LEGISLACIÓN Y TÉCNICA TRIBUTARIA IRAE Cr. Juan José Panucci 2da. REVISIÓN 2014 - Ejercicio 2 ACTIVO CONTABLE AL INICIO
1.963.300
b) CRÉDITO POR VENTAS Sr. Joseph Aún no es incobrable => 30/09/2012 c) B/C
9 meses
30/06/2013
El embarque fue dentro del ejercicio => Una Importación en Trámite es un AGRG.
d) CUENTA SOCIOS Como es una SRL, COMPENSACIÓN
Saldo deudor Saldo acreedor Saldo Compensado
S/A
S/A
Art. 29 T.4
si es < 0 => PASIVO FISCAL si es > 0 => debo:
Ut. no distribuida salvo reserva legal o contractual Reservas voluntarias o libres Salvo Computable si es < 0 => NO hago nada si es > 0 => ACTIVO FISCAL Saldo deudor = 198.000 Saldo acreedor = (35.000) Saldo Compensado = 163.000
si es < 0 => PASIVO FISCAL si es > 0 => debo:
Ut. no distribuida salvo reserva legal o contractual = (37.200) Reservas voluntarias o libres = (30.000) Salvo Computable = 95.800 si es < 0 => NO hago nada si es > 0 => ACTIVO FISCAL (102.200) Entonces VC = 198.000 VF = 95.800 e) INVERSIONES VC = 110.000 VF = U$S 4.000 x 23 = 92.000 tc cierre
baja activo
baja activo
(18.000) ACTIVO FISCAL (100%)
1.843.100