6.3 Toelichting op de balans: Passiva

6.3 Toelichting op de balans: Passiva

Eigen vermogen Het eigen vermogen van de Delta Scholengroep bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserve publiek en de bestemmingsreserve privaat. Na de resultaatbestemming van 2021 is de opbouw van het eigen vermogen als volgt:

Algemene reserve Het jaar 2021 is afgesloten met een positief resultaat van € 1.813. De stand van de algemene reserve bedraagt per balansdatum 2021 € 4.044k. Binnen de algemene reserve van het publiek vermogen heeft één van de componenten betrekking op de zogenaamde schoolbudgetten, dit zijn de “overschotten” van bedragen die naar de scholen en diensten zijn overgemaakt voor de dekking van materiële lasten voor de lopende exploitatie.

Bestemmingsreserve (publiek) De stand van de bestemmingsreserve publiek bedraagt begin 2021 € 0. In 2021 is er een nieuwe bestemmingsreserve, NPO gelden, aan toegevoegd ter hoogte van € 1.857.409. De in 2021 ontvangen gelden in het kader van het Nationaal Programma Onderwijs zijn conform de regelgeving volledig in het resultaat van 2021 opgenomen. Voor het gedeelte dat nog niet gebruikt is in 2021 is een bestemmingsreserve gevormd.

Bestemmingsreserve privaat Deze dient ter dekking van uitgaven op scholen waarvan de middelen door ouders zijn opgebracht en onvoorziene uitgaven.

Bestemmingsreserve E.B. Paasbergschool Deze dient ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering betreffende de Paasberg.

Voorzieningen

In de jaarrekening staat voor een bedrag van € 644 duizend aan personele voorzieningen opgenomen. Het gaat om posten voor jubileumgratificaties en langdurig zieken. Aan deze voorzieningen wordt conform voorschriften gedoteerd en onttrokken. In 2021 was er bij jubileumuitkeringen sprake van een onttrekking van € 43 duizend en een vrijval van € 114 duizend. Het effect van de mutaties is verwerkt in het resultaat. De post langdurig zieken is opgenomen in verband met het eigen risicodragerschap voor ziektevervangingen. Er is € 43 duizend gedoteerd op basis van ziek personeel op balansdatum waarvan verwacht wordt dat loonkosten blijven of ontstaan zonder dat hiertegen een vergoeding staat.

Vanaf 2019 is het voor (primair)onderwijsinstellingen niet meer toegestaan om huisvestingslasten voor grootonderhoud rechtstreeks via de exploitatie te laten lopen. De Delta Scholengroep heeft een voorziening voor groot onderhoud, op basis van nieuwe, actuele meerjarenonderhoudsplannen die in 2019 zijn opgesteld. Per balansdatum ultimo boekjaar 2020 is € 1.359k opgenomen, hieraan is in 2021 € 515 duizend toegevoegd en is er 630k onttrokken, zodat per ultimo boekjaar 2021 een voorziening is ontstaan van € 1.244 duizend.

Langlopende schulden Dit betreft de aangegane lening in verband met de aanleg van zonnepanelen. De hoofdsom bedraagt € 125 duizend af te lossen in 15 jaar met een vast rentepercentage van 1,79%. Het kortlopende deel (aflossing 2022) is ondergebracht bij de kortlopende schulden.

Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden zijn in de balans per eind 2020 € 4.064k. Per eind 2021 bedragen deze schulden € 4.301k. De belangrijkste kortlopende schulden zijn: de af te dragen loonheffing, pensioenpremies ad € 1.841k (€ 1.696k eind 2020) en het nog te betalen vakantiegeld ad € 1.087k (€ 1021k eind 2020). Deze schulden worden regulier eind januari en eind mei betaald. Onder vooruit ontvangen subsidies OCW staat het saldo nog te besteden ultimo 2021 ad € 342k voor subsidieprojecten die verantwoord zijn in model G, dan wel reeds in 2021 zijn ontvangen ten behoeve van 2022.