Balanço Patrimonial de 2014

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA

Demonstrações Contábeis

Em 31 de dezembro de 2014

Conteúdo Balanços Patrimoniais Demonstração dos Resultados dos Exercícios Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Demonstração dos Fluxos de Caixa Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Contábeis de 31/12/2014

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais)

Ativo

Notas

Circulante

2014

2013

29.456.559

30.527.418

Caixa e Bancos

01

946.149

70.204

Aplicações financeiras

02

35.229

35.229

Contas a receber

03

26.448.733

29.163.666

Estoques

04

179.047

691.298

Outras contas

05

1.847.401

567.021

292.175.968

272.064.988

62.633.570

53.416.325

181.848

181.848

Bens Imóveis

168.032.289

165.535.023

Depreciação

(3.945.785)

000

Bens Móveis

4.036.204

3.878.400

44.238.085

43.938.990

(21.772.015)

(21.772.015)

38.771.772

26.886.417

Total do Permanente

229.542.398

218.648.663

Total do ativo

321.632.527

302.592.406

Não circulante Realizável a longo prazo Créditos a receber Imobilizado

06 07

Comodato

Intangível Atletas Profissionais contratados – Custo (-) Amortização de Atletas profissionais Atletas em formação – Custo

07

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais) Passivo

Notas

Circulante

2014

2013

221.958.535

189.200.760

Fornecedores

8

73.127.067

60.146.433

Credores diversos

9

30.103.072

37.257.788

Sal. Ind. Férias gratif. Transp. Alim.

10

20.271.372

15.472.309

Encargos sociais e tributários

11

36.289.658

32.672.556

Empréstimos de terceiros

12

56.135.688

39.649.414

Outras contas a pagar

13

6.031.678

4.002.260

Receitas a realizar

14

000

000

466.672.557

466.712.904

Não circulante Fornecedores

15

1.186.285

000

Credores Diversos

16

20.595.000

22.395.000

Empréstimos de terceiros

17

73.562.815

68.438.465

Encargos sociais e tributários

18

247.500.023

253.029.786

Provisão de contingências

19

94.278.434

93.299.653

Receitas a Realizar

20

000

000

Contrato de mútuo

21

000

000

Contas a pagar

22

29.550.000

29.550.000

688.631.092

655.913.664

24.914.444

24.914.444

(137.023.025)

(136.988.279)

146.450.007

146.450.007

(387.697.430)

(377.335.825)

(13.642.561)

(10.361.605)

(366.998.565)

(353.321.258)

321.632.527

302.592.406

Total do passivo Patrimônio líquido Patrimônio social Ajuste do exercício anterior Reserva de reavaliação Déficit/Superávit exercícios anteriores Resultado do exercício Total do patrimônio líquido Total do passivo e patrimônio líquido

23

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Demonstrações dos Resultados Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais) Receitas

2014

2013

Receita Bruta Geral

129.193.694

157.076.930

Receita Bruta do Futebol Direitos de Transmissão de TV Bilheteria Marketing Receita c/ Empréstimo de Atletas Repasse de Direitos Federativos Receitas Diversas Receita Bruta do Clube Social e Esportes Amadores Quadro Social Patrimoniais Licenciamentos e Royalties Outras Esportes Amadores

117.347.738 72.863.752 10.657.924 22.090.149 3.095.150 1.370.000 7.270.763

148.598.004 66.140.499 14.867.035 30.593.151 000 31.682.209 5.315.110

11.845.956

8.478.926

4.221.348 3.324.386 3.101.487 989.696 209.039

3.316.033 1.972.217 2.580.215 102.762 507.699

(4.829.481)

(7.601.068)

124.364.213

149.475.862

(113.461.296)

(151.178.258)

(77.492.133) (50.538.718) (26.953.415)

(113.646.547) (81.672.139) (31.974.408)

(35.969.163)

(29.930.643)

(13.964.209) (22.004.954)

(8.794.993) (21.135.650)

Resultado Operacional Despesas/Receitas Financeiras Provisão para Contingência Depreciação e Amortização

10.902.917 (23.096.960) 000 (1.448.518)

5.898.672 (16.260.277) 000 000

Resultado do Exercício

(13.642.561)

(10.361.605)

Deduções das Receitas Impostos e Contribuições Receita Operacional Líquida Despesa Operacional Geral Despesas Operacionais do Futebol Pessoal Despesas Gerais Despesas Operacionais do Clube Social e Esportes Amadores Pessoal Despesas Gerais

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Demonstração dos Fluxos de Caixa de 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais) I) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Resultado do Exercício

2014

2013

(13.642.561)

(10.361.605)

(13.642.561)

(10.361.605)

(7.270.441) (6.502.312) 512.251

63.261.541 56.290.493 (249.249)

000 (1.280.380)

000 7.220.297

Variações no Passivo (Aumento/Redução): Fornecedores Credores Diversos Imposto e Contribuições Sociais e Obrig. Fiscais a Pagar Créditos a Receber Outros Passivos

11.106.804 14.166.919 (8.954.716) (1.912.661)

87.937.969 10.082.641 27.635.089 108.242.020

000 7.807.262

(90.127.635) 32.105.854

II) CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Ajustes de Exercícios Anteriores

(9.806.198)

140.837.905

(34.746)

(134.667.069)

III) CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTES DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Aumento/Redução do Imobilizado Atletas Profissionais Contratados – Custo Baixas Atletas em formação – Custo

(9.840.944)

6.170.836

1.290.715 (299.095) 000 (11.885.355)

870.185 (4.046.639) 14.819.631 (8.621.774)

IV) CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Empréstimos Tomados

(20.734.679)

9.192.239

21.610.624

(9.582.472)

V) CAIXA LÍQUIDO USADO NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS

875.945

(390.233)

105.433 981.378 875.945

495.666 105.433 (390.233)

Ajustes para conciliar o resultado as disponibilidade Geradas pelas Atividades Operacionais Amortização/depreciações Resultado Operacional Bruto antes das Mudanças no Capital de Giro Variações no Ativo (Aumento/Redução): Contas a Receber Estoques Provisão do Contas a Receber Outros Ativos

AUMENTO/DIMINUIÇÃO NAS DISPONIBILIDADES No início do Período No final do Período AUMENTO/DIMINUIÇÃO NAS DISPONIBILIDADES

As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras

CLUB DE REGATAS VASCO DA GAMA CNPJ 33.617.465/0001-45 Notas Explicativas da Administração às Demonstrações Financeiras em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (em reais)

Contexto Operacional O Club de Regatas Vasco da Gama, fundado no então Distrito Federal, em 21 de agosto de 1898 e considerado de Utilidade Pública pela Lei nº 949, de 2 de junho de1966, é uma Sociedade Civil sem fins lucrativos, com sede e foro na cidade do Rio de Janeiro, caracteriza-se como entidade desportiva, recreativa, assistencial, educacional e filantrópica.

Para o integral cumprimento de seus objetivos sociais, o Clube promoverá através da realização de espetáculos: a) A prática de atividades desportivas em forma recreativa ou competitiva, participando de torneios e campeonatos promovidos pelas entidades desportivas a que estiver mediata ou imediatamente filiado. b) A prática da assistência social, educacional, cívica e filantrópica, promovendo espetáculos e torneios ou cedendo suas sedes para tais objetivos.

Sumário das Principais Práticas Contábeis Base de Preparação e Apresentação das Demonstrações Financeiras As demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2014 foram elaboradas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil, conforme a Resolução do Conselho Federal de Contabilidade – CFC n° 1005/04 de 17 de setembro de 2004 e Lei nº 11.941 de 27 de maio de 2009. a) Regime de Escrituração das Transações É adotado o Regime de Competência para registro das Mutações Patrimoniais (apropriação das Despesas e Receitas), cujos fatos geralmente ocorreram no Exercício de 2014. b) Depreciação do Imobilizado Técnico Neste exercício, o clube procedeu a depreciação do Ativo Imobilizado no que se refere aos bens imóveis, ficando os bens móveis no aguardo da realização do levantamento total dos mesmos. c) Atletas Profissionais – Ativo Imobilizado O Clube no exercício de 2014, atende a Resolução do CFC n° 1.005 de 17/09/2004 e NBT C 10.13 – dos aspectos contábeis específicos em entidades desportivas profissionais.

Os registros contábeis com os gastos com a contratação ou a renovação de contrato de atletas profissionais foram registrados no ativo imobilizado, em conta específica, pelo valor efetivamente pago ou incorrido.

Os direitos contratuais registrados no ativo imobilizado foram amortizados de acordo com os prazos dos contratos. d) Atletas em formação – Custo No exercício de 2014 o Clube procedeu à apuração dos custos dos Atletas em formação – juniores, juvenil, infantil e mirim.

Ativo Circulante

Nota 01 - Disponibilidade O saldo desta rubrica apresentado em 31 de dezembro de 2014 está composto das seguintes contas em milhares de reais: Contas Caixa Bancos Conta Corrente Total

2014

2013 278.327 667.822 946.149

24 46 70

Nota 02 - Aplicações Financeiras O saldo verificado nesta conta é de R$ 35 (Mil) e corresponde a aplicações a curto prazo no mercado financeiro, assim discriminado: Contas

2014

C. E. F. BMG

2013 35 0 35

Total

35 0 35

Nota 03 - Contas a Receber O saldo desta conta representa créditos que o Clube mantém provenientes da Liberação de direitos federativos de atletas e Patrocínios, conforme relação, a saber, em milhares de reais: Contas Al Ittihad Club C.E.F AMBEV ALESAT SPR Ind. Confecções Deportivo Maldonado GST Madureira Globo/Globosat Panini Brasil Ltda RFC – Rancing Football Club Tim Celular S/A Liverpool F. Club Penalty Sporting Clube Trafic Talentos Marketing Outros Total

2014

2013 16.241 2.850 1.723 0 542 62 253 1.000 386 0 95 129 291 0 347 343 2.187 26.449

16.241 0 3.370 0 496 241 0 1.000 4.727 95 0 0 566 669 347 343 1.069 29.164

Nota 04 - Estoques Refere-se à compra de mercadorias, adquiridas para uso e consumo próprio das divisões cujo, o montante é de R$ 179 (Mil), em 31 de dezembro de 2014 foi realizado o inventário físico das mercadorias, que originou um ajuste/baixa.

Contas Mercadorias Total

2014

2013 179 179

691 691

Nota 05 – Outras Contas O saldo apresentado nesta rubrica está composto das seguintes contas em milhares de reais: Contas Adiantamentos Concedidos Outras Despesa do exercício seguinte Total

2014

2013 928 919 0 1.847

567 0 0 567

NÃO CIRCULANTE

Nota 06 – CRÉDITOS A RECEBER Valores referentes aos contratos de Patrocínios, Direitos de imagens e Depósitos judiciais, conforme discriminado abaixo (Mil.): Contas Clientes Direitos de Imagem Depósitos Judiciais Total

2014

2013 0 0 62.634 62.634

0 0 53.416 53.416

Nota 07 – IMOBILIZADO E INTANGÍVEL Esta rubrica é representada pelas contas de Comodato, Bens Imóveis e Bens Móveis com seus custos históricos, bem como os Atletas profissionais contratados no valor da aquisição dos direitos econômicos e Atletas em formação custo, conforme discriminado abaixo: Contas Comodato – “Ônibus VW”.

Bens Imóveis Bens Móveis Atletas profissionais contratados - custo (Amortização Atletas) Atletas em formação-Custo Direito de Imagem – Atleta Total

2014 (Mil) 182 164.086 4.036 44.238 (21.772) 38.772 0 229.542

2013 (Mil) 182 165.535 3.878 43.939 (21.772) 26.886 0 218.648

PASSIVO CIRCULANTE

Nota 8 – FORNECEDORES O saldo desta conta no valor de R$ 73.127 (Mil) corresponde aos fornecedores e prestadores de serviços para as divisões no desempenho de suas funções e conservação das sedes.

Contas Fornecedores Total

2014

2013 73.127 73.127

60.146 60.146

Nota 9 – CREDORES DIVERSOS O saldo desta conta no valor de R$ 30.103 (Mil) representa adiantamento de clientes, compromissos assumidos com comissão técnica e atletas na renovação de seus contratos, débitos provenientes das obras e conservação do patrimônio, bem como diversos acordos, conforme relação abaixo: Contas Adiantamento de Clientes Romario Sports e Marketing Ltda Patty Center Serv. (Vasco Barra) Nélio Braga Chambarelli Braga e Albuquerque Advogados Olle Galvão Marketing Ltda Miguel Antonio Vaz AVS Marketing A. Micele Advocacia Claudinei Silva Marketing Esportivo DSJ Adm. de Bens Ltda Kirin Soccer S/S Ltda Montoya Agenc. Em Publicidade Rodolfo Serviços de Assessoria Alessandro B. Felisbino Auremir Evangelista dos Santos Felipe Jorge Loureiro Fernando B. Prass Jonas Jossue da Silva Junior Rodolfo Dantas Bispo Thiago Henrique Feltri Outros Credores Total

2014

2013 4.005 1.500 000 405 330 216 000 342 1.200 601 532 1.123 1.448 1.205 781 1.053 2.667 880 3.100 1.123 1.000 6.592 30.103

8.584 1.800 1.300 405 330 1.300 121 342 1.200 601 532 1.333 1.448 1.211 781 1.053 2.667 880 3.200 1.123 1.000 6.047 37.258

Nota 10 – SALÁRIOS, FÉRIAS, INDENIZAÇÃO, 13º SALARIO, GRATIFICAÇÃO, TRANSPORTE E ALIMENTAÇÃO. Estas contas estão representadas de acordo com o saldo existente em 31.12.14 cujos valores foram apropriados conforme o regime de competência e totalizaram R$ 20.272 (Mil).

Contas

2014

2013

Salários Férias 13º Salário Encargos Sindicais Rescisões a pagar Outras Total

7.026 4.279 3.753 0 5.214 0 20.272

4.762 3.201 3.095 0 4.315 99 15.472

Nota 11 – ENCARGOS SOCIAIS E TRIBUTÁRIOS Contas INSS a Recolher FGTS a Recolher IRRF a Recolher Ato Trabalhista Parc. Refis Parc. Timemania Parc. PGFN/CGD 1617/2013 Outros Total

2014

2013 1.013 4.694 8.485 6.675 1.284 1.720 10.686 1.733 36.290

1.548 585 8.373 6.675 1.284 1.720 10.686 1.802 32.673

Nota 12 - EMPRÉSTIMOS DE TERCEIROS O saldo desta conta no valor de R$ 58.136 (Mil), representa obrigações a pagar, assim discriminadas: Contas Banco Lecca BicBanco Mútuo FFERJ BMG – CCB 1130 BMG – CCB 1203 BMG (21.62.58133) BMG (21.83.58145) BMG (22.25.69710) BMG (22.65.64659) CBF Contratos de Mútuo BCV C/ 500330 Outros Total

2014

2013 1.200 8.069 0 3.915 6.600 0 0 1.098 145 1.200 23.086 10.302 521 56.136

0 1.969 6.500 0 0 0 720 2.422 3.480 1.200 13.236 10.050 72 39.649

13 – Outras Contas a Pagar O saldo desta conta no valor de R$ 6032 (Mil), refere-se às obrigações com Honorários, Indenizações, Taxas Diversas e Outras contas a pagar, ocorridas mensalmente.

Contas

2014

Outras

2013 6.032 6.032

Total

4.002 4.002

Nota 14 – Receita Diferidas C/P Mantendo a Administração Financeira de Antecipação dos Recebíveis, permanece a mesma posição do exercício anterior sem saldo na rubrica de Receitas Diferidas, cujas parcelas seriam recebidas.

Não Circulante Nota 15 – Fornecedores O saldo de R$ 1.186 (MIL), apresentado nesta rubrica, representa o débito junto a empresa A T 2000 Sociedade Anônima.

Nota 16 – Credores Diversos O saldo apresentado de R$ 20.595 (MIL), refere-se a acordos realizados conforme relação abaixo e direito de imagem a serem quitados em exercícios futuros.

Contas Patty Center Romário Sports e Marketing Olle Galvão Marketing Ltda Direito de Imagem Total

2014

2013 5.600 11.600 1.490 1.905 20.595

5.600 13.400 1.490 1.905 22.395

Nota 17 – Empréstimos de Terceiros O saldo apresentado de R$ 73.563 (MIL), refere-se a empréstimos de longo prazo, conforme discriminação abaixo: Contas Rede Globo de Televisão FERJ. BMG CBF Total

2014

2013 55.420 2.600 720 14.823 73.563

55.420 2.600 720 9.699 68.439