DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA PEDAGÓGICA DOSSIER FORMATIVO INTEGRADOR PROYECTO DE AULA

ADMINISTRATIVA

ESTUDIANTES

UNIVERSIDADFRANCISCODEPAULASANTANDEROCAÑA

Somosunaempresaauditorespecializadaenlaauditoríadeestadosfinancierosyla evaluacióndecontrolesinternos.Atravésdenuestroenfoquerigurosoysistemático, ayudamosalasempresasaidentificarineficiencias,prevenirfraudesyasegurarel cumplimientonormativo.Conuncompromisoinquebrantableconlacalidadylaética profesional,proporcionamoslaclaridadylaconfianzaquenuestrosclientesnecesitanpara operarconéxitoenelmercado.

MISIÓN

AUDITORIAKATALÙSASbuscaevaluardeformacontinualosprocesos administrativosrelacionadosconlacomercializaciónyventagarantizandoelcumplimiento

depolíticasinternasyexternas,laoptimizaciónderecursosparafortalecerlaeficienciay confianzadelosclientes.

VISIÓN

Katalùsevisualizacomounaorganizaciónsólida,innovadorayplenamente alineadaconlosmásaltosestándaresdetransparencia,integridadyeficiencia.Eneste contexto,lasauditoríasjugaránunpapelestratégicoparagarantizarlasostenibilidad operativaylaconfianzadelosgruposdeinterés

Objetivogeneral

Proporcionarunserviciodeaseguramientoindependientequeevalúeyfortalezcala gestiónderiesgosyelcontrolinternodelaorganización.Estoconelfindegenerar confianzaenlainformaciónfinancierayoperativaparagarantizarunpapelestratégicoalos inversionistas,acreedoresyotrosgruposdeinterés.

Objetivosespecíficos

Garantizarlafiabilidaddelossistemasadministrativosofinancierosestánlibresde erroresyaseaporfraudeoequivocación.Estoselogramedianteunaauditoríaminuciosay apegadaalasNormasInternacionalesdeAuditoría(NIA).

Seguirlosprocesosycontrolesinternosparaevaluarlaeficaciadelsistemay proponerrecomendacionesdemejorarlaeficienciaoperativaylamitigaciónderiesgos. ayudaralaempresaafuncionardemaneramásefectivayaprotegersusactivos.

SEGUNDA:Sonobligacionesinherentesaestecontratolasqueimpongalaley,las propiasoinherentesalafuncióny/uoficioparaelcualescontratadoELTRABAJADOR, lasquepormediodeestecontratoadquiere,lasqueenformaverballeimpartaEL EMPLEADORy/osusrepresentantes.

EnrazónaloanteriorELTRABAJADORseobligaespecialmenteparaconEL EMPLEADORa:

1. IniciarsuslaboresenformapuntualyenellugarindicadoporEL EMPLEADOR.

2. ConcurrirpuntualmentealasreunionesqueciteELEMPLEADOR,en especialaaquellasenquesevayanatratartemasrelacionadosconsuoficioyfunciones, procurandoaportarsusideasenlasreunionesrespectivascuandoaellohayalugary participandoactivamenteenellas.

3. Laborartodoeltiempoqueseanecesarioparadejarbiencumplidossus deberesy/ofunciones.

4. Recibir,clasificaryorganizarentradasu/osalidasdemercancíaconapoyo demanejodesistema.

5. InformarinmediatamentealEMPLEADORsobrecualquierirregularidad queobserveeneldesempeñodesusfuncionesyquepuedaserdeinterésparael EMPLEADOR,yaserelacionedirectaoindirectamenteconlasfuncionesasignadasycon losdeberespropiosdesucargo.

QUINTA:DURACIONDELARELACIONPACTADA:

CONFIDENCIALIDAD:Paralosefectosdelpresentecontratosedefinecomo INFORMACIÓNCONFIDENCIALtodaaquellainformaciónqueconocasióndelas laborescontratadasselehapuestoenconocimientoalTRABAJADOR,puedeserpropia delrecursohumanodelaempresa,asícomocualquierinformacióndecaráctertécnica, financiera,comercial,estratégicaycualquierinformaciónrelacionadaconlasoperaciones presentesyfuturas aquellainformacióndecaráctertécnico,tecnológico,operativo, procedimental,comercial,declientes,demercadeo,denegocios,descripcionesycontenido delosnegocios,asícomotodalainformaciónodocumentodecualquierclase,decarácter financiero,administrativo,operativoolegal,investigación,conocimiento,ideas,materiales, procesosycualquieraspectoaquetendráaccesooconocimientoenlaejecucióndesu relaciónlaboral.ELTRABAJADORsecompromete,aúndespuésdelaterminacióndesu relaciónlaboral,hastapordos(2)añosmásatenerconfidencialidadsobretodotrabajo, investigación,conocimiento,ideas,materiales,procesosycualquieraspectoaquehaya tenidoaccesooquehayallegadoatenerconocimientoenlaejecucióndesurelación laboral,especialmenteperosinlimitarseatodoloconcernientealasmejoresprácticasya losprocesopropiosdelaorganizacióntalescomo:programasdeauditoría,revisoríafiscal, impuestosytodoslosprogramasdeSoftwarerelativosaellos,siemprequelosmismosno seandeconocimientopúblico.

ElcorreocorporativoespropiedaddeELEMPLEADOR;porlotanto,noseviolan normasdeconfidencialidad,niconstituyeviolaciónalaprivacidad,nialaintimidad,el

Asegurarelcumplimientonormativodelaorganizaciónquecumplacontodaslas leyes,regulaciones,estándarescontablesypolíticasinternasy/oexternasaplicablesasu sector.Deestaforma,seevitansancionesyseprotegelareputacióndelaempresaantelos entesreguladores.

2. CONFORMACIÓNDELEQUIPOAUDITOR(ORGANIGRAMA)

3. CONTRATODETRABAJOATÉRMINOFIJOINFERIORAUNAÑO NOMBREDELAEMPRESA DIRECCIÓNDELAEMPRESA

AUDITORIAKATALÙSAS Calle07#29-03 NOMBREDELTRABAJADOR

SALARIO AUDITORIA $20.000.000 PAGADEROPOR DESEMPEÑARÁLABORESEN Mensual OCAÑA

FECHAINICIACIÓNDELCONTRATO FECHAFINALIZACIÓNDEL

6. Darpermanentementeasusayudantesoauxiliareslasinstruccionesy órdenesqueconsidereindicadasparaelcorrectoyeficazcumplimientodesusfuncionesy deacuerdoconlasnormasestablecidasporelEMPLEADOR.

7. Velarycolaborarendesarrollodelosnegocios,programasyproyectosde ELEMPLEADOR.

8. InformaralEMPLEADORsobrecualquierfaltaquecometansus compañerosdetrabajocontralasórdenesdelEMPLEADOR,losreglamentosdehigiene, seguridadydetrabajo,contratodetrabajo,etc.

9. NoretirarbienesdelEMPLEADORsinpreviopermisodeéste.

TERCERA:PAGODEREMUNERACION:ELEMPLEADORpagaráaEL TRABAJADOR,porlaprestacióndesusservicios,elsalarioindicadoyenlas oportunidadesseñaladasenelencabezadodeestecontrato.Yapormediodetransferencia bancariaDentrodeestepagoseencuentraincluidalaremuneracióndelosdescansos dominicalesyfestivosdequetratanloscapítulosIyIIdeltítuloVIIdelCódigoSustantivo delTrabajo.

PARRAFO:ELTRABAJADOR,desdeahora,medianteesteescritoyenforma expresaAUTORIZAaELEMPLEADORparaque,desussalarios,prestacionessocialese indemnizaciones,ledescuentelassumasdedineroquellegareaadeudarporconceptode avancesy/oanticiposdesalario.

PARÁGRAFO:ELEMPLEADORpodráexigiraELTRABAJADORlaprestación delservicioenlugardistintodelinicialmentecontratado,siemprequetalestrasladosno

hechoqueelpersonaldelafirmaaccedaalainformacióndelcorreocorporativode cualquieradesusintegrantes.

LaspartesacuerdanencalificarcomofaltagravecualquieractodeEL TRABAJADORquepuedaconsiderarsecomocompetenciadeslealdeconformidadconla ley,asíelmismosecometaporprimeravez.

ELTRABAJADORsecomprometearestituirasuEMPLEADORtodoslos documentos,manualesycualquierelementocontenidoenmediosfísicosodigitalesque contengainformaciónrelacionadaconsutrabajo,asícomotodaslascopiasquehaya generadodetodalainformaciónconfidencialquelehayasidoentregada,dentrodelosdiez (10)díashábilessiguientesalasolicitudqueenesesentidohagaelEMPLEADOR.

SEXTA PACTOSADICIONALES Sonjustascausasparaponertérminoaeste contrato,unilateralmente,lasenumeradasenelartículo7deldecreto2351/65yademás, porpartedelempleador,lasfaltasqueparaelefectosecalifiquencomogravesen reglamentos,manuales,instructivos,políticasydemásdocumentosquecontengan reglamentaciones,órdenes,instruccionesoprohibicionesdecaráctergeneraloparticular, pactos,convencionescolectivas,laudosarbitralesylasqueexpresamenteconvengan calificarasíenescritosqueformenparteintegraldelpresentecontrato.Expresamentese calificanenesteactocomofaltasgraves,laviolaciónalasobligacionesyprohibiciones contenidasenlacláusulaprimeradelpresentecontrato.

PARÁGRAFO.Eltrabajadordesdeyaaceptalarecoleccióndesusdatospersonales pormediodecámarasdeseguridad,lectoresdehuelladigital,marcadoresbiométricos,

EntreELEMPLEADORyELTRABAJADOR,delascondicionesyadichas, identificadoscomoaparecealpiedesusfirmas,sehacelebradoelpresentecontrato individualdetrabajo,regido,además,porlassiguientescláusulas.

PRIMERA:ElEMPLEADORcontratalosserviciospersonalesdeEL TRABAJADORyésteseobliga:

a) AponeralserviciodeELEMPLEADORyenformaexclusivatodasu capacidadnormaldetrabajo,eneldesempeñodelasfuncionespropiasdeloficio mencionadoyenlaslaboralesanexasycomplementariasdelmismo,deconformidadcon losreglamentos,órdeneseinstruccionesqueleimpartaELEMPLEADORosus representantes,endesarrollodelacualdeberácumplirconlasfuncionesdescritasensu manualdefunciones.

b) Anoprestardirectaoindirectamenteservicioslaboralesaotros empleadores,niatrabajarporcuentapropiaenelmismooficio.

c) Aguardarestrictareservadetodoloquellegueasuconocimientoenrazón desuoficioyqueseadenaturalezareservadaycuyacomunicaciónpuedacausarperjuicios aELEMPLEADOR.

d) Anoatenderdurantelashorasdetrabajo,ocupacionesdistintasalas ordenadasporsuEMPLEADORyabstenerse,fueradeesashoras,dedesempeñarcualquier otrotrabajodependienteoremuneradodistintoalaquípactadooalqueleseñaleEL EMPLEADOR,deconformidadconsucontrato.

desmejorenlascondicioneslaboralesoderemuneracióndeELTRABAJADORo impliquenperjuiciosparaél.Losgastosqueseoriginenconeltraslado,siaellohubiere lugar,seráncubiertosporELEMPLEADOR,deconformidadconloestablecidoenlaley. ELTRABAJADORseobligaaaceptarloscambiosdeoficioquedecidaEL EMPLEADORdentrodesupodersubordinante,siemprequeserespetenlascondiciones laboralesdeELEMPLEADOynoselecausenperjuicios,todoellosinqueseafecteel honor,ladignidadylosderechosmínimosdeELTRABAJADOR.

CUARTA: DURACIONYDISTRIBUCIONDELAJORNADA:EL TRABAJADORseobligaalaborarlajornadaordinariaenlosturnosydentrodelashoras señaladasporELEMPLEADOR,pudiendohaceréste,ajustesocambiosdehorariocuando loestimeconveniente.DeidénticamaneraELTRABAJADOR,desdeya,aceptaquesu jornadalaboralpuedasermanejadaatravésdeturnosdetrabajocuyafijacióndependeráde lasnecesidadesdeproducciónoplaneacióndelaempresa.Pordisposicióndelaempresa podránrepartirselashorasdelajornadaordinariaporuntotalde42horassemanalesenla formaprevistaenelartículo164delCódigoSustantivodeTrabajo,modificadoporel artículo23delaLey50/90,teniendoencuentaquelostiemposdedescansoentrelas seccionesdelajornadanosecomputandentrodelamisma,segúnelartículo167.

PARÁGRAFO:Seconviene,comoperíododeprueba,laquintapartedeltérmino deestecontrato.Encasodeprórrogasocontinuidaddelcontratoentrelaspartes,se entenderáquenohaynuevoperíododeprueba.DuranteesteperíodotantoEL EMPLEADORcomoELTRABAJADOR,podránterminarestecontratoencualquier momentoenformaunilateral.

alcoholímetrosyotrotipodedispositivoselectrónicosdestinadosparatalefectoconelfin dedarcumplimientoalasobligaciones,prohibicionesyrégimendisciplinarioconsagrados enestecontratoyellosreglamentosypolíticasinternasdelaempresa.

SEPTIMA:EstecontratohasidoredactadoestrictamentedeacuerdoalaLeyyserá interpretadodebuenafeyenconsonanciaconelCódigoSustantivodelTrabajocuyo objeto,definidoenelartículo1,eslograrlajusticiaenlasrelacionesentreempleadoresy trabajadoresdentrodeunespíritudecoordinacióneconómicayequilibriosocial.

ELTRABAJADORdeclarahaberleídoelcontenidodelcontratodetrabajo,eldel ReglamentoInternodeTrabajo,eldelReglamentodeHigieneySeguridadIndustrial,eldel ManualdeFunciones.Igualmentedeclaraqueentiendesuscontenidosyquelosacepta.El presentecontratoremplazaensuintegridadydejasinefectoalgunocualquieraotro contratoverbaloescritocelebradoentrelaspartesconanterioridad.Lasmodificaciones queseacuerdenalpresentecontrato,seanotaránacontinuacióndesutexto. ParaconstanciasefirmaenOcañaalos1díasdelmesOCTUBREde2024 Firma Firma

ELECTRODOMICOSSAS AUDITORIAKATALÙSAS Empleador Trabajador 4. Desarrollodelaauditoría 4.1Etapa1Laplaneación

EnconformidadconlasNormasdeAuditoríaGeneralmenteAceptadas,lascualesson unconjuntodepautasqueayudanalosauditoresarealizarsutrabajoconcompetencia,

debido cuidado y profesionalismo; y las Normas Internacionales de Auditoría, se ha preparadoelpresenteMemorándumdePlaneacióndelaAuditoríaAdministrativadelos EstadosFinancierosdelaempresaELECTRODOMICOSSASporpartedelafirmaauditora AUDITORIAKATALÚSAS.

Estedocumentocontienelasdirectricesylospasosclaveparallevaracabola auditoríaydebeserdeconocimientoobligatorioparatodoelequipodeauditoríaquehasido asignado.Serequieresudiscusiónyanálisisenlareunióndeiniciodetrabajo.

4.2Determinarlasfuentesdeinformaciónautilizar

LaAuditoríaimplicavariasactividadespreliminaresycontinuasquepermitenal auditorcomprenderlaentidadysuentorno,asícomoidentificaryevaluarlosriesgosde erroresmaterialesenlosestadosfinancieros.

Delamismamaneralepermiteseleccionarunequipodetrabajocompetenteyconlas capacidadesnecesariasparaeldesarrollodeltrabajo.

Papelería:Conjuntodedocumentos,registrosyotroselementosnecesariosutilizados enlasoperacionesdiarias.

Lospapelesdetrabajodocumentantodaslasactividadesypruebasrealizadasporel auditor,proporcionandounabasetangibleparalasconclusionesalcanzadasrespaldandola informaciónparadichodictamen.

Lugar del Trabajo: es el entorno físico donde los empleados llevan a cabo las responsabilidadeslaborales,enellugardetrabajoseencontrarántodaslasherramientas necesariaspararealizarlaauditoríacomocomputadores,escritores,equipodeoficinaen generaldondetendránaccesoalainformaciónyseguridadenloshallazgosrealizados.

3.Efectuarunanálisisdetalladoyminuciosodelainformaciónfinancieraconel propósitodedetectarycorregirposibleserroresoinconsistencias,formulando recomendacionesprácticasquecontribuyanaoptimizarlaprecisión,transparenciay confiabilidaddelosestadosfinancieros.

AlcancedelaAuditoría

LaauditoríasellevaráacaboenELECTRODOMICOSSASlasáreasclavede abarcandoFinanzas,Contabilidad,RecursosHumanos,Compras,Ventas,Marketing, GestióndeCalidad,DesarrolloOrganizacionalyAtenciónalCliente.Estealcance permitiráunavisiónintegraldelosprocesoscríticosdelaempresa,asegurandoquetodos loselementosestratégicos,operativosydecontrolesténalineadosconlosestándaresde calidadycumplimientorequeridos.

MetodologíadeTrabajo

1.Planificacióndelaauditoría

Definirlosobjetivos,alcance,criteriosyrecursosnecesariosalequipoauditoren generaldelaempresaenlasáreascríticasparaestablecercanalesdecomunicación.

2.Recoleccióndeinformación

Obtenerdocumentos,registroscontables,políticasinternasyprocedimientosconun enfoquedeconfiablidadytrazabilidadenlasfuentesderecopilacióndedatos.

3.Evaluaciónyanálisisdelainformación

Archivo:Documentos,registrosyotromaterialquepuedanserdeutilidadpara cumplirconlosrequisitosdeacuerdoaloreglamentado,respaldodelaevidenciaencontrada, manteniendolaconfidencialidaddelamismarespaldandoaltrabajorealizado. Cumplimiento

realizadas.

4.1.2Investigaciónpreliminar

LaempresaELECTRODOMICOSSAS,dedicadaalacomprayventadeartículos electrodomésticos,iniciósusoperacionesel24defebrerode2023enelmunicipiode Ocaña,NortedeSantander.FuefundadaporcamiloAndrésCastrellónJoséAndrés SanjuanyKarollDayanaLópez,quienescompartíanunapasiónparaoportunidadenel mercadoparasatisfacerlacrecientedemandadeproductoselectrodomésticosenlaregión.

Desdesusinicios,ELECTRODOMICOSSASsehacentradoenofrecerunaamplia gamadeequipos,accesorios,yelectrodomésticos,dirigidostantoatodalacomunidadde Ocaña.Laempresahaadoptadounenfoqueinnovador,estableciendonosolounatienda físicaenOcaña,sinotambiénunatiendaenlínea,loquelehapermitidollegaraunpúblico másamplio.Además,hadesarrolladosólidasrelacionesconproveedores,asegurandola calidadylavariedadensucatálogo.

ElequipodelaempresaELECTRODOMICOSSASestácompuestoporempleados altamentecapacitadosymotivados,loquehasidoclaveparaelcrecimientosostenidodela empresa.Desdesucreación,hapuestoespecialénfasisenlasatisfaccióndelcliente,

Examinarconcoherencialainformaciónobtenidaenrecolecciónanálisisdedatos financierosyobservacióndirectadeprocesos.Esteenfoquepermitiráidentificar deficienciasyverificarlaefectividaddeloscontrolesinternosactualesentrelosregistros financierosylarealidadoperativa.

4.Elaboracióndehallazgosyconclusiones

Documentarlosresultadosdelanálisis,conevidenciasverificablesparacadaáreaes claveparadeterminarcausas,consecuenciasyniveldeimpactodelhallazgo,incluye verificarelcumplimientodelanormativaaplicableylaeficienciadelosprocedimientos administrativosydarconclusionesobjetivasbasadasenlosdatosrecolectados.

5.Presentacióndelinformeyrecomendaciones

Presentarlosresultadosaladirecciónyrealizarseguimientoalasacciones correctivasconunanálisisdetalladoderiesgosparacadaáreaclaveredactandouninforme claro,precisoyestructuradosegúnlasnormasdeauditoríaincluyendorecomendaciones prácticasparalamejoradeprocesosycontroles.

RecursosNecesarios

●Personalespecializado:Auditoresconexperienciaenauditoríaadministrativa, finanzasycontrolinterno.

●Herramientasdeauditoría:Softwareespecializadoparaelanálisisdedatos financierosyherramientasdegestióndocumental.

Responsables:

●LíderogerentedeAuditoría:CamiloAndrésCastrellóntrillos

●Auditordeprocesos:KarollDayanaLópezDomínguez

●Auditordecumplimientolegal:JoséAndrésSanjuanContreras

ÁreasdeAuditoría

LaauditoríaadministrativaseaplicaráenlasáreasdeFinanzas,Contabilidad, RecursosHumanos,Compras,Ventas,Marketing,GestióndeCalidad,Desarrollo OrganizacionalyAtenciónalClientedeELECRODOMICOSSAS.

ActividadesyFasesdelProcesodeAuditoría

1.InvestigaciónPreliminaryVisitadeDiagnóstico

●Duración:Primerasemanadeseptiembre(1al7denoviembrede2025)

●Actividades:RealizarvisitasinicialesaElectrodomicosS.A.S.paraevaluarsu situaciónactual,recogerinformacióngeneralyestablecerpuntosdecontactoencadaárea clave.

2.RecoleccióndeInformaciónyDocumentación

●Duración:Segundasemanadeseptiembre(8al14denoviembrede2025)

1.1.1DiagnósticopreliminarconrelaciónalaGénesisyalprocesoadministrativode laorganización.

ContextoGeneralyGénesisdelaOrganización

ElectrodomicosS.A.S.esunaempresadedicadaalacomercializacióndeartículos deportivos.Desdesufundación,laorganizaciónhabuscadoposicionarseenelmercado.

•Visión:

Enelaño2027,ELECTRODOMICOASS.A.S,lograraelreconocimientocomola empresalídereinnovadoraconvirtiéndonosenlapreferidadelosocañeros.

•Misión

ELECTRODOMICOSS.A.S,esunaempresadedicadaacomercializaciónde mueblesyelectrodomésticosenfocadaenlaremodelaciónyembellecimientodelos hogares,conproductosdemuybuenacalidad,preciosjustos,excelenteatención. Cumpliendoconlasexpectativasdelacomunidadengeneral.

ProcesoAdministrativoActual

1.Planeación

Electrodomicossasrealizasusprocesosdeplaneaciónacortoymedianoplazo.Sin embargo,nosehanidentificadoclaramentelosobjetivosestratégicosalargoplazo,yse percibelafaltadeunaplanificaciónexhaustivaenáreascomoeldesarrollodepersonaly lasinversioneseninfraestructura.Estadeficienciapodríalimitarsucompetitividadenun entornocambianteyrestringirsucapacidadparacumplirconmetasalargoplazo.

ofreciendoproductosdeexcelentecalidadaprecioscompetitivos,ademásdeundestacado servicioalcliente.

4.1.3Preparacióndelproyectodeauditoria(Propuestatécnica,programadetrabajo) PROPUESTATÉCNICA

EmpresaAuditora:auditorakatalusas.EmpresaAuditada:ELECTRODOMICOS SAS.

ObjetivosdelaAuditoría ObjetivoGeneral

Proporcionarunaevaluaciónindependienteyobjetivadelosestadosfinancierosy operativosdeELECTRODOMICOSSASconelfindeasegurarlaexactitud,transparencia ycumplimientodelasnormativasvigentes,asícomoidentificaroportunidadesdemejora enlosprocesosinternosyfortalecerlaconfianzadelosinversoresyotraspartes interesadas.

ObjetivosEspecíficos

1.Analizarlainformaciónfinancierayoperativaparalaprecisióndelosdatos presentadosenlosinformesfinancierossiendoestosexactosyconfiables.

2.Ejecutarlosprocedimientosdeauditoríanecesariosconevidenciaparaque respaldedichaopiniónenelcumplimientodelaindustria.

●Documentación:Accesoatodoslosdocumentosrelevantes,comoinformes financieros,políticas,contratosyprocedimientosinternos.

●Accesoainstalaciones:Permisosparaaccederalasinstalacionesde ELECTRODOMICOSSASyrealizarobservacionesdirectasdelosprocesos.

ResultadosEsperados

1.Mejorasenlaprecisióndelainformaciónfinancierayoperativa:Asegurarquelos informesfinancierosreflejenlasituaciónrealdelaempresa.

2.Cumplimientoregulatorio:Garantizarquetodoslosprocesosyprácticascumplan conlalegislaciónvigenteylasnormativasdelaindustria.

3.Prevenciónycorreccióndefallos:Identificacióndeposiblesirregularidadeso deficienciasenloscontrolesinternos,conrecomendacionesparacorregirlosdeforma efectiva.

4.Fortalecimientodelaconfianza:Incrementarlatransparenciaycredibilidadde ELECTODOMICOSSAS.antesusstakeholders,promoviendounagestiónoperativay financieraóptima.

PROGRAMADETRABAJO

EmpresaAuditora:AuditorakatalusasEmpresaAuditada:ELECTRODOMICOS SAS.

●Actividades:Recoleccióndedocumentosrelevantes(políticas,procedimientos, reportesfinancieros,etc.)yanálisispreliminardeestainformaciónparaentenderla estructuraoperativayloscontrolesinternosdeElectrodomicosS.A.S.

3.AplicacióndeInstrumentosdeRecolección

●Duración:Tercerasemanadeseptiembre(15al21denoviembrede2025)

●Actividades:Llevaracaboentrevistasconelpersonalclave,realizarcuestionarios yobservardirectamentelosprocesosparacaptardetallesespecíficosencadaáreabajo auditoría.

4.AnálisisdeDatosyEvaluacióndeRiesgos

●Duración:Cuartasemanadenoviembre(22al25denoviembrede2025)

●Actividades:Procesaryanalizarlainformaciónrecolectada,identificaryevaluar riesgos,yrealizarpruebasparavalidarlaefectividaddeloscontrolesinternosyotros mecanismosdegestiónenlaempresa.

5.ElaboracióndelInformedeResultadosyDictamendeAuditoría

●Duración:Últimasemanadeseptiembre(26al29denoviembrede2025)

●Actividades:Integrarloshallazgosdelaauditoríaenundictamendeauditoríaque reflejeelestadodemadurezycumplimientoenlosprocesosadministrativosde ElectrodomicosS.A.S.

6.InformeFinalyPresentacióndeResultados

2.Organización

Laestructuraorganizativadeelectrodomicossas.estádivididaenáreasfuncionales comoFinanzas,RecursosHumanos,Ventas,yAtenciónalCliente.Apesardequecada departamentocuentaconrolesbiendefinidos,seobservanineficienciasenlaasignaciónde responsabilidadesyunafaltadeintegraciónentredepartamentos,loquepodríaimpactaren latomadedecisionesyenlacomunicacióninterna.

3.Dirección

Laaltadireccióndeelectrodomicossas.tieneunarelacióncercanaconlosequipos, perocarecedepolíticasclarasdeliderazgoymotivación,loquehageneradounambiente deincertidumbreenalgunosempleados.Estasituaciónpodríaafectarlaproductividady dificultarlaretencióndetalentoenelmedianoylargoplazo.

4.Control

Entérminosdecontrolinterno,electrodomicossas.cuentaconprocedimientos

básicosparaelseguimientodesusactividades,peronohadesarrolladouna metodologíadecontrolrigurosaquepermitaladeteccióntempranaderiesgos.Lafaltade unsistemarobustoparaelmonitoreoyevaluacióndeldesempeñodeprocesosypersonal limitalacapacidaddelaorganizaciónparareaccionaranteerroresofraudes

●Duración:Últimodíadeseptiembre(30denoviembrede2025)

●Actividades:Redaccióndelinformetécnicofinal,organizacióndedocumentación yentregaderesultadosalequipodirectivodeElectrodomicosS.A.S.,juntocon recomendacionesyestrategiasdemejora.

CalendariodeTrabajo

Elproyectodeauditoríaseejecutarádesdeel1al30denoviembrede2025.

SeguimientodeAvances

Elequipoauditorpresentaráinformessemanalessobrecomoavanzalaauditoría, describiendoloshallazgosycualquierajustenecesarioenelplandetrabajoparamantener unprocesotransparenteyágil.

ReportesdeAvance

Losreportessemanalesproporcionaránunaactualizacióncontinuadelestadodela auditoría,permitiendoatodaslaspartesinteresadasconocerelprogresoyrealizarajustes encasodedesviaciones.

PeriodicidaddeReportes

Cadasemanaseentregaráunreportedeavancesalosresponsablesde Electrodomicos

S.A.S.conelobjetivodeasegurarunaejecuciónalineadaconlosplazosyobjetivos delproyectodeauditoría.

Eldiagnósticopreliminardeauditoríaseconcentraráenlassiguientesetapasdel procesoadministrativo:

1.2Etapa:planeación

1.2.1Visión:

Enelaño2027,ELECTRODOMICOASS.A.S,lograraelreconocimientocomola empresalídereinnovadoraconvirtiéndonosenlapreferidadelosocañeros.

1.2.2Misión

ELECTRODOMICOSS.A.S,esunaempresadedicadaacomercializaciónde mueblesyelectrodomésticosenfocadaenlaremodelaciónyembellecimientodelos hogares,conproductosdemuybuenacalidad,preciosjustos,excelenteatención. Cumpliendoconlasexpectativasdelacomunidadengeneral.

1.2.3Objetivos

ObjetivoGeneral

Brindarserviciosdeauditoríaconfiablesydealtacalidadquepermitanevaluar, verificarymejorarlagestiónfinanciera,operativaydecontrolinternodenuestrosclientes, garantizandoelcumplimientonormativoycontribuyendoalatomadedecisiones estratégicasqueimpulsensucrecimientoytransparenciaorganizacional.

ObjetivosEspecíficos -Tenerelcatálogoactualizadosemanalmenteconproductosinnovadores

-Explicardeformadetalladaelfuncionamientodetodoslosproductos -Capacitaralpersonalconstantemente

1.2.4Estrategias/Tácticas

Paraoptimizarlagestióndeelectrodomicossas.,seproponeunconjuntode estrategiasqueabarcanplanificación,organización,liderazgo,controlinterno, comunicaciónyatenciónalcliente.Primero,sedesarrollaráunplanestratégicoacinco añosconmetasespecíficas,revisionestrimestralesycapacitaciónenplanificaciónparalos gerentes.Encuantoalaorganización,seredefiniránrolesyresponsabilidades, promoviendolacoordinaciónentreáreasyoptimizandolosprocesosinternosparaevitar redundancias.Parafomentarunambientemotivador,seimplementaránprogramasde desarrolloyunsistemadeincentivosquerefuercenelliderazgoylaproductividaddel personal.

Elsistemadecontrolinternoserobustececonuncontroldocumentadoyauditorías semestralesquefacilitenlagestiónderiesgosdemanerapreventiva.Paramejorarla transparencia,seestableceráncanalesdecomunicaciónclarosysecapacitaráalos empleadosenhabilidadescomunicativas.Finalmente,seoptimizarálaatenciónalcliente mediantelaimplementacióndeunsistemaCRMycapacitacionescontinuasenservicioal cliente,locualpermitirámejorarlaexperienciadelclienteysusatisfacción.Estas estrategiasfortaleceránlaestructura,eficienciayenfoquedeelectrodomicossas.haciala mejoracontinuayelcrecimientosostenido.

3.Etapa:organización

3.3.1Estructuraorganizacional

3.3.2 Divisiónydistribucióndefunciones

Cajero ÁngelSanjuan

1. Atenciónalpúblico.

2. Administracióndelfondodecaja.

3. Cuadraturadelacaja. 5.Recaudarelpagodelosclientesporproductos quehayansidoadquiridos. 4.Resguardodedocumentosdepago.

Laculturaorganizacionalenelectrodomicossas.valoralainnovación,lacalidadde losproductosyelenfoqueenlasatisfaccióndelcliente.Acontinuación,algunosvalores

esenciales:

•trasparencia

Esunfactorclaveparagenerarconfianzaenlostrabajadorelograndodealguna formasesientascómodohaciendopartedelaempresa

•puntualidad

Lafijacióndemetasyobjetivosmotivamuchoalosempleadosyaúnmásal obtenerretribucionesconsucumplimientoademásesnecesariaparaquelosequipos trabajenencomúnaumentandosuscapacidadesdetrabajoenequipoycolaboración enfocándolosatodoshaciaelcumplimientodeunametaclarayaqueSinosabemospara queseestárealizandountrabajo,unatarea,ladesmotivación,frustraciónydesavenencias enelequipoprontosurgirán.Invertirenformación,desarrollopersonalyprofesional. Salud,bienestaryconciliaciónreportarangrandesretornosalaempresa.

3.4.2Comunicación

Lacomunicaciónenelectrodomicossas.esclaraycoherente,permitiendouna comprensiónefectivadelasmetasyexpectativasentodoslosniveles.Aunasí,se recomiendalacreacióndecanalesderetroalimentaciónformalesparaquelosempleados puedanexpresarsusideasycomentarios,promoviendoasíunamayorparticipación.Se valoralaposibilidaddebrindarcapacitacionesadicionalesenhabilidadescomunicativas,de maneraquecadamiembrodelequipoentiendamejorsurolycómocontribuyealéxito globaldeelectrodomicossas.

3.4.3Motivación

Paramotivaralosempleadossedebetenerunespaciodetrabajoagradableparaque sesientancómodosyenlibertaddeproponerydesarrollarsusideasbuscandoun mejoramientoycrecimientotantopersonalcomolaboral,reconocersutrabajoyofrecerle recompensasporlabuenarealizacióndelasactividadesdemuestralaimportanciadel empleadoparalaempresa.

3.6.3Medición:

Estaactividadsebasaráenlossiguientesindicadores:IndicadoresdeOperación

3.6.4IndicadoresCualitativos:

1.Niveldesatisfaccióndelempleado:Seevalúamedianteencuestasdesatisfacción yentrevistasindividuales,abarcandoaspectoscomoelambientelaboral,elliderazgoylas oportunidadesdedesarrolloprofesional.

2.Cooperaciónytrabajoenequipo:Semideatravésdelacolaboraciónentre equiposydepartamentos,observandolacohesiónyeldesempeñodeproyectosconjuntos.

3.Comunicacióninterna:Seexaminalaefectividaddelacomunicaciónentre niveles,tantoascendentecomodescendente,paraidentificarposiblesmejorasenla transmisióndeinformación.

4.Adherenciaalosvaloresdelaempresa:Esteindicadorreflejalacoherenciaentre losvaloresempresarialesylasaccionescotidianasdelosempleados,garantizandoel cumplimientodelaculturaorganizacional.

5.Innovaciónycreatividad:Niveldeaperturadelpersonalaimplementarnuevas ideasyenfoquesensustareas,evaluadoporelnúmerodepropuestasinnovadoras presentadasenunperiodo.

3.5Etapa:control Programasdeseguimiento

1.Revisarsemanalmenteloscatálogosdeproductosparaverificarlaexistenciaen inventariodecadaunodeellos

2.verificarquelosproductosqueseencarganparalaventadelaempresaseanlo ultimaentendenciaparaelhogar

3.pedirlefeedbackalosclientesacercadeldelfuncionamientoycalidaddelos productos.

4.Hacerunbuzóndesugerenciasconrelaciónadudasquetengasdelosproductos.

5.verificarqueelpersonalasistaalascapacitaciones.

6.Hacerevaluacioneslapersonalsobresuconocimientodelosproductos

3.6ETAPAINSTRUMENTACIÓN

3.6.1Recopilacióndeinformación

Larecopilacióndeinformaciónenunaauditoríaadministrativadeelectrodomico sas.esfundamentalparaevaluarlaefectividadyeficienciadesusprocesosinternos.Esta etapaincluyeelusodetécnicasespecíficasparagarantizardatosprecisosyútiles, permitiendoalaempresaobtenerunanálisisexhaustivodecadaáreaevaluada.Sellevaa

6.Resilienciaorganizacional:Capacidaddeadaptacióndelaempresaantecambios ysuperacióndedesafíos,medidaporlarapidezyefectividadenlarespuestaasituaciones adversas.

3.6.5IndicadoresCuantitativos

Ingresoporempleado

Esteindicadormidelaeficienciadelaplantillaentérminosdeingresosgenerados. ●Ingresoporempleado=Ingresos/Númerodeempleados

Siasumimosqueelectrodomicosas.tiene13empleados: Ingreso=$1.078.620.968/13=Ingresoporempleado

Elingresoporempleadoesaproximadamente$82.970.843,locualesunindicador positivodeproductividadporempleadoenelsectorcomercial.

LiquidezGeneral

Esteindicadorevalúalacapacidaddeelectrodomicossas.paracumplirconsus obligacionesacortoplazoysecalculadividiendolosactivoscorrientesentrelospasivos corrientes.

●Liquidezgeneral=Activocorriente/Pasivocorriente

Silosactivoscorrientesson$2.825.527.541ylospasivoscorrientesson$ 841.013.500:

Liquidezgeneral=$2.825.527.541 841.013.500=3,36

Serpuntualesesunamuestraderesponsabilidadyrespetohacialaempresa,además deserunavirtudquereflejainterésporrealizardebuenamaneranuestrotrabajo. •pasión

Cuandoalguiensemuestraapasionadoconsutrabajoyconloquehace,contagia esapasiónyesaenergíaalosdemás.Sinuestraempresalestransmiteasuequipoysus clientesdichapasión,ellostambiénsesentiránasí.

•lealtad

Sinosmostramoslealesyfielesconnuestroequipoynuestrosclientes,ellosnos devolveránesafidelidad.Elimpulsodereciprocidadestáinsertadoenlanaturalezahumana desdesusorígenes.

•libertad

Sobretodo,hacianuestroequipo.Laspersonascreativassoncadavezmásvaliosas paraunaempresapermitiendodesarrollarnuevaspropuestasosolucionesmáseficientesy menoscostosas

3.4Etapa:Dirección

Lacoordinacióndelasactividadesdeunamaneraadecuada,Nosoloeslimitaral cumplimientodesusfunciones,creariniciativaesunodelospuntosquepodríadefinir entretenerunaadministraciónyrealizarunabuenaadministración

3.4.1Liderazgo

cabounsistemaderegistroqueorganizalosdatosrecopilados,conunenfoqueenmantener laconfidencialidadycumpliendoestrictamentelasnormativasdeprivacidaddurantela gestióndetodalainformación

3.6.2Técnicasderecolección

●Entrevistas:Seaplicanentrevistasdirigidasaempleadosygerentes,abordando temasclavecomoprocesosyobstáculosenlaoperacióndiaria.Esteintercambioabierto permiteobtenerinformacióndetalladaycomprenderlasperspectivasdelequipo.

●RevisióndeDocumentos:Serealizaunarevisiónexhaustivadelosmanuales, políticasyprocedimientos,evaluandosualineaciónconlosobjetivosestratégicosde electrodomicossas.yasegurandoquerespaldenlasmetasorganizacionales.

●ObservaciónDirecta:Losauditoresobservanlosprocesosentiemporeal, identificandoposiblesdiscrepanciasentrelosprocedimientosdocumentadosylasprácticas ejecutadas.

●Encuestas:Paracapturarpercepcionesinternas,sedistribuyenencuestasque abordanaspectoscomolaculturaorganizacional,lacomunicaciónyotrosfactores relevantes.

●AnálisisdeDatos:Seutilizanherramientasdeanálisisparadetectartendenciasy variacionesenlosdatos.Estopermiteidentificaráreasquerequieranajustesyrespaldar decisionesinformadassobreposiblesmejorasenlosprocesosadministrativos.

Estastécnicasbrindanaelectrodomicossas.unavisiónprofundadesusoperaciones yfomentanunamejoracontinuaencadaáreadelaorganización.

Laliquidezgeneraldeelectrodomicossas.esaproximadamente3,36.Esteíndice indicaquelaempresatieneactivoscorrientessuficientesparacubrirsusobligacionesa cortoplazo,loquereflejaunabuenasaludfinanciera.

3.7ETAPAEXAMEN

3.7.1Propósito:Laauditoríaadministrativaenelectrodomicosas.seenfocaen evaluaryoptimizarvariosaspectosdelagestiónempresarial,garantizandoasíun funcionamientoeficiente,unamayorsatisfaccióndelclienteyelcumplimientodesus objetivosestratégicos.Elanálisisdetalladodelosprocesospermitirábrindarala administracióninformaciónvaliosaparalatomadedecisionesylaadopcióndeprácticas orientadasaléxitoalargoplazo.Losresultadostambiénofreceránrecomendaciones específicasquemejoraránlaeficaciadelagestiónadministrativa,asegurandoel cumplimientodenormativaslegales,fiscalesydeseguridadenlaventadeartículos deportivos,ademásdefomentarunatomadedecisionesmástransparenteyunarendición decuentasresponsable.

3.7.2AnálisisDOFA

3.8ETAPAINFORME

Responsables:CamiloCastrellón,KarollLópez,Andréssanjuan

Fechadeemisión:14/11/2025

1.Introducción

EsteinformereflejaelprocesodeauditoríaadministrativaejecutadoporKatalu auditoriaenElectrodomicossas,unaempresadecomprayventadeartículosdeportivos, conelpropósitodeapoyarsumejoraorganizacional.Laauditoríaabordóaspectos esencialescomoestructuraorganizativa,procesosadministrativos,recursoshumanos, finanzas,tecnología,operaciones,marketing,cumplimientonormativoycultura organizacional,evaluandolaeficiencia,eficaciayeconomíaensusoperaciones.

2.Antecedentes

ELECTRODOMICOSSAScomenzósusoperacionesel7deABRILde2024enel municipiodeOcaña,NortedeSantander,fundadaporsussociosprincipales,conunequipo comprometidode13empleadosenfocadosenestablecerlaempresaenelmercadolocal.

KATALUAUDITORESSASrealizólaauditoríaadministrativaconsiderandolospuntos mencionadosanteriormenteconelobjetivodeidentificarineficiencias,reforzarcontroles internos,optimizarelusoderecursos,yalinearlaempresaconsusmetasestratégicasy normativasvigentes.

3.TécnicasEmpleadas

Paraelanálisis,seimplementaronlassiguientestécnicas:

FormaciónenLiderazgoÉtico:Capacitaraloslíderesenprácticasdeliderazgo colaborativo.

ComunicaciónEfectiva:Crearcanalesysesionesderetroalimentaciónformales. MejorasenTecnologíayDocumentación:Inversioneseninfraestructuratecnológica yactualizacióndedocumentosclave.

7.Seguimiento

Paraasegurarelcumplimientoefectivodeestasrecomendaciones,seestablecerán indicadoresdedesempeñoyrevisionesperiódicasparaevaluarelavanceencadaárea, permitiendoajustesypromoviendounaculturaorganizacionaldemejoracontinua.

4CONCLUSIÓN

EsteinformedeKATALUAUDITORESSASparaELECTRODOMICOSSAS concluyequelasrecomendacionespresentadas,juntoconelcompromisodelaalta direcciónylacolaboracióndetodoelequipo,facilitaránelcaminohaciauncrecimiento sostenibleyunamayorcompetitividadenelmercadodeartículosdeportivos.

Hallazgos:

1.EnlaentrevistaconlosempleadosseencontróqueelseñorAndrésLópezesel contadordelaempresaysuesposa,PatriciaAscanio,tieneelcargoderevisorafiscaldela mismaentidad.

CARTACONVENIO

1demarzo2025Sres.ELECTRODOMICOS.A.S CargoGerente

InstituciónELECTRODOMICOSS.A.S

Ocaña,NortedeSantander

EstimadoSr.SindiVelásquez

Lapresenteconfirmanuestroacuerdoconcernientealostérminosdelconvenioyla naturalezadelosserviciosquesellevaránacaboparaLascondicionessonlassiguientes: Periodo.Esteconveniotendráunavigenciade,30días,iniciándoseel1de septiembre2025.

Ningunadelaspartespuededarporconcluidoelcontratoantesdetreinta(30)días delaentregadelavisoporescritocorrespondientealacontraparte.

Encasodeterminación,elauditorserácompensadoporlosserviciosprestados hastalafechadefinalización.

Obligaciones.Nuestrasobligacionesincluyen: a)Aplicacióndeunaauditoríaadministrativa. b)Presentacióndereportessemanalesdelprogresodelproyecto.

Tiempoderealización

ElAUDITORproporcionaráelplandetrabajocompletoalCLIENTEeneltiempo queambosconvengan.Tambiénproporcionaráelcalendariodetrabajoencondiciones normales,quepuedeestarsujetoaajustesporefectosajenosalcontroldelAUDITOR.La fechaqueambosacordarones7deAbrilde2025.

PropiedaddelCLIENTE

Todoslosdiagnósticosdeauditoría,losprocedimientosporescritoycualquierotro sistemadeapoyoutilizadoeneltrabajoporelAUDITORpasaráaserpropiedaddel CLIENTE,elquedebedaracambiolacompensacióndebidaporlosserviciosincluidosen suelaboración.

Resguardodelmaterialdetrabajo Silospapelesdetrabajo,software,cintasmagnéticasycualquiermaterial relacionadoconeltrabajodelAUDITORsonsalvaguardadosporlaorganizaciónauditada, esbajoresponsabilidaddelCLIENTE.ElAUDITORnoasumeobligacióno responsabilidadalgunaenrelaciónconesosmateriales.

Confidencialidad

Todoslosdatosestadísticos,financierosypersonalesrelacionadosconelnegocio delCLIENTE,consideradosconfidenciales,debensermantenidosenestrictareservaporel AUDITORysuscolaboradores.Sinembargo,laobligaciónantesmencionadanoseaplica aningúndatoqueestédisponibleparaelpúblicooquesepuedaobtenerdosterceras partes.ElAUDITORseobligaamantenerlaconfidencialidaddelosconceptosotécnicas

EntrevistasEstructuradas:Conelpersonalclaveentodoslosnivelesparaobtener unaperspectivacualitativasobrelaeficaciadelosprocesosadministrativos.

ObservaciónDirecta:Deoperacionesenelentornolaboralparaevaluarlaejecución yeficienciadelosprocesos.

RevisiónDocumental:Análisisdemanualesdeprocedimientos,políticasinternas, informesfinancierosydocumentosclaveparamedirlaconformidadyeficiencia.

CuestionariosEstandarizados:Recopilacióndedatoscuantitativosycualitativosde manerauniforme.

EvaluaciónDOFA:DiagnósticodeFortalezas,Oportunidades,Debilidadesy Amenazas,aportandounavisiónintegraldelaposiciónactualdelaorganización.

4.Diagnóstico

Eldiagnósticorevelódiversospuntoscríticosyoportunidadesdemejoraenla operacióndeELECTRODOMICOSSAS.

RelacionesLaborales:Larevisiónsugiereexplorarelentornolaboral,promoviendo laequidadytransparenciaenlasdecisionesclave.

EstilodeLiderazgo:Seobservólanecesidaddeunestilodeliderazgomás participativo,enfocadoenelbienestardelosempleados.

ComunicaciónInternayExterna:Deficienciasenlacomunicacióninternayexterna quepodríanestarafectandotantolapercepciónorganizacionalcomolasatisfaccióndel cliente.

2.Enlarecoleccióndeinformaciónseencuentraerroresenlosestadosfinancieros, sepideexplicaciónalrevisorfiscalyalcontadorylosdosindicanqueestuvieron presionadosporelgerenteconlaamenazadedespidosinohacíanundictamenlimpiode losmismos,ademásalgunosempleadosseñalanqueelgerenteesbastantegroseroyquelas decisionessontomadassolamenteporél,yqueengeneraleldifícilambientelaborallos tienedesmotivados.

3.Eneldesarrollodelaobservacióndirectaseencuentraquelaempresanocuenta conunaplantafísicaadecuadaparaladistribucióndesusproductos.

4.Enrevisiónenbasealosprocedimientosfiscales,seencontróobligaciones fiscalesvencidasysintrámitedesolución,existiendodeudasconlaDIAN,LA ALCALDÍAYSEGURIDADSOCIAL.

5.Sehaconstatadoalmomentodeescucharlostestimoniosqueexiste inconformidadconlosvecinos,porlaoperacióndelaplanta,yaquecometeninfracciones ecológicas.

6.Nosecuentaconunorganigrama,manualdeorganización,nimanualde procedimientos.

7.Algunoscomputadoresestánobsoletosyalapáginawebselerealizólaúltima actualizaciónenelaño2020.

DocumentaciónyTecnología:Lafaltadedocumentaciónactualizada (organigramas,manualesdeprocedimiento)ydeinversiónentecnologíalimitalaclaridad enrolesylacompetitividadenelmercado. 5.PropuestasdeMejora Seproponenlassiguientesestrategiasparaoptimizarlagestiónen ELECTRODOMICOSSAS.

RelacionesLaboralesyLiderazgo:Desarrollarprogramasdeformaciónen liderazgoparticipativoymejorarlasrelacioneslaboralesatravésdeunarevisiónimparcial deprácticas,garantizandolatransparencia.

Comunicación:Establecerunplanintegraldecomunicaciónquefomentela transparenciayapertura,yfacilitelaretroalimentaciónregular.

DocumentaciónOrganizacional:Crearyactualizarorganigramasymanualesde procedimientos,asegurandoquelosempleadostenganaccesoalainformaciónnecesaria pararealizarsustareas.

TecnologíayPresenciaenLínea:Invertirentecnologíaparamejorarlaeficienciay actualizarlapresenciaenlínea.

6.EstrategiadeImplementación

Paraimplementarlasmejoraspropuestas,sesugiereunaestrategiaenfases: ActualizacióndePolíticasyProcedimientos:Revisióndepolíticasderelaciones laboralesycomunicación.

KATALUAUDITORESSAS

CIRCULAR AP.AP1.1/1

Ocaña,NortedeSantander,septiembre1del2024Sres. ELECTRODOMICOS S.A.S

ELECTRODOMICOSSAS.deconformidadconeldueñodelestablecimientoseha llegadoalacuerdoderealizarunaAUDITORÍAADMINISTRATIVAALA ORGANIZACIÓNDELLOCAL lamismaqueselesinformaqueserealizaráapartirdel 1deseptiembreal30deseptiembredel2024dondesedesignaCAMILOANDRES CASTRELLON,PatriciaLópezyDanielaAscanio,arealizareltrabajoencomendado.Ala vezquierosolicitarlessutotalcolaboraciónydisponibilidadparaproporcionaralaauditora todalainformaciónnecesaria,conelfindecumplirconlosplazosdispuestos.

Atentamente,

KarollLópez

C.c.109.076.426

GerentedeKataluAuditores

c)Preparacióndelreportefinalyexposiciónanteladirectivadelainstitucióndeun documentoqueincluyaobservacionesyrecomendacionesparalaimplementacióndelos cambiospropuestos.

Compensación.Lacompensaciónpornuestrosserviciosseráde$833.334diarios, pagaderosyfacturadoscadames.Otroscostos,comodetransportación,seránfacturados porseparado.

Anexamosaestaunacopiadelconvenioparasusregistros.Favordefirmarel originalydevolverloaestaoficinaenelsobreadjunto.

Atentamente, Aceptadoyaprobado AuditordeProcesos

KATALUAUDITORESSAS

CONVENIODESERVICIOSPROFESIONALES

CONVENIOrealizadoel01demarzode2025,entreKataluauditoresSASaquien enadelantesedenominaráelAUDITOR,yELECTRODOMICOSS.A.Saquienen losucesivosedenominaráelCLIENTE.

Objetivodelconvenio

Elobjetivodeesteconvenioesestipularlostérminosycondicionesbajoloscuales elAUDITORproveeráelserviciodeauditoríaadministrativaalCLIENTE. Serviciosqueseproporcionarán

ElAUDITORproveerálossiguientesserviciosprogramadosalCLIENTE: -Determinarsilascuentasanualesformuladasporlaentidadreflejanlaimagen. -Analizarlaaplicacióndelprincipiodeempresaenfuncionamientoosolvenciade lasociedad.

-Evaluarlaexistenciadefraudesy/oerroresenlaempresa.

-Cumplimientoporpartedelasociedaddesusobligacioneslegales.

-Comprobarlaactuaciónresponsabledelasociedadenaspectosmedioambientales ysocialesdemásnormativaaplicable.

relacionadasconelprocesamientodedatosdesarrolladosporéloenconjuntoconel CLIENTEenlostérminosdelpresenteconvenio. ResponsabilidaddelAUDITOR

ElAUDITORtendráelcuidadodebidoenelmanejodeltrabajodelCLIENTE,y seráresponsabledecorregircualquiererrorofallasincargoadicional.Laresponsabilidad delAUDITORrespectodeloanterior,noserálimitadaalacompensacióntotalporlos serviciosprestadosbajoesteconvenio,ynoincluiráningunaresponsabilidadcontingente. Compensación

ElCLIENTEpagaráalAUDITORlacompensaciónporlosserviciosprestadosde acuerdoconlastarifasestablecidasenestecontrato.Talestarifasymínimosestánsujetosa cambioscon15díasdeavisoporescritoalCLIENTE.ElAUDITORdeberáenviarun comunicadodeloqueseleadeudaalfinaldecadames,yelCLIENTEharálospagos dentrodelosocho8díasapartirdelafechadefacturación.Secargaráninteresesalatasa de8%porcientomensualatodaslascuentaspendientesdepago.Latarifamínimaactual esde$pesosporhorade8:00a.m.a5:00p.m.yde$290.000pesosporhora,porlashoras fueradelhorariodetrabajo.

Plazodelconvenio

Elpresenteconveniocomenzaráaregireldía01marzodel2025ydeberácontinuar hastasufinalizacióna31mayo2025 Retribución:condiciones

Laretribuciónmonetariaporestetrabajoylasfechasestimadasparacompletarlo estánbasadosenlasespecificacionesacordadasentreelCLIENTEyelAUDITOR. CualquiercambiodeespecificacionesporpartedelCLIENTEresultaráenunajuste enlaretribuciónyenlafechadeterminacióndeltrabajodelAUDITOR. Nointerferenciaconlosauditores

ElCLIENTEreconocequetodoelpersonalquecolaboraconelAUDITORse integró atravésdeunprocesodeseleccióncostoso.Porlotanto,elCLIENTEnopuede contrataraningúnotroauditorpararealizarlastareasobjetodeestecontrato.Siel AUDITORacuerdaenqueelCLIENTEcontratepersonal,yaterminadossusservicios,el CLIENTEdeberápagarlasumadedosmillonesquinientosmilpesos($2.500.000,00), ademásdecualquierotraretribuciónaquímencionadHonorariosycostosdeabogado Siseconsideranecesariointerponeralgunaacciónlegalparainterpretarelpresente convenio,lapartesolicitantetendráderechoalaretribuciónycostosdeunabogadoya cualquierotrogastoquedeellosederive. Legislación,totalidaddelconvenio,invalidaciónparcial EsteacuerdoseregiráporlasleyesdeColombia.Constituyelatotalidaddel convenioentrelaspartesqueestánsujetasalmismo.Sialgunadisposicióndelconveniose tratadeinvalidarenuntribunalonosepuedecumplir,lasdisposiciones Lasrestantesdeberáncontinuarenvigor.

ORDENDETRABAJO

Ocaña,NortedeSantander,01demayode2025

SeñoresElectrodosas

CordialSaludo

Deconformidadconloestablecidoenlacartaconvenio,pormutuoacuerdo,de realizarunaauditoríaadministrativaalaempresaELECTRODOMICOSS.A.S

Alcance:ElexamendeAuditoríaAdministrativaarealizarsealaempresa ELECTRODOMICOS

S.A.Squecubriráelperíodocomprendidodel01demarzoal30demayo.

ObjetivoGeneral

Proporcionarunaevaluaciónindependienteyobjetivadelosestadosfinancierosy operativosdeElectrodomicosS.A.S.,conelfindeasegurarlaexactitud,transparenciay cumplimientodelasnormativasvigentes,asícomoidentificaroportunidadesdemejoraen losprocesosinternosyfortalecerlaconfianzadelosinversoresyotraspartesinteresadas. ObjetivosEspecíficos

1.Verificarlaprecisióndelainformaciónfinancierayoperativaparagarantizarque losdatospresentadosenlosinformesfinancierosseanexactosyconfiables.

5ANEXOS

KATALUAUDITORESSAS

ElectrodomicossasENTREVISTAALGERENTE

APL.PP2.1/n

PERIODO:Del01demayoAl31demayo2025 NOMBRECamiloAndrésCastrellóntrillos CARGOGerente General FECHA:2septiembre2024 1.¿Existeunsistemadeorganizaciónenelcuallaspersonasquetrabajanenelestablecimiento sepansusresponsabilidades?

si,contamosconunsistemadeorganizaciónbiendefinidodondecadaempleadoconoce claramentesusresponsabilidades

2.¿Al queustedsupervisaeltrabajo,sabequiencumplecadafunciónexactamente?

si,alsupervisareltrabajo,tengoclaroquiénestáencargadodecadafunción.Mantengo comunicaciónconstanteconloslíderesdeequipoparaasegurarquetodosestáncumpliendosus rolesadecuadamente.

3.¿Secuenta plandeplanificaciónymotivaciónparaelpersonal?

si,tenemosunplanbienestructuradoparalaplanificaciónymotivacióndelpersonal,que incluyemetasclarasyprogramasdeincentivosparafomentarelrendimiento.

4.¿Consideraustedquelasinstalacionesdelnegociosonlasmásadecuadaspararealizarsu trabajo,tanto lasáreasdepreparacióndelproducto,bodega,despachoyfacturación?

si,consideroquenuestrasinstalacionessonadecuadasparatodaslasactividadesoperativas, incluyendolapreparacióndeproductos,almacenamiento,despachoyfacturación.

5.¿Existedentrodelosprocesosqueserealizanunsistemadeinformaciónadecuadoque permitantenerinformaciónágilyoportuna? actualmente contamos sistemadeinformaciónlosuficientementeágil. Estamostrabajando laimplementaciónde solucionestecnológicasparamejorareste aspecto.

6.¿Elpersonalquetrabajacuenta elperfiladecuadopararealizar labores? si,todosnuestrosempleadostienenelperfiladecuadoylascompetenciasnecesariaspara desempeñarsusfuncioneseficazmente.

7.¿Existe personaresponsablequesuperviselasactividadesdecadatrabajador?

¿Tieneustedprogramas detrabajoparalosdías máscomplicados? x Setienenplanesde contingenciaparalosdías dealtademanda

5 ¿Existennivelesde jerarquíadentrodesu negocio? Existeunresponsablepor cadadepartamento

6 ¿Lavisióndesu negocioconstituyela declaración fundamentaldesus valores,aspiracionesy metas? Lavisiónestáclaramente definidayalineada nuestrosobjetivos comerciales

7 ¿Lavisión la experienciayun conocimientoprofundo desutrabajo? Lavisiónrefleja experienciayconocimiento enlaindustriadeportiva.

si,cadaáreatieneunresponsabledemonitorearyguiarlasactividadesdelosempleadosbajo sucargo. 8.¿Se plandecapacitaciónymotivaciónalpersonal? actualmente tenemos plandecapacitaciónformal, estamosdesarrollandouno paraimplementarenelpróximotrimestre

9.¿Estáustedconforme eltrabajoquerealizan empleados?

si,estoymuysatisfechoconeldesempeñodenuestrosempleadosyelcompromisoque demuestrandiariamente.

10.¿Conquefrecuenciareúneasustrabajadoresparaconocerdeficiencias? Realizóreunionesmensuales lostrabajadoresparadiscutircualquierdeficienciaybuscar solucionesdemaneraconjunta.

11.¿Existenclaramentedetalladoslosobjetivospropuestos? Sí,losobjetivosestánclaramentedetalladosy comunicadosregularmenteatodoslos empleadosparaasegurarqueesténalineadosconnuestrasmetasorganizacionales. ElaboradoPor:KarollLópez Fecha:02/05/2025

2.Asegurarelcumplimientodelalegislaciónvigente,incluyendoleyeslocales, nacionaleseinternacionales,asícomolanormativaespecíficadelaindustria.

3.Detectarymitigarfallosofraudesmedianteunanálisisdetalladodela informaciónfinanciera,proporcionandorecomendacionesprácticasparacorregirlos.

UnavezrealizadalaPlanificaciónPreliminarylaMatrizPreliminarconenfoquede auditoríadebeformularlosprogramasdeauditoría,realizarlaejecucióndeltrabajoenel campohastallegaralborradordeinformeconelmemorandodesíntesisdeborrador, mismosquedeberánserpresentados.

Atentamente,

NOMBRE:DanielaAscanio CARGOContador FECHA:03/09/2024

1.¿Conoceustedlasfuncionesexactas tiene desempeñar? sí tengoclarocuáles lasfuncionesquedebodesempeñar

2.¿Cuálessonsusfunciones? ContabilidadGeneral,GestióndeInventarios,InformesFinancieros,Cumplimiento fiscal,ControldelPresupuesto,RelaciónconentidadesExternas 3.¿Existenproblemas,que permitenagilizareltrabajo? No,loquesugierequelosprocesosysistemasactualesdeElectrodomicosS.A.S.son eficientes. 3.¿Durantecuántashorasrealiza trabajo? 4horasDiarias,loquepuede adecuadodependiendodelacargadetrabajoyla eficienciadesusmétodosdetrabajo. 4.¿Esremuneradaporhorasextras? sí recibocompensaciónadicionalporcualquierhoraextratrabajada 5¿Cómosesienteenlashorasdetrabajo? bien,cómodoytranquilodesempeñandomisfunciones 6.¿Consideraustedqueelsalarioquepercibevadeacuerdoaltrabajoqueustedrealiza? si 7.¿Cuentacontodaslascondicionesnecesariaspararealizarsutrabajo?

8 ¿Consideralavisióncomo

9 ¿Lamisiónesrealmente unaguadeactuación? Lamisiónseutilizacomo baseparalatomade decisionesdiarias.

10 ¿Elpersonalquetrabaja dentrodelnegocio losobjetivos? Losobjetivosse comunicanregularmente todoslosempleados.

11 ¿Sebrindacapacitación permanente porlo demanera semestral? x Serealizancapacitaciones semestralesytalleresde actualización

ORGANIZACIÓN 1 ¿Ladivisióny distribuciónde funcioneseslacorrecta para negocio?

2 ¿Elpersonalquetrabaja establecimiento tieneelperfil adecuado? x Elpersonales seleccionadosegún experienciayhabilidades

3 ¿Cuentausted los suficientesconocimientos paradirigirelnegocio? Lagerenciaestá altamentecapacitadaen gestióndenegociosy

4 ¿Creeustedquela organizaciónestructural

Del01demayoAl31demayo2025MOTIVODELEXAMEN.

Elmotivodeesteexamenesevaluarlaeficienciayefectividaddelosprocesos administrativosyoperativosenlasdistintasáreasdelaempresa,asegurandoel cumplimientodelaspolíticasinternasynormativasexternasaplicables.

OBJETIVOSDELEXAMEN. Evaluarelcumplimientodelaspolíticasyprocedimientosinternos.Identificar oportunidadesdemejoraenlosprocesosadministrativos.Asegurarlacorrectaaplicaciónde loscontrolesinternos.

Verificarlaconformidadconlasnormativasexternas.

ALCANCELaauditoríaadministrativaseaplicaráenlasáreasdeFinanzas, Contabilidad,RecursosHumanos,Compras,Ventas,Marketing,GestióndeCalidad, DesarrolloOrganizacionalyAtenciónalClientedeElectrodomicosS.A.S.

CONOCIMIENTOPRELIMINARDELAEMPRESA. Antesderealizarelanálisis,seencontróque: Laempresacuentaconpolíticasyprocedimientosdocumentadosenlamayoríade lasáreas.

Seobservóunaestructuraorganizacionaldefinida,aunqueconalgunasáreasque podríanbeneficiarsedeunamejordelineacióndefuncionesyresponsabilidades. Hayherramientastecnológicasimplementadasparalagestióncontableyfinanciera, aunquesuusonoesuniformeentodalaorganización.

ACTIVIDADESPRINCIPALES

Lasactividadesprincipalesquesedesarrollanenlaauditoríasonlassiguientes: Revisióndedocumentosyregistros.

Entrevistasconpersonalclavedecadaárea.Evaluacióndelaefectividaddelos controlesinternos.Análisisdelosprocesosoperativosyadministrativos.

NIVELDECONFIANZA.

Deacuerdoalamatrizderiesgoencontrada,elniveldeconfianzaseclasificacomo Medio.Estosedebeaque:

Aunqueexistencontrolesestablecidos,seidentificaronáreascon oportunidadesdemejora,especialmenteenlauniformidaddelusodeherramientas tecnológicasyenladefinicióndefuncionesyresponsabilidades.

CONCLUSIONES

LaempresaElectrodomicosS.A.S.tieneunabasesólidaentérminosde estructuraorganizacionalypolíticasdocumentadas.

Seidentificaronáreasconoportunidadesdemejoraque,siseabordan, puedenaumentarsignificativamentelaeficienciayefectividaddelosprocesos.

Esnecesariomejorarlauniformidadenelusodeherramientastecnológicas yfortalecerloscontrolesinternosenciertasáreas.

RECOMENDACIONES

● Implementarprogramasdecapacitaciónparaasegurarelusouniformedelas herramientastecnológicasentodalaorganización.

● Revisaryredefinirlasfuncionesyresponsabilidadesenáreasespecíficas paramejorarlaeficienciaoperativa.

● Fortalecerloscontrolesinternosconrevisionesperiódicasyauditorías internasmásfrecuentes.

Desarrollarplanesdeacciónparaabordarlasoportunidadesdemejora identificadasenlaauditoría.

Atentamente,Auditora,

REPORTEESPECÍFICOPROCESO DEADMINISTRACIÓN

PLANIFICACIÓN:

Lavisiónestábiendefinidayaspiracional.Sinembargo,parahacerlaalcanzable,esimportante establecerpasosconcretosymediblesqueguíenalaempresahaciaestameta. Lamisióntambiénestáclaramenteenfocada.Esfundamentalquetodoslosempleadosla conozcanysecomprometan trabajaralineadosconestosprincipios. Losobjetivos clarosyespecíficos,locual positivo.Sinembargo, debedefinir cómosemediráeléxitoyquéindicadoresespecíficosseusaránparamonitorearel progresohaciaestosobjetivos. Lasestrategiaspropuestassonmuycompletasyabarcantodaslasáreascríticas.Escrucialque estasestrategiasseimplementendemaneraestructuradayserevisenperiódicamentepara ajustarsegúnseanecesario. Desarrollar plandeaccióndetalladoqueincluyaestrategiasespecíficasycómo implementarán. Ampliarlaspolíticasinternasyasegurarsedeque comprendidasyseguidasportodoslos empleados.Realizarsesionesdeformaciónparadifundirestaspolíticas. Creardocumentosdetalladosquedescribanlosprocedimientosdiarios.Estosdocumentosdeben serfácilmenteaccesiblesparatodoslosempleados.

ORGANIZACIÓN: Laestructuraorganizacionalactual Fortalezas Rolesbiendefinidosyclaros PresenciaderesponsabilidadesEspecíficas. Debilidades TieneunaestructurajerárquicaquepuederalentizarlatomadedecisionesPosiblefaltade flexibilidadycolaboraciónentrelosdepartamentos. RecomendacionesdeMejora

KATALUAUDITORESSAS trodomicosS.AS CÉDULANARRATIVADEENTREVISTAALOSEMPLEADOS

Período:Del01demayoAl31demayo2025

Enbasealainformaciónobtenidadecadaunodelosresponsablessepuedodefinirque lasentrevistasrealizadasalosempleadosdeelectrodomicosS.A.S.hanproporcionado unavaliosaperspectivasobrelasatisfacciónlaboral,lacomunicacióninterna,el ambientedetrabajo,elliderazgo,lacapacitaciónylasoportunidadesdemejora.Los hallazgosindicanunambientelaboralpositivo,perotambiéndestacanáreasclavedonde sepuedenimplementarmejorasparafortalecerlagestiónorganizacionalyaumentarla satisfaccióndelosempleados.

ELABORADOPOR:KarollLópez CamiloCastrellón FECHA:15/05/2025

KATALUAUDITORESSAS ElectrodomicosS.AS

AC.EA3.1/n

CÉDULANARRATIVADELCUMPLIMIENTODELABASELEGAL Período:Del01demayoAl31demayo2025

Enloquerespectaallocal,subaselegalconstadecumplirconloestablecidoporel cómocumplirconelSRI,IESS,MSP,MinisteriodeTurismo,MunicipioPatentesdela IlustreCiudadde.Enlaverificacióndelosmismosqueserealizópudimos quecuenta

FECHA:16/05/2025

FlexibilidadOrganizacionalConsiderarunaestructuramásflexible,comounamatrizored quepermitacolaborarinterdepartamentalmáságilyadaptativa. Mejorarloscanalesdecomunicacióninternaparaasegurarquelainformaciónfluya eficientementeentretodoslosnivelesdelaorganización. Implementarprogramasdecapacitaciónparaasegurarquetodoslosempleadosestén alineadosconlosobjetivosyestrategiasdelaempresa. Implementartalleresperiódicosquerefuercenlosvaloresempresariales losempleados. DIRECCIÓN: ElectrodomicosS.A.Scumple laetapadedirecciónaltomardecisionesclavepararegularla gestióndelaorganizaciónyasegurarlaimplementaciónconsistentedelavisiónestratégica.La empresaestáalineandosusaccionesydecisionesconsusobjetivosorganizacionales,ylos líderesestánfomentandounambientedetrabajopositivoycolaborativo. Implementarcharlasmotivacionalesyaqueestasactividadespromuevenlaconfianzayel sentidodepertenencia elequipoayudando quelosempleadostenganunbuentrato entreellosyconlosclientes.

CONTROL: Esimportantequelaorganizacióncontinúedesarrollandoymejorandosussistemasde evaluaciónyajusteparaasegurarquetodoslosprocesosyestrategiassiganalineados objetivos.Laretroalimentación yelajustedinámicosonesencialesparamantenerel controlefectivo. MidedeFormacuantitativaycualitativaeldesempeñodelasaccionesimplementadas. Realizar periódicas losclientesyempleadosparatenerretroalimentación valiosa.

ELABORADOPOR:KarollLópez CamiloCastrellón FECHA:14/05/2025

KATALUAUDITORESSAS ElectrodomicosS.A.S CÉDULANARRATIVADEENTREVISTAALGERENTE Período:Del01demayoAl31demayo2025

LaentrevistaconelGerenteGeneraldeelectrodomicosS.A.S.haproporcionadouna visiónprofundadesuliderazgoygestiónestratégica.demuestrauncompromisoclarocon lavisiónymisióndelaempresa,implementandoestrategiasefectivasparaalcanzarlos objetivos organizacionales y manteniendo una cultura organizacional positiva y motivadora.

CRUCEDEINFORMACIÓNCONENTREVISTASREALIZADAS ELABORADOPOR:KarollLópez FECHA:15/05/2025

ElanálisisdepreciosparaElectrodomicosS.A.S.,unaempresadedicadaalacompray ventadeartículosdeportivos,sellevóacaboduranteelperíododel1deseptiembreal30 deseptiembrede2024.Esteanálisistienecomoobjetivoevaluarlacompetitividaddelos preciosdelosproductosofrecidos,identificaráreasdemejorayproponerestrategiasque permitanoptimizarlosmárgenesdeganancia. Elanálisisdepreciosrealizadoduranteesteperíodohaproporcionadoinformación valiosaparalatomadedecisionesestratégicasenElectrodomicosS.A.S.Laempresa debecontinuarmonitoreandolospreciosdelacompetencia,optimizandosuscostosy ajustando márgenesdegananciaparamantenersucompetitividadenelmercado.

ELABORADOPOR:KarollLópez CamiloCastrellón FECHA:17/05/2025

KATALUAUDITORESSAS ElectrodomicosS.A.S FLUJOGRAMADEPROCESOS Período:Del01demayoAl31demayo2025 AC.EA7.1/n

ElflujogramadeprocesosdeElectrodomicosS.A.S.Permiteunavisualizaciónclaray detalladadelosprocedimientosclaveenlaoperacióndelaempresa.Estedocumento esencialparagarantizarlaeficienciayefectividadenlagestióndecompras,ventas, inventariosyfinanzas.

ELABORADOPOR:KarollLópez CamiloCastrellón FECHA:17/05/2025

KATALUAUDITORESSAS ElectrodomicosS.A.S CEDULANARRATIVAHORARIO TRABAJADORES

ElectrodomicosS.A.S.operadelunesasábado,conunhorariocomercialde9:00a.m.a 6:00p.m.

PAPELPROPORCIONADOPORELCLIENTE ELABORADOPOR:KarollLópez CamiloCastrellón FECHA:18/05/2025

KATALUAUDITORESSAS ElectrodomicosSAS CÉDULANARRATIVACONTROLDEINVENTARIO PERIODO:Del1demayoAl31demayo del2025

Dentrodeestaáreahemosverificadoquenoexisteunapersonaquetengaelcontrolyque losproductossalendelabodegasinpreviarevisión,ylorealizacualquierempleado,no hayunresponsabledirecto. Escrucialcontinuaroptimizandolossistemasdeinformaciónycapacitandoalpersonal paraminimizarlasdiscrepanciasyasegurarunagestióndeinventariosprecisayeficiente.

Observado ELABORADOPOR KarollLópez,CamiloCastrellón FECHA:19/05/2025

ElectrodomicosS.A.S

PERIODO:Del1demayoAl31demayodel2025 Elprocesodedespachoestábienorganizado,contiemposdeentregageneralmente cumplidos.Sinembargo,seidentificaronalgunasdemorasesporádicasdebidoalafaltade personalenmomentosdealtademanda. Elservicioalclienteesgeneralmentebueno,conpersonalcapacitadoyatentoalas necesidadesdelosclientes.Sinembargo,sehanreportadoalgunoscasosderespuestas tardíasaconsultasyreclamaciones. las observaciones realizadas en el área de despacho, servicio y facturación de ElectrodomicosS.A.S.hanidentificadotantofortalezascomoáreasdemejora.Escrucial implementarlasrecomendacionespropuestasparaoptimizarlosprocesosygarantizaruna mayorsatisfaccióndelclienteyeficienciaoperativa. Observado ELABORADOPOR:KarollLópezCamiloCastrellón

FECHA:19/05/2025

ElectrodomicosSAS CÉDULANARRATIVADEPROCESOS PERIODO:Del1demayoAl31demayodel2025

ÁREAS:Compray RESPONSABLE PatriciaTDanielaAscanio

FECHA:20/05/2025

OBJETIVO:Revisarlosmanualesdeprocedimientosyfunciones losquecuentala empresa.

COMENTARIO:AlmomentodesolicitaralAuditorCamiloCastrellón losmanualesde procedimientosyfunciones,sehadetectadoquenoexisten;enlaempresa,seestá manejandodemaneraempírica.

ELABORADOPOR: CamiloCastrellón

FECHA:20/05/2025

controlqueexisteporpartedelosdueños;locualgeneraquenoserindaal100%dentrode cadaresponsabilidadquetienelosempleadosperjudicandoalnegocioeneldesarrollode susactividades.

RECOMENDACIONES:AlSrGerentePropietario Queserealiceunanálisisdelosingresosygastosquesetieneyalabrevedad posiblesiimplanteunsistemacontableparaestarclarosdelasutilidadesgeneradasporel negocio.

Afiliaralpersonalquefalta,delocontrariosepodríallegaratenerproblemas muchomásgravesconelEstadolocualperjudicagravementealSrdueñoysusnegocios;a lavezquesusempleadostendránestabilidadlaboralafianzandosuseguridaddentrodel trabajo,mejorandoelambientelaboralllevandoarealizarsusfuncionesconmáseficiencia yeficaciadesembocandoenunincrementodeventasqueseríabeneficioparalaempresa.

ELABORADOPOR:KarollLópez,CamiloCastrellónFECHA:20/05/2025.

KATALUAUDITORESSAS

HOJADEHALLAZGOSNo.2

PERIODO:Del1demayoAl31demayodel2025

INEXISTENCIADECONTROLINTERNO

Condición:

Sehaconstatadoquenoexisteunmanualdecontrolinternoparaelestablecimiento, elcualfacilitaeldesarrollodelasfuncionesadministrativasyoperativasayudandoala comunicacióninterna,delamismamaneraparallegaracumplirconlosobjetivos propuestosyevaluarlasactividadesdelpersonal.

Criterio:

Laaplicacióndeunsistemadecontrolinternoquecumplaconlosrequerimientos delaempresaypermitaobtenerinformaciónútilyoportuna.

Causa:

Lafaltadecontrolhaprovocadoquedentrodelnegocioseproduzcanerrores significativosqueretrasanelprogresodelmismo.

Efecto:

Informaciónnoconfiableyoportunagenerainconsistenciasypérdidasenlos procesosqueserealizandentrodellocal.

ELECTRODOMICOSSAS HOJADEHALLAZGOSNo.3

PERIODO:Del1deMayoAl31deMayodel2025

FALTADEADECUAMIENTOENELESTABLECIMIENTO

Condición.Porobservaciónsehadeterminadoqueeladecuamientodellocales ineficienteyhacefaltarealizaralgunasmejoras.

Criterio.Elmejoramientodelapartefísicadellocalseríademuchaayudapara mejorarlapresenciaeincrementarlasventas.

Causa.Porlafaltadeorganización,nosesabeclaramentelasutilidadesdelnegocio porlocualnopermitequeserealiceinversiónenelmismoparamejorarsuaparienciayasí lleguemosalasmetasplanteadas.

Efecto.Lafaltadeunapresenciadelestablecimientoprovocaquenosecumplacon losobjetivosdeventanecesariosynosellegueatodaclasedepúblicoquesedesea.

CONCLUSIÓN

Lefaltapresenciaallocal,necesitaqueserealiceunreadecuamientoelcualserá convenienteparapodermejorarnuestrasventasycumplirconlosobjetivosplanteados,así comolamisiónyvisióndelmismo.

KATALUAUDITORESSA

ELECTRODOMICOSSAS

Ocaña,NortedeSantander

HemospracticadounaAuditoríaAdministrativasobreeláreadeoperaciones,con unenfoquedeevaluacióndeControlInternoyPanoramadeRiesgos,paraelmesdemayo del2025.LaAdministraciónesresponsabledelaelaboraciónyejecucióndelPlande GestiónyResultados;demantenerunaestructuraefectivadeControlInternoparaelLogro delosobjetivosdelestablecimientorelacionadosconlainformaciónfinancieraoportuna,el cumplimientodelasLeyesreguladorasquelaafectanylasestrategiasparalaconducción ordenadayeficientedelnegocio.

Nuestraobligaciónesladeexpresaropiniones,recomendacionesyconclusiones sobreelcumplimientodelosobjetivos,metasyprogramasdelplandegestiónyresultados delestablecimiento,asícomodelasestrategiasparasuejecucióneficiente.

RealizamoseltrabajodeacuerdoconlasNormasdeAuditoríaaplicablesala AuditoríadeGestión,enlascualesseestablecenloscriterios,indicadores,característicasy modelosparalaevaluacióndelambientedecontrolinternoypanoramaderiesgos.Las normasdeauditoríarequierenqueeltrabajoseplanifiqueyselleveacabodetalmanera queseobtengaunaseguridadrazonablesobresieláreadeoperacionessehaconducidode maneraordenadaenellogrodelasmetasyobjetivospropuestos;elgradoenquela administraciónhacumplidolosobjetivosyprogramasdemaneraeficiente,efectivay

RECOMENDACIÓN

AlSrgerentePropietario.

Elaboreunpresupuestodondeconsteunapartidaparaelarregloymejoramientodel establecimiento.

ELABORADOPOR:KarollLópez,CamiloCastrellón

FECHA:21/05/2025

KATALUAUDITORESSAS

ELECTRODOMICOSSAS

HOJADEHALLAZGOSNo.4

ACTUALIZACIÓNDEEQUIPOSDETRABAJO

Condición.Losequiposconloscualesellocaltrabajayatienenfuncionandodesde queseinicióelnegocioyapesardelosmantenimientosqueseleshadado,yasenecesita reponeralgunodeellos;comoporejemploelprincipalqueeselhornodepollos,yano abastecelasnecesidadesdellocal

Criterio.Sisemejoralosequiposdetrabajosepodríacumplirdemejormaneracon lasexpectativasdelnegocio,yaquedesdequeinicioellocallasventassehan incrementadoyelmismoequipoyanoabasteceporcompletoenespeciallosfinesde semanaquelademandaaumenta.

económica;ysiesconfiablelainformaciónquesirviódebaseparaelcálculodelos indicadoresdedesempeñoenlaevaluacióndelPlandeGestión.

RECOMENDACIONES

Serecomiendaintensificarloscontrolesporpartedelospropietariosdel establecimientoeneláreadeoperacionesenelmanejodelosconsumosdeinsumosconla finalidaddeminimizarcostospordesperdiciodelamisma.

● Establecerpresupuestosmensualesparaelconsumodeinsumodeacuerdoal volumendeventasconelfindeevitarunbajostockdeinventariosparaconsumo

● Establecerarqueosdiariosporpartedelospropietarioshacialosconsumos deinsumosymensualdeauditoríaparaunbuencontrolyregistrodecomprasa proveedores.

● Capacitaryevaluarperiódicamentealosasesoresconelfindemejorarla calidaddelservicioofrecidoyevitarlapérdidadeGoodWillantelosclientesexternos.

CONCLUSIÓN

● Dentrodeláreadeventas,seencontraronalgunasfalenciaspoco significativasquerepresentanunbajoriesgoparaAsaderodePolloTejar.Quesinose controlanoportunamentepodríanafectarnegativamenteelPanoramadeRiesgosdel Establecimiento.

KATALUAUDITORESSAS

ElectrodomicosSAS HOJADEHALLAZGOSNo.1

PERIODO:Del1demayoAl31demayodel2025

PERSONALDELAEMPRESAQUENOSEENCUENTRAAFILIADOAL SEGURO

Condición.Enlarevisióndelabaselegal,soloseencontróqueseencuentran afiliadas3personasdelas7quetrabajanenellocal.

Criterio.Laestabilidadlaboraldelosempleadospermitirátenermejornivelde desempeñodentrodesuslaboresdiarias.

Causa.Lafaltaderecursoseconómicosnopermitequelapropietarialogreafiliara todosupersonal.

Efecto.Losempleadosnosesientenrespaldadosporlaempresayestopuedeser causademolestiasenellos,locualnolespermitedesempeñarseal100%ensutrabajo. Inconformidadydesmotivaciónporpartedelpersonal,retrasogeneradoporlafalta deContinuidadeneldesarrollodeactividadesprovocandoperjuiciosparalaempresa.

CONCLUSIÓN

Elnegocionocuentaconunaorganizaciónsuficientequelepermitaverificarsus ingresos,parapoderbrindarestabilidadlaborarasustrabajadores;debidoalafaltade

CONCLUSIÓN:

Sehadeterminadoquenoexisteunsistemadecontrolinternoqueayudealaparte administrativaalatomadedecisionesadecuadasparaelnegocio,yaqueelmismo

Ayudaríaaconvertirseenunelementoinformativoendondesedescribay especifiquelasactividadesquedebenrealizarseparacadatarea.

RECOMENDACIONES:

AlSrGerentepropietario

DiseñarunmanualdecontrolquefortalezcalaGestiónAdministrativaparalatoma dedecisionesenunamaneraeficienteyefectiva,queayudeabrindarsolucionesa problemasosituacionesquesepresenten.

LautilizaciónyempleodeunmanualfacilitaráelcontrolAdministrativoy Financieroporpartedeldueño,constituyéndoseenunaherramientaidóneaparala realizacióndelasactividades.

ELABORADOPOR:KarollLópez,CamiloCastrellón FECHA:21/05/2025

Causa.Lafaltaderecursosporelmismohechodequenoserealizaunpresupuesto paramejoramientodellocal.

Efecto.Porlafaltadeactualizacióndelosimplementosdellocalseretrasala entregadelospedidos.

CONCLUSIÓN

Lospedidosalosclientesenespeciallosfinesdesemanaydíasespecialescomo (feriados,navidad,findeaño)seretrasanosetienequerealizardobletrabajo,locual provocamáscostosparaellocalylamolestiadelosclientes.

RECOMENDACIÓN.AlSrGerentePropietario

Deigualmaneraquesehagaunpresupuestoparapodertenerunapartidaparalo quesonarreglosymejorasdelestablecimiento,conelobjetodeevitaratrasosenlas entregasymolestiasenlosclientes.

ELABORADOPOR:KarollLópez,CamiloCastrellón

FECHA:21/09/2024PERIODO:Del1deMayoAl31deMayodel2025

Existencontrolessuficientesquesedebenintensificarporpartedelos propietariosdelestablecimientoparallevaracabalidadelPlandeGestióndel establecimientoyellogrodelosObjetivosCorporativos.

Atentamente, CamiloC Gerente INDICADORESDEGESTIÓN

Elfinprimordialdeemplearindicadoresdegestiónenelprocesoadministrativoes evaluarentérminoscualitativosycuantitativoselpuntualcumplimientodesusetapasy propósitoestratégicos,apartirdelarevisióndesuscomponentes. Paraestarenposibilidaddeobtenerlamayorymejorinformación,acadaetapadel procesoseleasignanindicadorescualitativos,quesonlosquedanrazóndeserala organización,eindicadorescuantitativos,quesonlosquetraducenenhechoselobjetodela organización.

Elmanejodeestosdosindicadores,enformasimultánea,obedecealpropósitode queelauditortengaunavisiónglobalycompletadelaorganización,mediantela vinculacióndelaesenciaconlasaccionesyelcomportamientoconlosresultados.Esta divisiónconvencionalsebasaenlaideadeevaluaralprocesoensímismo,ydeobtener informaciónadicionaldelosfactoresqueinfluyenensuejecución,todavezqueelconjunto deetapasyelementospermiterespaldarlasrecomendacionesquesepuedenformulary,

sobretodo,seguirunasecuenciaordenadaysistemáticaparaemitirunjuiciodefinitivode lasituacióndelaorganización.

PROCESOADMINISTRATIVOETAPA:PROPÓSITOESTRATÉGICO:

PlaneaciónDefinirelmarcodeactuacióndelaorganización

Visión

● Indicadorescualitativos

°Nivelenqueenmarcaellogrodelasaspiracionescomunes.

°Formaenquefomentaelniveldecompromiso.

°Maneraenqueelevalamoralyelespíritudeequipo.

● Indicadorescuantitativos

Empleadosquelaconocen/TotaldeempleadosEmpleadosquela comparten/Empleadosquelaconocen

Misión

Indicadorescualitativos

°Medidaenqueenlazalodeseableconloposible.

°Maneraenqueconformaelmarcodereferenciadelasacciones.

°Gradoenelqueseconstituyecomounaguíadeactuación.

Indicadorescuantitativos

Procesos

Indicadorescualitativos

°Nivelenqueordenaneimprimencohesiónalasaccionesdelaorganización.

°Modoenquetransformaninsumosenproductosyserviciosdecalidad.

°Gradoenqueimprimenvaloralosproductososervicios.

°Medidaenqueordenanlosrecursosdelaorganizaciónparacumplirlosobjetivos establecidos.

IndicadorescuantitativosInsumos/ProductosInsumos/Servicios

Procesosproductivos/TotaldeprocesosProcesosdeservicio/Totaldeprocesos

Procesosadministrativos/TotaldeprocesosProcesoslogísticos/TotaldeprocesosProcesos decontrol/Totaldeprocesos

Procesosdecomunicacióneinformación/TotaldeprocesosProcesos estratégicos/Totaldeprocesos

Total,deprocesos/Totaldesistemas

Políticas

Indicadorescualitativos

°Gradoenelquelaspolíticasdelaorganizaciónregulanlagestión.

°Formaenqueapoyanlasacciones.

Procesosrealizados/ProcesosprogramadosFuncionesasignadas/Funciones definidasFuncionesdefinidas/Procesosprogramados

Niveles

Indicadorescualitativos

°Dimensiónenquejerarquizanlasacciones.

°Modoenquedeterminanámbitosdeactuación.

°Medidaenqueseprecisanáreasderesponsabilidad.

°Formaenqueutilizanlosmecanismosidóneosparaplanearlasacciones.

Indicadorescuantitativos

Accionesrealizadasporelniveldirectivo/TotaldeaccionesrealizadasAcciones realizadasporlosmandosmedios/TotaldeaccionesrealizadasAccionesrealizadasporel niveloperativo/TotaldeaccionesrealizadasHerramientasdeplaneación/Técnicasde análisisutilizadas

Horizonte

Indicadorescualitativos

°Formaenquedefinenelespacioylatemporalidaddelasaccionesenelhorizonte delaorganización.

°Modoenqueestableceneinterrelacionanplazosdeejecuciónconacciones.

Indicadorescuantitativos

Accionesrealizadasparamejorarlaculturaorganizacional/Accionespropuestas Áreasconmejoras/Totaldeáreas

Personasqueparticipanenlasmejoras/Totaldepersonal

Análisisdelaculturaorganizacional/AnálisisadministrativosrealizadosAnálisisde lasdimensionesdelacultura/AnálisisadministrativosrealizadosAnálisisdecultura realizados/Estrategiasimplementadas Recursoshumanos

Indicadorescualitativos

°Precisiónconquedeterminaelsistemaformaldegestióndeltalento. °Gradoenqueseconsiderantalesrecursoscomoelcapitalintelectual.

°Capacidadparaconstituirlosenunfactordeaprendizajeparaelcambio. IndicadorescuantitativosAnálisisdepuestos/TotaldepersonalValuaciónde puestos/Totaldepersonal

Movimientosdepersonal/TotaldepersonalFuentesdereclutamiento/Inventariode informaciónPersonalreclutado/Personalcontratado

Personalsubcontratado/TotaldepersonalPersonalsubcontratado/Áreasdela organización

Empleadosquelaconocen/Totaldeempleados

Empleadosqueparticipanensudefinición/TotaldeempleadosEmpleadosdebase

queparticipanensudefinición/Totaldeempleados

Empleadosdeconfianzaqueparticipanensudefinición/Totaldeempleados Empleadosdehonorariosqueparticipanensudefinición/TotaldeempleadosEmpleados temporalesqueparticipanensudefinición/Totaldeempleados

Objetivos

Indicadorescualitativos.

°Medidaenqueimprimendirecciónalosesfuerzos.

°Gradoenqueorientanlasacciones.

°Modoenquesetraduceelobjetodelaorganizaciónenpropósitosconcretos.

Indicadorescuantitativos

Objetivosalcanzados/Objetivosdefinidos

Objetivoscorporativosalcanzados/ObjetivosdefinidosObjetivosglobales alcanzados/ObjetivosdefinidosObjetivosdenegocioalcanzados/Objetivosdefinidos

Objetivosfuncionalesalcanzados/Objetivosdefinidos

Metas

Indicadorescualitativos

°Maneraenqueserelacionanrecursosyaccionesconlosobjetivos.

°Medidaenqueorientanelpensamientodelpersonalhacialospropósitosdela organización.

Indicadorescuantitativos

Políticasaplicadas/PolíticasestablecidasPolíticascumplidas/Políticasestablecidas Totaldepolíticas/Totaldeprocesos

Total,depolíticas/TotaldeprocedimientosTotaldepolíticas/Totaldesistemas

Total,depolíticas/Totaldeestrategias

Procedimientos

Indicadorescualitativos

°Formaenquesistematizanyordenaneltrabajo.

°Maneraenquedanunaorientaciónlógicaalasacciones.

°Nivelenqueestablecenlasecuenciadelasacciones

°Modoenquerealizanelesfuerzo

Indicadorescualitativos

Procedimientosaplicados/Procedimientosdefinidos

Procedimientosaplicados/ProcedimientosactualizadosProcedimientos

actualizados/TotaldeprocedimientosProcedimientosaplicados/Númerodeáreas

Procedimientossustantivos/TotaldeprocedimientosProcedimientosadjetivos/Totalde

IndicadorescuantitativosAccionesrealizadas/Accionesplaneadas

Accionesrealizadasacortoplazo/TotaldeaccionesrealizadasAccionesrealizadasa medianoplazo/TotaldeaccionesrealizadasAccionesrealizadasalargoplazo/Totalde accionesrealizadasResultadosplaneados/Resultadosobtenidos

ETAPA:PROPÓSITOESTRATÉGICO:

OrganizaciónDiseñareinstrumentarlainfraestructuraparael funcionamientodelaorganización

Estructuraorganizacional

Indicadorescualitativos

°Precisiónconquesedeterminanlosnivelesdeautoridadyresponsabilidad.

°Maneraenquesetraduceelobjetodelaorganizaciónenunmecanismode trabajo.

°Modoenquelainfraestructuraseconstituyeenunaventajacompetitiva. IndicadorescuantitativosÁreassustantivas/TotaldeáreasÁreas adjetivas/Totaldeáreas

Áreasdesconcentradas/TotaldeáreasÁreasdescentralizadas/Totaldeáreas Unidadesdelínea/TotaldeunidadesUnidadesasesoras/Totaldeunidades

Personalubicadoenoficinasenelextranjero/TotaldepersonalPersonaldenivel directivo/Totaldepersonal

Personaldemandosmedios/TotaldepersonalPersonaldeniveloperativo/Totalde personalPersonaldebase/Totaldelpersonal Personaldeconfianza/TotaldelpersonalPersonaltemporal/Totaldepersonal Comisionesmixtas/TotaldecomisionesVacantes/TotaldepersonalLicencias/Totalde personalComisiones/Totaldepersonal Procedimientosparaelmanejodepersonal/TotaldeprocedimientosPersonal capacitado/Cursosdecapacitación

Personalcapacitadoenelpaís/PersonalcapacitadoPersonalcapacitadoenel extranjero/PersonalcapacitadoPersonalconprestaciones/Totaldepersonal

Sueldosdelniveldirectivo/TotaldesueldosSueldosdelosmandosmedios/Totalde sueldosSueldosdelniveloperativo/Totaldesueldos

Programasdeformacióndecompetencias/TotaldeprogramasProcesosde evaluacióndecompetencias/TotaldeprocesosMétodosdeevaluacióndedesempeño/Total demétodosutilizadosEstudiosparamanejarlatransición/Totaldeestudiosrealizados

Personalalquesehaatribuidofacultadesdedecisión/TotaldepersonalProgramas paraelrespetodeladiversidad/Totaldeprogramas

Estudiosparaconcientizaracercadevalores/Totaldeestudiosrealizados

°Dimensiónenqueseconstituyenenunidadesdemedidaparalaimplementación deacciones.

°Nivelenquesedeterminaelalcancedelasacciones.

IndicadorescuantitativosMetasalcanzadas/MetasestablecidasMetas alcanzadas/Objetivosdefinidos

Estrategias/tácticas

Indicadorescualitativos

°Medidaenquecontribuyenaintegrarlabasedeaccióninstitucional.

°Modoenquemarcanlarutafundamentalparaelempleoderecursos.

°Gradoenquepermiteninnovarvalor.

°Dimensiónenquerepresentanunelementodeunidadycohesiónparael desarrollodeacciones.

Indicadorescuantitativos

Estrategiasimplementadas/Totaldeestrategias

Estrategiasanivelcorporativoimplementadas/Totaldeestrategias

Estrategiasanivelglobalimplementadas/TotaldeestrategiasEstrategiasanivel negocioimplementadas/TotaldeestrategiasEstrategiasanivelfuncional implementadas/TotaldeestrategiasTácticasimplementadas/Totaldetácticas

Tácticasimplementadas/Totaldeestrategias

procedimientosProcedimientosdesconcentrados/TotaldeprocedimientosProcedimientos descentralizados/Totaldeprocedimientos

Programas

Indicadorescualitativos

°Nivelenelqueestánorientadosacrearconcienciadelvalordelosrecursos.

°Medidaenqueordenanlasacciones.

°Formaenqueserelacionanfasesconaccionesyrecursos.

Indicadorescuantitativos

Accionesrealizadas/Accionesprogramadas

Accionesrealizadas/Númerodeproductosy/oserviciosProgramas/Presupuesto

Accionesreprogramadas/Accionesporproductoy/oservicioRecursos programados/Accionesporproductoy/oservicioCostodelareprogramación/Recursos programadosEnfoques

Indicadorescualitativos

°Maneraenquevisualizanáreasdeinfluencia.

°Formaenquerelacionanprocesosconfunciones.

°Medidaenquetraducenaccionesenalternativasdefuncionamientoconcretas. Indicadorescuantitativos

Unidadesestratégicasdenegocio/TotaldeunidadesUnidadesenelextranjero/Total deunidades

Divisiónydistribucióndefunciones

Indicadorescualitativos

°Formaenquedelimitanlasáreasdeinfluencia.

°Gradoenquedeterminanlascargasdetrabajo.

°Nivelenqueposibilitanladelegaciónespecíficadeautoridadyresponsabilidad. IndicadorescuantitativosEmpleados/NúmerodeáreasFunciones definidas/TotaldeáreasTareasrealizadas/TotaldeáreasHorashombre/Tareasrealizadas Horashombre/FuncionescumplidasTareasrealizadas/Funcionesdefinidas Culturaorganizacional

Indicadorescualitativos

°Nivelenquedefineelperfildelaorganización.

°Formaenquemuestraelniveldeconciencia,losvalores,lasactitudes,loshábitos ylossupuestosqueprevalecen.

°Modoenquerepresentalossímbolos,rituales,mitosyprácticasquedanrazónde seralaorganización.

°Maneraenqueseconvierteenunafuentedecambioorganizacional.

Cambioorganizacional

Indicadorescualitativos

°Modoenqueseconvierteenunincubadordeideas.

°Medidaenqueloscambiospromovidosrepresentanlacapacidaddeemprenderlas accionesconotraóptica.

°Nivelenquepermeanalaorganizaciónparadesarrollarvíasalternasdeactuación.

°Dimensiónenquelasmodificacionessustantivasrepercutenentodaoaunaparte delaorganización.

Indicadorescuantitativos

Fuerzasimpulsorasdelcambio/FuerzasrestrictivasdelcambioDiagnósticosparael cambio/Totaldediagnósticos

Medidasdecambioemprendidas/MedidaspropuestasEvaluacióndecambios/Total decambios

Estudiosadministrativos

Indicadorescualitativos

°Gradoenqueproporcionanelementosdejuicioparamejorarladinámica organizacional.

°Dimensiónenquefundamentanelquehacerinstitucionalentérminosviablesy concretos.

°Medidaenquefortalecenelprocesodetomadedecisiones.

Indicadorescuantitativos

Estudiosadministrativosrealizados/EstudiosadministrativospropuestosEstudios administrativosrealizados/Unidadesdelínea

Estudiosadministrativosrealizados/Unidadesasesoras

Estudiosadministrativosrealizados/ÁreassustantivasdelaorganizaciónEstudios administrativosrealizados/ÁreasadjetivasdelaorganizaciónPropuestastécnicas aceptadas/PropuestastécnicaspresentadasInversióntotalenestudios/Númerodeestudios

Instrumentostécnicosdeapoyo

Indicadorescualitativos

°Medidaenquecontribuyenalaprovechamientoracionaldelosrecursos.

°Formaenquecoadyuvanalacorrectarealizacióndelasacciones.

°Modoenqueintegranelementosdedecisiónparamejorarladinámica organizacional.

Indicadorescuantitativos

Instrumentostécnicosutilizados/Instrumentostécnicospropuestos

Númerodeinstrumentostécnicosdesarrollados/Inversióntotaleninstrumentos técnicos

Indicadorescuantitativos

Insumosinternosparamejorareldesempeño/TotaldeinsumosInsumosexternos paramejorareldesempeño/TotaldeinsumosIncentivos/Proyectos

Personalquerecibeincentivos/TotaldepersonalIncentivosutilizados/Totalde incentivos

Gruposyequiposdetrabajo

Indicadorescualitativos

°Formaenquelaorganizaciónhalogradoestablecernúcleosdetrabajo productivos.

°Maneraenqueintegracapacidadesyconocimientosqueatiendenunfincomún.

°Gradoenelqueseconstituyecomounesquemadedelegacióndeautoridadpara llevaracaboaccionescoordinadas.

IndicadorescuantitativosTotaldelpersonal/Gruposdetrabajo

Totaldelpersonal/EquiposdetrabajoGruposdetrabajo/Áreasdelaorganización Equiposdetrabajo/Áreasdelaorganización

Personaldelgrupoporniveljerárquico/TotaldelpersonalPersonaldelequipopor niveljerárquico/TotaldelpersonalPersonaldelgrupodeorigennacional/Totaldelpersonal Personaldelgrupodeorigenextranjero/TotaldelpersonalPersonaldelequipodeorigen nacional/TotaldelpersonalPersonaldelequipodeorigenextranjero/Totaldelpersonal

Totaldeproyectos/Gruposdetrabajo

°Medidaenquelaorganizaciónmanejademaneraadecuadaelriesgoyla incertidumbre,asícomolageneraciónyevaluacióndealternativasparaseleccionare implementarlaidónea.

°Gradoenelqueselereconocelafacultadparaidentificaryresolversituaciones paraconseguirlosresultadosesperados.

°Niveldeidentificacióncomoprocesoestratégicoparaminimizarerroresy maximizarresultados.

Indicadorescuantitativos

Decisionesprogramadas/TotaldedecisionesDecisionesnoprogramadas/Totalde decisionesAlternativasdedecisiónposibles/Totaldealternativas

Métodosutilizadosenlatomadedecisiones/Métodosdefinidos

Modelosdetomadedecisionesaprobados/Modelosdetomadedecisiones propuestos

Totaldedecisionesacertadas/Totaldedecisiones

Creatividadeinnovación

Indicadorescualitativos

°Medidaenquelaorganizacióndeterminalaposibilidaddeencontrarformasde instrumentaraccionesdeunamaneradiferentealatradicional.

°Medidaenquedeterminaloscontrolesnecesariosenfuncióndelatecnologíayla culturaorganizacional.

IndicadorescuantitativosControlesburocráticos/Totaldecontroles Controlesautomáticos/TotaldecontrolesControlessociales/Totaldecontroles

Sistemasdevaloreconómicoagregado/TotaldesistemasdecontrolSistemasde valoragregadodemercado/TotaldesistemasdecontrolSistemasdecosteobasadoen actividades/TotaldesistemasdecontrolSistemasdeinformacióngerencial/Totalde sistemasdeinformación

Niveles

Indicadorescualitativos

°Capacidaddelaorganizaciónparajerarquizarloscontroles.

°Maneraenqueseñalaelmanejodecontrolesenlosdistintosnivelesjerárquicos.

°Niveldeaplicacióndeloscontrolesendiferentesámbitosdeoperación.

Indicadorescuantitativos

Controlesestratégicoscorporativos/TotaldecontrolesControlesestratégicos globales/TotaldecontrolesControlesestratégicosdenegocios/TotaldecontrolesControles estratégicosfuncionales/TotaldecontrolesControlestácticos/Totaldecontroles

Proceso

Indicadorescualitativos

Personalresponsabledesuaplicación/TotaldepersonalManuales elaborados/ManualesprogramadosManuales/áreas

ETAPA:PROPÓSITOESTRATÉGICO

DirecciónTomarlasdecisionespertinentespararegularlagestióndela organización

Liderazgo

Indicadorescualitativos

°Formaenlaqueelliderazgoconstituyeunaconductaqueguíayproveeelsoporte necesarioalaorganización.

°Dimensiónenqueellíderejercesupoderdeinfluenciaenlaspersonas.

°Capacidadparalograrquelasaccionesseimplementendelamejormanera posible.

Indicadorescuantitativos

Estilosdeliderazgoactual/TotaldeestilosempleadosEstilosdeliderazgo empleados/EstilospropuestosPersonalqueidentificaelestilo/TotaldepersonalPersonal queaceptaelestilo/Totaldelpersonal Comunicación

Indicadorescualitativos

Totaldeproyectos/Equiposdetrabajo

Manejodelestrés,elconflictoylacrisis Indicadorescualitativos

°Gradodeatenciónqueofrecelaorganizaciónalasactitudesyconductasque influyenenelcomportamientoyenelniveldedesempeñodelpersonaldelaorganización.

°Capacidadderesolucióndesituacionescuyascausasgeneranconsecuenciasque afectanelclimaorganizacional.

°Formadeafrontarcontingenciasocondicionesinesperadas.

IndicadorescuantitativosPersonalconestrés/Totaldelpersonal Iniciativasparaprevenirycontrolarelestrés/Totaldeiniciativasdemejoramiento organizacional

Conflictos/ÁreasdelaorganizaciónConflictos/CausasConflictos/Efectos Conflictos/Soluciones

Crisis/ÁreasdelaorganizaciónCrisis/Causas

Crisis/EfectosCrisis/Soluciones

Programasparaelmanejodelestrés/Totaldeprogramas

Técnicasparaelmanejodeconflictos/InstrumentostécnicosdesarrolladosPlanpara elmanejodelacrisis/PlanesdecontingenciasdesarrolladosEquiposparaatencióndelas crisis/Totaldeequiposdetrabajo

°Nivelenquepromueveeldesarrollodeproductosyservicioscompetitivos basadosencualidadesdistintasdelasprevalecientesenelmercado.

°Dimensiónenquecreaunvaloragregado.

°Gradodecapacidadparadetectarcaracterísticasnocapitalizadasporotras organizaciones.

IndicadorescuantitativosCreatividad/Desempeño

Proyectosinnovadores/TotaldeproyectosProyectosinnovadores/Áreasdela organización

Cambiosenlosproductosyservicios/Totaldeproductosyserviciosgenerados

Cambiosenlosproductosyserviciosdelosproyectosinnovadores/Totalde cambiosenlosproductosyservicios

Personalinvolucradoenproyectosinnovadores/TotaldelpersonalPersonal involucradoenproyectosinnovadores/TotaldeproyectosProyectos innovadores/Estrategiascompetitivas

Medidas para estimular la creatividad/Total de medidas de mejoramientoadministrativo

Equiposdenuevosnegocios/TotaldeequiposdetrabajoCentrosde excelencia/Totaldeáreas

°Nivelenquelaorganizaciónestablecenormasdeactuación.

°Formaenqueapreciaymideeldesempeño.

°Capacidadparacorregirdesviacionesymantenerelcursodeacciónestablecido. IndicadorescuantitativosNormasaprobadas/Normaspropuestas

Accionesrealizadasbasadasenlasnormas/TotaldeaccionesAcciones correctivas/Totaldeacciones

Accionescorrectivas/Accionesrealizadasbasadasenlasnormas

Medidasdeeficaciaorganizacionaldiseñadas/Totaldemedidasdemejoramiento administrativo

Áreasdeaplicación

Indicadorescualitativos

°Formaenquelaorganizacióndeterminaeláreadeinfluenciadeloscontroles.

°Gradoenqueespecificaelámbitodeaplicacióndeloscontrolesenfuncióndesu objeto.

°Maneraenqueprecisaelniveldedelegacióndecontroles.

Indicadorescuantitativos

Controlesenáreassustantivas/ÁreasdelaorganizaciónControlesenáreas adjetivas/ÁreasdelaorganizaciónControlescentralizados/Totaldecontroles

°Medidaenqueconstituyeunmedioparatransmitirinformaciónconun significadocomprensible.

Dimensión que posee capacidad para intercambiar conocimientos,experienciaseimpresionespordiferentesvíasycanales.

°Gradoenqueseconstituyecomounareddecomprensiónemocional.

Indicadorescuantitativos

Canalesdecomunicaciónutilizados/CanalesdecomunicaciónestablecidosCanales decomunicación/Totaldeáreas

Canalesempleados/Mediosestablecidos

Información transmitida por medioespecífico/Canales de comunicaciónestablecidos

Recursostecnológicosutilizados/Recursosdisponibles

Motivación

Indicadorescualitativos

°Gradoenquelamotivaciónqueofrecelaorganizaciónrepresentalafacultadpara transmitirenergíaparasostenerydarsentidoalesfuerzodelpersonal.

°Nivelenqueposibilitalageneracióndeconductasyhechospositivosparalas personasylaorganización.

°Formaenquepromuevelaequidadeneltrato.

Tecnologíadelainformación

Indicadorescualitativos

°Nivelderacionalidadenelempleodelosrecursosdetecnologíadelainformación paralograrresultadosenlaorganización.

°Gradoenqueseaplicalainnovacióntecnológicaparatransformarlosinsumosen productos.

°Dimensiónenquecontribuyeamejorarlacalidaddevidadelaorganización.

°Medidaenqueseconsideraunainfraestructuradeservicioparahomogeneizary sistematizarlatecnologíaysumanejo.

Indicadorescuantitativos

Tecnologíaautorizada/TecnologíapropuestaRecursosasignados/Resultados obtenidos

Estudios para impulsar la innovación tecnológica/Estudios administrativosrealizados

Sistemassociotécnicosdesarrollados/Totaldesistemas

Auditoríastecnológicaspropuestas/Auditoríastecnológicasaplicadas

Tomadedecisiones

Indicadorescualitativos

ETAPA:PROPÓSITOESTRATÉGICO:

ControlMedicióndelprogresodelasaccionesenfuncióndeldesempeño Naturaleza

Indicadorescualitativos

°Gradoenquelaorganizaciónregulaadecuadamentesusactividades.

°Formaenqueestableceloslímitesdeactuaciónenfuncióndesusobjetivos.

°Niveldeprevención,seguimientoycorrecciónquetieneparaestablecerlas normasfísicas,decostos,capital,ingresos,planesyprogramas.

IndicadorescuantitativosControlespreventivos/Totaldecontroles

Controlesconcurrentes/TotaldecontrolesControlesderetroalimentación/Totalde controles

Modelosdecontrolimplementados/Modelosdecontroldiseñados

Sistemas

Indicadorescualitativos

°Gradoenquelaorganizaciónestableceeltérminodeejecucióndeloscontrolesde acuerdoconlossistemasdetrabajo.

°Niveldeprecisiónconquedefinelosrequisitosdecontrolconbaseensu flexibilidadyobjetividad.

Controlesdescentralizados/TotaldecontrolesControlesdesconcentrados/Totalde controles

Mecanismosdecontrolenelextranjero/Mecanismosdecontrolaprobados

Mecanismosdecontrol/Nivelesjerárquicos

Centrosderesponsabilidad/Totaldeáreasdecontrol

Herramientas

Indicadorescualitativos

°Formaenqueenmarcalanaturalezaytipodetécnicaseinstrumentosquela organizaciónutilizaparaimplementarloscontroles.

°Mecanismosdevigilanciaqueestableceparaasegurarelcumplimientodelas metas.

°Dimensiónenquefomentalacreacióndevalor.

Indicadorescuantitativos

Controlespresupuestarios/TotaldecontrolesControlesestadísticos/Totalde controles

Controlesbasadosenredesdeinformación/TotaldecontrolesAuditoríasporcampo específico/Totaldecontroles

Sistemasdecontrolfinanciero/TotaldesistemasCalidad

Indicadorescualitativos

°Maneraenquelaorganizaciónpropiciaelimpulsosistemáticodelaparticipación detodoslosintegrantesparaellogrodeprocesos,productosyserviciosdecalidad.

°Capacidadparaestablecerestándaresparaevaluarlacalidaddeproductosy servicios.

°Modoenquecontribuyeahacerdelamejoracontinúaunhábito. Indicadorescuantitativos

Sistemasdegestióndelacalidad/Totaldesistemas

Sistemasenfocadosenelcliente/TotaldesistemasdecalidadProcesosenfocadosen lacalidad/Totaldeprocesos

Sistemasdeinteracciónconproveedores/TotaldesistemasdecalidadSistemaspara lagestióndelacalidad/Totaldesistemas

Personaldestinadoalagestióndelacalidad/TotaldepersonalTotaldel personal/Círculosdecalidad

Certificadosdecalidadobtenidos/CertificadodecalidadrequeridosInsumospara mejorarlacalidad/Productososervicios

Productosdefectuosos/Totaldeproductos

Costodelosproductosdefectuosos/CostodelosproductosServicios deficientes/Totaldeservicios

Costodelosserviciosdeficientes/Costodelosservicios

Auditoríasdesistemasdegestióndelacalidad/Totaldeauditoríaspracticadas

Auditoríasdelmedioambiente/Totaldeauditoríaspracticadas

HALLAZGO

Loselementosdelhallazgodeauditoriasonlossiguientes:Condición:situación

actualencontrada

Criterio:normaaplicable

Efecto:elresultadoadversoopotencialdelacondiciónencontrada. Causa:representalarazónorazonesbásicasporlacualocurríoslacondición.

ReferenciasBibliográficas: LeinerSánchez,C.E.(1.994).Normastécnicasdeauditoría.Últimaactualización.México RodríguezValencia.(2008).AuditoriaAdministrativa. Patricias,S.A.(2010).Auditoriadeempresas. ÁngelJosé,J.(2012).AuditoriaAdministrativa.