18,6 – (2007: M € 13,8) 2008
Begroting 2008
2007
4.3.1 Huur
0,6
1,7
1,8
4.3.2 Verzekeringen
0,2
0,2
0,2
11,8
4,6
7,0
4.3.4 Energie en water
2,2
2,2
2,0
4.3.5 Schoonmaakkosten
2,1
-
1,2
4.3.6 Heffingen
1,0
1,0
0,9
4.3.7 Overige
0,7
2,1
0,7
18,6
11,8
13,8
4.3.3 Onderhoud
4.4 - Overige lasten M € 150,4 – (2007: M € 127,8) 2008
4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen
Begroting 2008
2007
3,9
4.4.4 Overige
3,9
146,5
149,5
123,9
150,4
149,5
127,8
5 - Financiële baten en lasten M € 9,6 – (2007: M € 11,2) 2008
Begroting 2008
2007
5.1 Rentebaten
9,4
8,1
8,4
5.2 Waardeveranderingen fin.activa en effecten
1,4
1,5
4,0
5.4 Rente lasten
1,2-
1,1-
1,2-
9,6
8,5
11,2
Aandeel in resultaat van maatschappijen waarin wordt deelgenomen M € 1,4 – (2007: M € 4,0) 2008
Begroting 2008
2007
Erasmus Beleggingen BV
0,2-
0,3-
0,7-
EUR Holding BV
2,0
1,3
3,1
Rotterdam School of Management BV
0,2-
0,5
1,8
St.Studenten Voorzieningen Rotterdam
0,2-
-
0,2-
Nettoresultaat
- 32 -
1,4
1,5
4,0
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 33 -
- 34 -
Financieel jaarverslag 2008 - Erasmus Universiteit Rotterdam - 35 -
BIJLAGEN
GEGEVENS OVER RECHTSPERSONEN
Bestuursnummer
00010 â&#x20AC;&#x201C; 21PE
Naam instelling
Erasmus Universiteit Rotterdam
Adres
Burg.Oudlaan 50
Postadres
Postbus 1738
Postcode / Plaats
3000 DR Rotterdam
Telefoon
(010) 408 1111
Fax
(010) 408 9073
Internet-site
http://www.eur.nl
Contactpersoon
mw. drs. C.M. Taia Boneco
Telefoon
(010) 408 1692
Fax
(010) 408 9084
taiaboneco@cpc.eur.nl
- 36 -