Panel 2 Renato Antonini (Italia)

Reunión Mundial de Derecho Aduanero – Bruselas 2013 4-5-6 de Septiembre

"Estudios sobre la Armonización de la Legislación Aduanera y contribuciones de la Academia para la actualización y mejora de los instrumentos de la OMA"

Sistema Armonizado y la aplicación uniforme de clasificación arancelaria, a efectos aduaneros y de bienes de doble uso.

Renato Antonini, 5 de Septiembre 2013 1

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“Studies on Harmonization of Customs Law and Contributions of the Academy for updating and improving the WCO Instruments”

El concepto de control de las exportaciones • Control de las exportaciones: las restricciones impuestas por los países en las exportaciones de determinados productos, software y tecnología • «exportaciones»: amplio alcance, que incluye también la transferencia de tecnología mediante intangibles (por ejemplo, por vía oral o por vía electrónica) 2

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Varios instrumentos y regímenes internacionales de control de las exportaciones

• Tratado sobre la no proliferación de las armas nucleares • Convención sobre la Prohibición del Desarrollo, la Producción, el Almacenamiento y el Empleo de Armas Químicas y sobre su Destrucción 3

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Varios instrumentos y regímenes internacionales de control de las exportaciones • Convención sobre la prohibición del desarrollo, la producción y el almacenamiento de armas bacteriológicas (biológicas) y balas de toxínas y sobre su destrucción • Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas adoptada en virtud del Capítulo VII de la Carta de las Naciones Unidas (en particular el artículo 41) y la Resolución 1540 (2004) del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas 4

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Arreglo de Wassenaar • El Acuerdo de Wassenaar sobre control de exportaciones de armas convencionales y de doble uso y tecnologías (“Acuerdo Wassennaar") • En primer acuerdo multilateral global sobre los controles de exportación de armas convencionales y productos de doble uso sensibles y tecnologías.

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Arreglo de Wassenaar • Complementa y refuerza los regímenes existentes de control de las armas de destrucción en masa y sus sistemas vectores • Promueve la transparencia y una mayor responsabilidad en las transferencias de armas convencionales y productos de doble uso y tecnologías 6

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Productos de doble uso • Identificación de los bienes y tecnología sujetos a controles de exportación: los objetivos de seguridad y los esfuerzos internacionales de no proliferación • Por ejemplo, los productos de doble uso: elementos que se pueden utilizar con fines tanto civiles como militares.

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Productos de doble uso • Declaración de entendimiento sobre el control de los productos no cotizados de doble uso (parte de WA): también los elementos no mencionados pueden ser objeto de control si están o pueden estar destinados, total o parcialmente, para un uso final militar.

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Productos de doble uso • O el exportador tenga conocimiento de que los artículos en cuestión están destinados, en todo o en parte, para un uso final militar, el exportador debe notificar, que decidirá si es o no conveniente hacer que la exportación sujeto en cuestión a la autorización.

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Ejemplo: el Reglamento de Doble Uso de la UE

• Régimen de doble uso de la UE - desde el año 2000: Reglamento 1334/2000 del Consejo - Reglamento de doble uso re-fundido en 2009 después de numerosas enmiendas - Reglamento doble uso actual en su lugar: Reglamento 428/2009 del Consejo, modificado por última vez por el Reglamento 388/2012

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Ejemplo: el Reglamento de Doble Uso de la UE

• Definición de los productos de doble uso en el artículo 1 (uno) del Reglamento 428/2009: • "Productos de doble uso»: los productos, incluido el software y la tecnología, que puede ser utilizado para fines tanto civiles como militares y que incluyen todos los productos que pueden ser utilizados tanto para usos no explosivos como para ayudar de cualquier manera en la fabricación de armas nucleares u otros artefactos explosivos nucleares "

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Ejemplo: el Reglamento de Doble Uso de la UE • El anexo I del Reglamento 428/2009: lista de los productos que se consideran productos de doble uso y para el cual se requiere una licencia de autorización de exportación.

• El anexo se basa en listas de control de los regímenes internacionales de control de exportaciones (en particular, el WA) 12

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Número de control de exportación

• Anexo I clasifica productos y tecnología en 10 categorías de doble uso: – Categoría 0: materiales nucleares, instalaciones y equipos – Categoría 1: Materiales, sustancias químicas, "microorganismos" y "toxinas; – Categoría 2: procesamiento de materiales; – Categoría 3: electrónicos; – Categoría 4: computadoras; – Categoría 5: telecomunicaciones y “Seguridad de la información”; – Categoría 6: sensores y lasers; – Categoría 7: navegación y avionica; – Categoría 8: marina, y – Categoría 9: sistemas de propulsión, vehículos espaciales y equipos relacionados.

13 • Anexo I también incluye software.

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Número de control de exportación • Anexo I no es una lista exhaustiva de productos de doble uso – Todavía se permite a los Estados miembros a incluir las mercancías en una lista o sujetos a controles nacionales de exportación de exclusión nacionales – Clausula “catch-all” (Art. 4 del Reglamento): Los estados miembros pueden exigir licencias de exportación para todos los productos y tecnología no mencionados en el anexo I en caso de:

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• los productos en cuestión están o pueden estar destinados a proyectos relativos a las armas nucleares de destrucción masiva biológicas, químicas o de misiles capaces de transportar dichas armas; • el país de destino está sujeto a un embargo de armas y los productos podrían ser utilizados para la fabricación de armas; • los productos en cuestión pueden ser utilizados como partes de las listas militares de productos militares de la UE (o nacional) y se han exportado previamente sin una autorización válida o en violación de una autorización

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Número de control de exportación • El anexo I contiene elementos con un Número de Control de Exportación (ECN). Cómo construir un ECN? • Dentro de cada una de las diez categorías, los elementos están dispuestos en grupos. Cada categoría se divide en los mismos cinco grupos identificados con las letras A a E: – – – – –

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A- Sistemas, Equipamiento, Componentes B- Test, Inspección and Equipamiento de Producción.

C- Materiales D- Software E- Tecnología

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Número de control de exportación • Estos 5 grupos corresponden a : – A = “El producto” – B = El equipamiento para hacer y probar “el producto” – C = Los materiales para hacer “el producto” (A,B,C = solo productos) – D = El software a desarrollar, producir o usar “el producto” (D = solo software) – E = La tecnología a desarrollar, producir or usar “el producto” (E = solo información y asistencia técnica (tecnología) 16

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Número de control de exportación • Estos grupos se encuentran divididas en otras subcategorías identificadas por la combinación de tres números (ya veces las cartas) • Como resultado: cada producto enumerado en el anexo I tiene su propio carácter 5 ECN 17

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Número de control de exportación • En conclusión, un ECN debe ser leído como: – primer carácter: número referido a una de las 10 categorías principales; – segundo carácter: carta referida a uno de los 5 grupos con una categoría específica; – Últimos tres caracteres: de alguna manera refleja el régimen de control(s): • 001 - 099 Arreglo Wassenaar; • 101 - 199 Tecnología de Misiles Régimen de Control; • 201 - 299 Grupo de Suministradores Nucleares; • 301 - 399 Grupo Australia; y • 901 - 999 Controles Unilaterales (Nacional) 18

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HS y ECN • Cuando las mercancías entren o salgan de un territorio aduanero: importancia crítica de la clasificación de los artículos incluidos en el código HC correspondiente • También a los efectos de control de exportaciones, a los elementos se les da un número de clasificación • Ambos sistemas de clasificación son en su mayoría provocados por el movimiento de los artículos a través de las fronteras y, obviamente, 19 interactúan uno con el otro

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HS y ECN

• Para facilitar la correlación entre clasificación de dobre uso y clasificación de tarifa, la Comisión Europea ha elaborado una lista de correlación entre el TARIC y el Reglamento sobre productos de doble uso, consulte http://trade.ec.europa.eu/doclib/docs/2006/december/tradoc_13

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HS y ECN • Sin embargo: no hay coincidencia exacta • El hecho de que un determinado código aduanero corresponde a una ECN no implica necesariamente que todos los artículos incluidos en el código aduanero son elementos de control de exportaciones 21

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Armonización entre el HS y ECN • Una mayor armonización entre los derechos de aduana y las listas de control sería muy útil • Para los exportadores: los ambos sistemas de clasificación podrían ser armonizados o compatibles, la carga se volvería menos onerosa a los exportadores para evaluar si sus productos están sujetos a controles de exportación 22

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Armonización entre el HS y número de control de exportación • Para las autoridades aduaneras: controles al Comercio realizados por las autoridades aduaneras u otras autoridades sería más fácil y por lo tanto más eficaz • Pero la armonización no es una tarea fácil, entre otros, porque el HS y ECN son desarrollados y manejados por diferentes cuerpos.

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Armonización entre el HS y número de control de exportación • Por otra parte, los artículos controlados no son los mismos en todo el mundo. Hay algunos elementos que son controlados por varios miembros de la OMA, pero otros artículos no son (por ejemplo, en la UE, los Estados miembros podrán añadir artículos controlados) • Elementos controlados son a menudo modificados.

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Armonización entre el HS y número de control de exportación • La armonización no es un resultado que se puede obtener con una sola acción: es necesaria una armonización progresiva • El uso de HS por los regímenes internacionales de control de exportación: en la medida que sea posible, los códigos del HS podría ser utilizado en el marco de los regímenes internacionales, cuando se identifican los elementos controlados 25

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Armonización entre el HS y número de control de exportación • Teniendo en cuenta los controles a la exportación en el proceso de revisión del HS: Siempre que sea posible, los códigos del HS podrían ser revisados ​con el fin de distinguir entre los productos controlados y no controlados • Un ejemplo es el trabajo realizado por el Grupo de Investigación para el control de armas biológicas en el período 2007-2008 26

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Armonización entre el HS y número de control de exportación • El Grupo de Investigación elaboró ​una lista de aprox. 40 puestos de productos sujetos a control (equipos biotecnología) a la que deberían haberse asignado los códigos del SA individuales • La lista se ha desarrollado utilizando las listas de elementos de los regímenes de control de exportaciones (por ejemplo, el Grupo de Australia) 27

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Armonización entre el HS y número de control de exportación • Con la ayuda de la Secretaría de la OMA HS, la lista se presentó al Subcomité de Revisión de OMA HS (véase el documento de la OMA NR0713E1a y Anexo)

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Armonización entre el HS y número de control de exportación • Este intento no tuvo éxito, ya que fue propuesto por una organización académica privada y varios miembros de la OMA se opusieron a este planteamiento • El apoyo de los grandes países (por ejemplo, mediante la presentación de la propuesta) podría haber dado lugar a un resultado diferente 30

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Armonización entre el HS y el número de control de exportación • Teniendo en cuenta las exportaciones controla cuando se modifica la nota explicativa: también las notas explicativas del HS relativas incluidos los elementos de control de exportaciones podrían brindar orientación en cuanto a los elementos de control de exportaciones 31

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Armonización entre el HS y el número de control de exportación • Hacer una lista de correlación de códigos del HS y las listas de control de exportaciones: OMA hace listas de correlación con los convenios internacionales seleccionados (por ejemplo, para los productos de doble uso) • Ya existe para el Convenio sobre la prohibición del desarrollo, la producción, el almacenamiento y el empleo de armas químicas y sobre su Destrucción (CAQ) 32

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Armonización entre el HS y el número de control de exportación

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Armonización entre el HS y el número de control de exportación CWC administrada por la OPAQ (Organización para la Prohibición de las Armas Armas - La Haya) El símbolo. X. en la tabla indica una cobertura total, lo que significa que todos los bienes de la subpartida específica son controlados por el Convenio mencionado en el encabezado de la columna correspondiente, mientras que "EX" indica una cobertura parcial.

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Armonización entre El HS y el número de control de exportación • Teniendo en cuenta las exportaciones controla al hacer subcategorías adicionales a nivel nacional: A nivel nacional, el NCP podría complementarse con subcategorías adicionales para identificar los elementos de control de exportaciones

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Armonización entre el HS y el número de control de exportación • La armonización también permitiría identificar y realizar un seguimiento detallado de los artículos controlados en el mundo • La OMA, en colaboración con los regímenes de control de exportaciones internacionales, es el lugar ideal para coordinar este progresivo proceso de armonización 36