Dossier Contabilidad De Costos
Natalia Ramírez Noguera 231582
Tatiana Carrascal Romero 231582
Darly Shirley Duran Rangel 231255
Universidad Francisco De Paula Santander Ocaña, Facultad de Ciencias
Administrativas y Económicas
Contaduría Publica
Docente Yesid Castro Chinchilla
Ocaña Norte de Santander
Noviembre 2025
La empresa Confecciones S.A., se dedica a la fabricación de camisas, y durante el mes de octubre de 2025 realizó las siguientes operaciones, para realizar una producción de 2.000 camisas para hombre:
TRANSACCIÓN
Compra Materiales a Carvajal S.A., por $45.000.000, cancela con transferencia electrónica.
De la compra anterior devuelve al proveedor $3.000.000
Las hojas de requisición de materiales muestran las siguientes salidas de materiales: Requisición No 010
El departamento de producción devuelve a almacén materiales de la Requisición No 010 por valor de $2.000.000 de MD.
Se cancela nómina de fabrica así:
Carlos Garcia (MOD) $2.800.000. Trabajo 6 HEDóFN - 4 HEN
Martin Gonzalez (MOD) $ 2.000.000 Martha Perez (MOD) $ 1.700.000. Trabajo 4HODóF - 6 HED
Albeiro Sanjuan (MOD) $ 1.600.000
Ronald Vergel (MOI) $ 1.800.000
Alfonso Contreras (MOI) $ 1.700.000
CIF Reales:
Cancela servicio de Energía por 750.000 con transferencia electrónica.
11 Cancela servicio de Acueducto por 450.000 con transferencia electrónica. Cancela Arrendamiento de la planta de producción por 7.500.000 con transferencia Depreciación de maquinaria por 600.000
Cancela seguros por 3.000.000 con transferencia electrónica
Carvajal S.A., tiene un sistema de costos por órdenes de producción, su capacidad práctica mensual se estima en 20.000.000 de costo de MOD y el presupuesto de los CIF es de 25.000.000. El costo real de la Mano de Obra equivale a 18.000.000
El inventario de productos terminados fue de 2.000 camisas, de los cuales se venden 1.980 según FV 0022, con transferencia electrónica el 80% y a crédito 20%, con un margen de utilidad del 45%.
De la venta anterior se recibe devolución de 100 pares de zapatos por no corresponder a lo solicitado
El cliente paga el saldo de la FV 0022
Se cancela los siguientes gastos de administración: Carmenza Coronel (Gerente) $ 2.500.000.
Esteban Carvajal (Subjerente) $ 2.200.000
Fernando Contreras (Contador Público) $ 2.000.000. Trabajo 5 HEDóFD - 4 HEN
Sandra Coronel (Secretaria) $ 1.800.000
Cancela honorarios de Revisoría Fiscal a Contadores Asociados S.A., por $ 1.500.000 con cheque
Cancela Servicios Públicos de la parte administrativa por $ 600.000
Cancela mantenimiento de equipos de computo a Compuequipos Ltda., por 350.000 en efectivo
Cancela arrendamiento de oficina administrativa a Inmobiliaria J.J. Lda., por 1.500.000 con transferencia electrónica
Cancela Reparaciones eléctricas a Re-Ingenierías S.A., por 480.000
Se recibe de Bancolombia 850.000 por concepto de intereses
Se cancela Gastos Bancario de Bancolombia por 180.000
CIF
Fernando Contreras (Contador Público) $ 1.500.000. Trabajo 5 HEDóFD - 4 HEN
(1%)
(8.33%)
Carlos Garcia (MOD) $2.800.000. Trabajo 6 HEDóFN - 4 HEN
Martha Perez (MOD) $ 1.700.000. Trabajo 4HODóF - 6 HED CESANTIAS (8.33%) INT/CESANTIAS (1%) PRIMA SERVICIOS (8.33%) VACACIONES (4.17%)