LEGISLACIÓN Y TÉCNICA TRIBUTARIA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Cr. Juan José Panucci SOLUCIÓN 2da. REVISIÓN 2014 - EJERCICIO 3 CEDE INGRESOS DICIEMBRE 2014 Venta de Equipos para Riego:
Venta de tubos a OSE: Venta de tubos a empresas: Tanques de Agua: Ints. Préstamo a Empleados: Ints. Bancarios: Fletes: Venta Resina en ZF: Servicios en ZF: D/C Ganada COBRADA: Asesoramiento:
Ingresos Ingresos No Gravados Ingresos Export. Ingresos Gravados TOTAL
500.000 Maquinaria agrícola. Art. 19 num. 1 lit. D T.10 y Art. 38 D.220/998 OJO! Como es fabricante, recupero IVA compras asociado => Asim. Export. 350.000 Gravada T.B. (22%) 1.050.000 Gravada T.B. (22%) 200.000 Gravada T.B. (22%) 15.000 Gravada T.B. (22%) 2.000 Exento Art. 19 num. 2 lit. A 72.000 NUNCA Prestación accesoria. Art. 8 D. 62/003 Asim. Export. Art. 5 T.10 y Art. 34 num. 1 D.220/998 80.000 Exento Art. 28 D.220/988 37.000 Asim. Export. Art. 34 num. 7 D.220/998 3.000 Gravada T.B. (22%) por ser originada por la Vta. De Tanques. 90.000 Asim. Export. Art. 34 num. 11 D.220/998 2.399.000
INGRESOS ACUMULADOS Diciembre 2014 Acum. 11/14 Dic./14 Acum. 12/14 500.000 82.000 582.000 2.000.000 699.000 2.699.000 12.000.000 1.618.000 13.618.000 14.500.000 2.399.000 16.899.000
Prop. 3,44% 15,97% 80,58% 100%
IVA COMPRAS DICIEMBRE 2014 Directo a No Gravado: Directo a Exportación: Directo a Gravado: Indirecto General:
17.000 140.000 100.000
dato de letra
370.000 / 1,22 = 303.279 x 22% = 66.721
sigue…