Memoria 2015

Contenido 2 3 4 6 7 8 13 20 22 26 28 29 30 32 36 40

Convocatoria Reconocimiento Hoja de Vida de la Homenajeada Mensaje del Presidente de Junta Directiva Normativas de la Asamblea Informe de la Junta de Vigilancia Informe de la Junta Directiva Informe Gerencial Estados Financieros Ejecuci贸n Presupuestaria Presupuesto del 2016 Indicadores PERLAS Informe de Cumplimiento Auditor铆a Externa Balance Social Plan Operativo Anual Nuestro Recurso Humano

Memoria

2015

Convocatoria

Reconocimiento

La Junta Directiva de la Cooperativa de Ahorro y Credito Padre Guillermo Arsenault Ltda. de acuerdo a lo establecido en la Ley de Cooperativas en sus artículos 22, 23, 24, así como los Artículos 91 y 94 de su Reglamento y los Estatutos de nuestra Cooperativa 12,13 y15, CONVOCA a todos sus Afiliados Delegados a la XXX Asamblea General Ordinaria “Marina Chávez Rodríguez (QDDG)” a realizarse el día domingo veinticuatro (24) de Abril de 2016, en el Tercer piso del Edificio de la Federación de Cooperativas de Ahorro y Credito de Honduras (FACACH), Colonia Palmira, Avenida Juan Lindo No 121, esquina opuesta McDonald, Tegucigalpa, Francisco Morazán a partir de las 8:00 a.m. de la mañana en primera convocatoria; y media hora después en segunda convocatoria con los delegados que estén presentes conforme a la Ley y nuestros Estatutos.

El orden del día será el siguiente:

Agenda de la XXX Asamblea General Ordinaria 1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

Comprobación del Quórum Apertura de la Asamblea General Invocación al Movimiento Cooperativo Lectura, Discusión y Aprobación de la Agenda Lectura, Discusión y Aprobación de Normas Parlamentarias para las Asambleas.

Lectura de Correspondencia Nombramiento de Comisiones de Escrutinio Presentación de Informes: Nota. Las inscripciones de • Junta de Vigilancia afiliados será de 8:00 a.m. cerran• Junta Directiva do a las 8: 30 a.m. del día domingo • Lectura, Discusión y Aprobación del Balance General y 24 de abril del 2016.

Estado de Resultado al 31 de Diciembre 2015 9.

Forma y distribución de excedentes Requisito indispensable para 10.

Lectura, Discusión y Aprobación Presupuesto 2016 asistir y participar en nuestra a. Elección y Juramentación de los miembros de Junta asamblea, es estar solvente en Directiva ( Periodo según Ley ) todas nuestras obligaciones A. Secretaria como Cooperativistas. Según B. Suplente articulo 75 inciso A de la Ley de 10.3 Juramentación de Nuevos Miembros de Juntas Cooperativas.

11.

Balance Social 12.

Plan Operativo Anual En la Asamblea se proporcionará 13.

Rifa de Activo Refrigerio, almuerzo y parqueo en 14.

Lectura, Discusión y Aprobación del Acta de Asamblea 2016 mismo local. (Exclusivamente a 11.

Cierre de la Asamblea los afilia-dos)

2

Tegucigalpa M.D.C. Francisco Morazán 2 de Abril del 2016

Se prohíbe el ingreso en estado de ebriedad y la portación de Armas.

Alba Carolina Carbajal Meza Secretaria de Junta Directiva por Ley

Se solicita no hacerse acompañar de menores de edad.

XXX Asamblea General Ordinaria

CONSIDERANDO: Que es un alto honor para la Familia de la Cooperativa de Ahorro y Credito Padre Guillermo Arsenualt Ltda. destacar las cualidades profesionales, personales y vocacion solidaria demostradas por las personas que sobresalen en el movimiento Cooperativo Nacional y especialmente en la Cooperativa de Ahorro y Credito Padre Guillermo Arsenualt Ltda.

CONSIDERANDO: MARINA CHAVEZ RODRIGUEZ quien se desempeñó entre otro cargos, como Presidenta de Junta Directiva de la Cooperativa Padre Guillermo Arsenualt Ltda, en el periodo 1987-1994; y en honor a su memoria y contribución al Sistema Cooperativo, la Junta Directiva acordó en sesión de fecha del 10 de marzo de 2016 según acta No. 44/2016, punto No.09 designar la XXX Asamblea General Ordinaria a realizarse el día 24 Abril 2016 con el nombre de ‘’ MARINA CHAVEZ RODRIGUEZ”

POR LO TANTO ACUERDA PRIMERO: Designar la XXX Asamblea General Ordinaria de Cooperativa de Ahorro y Credito Padre Guillermo Arsenualt Ltda con el nombre de “MARINA CHAVEZ RODRIGUEZ” SEGUNDO: Hacer entrega del presente Acuerdo a la familia de la señora MARINA CHAVEZ RODRIGUEZ (QDDG) en presencia de los directivos y asambleistas de la Cooperativa de Ahorro y Credito Padre Guillermo Arsenault. Ltda., en los actos de instalación de la XXX Asamblea General Ordinaria, en la ciudad Tegucigalpa M.D.C. el 24 de Abril del 2015

Jos;e F. Valladares Z.

Alba C. Carbajal M.

Presidente Junta Directiva

Secretaria de Junta Directiva por Ley

Mario Gonzales Moncada Gerente General

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria

2015

Homenajeada Hoja de Vida de la

Encuentros de Juntas Directivas

•

Encuentros de Junta Vigilancia

•

Encuentro de Comité de Educación

Perito Mercantil y Contador Público

Familia

Marina Chávez Rodríguez (QDDG)

•

Nació en Tegucigalpa M.D.C. el 03 Marzo 1955. Murió el 17de Julio 2014.

Hijos

Ejercicio Profesional

•

Rosa Marina Reyes Chavez

•

Carlos Andres Reyes Chavez Yolany Gabriela Resyes Chevez

Esposo Carlos Reyes Sanchez

•

Perito Mercantil y Contador Publico Graduado Institituto Tegucigulpa 1971

•

•

Pasante Universitaria derecho UNAH

Resumen de Vida

Experiencia Profecional •

Laboro Caritas de Honduras

•

Sosiedad Amigo de los Niños

Trayectoria Destacada en la Cooperativa Asenault •

Miembro de la Junta de Directiva Secretaria 1987-1989

•

Miembro de la Junta de Directiva Vocal II 1989-1990

•

Miembro de la Junta de Directiva Presidenta 1991-1994

•

Miembro de la Junta de Directiva Vocal II 1996-1998

•

Miembro de la Junta de Directiva Vocal I 1999-2001

•

Fue Presidente del Comité de Creditos

•

Fue Presidente del Comité Educación

Seminarios Recibidos y Reconomientos

4

•

•

Diploma de Reconocimiento A la Primera Junta Directiva de la Cooperativa “Padre Guillermo Arsenault LTDA”

•

Diploma de Reconocimiento Por ser miembro fundadora y por su constante contribución al crecimiento y desarrollo de la Cooperativa Arsenault

•

Diploma de Reconocimiento Por su excelente trayectoria, dedicación, entrega y sacrificio al desempeñarse como directivo de la Cooperativa Arsenault.

•

Dipolma de Taller Intensivo de Organización Contable I

XXX Asamblea General Ordinaria

Doña Marina nació el tres de marzo de mil novecientos cincuenta y cinco en la ciudad de Tegucigalpa departamento de Francisco Morazán. Siendo la segunda mayor de seis hermanos.

Llegando a manos de un ángel en la tierra Sor María Rosa Leggol quien marco profundamente la vida de ella. Ingreso a Sociedad Amigos de los Niños en donde es formada e instruida en la filosofía de Sor María. Se graduada del Instituto Tegucigalpa del área de Perito Mercantil y Contador Público, comenzó la carrera de derecho en la universidad Nacional Autónoma de Honduras pero por razones personales no pudo concluirla, casada durante veinticuatro años con el Señor Carlos Reyes Sánchez, con quien procreó tres hijos.

Doña Marina fue una trabajadora constante toda su vida. Comenzó trabajando en Caritas como administradora general, después organizaron los directores de jóvenes de Sociedad iniciando a desenvolverse en PROMER una institución de los egresados de Sociedad en donde comenzaron vendiendo ropa usada para ayudar a la sostenibilidad de los proyectos de los niños cubriendo las

necesidades de cada uno de los hogares. En estos momentos se habló de iniciar un ahorro para ayudarse ellos mismo, por lo que se organizó la primera asamblea para dar vida a la Cooperativa Padre Guillermo Arsenault; organizada en las oficinas de PROMER surge la Cooperativa cuyo nombre conmemora un sacerdote católico, que colaboro en Sor María Rosa en sus inicios, a quien le quitan la vida por robar el pago de la planilla, comenzó con los egresados y el personal de Sociedad. Doña Marina fue de las fundadoras de esta Cooperativa con la firme ilusión de ser un instrumento de apoyo en las necesidades de sus hermanos y hermanas de crianza.

Ella continúo emprendiendo diferentes actividades comerciales en ventas de diferentes artículos. Teniendo que luchar por muchos años contra una enfermedad muy difícil como ser la diabetes, pero a pesar de las adversidades y los diagnósticos médicos desfavorables, saco fuerzas para luchar y salir adelante por su familia. Pero ante todo su fe y devoción hacia la Virgen Santísima la sostuvieron por los momentos más difíciles de su vida como el perder la vista durante nueve años, pero su carisma, alegría y ganas de vivir no se las pudieron quitar. La familia fue parte fundamental de su rutina diaria, una mujer que hasta los últimos momentos cumplió su promesa de fidelidad, entrega y amor incondicional hacia su esposo; madre abnegada con cada uno de sus hijos, hermanos, sobrinos preocupándose por el bienestar, manifestando el amor en cada uno de ellos con sus acciones.

Doña Marina acudió al llamado de Dios Todopoderoso a la edad de 59 años de edad un 17 de julio del año 2014.

Gracias doña Marina Chávez.

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria Mensaje del

2015

Presidente

Normas Parlamentarias

de Junta Directiva

Parlamentarias para Asambleas Generales Ordinarias y Extraordinarias

Compañeros y Compañeras COOPERATIVISTAS: Agradezco primeramente a Dios y a todos ustedes quienes me han permitido obtstentar el cargo de Presidente, que hasta el día de hoy he desempeñado de la manera mas responsable en nuestra histórica Cooperativa de Ahorro y Credito Padre Guillermo Arsenault Ltda. Este año celebramos nuestro veintinueve aniversario seguros de que nuestra Cooperativa ha contribuido en el mejoramiento y desarrollo económico de todos nosotros como cooperativistas, estamos seguros que hemos contribuido significativamente en el desarrollo económico y social de nuestro país; generando empleo, productos, bienes y servicios con nuestras pequeñas y medianas empresas que algunos hemos formado con el apoyo de nuestra Cooperativa.

Que a nombre de la Junta Directiva en pleno y dando cumplimiento a lo establecido en el Articulo15 inciso a) de los Estatutos de nuestra Cooperativa haremos la entrega de la respectiva Memoria anual y los Estados Financieros debidamente auditados, para que puedan tener conocimiento de la gestión realizada durante el año 2015; y teniendo el conocimiento que los afiliados son la razón de existir de nuestra Cooperativa, podremos nuestro mayor empeño para seguir trabajando de manera entusiasta; con el fin de obtener los mejores resultados en donde el trabajo en equipo, la participación activa y efectiva de los socios exija mayor compromiso de quienes coyunturalmente somos autoridades pero más que autoridades; somos sus servidores.

El mercado actual es cada vez más competitivo y exigente, en donde se nos invita a la implementación de nuevas normativas, disposiciones y regulaciones legales para realizar cambios estructurales enfocado en cuatro pilares fundamentales: 1. Ampliación de cobertura de nuestros productos y servicios financieros a todos los segmentos y áreas de mercado, 2. Reposicionamiento de nuestra Imagen Corporativa, interactuando y coordinando con nuestros socios para generar mayor confianza y solvencia en todo nuestro accionar. 3. Generación de una mayor economía, dinamizando al tejido empresarial e iniciativas económicas con nuevas plataformas de acceso a créditos, con permanentes acciones comerciales. 4. Participación activa y efectiva; en la confección de nuevas normativas legales de nuestra Cooperativa acorde a las actuales exigencias de la CNBS, CONSUCOOP y otras instancias relacionadas.

Durante esta gestión nuestro lema ha sido: ¨ Juntos con unidad, participación y solidaridad podremos lograrlo¨ Gracias por su apoyo!!

Dios nos Bendiga!

José Francisco Valladares Zelaya Presidente de Junta Directiva

6

XXX Asamblea General Ordinaria

La Normativa de la Asamblea se realiza con el propósito de que contribuya de manera especial al desarrollo de este evento, después de haberse anotado con la Comisión de Inscripción de Asamblea, se le solicita a cada uno de los cooperativistas presentes practicar las siguientes normas: 1. Manténgase de preferencia en la Asamblea desde su inicio hasta el final.

2. Solicite el uso de la palabra al presidente de la Junta Directiva o quien haga las veces de este levantado la mano, participe según el orden que haya solicitado.

3. Participe con interés y entusiasmo, con conocimiento y convicción, exponiendo sus ideas de forma clara, sencilla y breve.

4. En el uso de la palabra se permite la elocuencia, el razonamiento, la prudencia, entendimiento, la cordura, el vocabulario de verdaderos cooperativistas.

5. No se permiten las ofensas, a quien lo intente será cortado inmediatamente y perderá en lo sucesivo el uso de la palabra ; y si insiste se le expulsará de la Asamblea.

6. Ningún Cooperativista podrá intervenir más de dos veces sobre el mismo asunto, excepto el mocionante que podrá hacerlo hasta tres veces máximo.

7. Solo se tratarán en la Asamblea los puntos conforme a lo establecido en artículo 106 del Reglamento de la Ley de Cooperativas, concernientes a Asambleas Ordinarias y Extraordinarias y no se permitirán otros temas.

8. Toda intervención tendrá una duración máxima de dos minutos y si al terminar el tiempo él exponente no se calla, se le

interrumpirá el uso de la palabra, en aras de respetarnos todos.

9. Cuando un cooperativista haga uso de la palabra ningún asambleísta lo podrá interrumpir, excepto por el reclamo de que está fuera de orden.

10. Mantenga la cordura adecuada en el proceso del debate, en el uso de la palabra deberá concretarse al asunto que se discute y analiza.

Evite los personalismos y la utilización de palabras reñidas con la moral y las buenas costumbres.

11. Considere y respete a todos los miembros de la Asamblea, así podrá ganar el respeto y la admiración de ellos.

12. En la elección de cargos Directivos todos los cooperativistas inscritos en la Asamblea son libres de elegir, o ser electos; y votar por el candidato que considere honesto, responsable y sobre todo dispuesto a cuidar los intereses de la Cooperativa.

13. De acuerdo a nuestros Estatutos queda prohibido la propaganda para cargos de elección, los candidatos deben surgir del pleno de la Asamblea, siendo propuestos y secundados.

14. En caso de empate en las votaciones, se repetirá la votación y si el empate persiste se definirá mediante mayoría.

15. El tipo de votación debe ser directo (levantando la mano) o secreto (con papeleta) nunca se permitirá una votación por planilla.

En las Asambleas se respetarán las decisiones de la mayoría, siempre recordemos “Las intenciones son buenas pero los controles son mejores”.

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria

2015

Junta de Vigilancia

Informe de la

Periodo:

Del 20 de Abril 2015 Al 24 de Abril 2016

Distinguidos Afiliados: La Junta de Vigilancia de Nuestra Cooperativa Padre Guillermo Arsenault Ltda. después de 2 años de haber sido electa en la Asamblea General llevada a cabo en Marzo del año 2014, desea en primer Lugar agradecer a Nuestro Dios Todopoderoso, por habernos permitido desarrollar nuestra labor de conformidad al mandato confiado por la Magna Asamblea quienes nos dieron su Confianza y apoyo, a fin de cuidar , revisar y velar por el uso adecuado de los Recursos Financieros de esta Entidad Cooperativista, enmarcando sobre todo que las operaciones se ejecuten de conformidad a la Ley, y que cumplan con los objetivos y metas trazados por la Administración Superior de la Cooperativa. En cumplimiento a lo establecido en el Artículo 80 del Reglamento de la Ley de Cooperativas presentamos ante la máxima representación de nuestra Cooperativa Padre Guillermo ARSENAULT Ltda., en su XXX Asamblea General Ordinaria, “MARINA CHAVEZ RODRIGUEZ (QDDG)” un Breve Informe Ejecutivo del trabajo desarrollado durante el periodo del 20 de Abril 2015 al 24 de Abril de 2016.

Dentro de las Actividades más significativas desarrolladas del Plan de Trabajo, podemos mencionar en detalle las que a continuación se describen: •

Se realizaron Arqueos de Efectivo y Valores a los Fondos existentes en cada una de las Filiales a través de la Auditoria Interna.

•

Se revisaron periódicamente los Inventarios de Mobiliario y Equipo de Oficina;

Organización En consideración a lo establecido en los artículos 32 de la Ley de Cooperativas y 76 del Reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras, la Junta de Vigilancia se integro de la forma Siguiente: Presidente: LIC. MANUEL ALEXIS RAMOS Secretario: SR. MARIO CASCO NOLASCO Vocal: P.M. JOSE RAFAEL RODRÍGUEZ Suplente: Abog. DIANA LETICIA GALLARDO Auditor Interno: Lic. ELMER L. PERDOMO

•

Se efectuó la Inspección Física en forma periódica de los Bienes Eventuales propiedad de la Cooperativa;

•

Revisión permanente de los Gastos realizados por medio del Fondo de Caja Chica;a través de la Auditoria Interna.

•

Se realizo la Auditoria a los siguientes Rubros:

Resumen de las Actividades de Fiscalización y Control

a) DISPONIBILIDADES e INVERSIONES;

Junta de Vigilancia y Auditoría Interna

c) ACTIVOS EVENTUALES;

Durante el periodo de gestión del mes de Abril 2015 al mes de abril de 2016 , se logro cumplir satisfactoriamente con Nuestro Plan de Trabajo, al llevarse a cabo la Revisión de procesos contables, administrativos y Financieros, así como la evaluación permanente de los Controles Internos, emitiéndose a la vez las Recomendaciones que se consideraron pertinentes, tanto a la Junta Directiva, como a la Gerencia General, y Gerentes de Filial a fin de subsanar las inconsistencias de control determinadas.

d) OTROS ACTIVOS;

b) ACTIVOS FIJOS;

e) EXIGIBILIDADES.

Otros Informes •

•

•

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XXX Asamblea General Ordinaria

Mediante Oficio No. JV-CA- 023/2015 del 22 de julio 2015, se remitió el avance Semestral (Del 01 de Enero al 30 de Junio 2015) del Plan de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros y al CONSUCOOP. En cumplimiento al Articulo No. 79 del Reglamento de la Ley de Cooperativas, se remitió mediante Oficio No. JV 028/2015, No.JV 030/2015 del 30 de Diciembre del año 2015, el Plan de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna para el año 2016, el cual fue aprobado por la Junta de Vigilancia y enviado a la CNBS y al CONSUCOOP respectivamente.

Mediante Oficio No. JV-CA-002/2016 del 20 de Enero 2016, se remitió el avance Semestral (Del 1 de Julio al 31 de Diciembre 2015), del Plan de Trabajo de la Unidad de Auditoría Interna a la Comisión Nacional de Bancos y Seguros y al CONSUCOOP.

Auditoría Externa Con el propósito de darle Cumplimiento al Articulo 33 Inciso b) de la Ley de Cooperativas, y artículos 191 y 192 del Reglamento de la Ley, y en acatamiento a la Normativa emitida por La CNBS No 1286/22-07-2011 Se llevo el proceso de selección de la firma de auditoría que revisaría los Estados Financieros con cifras al 31 de Diciembre 2015.

En este sentido siguiendo el proceso enmarcado en la Ley, La Junta de Vigilancia recomendó la contratación de los Servicios profesionales de la Firma PKF TOVAR LÓPEZ Y ASOCIADOS, sin embargo la Junta Directiva por razones de presupuesto se acordó en reunión conjunta acta 37/2015 punto 7 del 29 de octubre 2015, la contratación de los servicios de la Firma de Auditoría y Consultoría Asociada S. de R.L. de C.V. CPAAI.

Seguimiento Dentro de las obligaciones de la Junta de Vigilancia establecidas en la Ley, se encuentra el Seguimiento de los acuerdos y verificar el cumplimiento de las Recomendaciones emitidas, para lo procedió de la siguiente forma: •

Se verifico el cumplimiento de los acuerdos aprobados por la Asamblea General Ordinaria celebrada en el mes de Abril del 2015;

•

Se realizaron las sesiones que se consideraron necesarias para evacuar los casos que se nos presentaron, emitiéndose las recomendaciones correspondientes a la Junta Directiva;

•

Se dictamino la razonabilidad de las cifras presentadas en los Estados Financieros;

•

Se evaluó de forma permanente el seguimiento de las Recomendaciones emitidas en los Informes tanto por la Unidad de Auditoría Interna, el Consejo Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) y la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS).

•

La Junta de Vigilancia le dio seguimiento a las Recomendaciones respecto al Cumplimiento de los acuerdos suscritos por la Junta Directiva.

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria

2015

Capacitación Con la finalidad de capacitarse en el ramo Cooperativista se procedió a la participación de los siguientes Talleres y Seminarios: •

•

•

•

•

En el mes de Agosto 2015, se participo en el Taller de RIESGO OPERACIONAL/AUDITORIA INTERNA Y EXTERNA, Impartido por FACACH, FEHCACREL, CONSUCOOP, C.N.B.S.

2. Analizar la Posibilidad de ofrecer un producto que se ajuste a las necesidades de los afiliados de la Feria del Mayoreo, en las cercanías del Estadio Nacional.

En el mes de Septiembre se participo en el "Taller Bajo un Enfoque basado en el Riesgo(EBR) para el cumplimiento del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo" impartido por la compañía de Seguros Equidad patrocinado por la Cooperativa Padre Guillermo Arsenault Ltda.

d) Filial Nueva Esperanza

En el mes de Noviembre 2015, la Miembro Suplente de la Junta de Vigilancia, participo en el Congreso Latinoamericano de Comités de Género: Estrategias para Integrar al Igualdad de Género en el Desarrollo Institucional Cooperativo", impartido por el CCC-CA, C.R.M.C., CONAMUCOOP, y CHC. Se participo en Taller de Formación y Dirigencia Cooperativa impartido por los CONSUCOOP.

Mediante oficio No. JV-CA-020/2015, después de analizar los resultados de las Cifras presentada en los Estados Financieros de cada una de las Filiales al mes de mayo 2015, la Junta de Vigilancia acordó dar a conocer a la Junta Directiva las siguientes Recomendaciones:

XXX Asamblea General Ordinaria

Julio 2015, Recomendar a la Junta Directiva lo siguiente: •

b) Filial Morazán

c) Filial Hato

Durante el transcurso del periodo y como una de las atribuciones de la Junta de Vigilancia de conformidad con la Ley, se emitieron una serie de Recomendaciones, por su importancia destacamos las siguientes:

10

1. Solicitar a la Gerencia General y a la encargada presenten un Informe detallado del motivo por el cual ha sufrido esta Filial un decrecimiento muy notable en sus Ingresos.

En el Mes de Septiembre 2015, se participo en el Seminario -Taller, "Seguros de Vida y Daños" Impartido por la Compañía de Seguros Equidad, y patrocinado por la Cooperativa Padre Guillermo Arsenault Ltda.

Recomendaciones

I.

a) Filial Miraflores

3. En esta Filial se deberán definir estrategias que permitan mejorar las cifras que se han venido obteniendo para obtener resultados más satisfactorios.

4. En virtud que esta filial por la ubicación geográfica y el limitado índice poblacional de la zona su crecimiento se ve limitado, por lo que se recomienda a la Junta Directiva analice la creación de un producto específico para esa zona para mejorar los resultados operacionales. e) Filial Próceres 5. En el caso de esta Filial no hacemos ninguna Observación, dado el comportamiento aceptable que ha venido observándose de conformidad con los resultados reflejados en los Estados Financieros.

II. A la Gerencia General 1. Atendiendo las opiniones de cada una de los encargados (as), se deberá establecer líneas de comunicación efectiva en todos los niveles, a fin de eficientar la administración en general de la Cooperativa.

IV. Mediante oficio No. JV-CA-023/2015, del 05 de Septiembre del 2015, después de analizar el contenido de la Certificación de la CNBS relacionado con el Informe de Evaluación efectuada a los Estados Financieros con cifras al 31 de Enero del 2015, donde manifestó la aceptación de algunas acciones correctivas, por los cargos señalados en su Informe, y Ratifica otros requerimientos señalados en el Informe, Por tal razón la Junta de Vigilancia acordó en Acta No.21 del 05 de Septiembre 2015 recomendar a la Junta Directiva lo siguiente: •

Tomar en consideración el contenido de la Parte Resolutiva de la certificación y darle estricto cumplimiento a lo solicitado en los Numerales del 1 al 8 por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

V. Mediante oficio No. JV-CA-024/2015, del 05 de Septiembre del 2015, después de revisar los Controles Internos y con el fin de mejorar algunas deficiencias de Control determinadas, la Junta de Vigilancia acordó en Acta No.19 del 25 de Julio 2015, Recomendar a la Junta Directiva lo siguiente: Instruir a la Gerencia General la necesidad de comunicar al departamento de contabilidad general en el sentido de que se deben obtener copias de los cheques cuando estos son depositados por los afiliados en sus cuentas.

•

Solicitar al departamento. de contabilidad que además de los Indicadores Perlas, se deben aplicar índices de Rentabilidad y otros indicadores Financieros, por cada una de las filiales para la toma de decisiones oportunas.

•

Solicitar a la Gerencia General presente un Informe detallado que pueda evidenciar el

III. A la Junta Directiva 1) Mediante oficio No. JV-CA-022/2015, del 14 de Julio del 2015, después de analizar el contenido de la Cedula de Notificación enviada por el CONSUCOOP, en Resolución No. 042/2015 acordó en Acta No.18 del 11 de

Tomar en consideración el contenido de la resolución y darle estricto cumplimiento a lo solicitado en la parte Resolutiva por el Ente Supervisor de Cooperativas.

impacto sobre las finanzas de la Cooperativa que provocará la aplicación de la Ley Marco de Seguridad Social, el Impuesto sobre los DPF, y depósitos de ahorro Retirables de los afiliados de la tercera edad.

•

Girar instrucciones a la Gerencia General a fin de que apoye la subsanación de las deficiencias determinadas por el oficial de cumplimiento en sus revisiones a las diferentes filiales.

VI. Mediante oficio No. JV-CA-025/2015, del 29 de Septiembre del 2015, después de revisar los Estados Financieros y en su presentación no se encuentran algunas explicaciones que por lógica deberían contener algunos rubros, y con el propósito de tener una mejor criterio para quienes corresponde analizar e interpretar las cifras que presentan los Estados Financieros, la Junta de Vigilancia acordó en Acta No.22 del 19 de Septiembre 2015 recomendar a la Junta Directiva lo siguiente: •

Solicitar al Departamento de Contabilidad se prepare mensualmente el Estado de Flujo de Efectivo además de que permite conocer el rendimiento del efectivo de la Cooperativa, es una herramienta útil para la toma de decisiones

•

Asimismo solicitar al área de Contabilidad que a partir del cierre del mes de Septiembre 2015, se agreguen las Notas a los Estados Financieros de la Cooperativa, lo cual permitirá tener un mejor nivel de compresión de las cifras que se presentan en los Estados de situación financiera de la Cooperativa.

VII. Mediante oficio No. JV-CA-026/2015, del 27 de octubre del 2015, La Junta de Vigilancia después de analizar los últimos acontecimientos ocurridos en el Sistema Financiero, y con el fin de salvaguardar el patrimonio de nuestra cooperativa, en consideración a las facultades conferidas el artículo 33 de la Ley de Cooperativas, acordó en sesión del 17 de octubre del 2015, mediante Acta No.24,

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria

2015

Recomendar a la Honorable Junta Directiva, lo siguiente: •

•

•

Realizar las gestiones pertinentes ante FACACH , CNBS o CONSUCOOP, a fin de que se proceda a realizar los aportes necesarios en el FOSEDE, para proteger los intereses de nuestros afiliados. en consideración a lo Establecido en el Artículos 119-J y 119-K de la Ley de Cooperativas.

Velar porque se mantenga el suficiente respaldo económico en alguna Entidad financiera para poder afrontar los exigibilidades inmediatas en Moneda Extranjera, por las nuevas disposiciones que se originan en el Banco Central, y el Soberano Congreso Nacional, para el Rubro de Dólares USA. Según acuerdo No. 03/2015 del Directorio del Banco Central de Honduras, publicado en el diario Oficial la Gaceta el 27 de Noviembre del 2015.

En función de esta publicación la Junta Directiva deberá solicitar a la Gerencia General, presente un análisis sobre el impacto en los Estados Financieros de la Cooperativa, dado que los ingresos se verán disminuidos por la medida que se está tomando al respecto.

VIII. Mediante oficio No. JV-CA-005/2016, del 16 de Febrero del 2016 La Junta de Vigilancia en virtud de las Atribuciones conferidas en el Articulo 33, de la Ley de Cooperativas, notifico a la Junta Directiva que en sesión No.03 del 30 de Enero del 2016, conoció del Documento "PLAN ESTRATÉGICO Periodo 2016-2020, el cual después de ser revisado y analizado consideramos realizar las siguientes observaciones: •

12

En lo que respecta al crecimiento de la membrecía de la cooperativa de 7504 a 16774 se considera que el crecimiento proyectado de 9,270 a 5 años, el plan estratégico es bastante ambicioso, por lo que se recomienda se evalúe periódicamente.

XXX Asamblea General Ordinaria

•

Es imperativo proceder a realizar por parte de la administración de la Cooperativa, un estudio de mercado de las cooperativas de ahorro y crédito, ya que las mismas por ser del mismo sector, constituyen una competencia directa con la Cooperativa Arsenault.

•

En el caso de los indicadores financieros proyectados se espera un rendimiento sobre el capital y de la cartera crediticia de un 1.0 y 0.8 respectivamente, estas cifras esperadas son inferiores a las tasas de inflación históricas existentes en la economía del país, por lo que la cooperativa estaría perdiendo recursos financieros, y por ende la pérdida en su Patrimonio Institucional.

Finalmente dejamos constancia que se hizo el mejor esfuerzo para cumplir con nuestras responsabilidades y permanecer vigilantes en el desarrollo de las actividades de la Cooperativa, y sobremanera velar porque los intereses de todos en condición de afiliados, se manejen de la forma más transparente posible, evitando en todo caso el menoscabo de su Patrimonio.

Agradecemos a los asambleístas la Confianza en nosotros depositada, y solicitamos a la vez su comprensión por las actividades que podrían quedar pendientes en este segundo año de nuestra gestión.

Reconocemos además el esfuerzo de los Directivos, y valoramos la entrega que realizan los empleados de la Cooperativa en general, por obtener mejores Resultados a favor de esta Entidad Cooperativista.

A nuestro DIOS, por habernos dado la sabiduría necesaria, para cumplir con la misión a nosotros encomendada.

Atentamente,

JUNTA DE VIGILANCIA

Informe de la

Junta Directiva

Estimados Compañeros y Compañeras Cooperativistas: Me es grato dirigirme a ustedes para presentarles el presente informe y en nombre de la Junta Directiva de la gestión 2015, en donde daremos a conocer a esta magna Asamblea por ser la máxima autoridad de nuestra Cooperativa. Es importante hacer notar que la Cooperativa después de muchísimos años tiene la oportunidad de tener una Junta Directiva en toda la gestión y está conformada de la siguiente manera: Presidente:

José Francisco Valladares Zelaya

Vicepresidente:

Jorge Alberto Martínez Cerrato

Secretaria:

Alba Carolina Carbajal Meza

Vocal I:

Tomas Aceituno Estrada

Vocal II :

Jorge Alberto Duarte Padilla

Vocal III :

Renan Augusto Barahona A.

Dentro del trabajo normal de la Junta Directiva, como una de las tareas más importantes para el logro de las metas es el cumplimiento de

Resoluciones adoptadas por la misma y que se encuentran enmarcadas dentro de los Estatutos que son las Normas internas, mediante las cuales se cumplen los objetivos y planes trazados para la buen desenvolvimiento de la Cooperativa, las cuales fueron concretizadas durante las reuniones Ordinarias y Extraordinarias teniendo como resultado el siguiente:

Detalle de Reuniones Reuniones Ordinarias Reuniones Extraordinarias Reuniones Plenarias Ordinarias (Junta de Vigilancia)

18 3 3

Esta es una buena oportunidad para agradecer a todos nuestros afiliados, por la confianza que siempre han demostrado hacia nuestra Cooperativa y felicitarles por estar presente en esta XXX Asamblea General Ordinaria “SEÑORA MARINA CHÁVEZ RODRÍGUEZ (QDDG)¨ Sean Bienvenidos.

XXX Asamblea General Ordinaria

13

Memoria

2015

Actividades Desarrolladas

Buen Gobierno Corporativo

Según las atribuciones y deberes, que se señala en los Estatutos de la Cooperativa y la Ley de Cooperativas cumplimos con las siguientes actividades durante el año 2015

En sesión extraordinaria realizada el 10 de Diciembre de 2015, la Junta Directiva aprobó el Manual GOBERNABILIDAD Gobierno Cooperativo, en el que se resolvió aprobar la implementación de dicho manual para la sana administración de cada una de las Juntas y la de Administración.

Planeación Estratégica Como política institucional establecida, luego de evaluar periódicamente el plan al fi¬nal del Ejercicio económico procedimos a estudiar, reflexionar, ajustar la misión y visión; y objetivos estratégicos para el Período 2016-2020, definiendo metas para el año 2016 a través del plan operativo y presupuesto financiero. Participamos activamente en los talleres de planeación estratégica para el período 2015- 2020.El funcionamiento de la Cooperativa aplica a una política institucional consensuada, aceptada y negociada en todas las jerarquías

Proceso

Procesos Estratégicos

Procesos Operativos

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Proceso

Metodologías de Trabajo Participamos en la evaluación y actualización de las normativas sobre Límites y Estrategias respecto a la gestión integral de riesgos, sobre el manual de créditos, la prevención de lavado de activos y sobre el plan de continuidad del negocio, entre otras importantes.

El año 2015 se modificaron y aprobaron los Manuales, Reglamentos y Procedimiento que servirán para impulsar el mejor desempeño en la productividad de nuestra Cooperativa.

Entre estos manuales podemos enumerar los siguientes:

Descripción

Acta No.

Aprobación Definitiva

Reglamento Delegados de Asamblea Reglamento y Manual de Cumplimiento Código de Ética Reglamento de Sanciones

39/2015 26/2015 26/2015 26/2015

10/12/2015 29/04/2015 29/04/2015 29/04/2015

Aprobación de Reglamento de Crédito Aprobación de Plan Estratégico Manuales de Procesos operativos del sistema SISIC 1) Comparación de procesos 2) Manual de Procesos Operativos 3) Manual de Procesos Contables 4) Manual de Procesos de clientes ,afiliaciones aperturas , cancelaciones de cuentas de ahorro 5) Procedimientos de apertura , cierre y captaciones de nuevos afiliados 6) Procedimiento de crédito

34/2015 42/2016 38/2015

19/08/2015 22/01/2016 20/10/2015

1) Reglamento de Ahorros en este reglamento este incluidos las siguientes productos de ahorro: Ahorro Retirable, Ahorro Menores, Ahorro Navideño, Ahorro en Moneda Extrajera y Depósitos aplazo 2)Reglamento de Aportaciones 3) Reglamento de Caja

XXX Asamblea General Ordinaria

Acta No.

4) Manual de Gobernabilidad 5) Reglamento de Viáticos, Dietas y Gasto de Viaje dentro y Fuera del País 6)Reglamento de Inversiones 7) Reglamento de Activos Eventuales conteniendo 8) Reglamento de Firma de Autorización 9) Reglamento Uso de Internet y Correo Electrónico 10)Reglamento Plan Ahorro Vida 11) Reglamento de Compras 12) Reglamento de Dispositivo 13) Reglamento de Contingencia de Informática 14) Reglamento de Jornada de Trabajo 15) Política Propiedad y Uso de las Computadora de Trabajo 16) Manual de Política del Usuario Financiero

39/2018

13/12/2015

39/2019 39/2020 39/2021 39/2022 39/2023 39/2024 39/2025 39/2026 39/2027 39/2028

14/12/2015 15/12/2015 16/12/2015 17/12/2015 18/12/2015 19/12/2015 20/12/2015 21/12/2015 22/12/2015 23/12/2015

39/2029 37/2015

24/12/2015 29/10/2015

Estados Financieros La Junta Directiva mensualmente analizó los Estados Financieros de la Cooperativa, conjuntamente con el equipo gerencial, evaluó el cumplimiento de metas presupuestarias y del plan operativo; no habiéndose encontrado eventos extraordinarios que pudieran alterar la estructura Financiera de la Cooperativa.

El Balance de Situación y de Resultados al corte 31 de Diciembre del 2015, fueron analizados y aprobados por La Junta Directiva emitiendo opinión con responsabilidad sobre la razonabilidad de los Estados Financieros, mismos que fueron auditados por la Empresa Auditora CPA. Auditoría y Consultoría Asociada S. de R.L. de C.V; Auditores Externos, emitiendo su opinión sin salvedades.

Prevención de Lavado de Activos

39/2015 39/2016 39/2017

10/12/2015 11/12/2015 12/12/2015

Aprobación Definitiva

Descripción

La Cooperativa ha implementado todas las normas y prácticas de prevención de Lavado de Activos en cumplimiento a la Ley de Prevención, Detección del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos, y las diferentes disposiciones de la Unidad de Cumplimiento y de los diferentes Organismos de Control.

Las operaciones y transacciones de la Cooperativa se encuentran en concordancia con la Ley de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos. Así también la Junta Directiva conoció los diferentes informes del Comité de Cumplimiento y del Oficial de Cumplimiento y de la Auditora Interna; de los que se desprende que no se han presentado hechos inusuales o sospechosos con las actividades Financieras realizadas por la Cooperativa.

Programa de Educación y Capacitación Se revisaron y se aprobaron los cronogramas de actividades presentados por el Comité de Educación en lo concerniente a educación, capacitación y responsabilidad social de la Cooperativa con sus respectivos presupuestos.

Así también se ha dado cumplimiento a las disposiciones de la Comisión Nacional de Banca y Seguro (CNBS) y el Consejo Nacional Supervisor de Cooperativas (CONSUCOOP) en todo lo referente a la administración y al desarrollo de las actividades financieras de la Cooperativa, y la participación e implementación de las normativas:

XXX Asamblea General Ordinaria

15

Memoria

2015

Gestión Comité de Educación Durante la Gestión de 2015 - 2016 se han realizado reuniones en coordinación con Gerencia General, dando estricto cumplimiento al cronograma de actividades del Comité de Educación (PLAN DE EDUCACIÓN FINANCIERA) establecida en la normativa, se brindó educación y actualizaciones con profesionales destacados a los diferentes afiliados (as) y miembros directivos electos, gerentes y empleados de forma que contribuyeron eficazmente con sus conocimientos porque sabemos que a través de la educación podremos lograr el compromiso de trabajo honesto y verdadero, para el desarrollo y avance de nuestra querida Cooperativa.

Entre las diferentes actividades desarrolladas destacamos los siguientes: •

Capacitación a hijos de afiliados en Curso Básico y Avanzado en Computación con la alianza de la Universidad Nacional Autónoma de Honduras

•

Taller de Guitarra para todos los afiliados y ahorrante de menores de la Cooperativa Arsenault.

•

Curso Básico de Cooperativismo Afiliados y Empleados

•

Se desarrollo Charla de Crédito para todos los afiliados que solicitan un préstamo

•

Se realizaron dos Taller Dirigencia Cooperativa.

de Formación y

Comunidad de Nueva Esperanza Municipio de Moroceli, El Paraíso; donde los beneficiados serán todos los habitantes de esa comunidad.

La Cooperativa colaboro con los compañeros de la Cooperativa Juticalpa, Trojes y Pacura Ltda; ya que el mes de agosto sufrieron un accidente automovilístico en la Ciudad de Tela, estos compañeros son miembros de la Juntas Directiva y no contaban con seguros médicos.

Se recibió solicitud de pasantía por parte de la Cooperativa Prosperidad Ltda. Para el área de Recuperaciones, donde se capacitó al personal de esta Cooperativa.

1.

XXX Asamblea General Ordinaria

La Junta Directiva en pleno recibió informe de los diferentes Comités en donde hacen constar las reuniones desarrolladas en cada comité durante el periodo 2015-2016, quedando plasmado en el libro de actas de la Junta Directiva, mismos que fueron analizaron y discutidos en cada una de las reuniones realizadas.

3.

Como parte del cumplimiento del convenio de lineamientos suscrito con el BID- FACACH y CNBS, con el propósito de agilizar la actividad administrativa de la Cooperativa, se conformaron los siguientes Comités: de Educación, Crédito, Cumplimiento, Recuperaciones, Legal, Gobernabilidad, Informática y Comité de Riesgo. Estos están integrados por miembros de Junta Directiva, Junta de Vigilancia, Afiliados y Personal Administrativo.

7.

Se Recibió informe por parte de FACACH atreves del Asesor Financiero sobre los indicadores Perlas que trimestralmente son analizados y discutidos por la Junta Directiva, Junta de Vigilancia, Gerencia General y el equipo Gerencial; con lo que se determina que a diciembre 2015, la evaluación financiera la Cooperativa logro una calificación de ´´ A´´ indicando que la Junta Directiva y la administración logro llegar a la meta propuesta para el año 2015.

4.

Caso del señor Salomón Andará Suplente de Junta Directiva. La Junta Directiva después de haber analizado el caso del señor Andará por sus inasistencia a las reuniones de Junta Directiva, se tomo la decisión de declararlo Dimitente de acuerdo a lo establecido en el artículo 84 de la Ley de Cooperativas de Honduras, y los Estatutos de la Cooperativa, por inasistencia a las reuniones de sesión de junta Directiva legalmente convocada las siguientes fechas .Acta 28/2015 del 21 de mayo del 2015 .Acta 30/2015 del 25 de junio del 2015 Acta 31/2015 del 16 de julio del 2015 .Acta 32/2015 del 30 de julio del 2015 .Acta 33/2015 del 13 de agosto del 2015. Situación que se puso en conocimiento del CONSUCOOP y al dimitente.

8.

Se contrataron los servicios profesionales de la Empresa CPA. Auditoría y Consultoría Asociada S. de R.L. de C.V para que realizara la revisión de los Estados Financieros del 2015, según el Articulo 119–I de la Ley de Cooperativas de Honduras. La empresa Auditora CPA. fue la que presento el costo mas bajo para hacer la auditoría externa. Se analizo con Junta de Vigilancia y se procedió a la firmar el contrato.

9.

La Junta Directiva resolvió aprobar 20 créditos hipotecarios con fondo propios y de los fondos provenientes de BANHPROVI ; según el límite establecido por el Reglamento de Crédito.

Se hicieron donaciones de Canastas Familiares, piñatas y confites a diferentes Escuelas, Kínderes públicos de los alrededores de las oficinas de la Cooperativa, para la celebración del Día de la Madre Hondureña, Día del Niño y la Niña Hondureños.

A través de la Gerencia General, Junta Directiva y la Compañía de Seguros Equidad en el mes de agosto 2015, se celebraron campañas médicas en beneficio de los afiliados de nuestra Cooperativa, esto nos permitió beneficiar a más de 200 afiliados con servicios de salud a través de esta campañas médicas desarrollada.

16

6.

La Cooperativa Arsenault Celebro el 34 Aniversario de la Feria del Agricultor ubicada frente al Estadio Nacional de Tegucigalpa.

Actividades Administrativas

La Cooperativa en el mes de marzo del 2016 hizo entrega de una Caseta para espera de autobús en la

La Cooperativa ARSENAULT Y BANHPROVI, firmaron un convenio de Fondo de Redescuento de una línea de crédito por un monto de 191.5 millones de lempiras para que los cooperativistas puedan acceder a proyectos de viviendas y para el año 2016 se realizaran gestiones para res descontar crédito de CONVIVIENDA

Se brindó apoyo solidario y económico a los vendedores de la Feria del Agricultor y el Artesano del Estadio Nacional, en al incendio ocurrido el 20 de febrero del 2015, donde los afectados fueron 80 personas entre vendedores y compradores del mercado. La Junta Directiva en sesión se acordó un aporte económico significativo; que ayudo en forma inmediata a las necesidades de esta tragedia.

Gestión Asociativa

Responsabilidad Social

2.

El 15 de mayo del 2015 la Cooperativa Arsenault Ltda. Realizo su primera Asamblea extraordinaria donde se trato fue la modificación de ESTATUTOS y el Cambio de nombre. Este cambio se realizo debido a las reformas de que fue objeto Ley de Cooperativa de Honduras y en la aplicación al artículo 51 y que dice así: Son Cooperativas mixta las Cooperativas, cuando en sus Estatutos establezcan actividad múltiple como objetivo principal Por tal razón nuestra Cooperativa deja de ser Mixta y pasamos a ser Cooperativa de Ahorro y Crédito

5.

La Secretaria Señora Fany Lorena Millas Alvarenga, interpuso su renuncia en al cargo por el que fue electa; además como miembro del Comité de Gobernabilidad a partir del día 17 de octubre del año 2015, por razones de Trabajo y agradece la confianza que los afilados depositaron en ella. La Junta Directiva aceptó la renuncia y acordó informar al CONSUCOOP y CNBS tal como dicen los Estatutos de la Cooperativa en su artículo Número: 95.

10. Se contrataron los servicios de la Empresa FIORDOS l Consultores & Capacitadores Empresariales, para que elaborara el Plan Estratégico 2016 -2020.- Dando inicio en el mes de noviembre del 2015 y finalización en Enero 2016.

Esperamos dar cumplimiento a las metas propuestas en el mencionado plan y por ende el compromiso de las Juntas Directivas y el Equipo Gerencial.

11. Se realizo la venta de activos eventuales de la Cooperativa, durante el periodo 2015-2016

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria

2015 a

•

Asamblea General Ordinaria de la Zona 5 a celebrada el día 28 de noviembre del 2015.

•

Invitación al Encuentro Nacional Tripartito 2015 Tema: Los retos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito ante un mundo cada vez más exigente.

•

•

Invitación al X Aniversario de nuestra hermana Cooperativa Chorotega.

El señor presidente Junta Directiva de la Cooperativa Arsenault ltd. para participó en I Conferencia Latinoamericana sobre Gobernanza Cooperativa en la Ciudad de Panamá, selección hecha por FACACH.

•

•

Invitación para Encuentro Nacional Mujeres Cooperativas 2015

14to Congreso de Propensión del Lavado de Activos y Delitos Financieros.

•

Invitación de BID donde la Cooperativa Arsenault fue selecciona para recibir un Premio Internacional STAR FOR QUALITY. ( No se participo por razones de presupuesto).

•

Invitación al X Aniversario de nuestra hermana Cooperativa ELGA

Dividendos correspondientes al año 2014 - 2015:

•

a) EQUIDAD Compañía de Seguros S.A., L.156,131.18

Invitación para el Encuentro de Juntas Directivas por parte de FACACH

•

b) Banco de los Trabajadores S.A. L. 232,214.08

Invitación de la Zona 5 Gobernabilidad

•

Invitación a la Jordana de Capacitación Sobre Riesgo por parte de CONSUCOOP , CNBS , FACACH y FEHCACREL

•

Se participo Taller Prevención de Lavado de Activos y Financiamientos al Terrorismos

•

Se participo en el Taller de Seguro de Vida y Daños impartido por Seguros Equidad

•

Se Participo en el Diplomado Auditoría Interna Basada en Riesgo por parte de FACACH y UNITEC.

12. La Junta Directiva en su primera reunión según acta numero 26/2015 conformo los siguientes Comités ) Comité de Crédito 2) Comité de Recuperaciones 3) Comité Legal 4) Comité de Educación 5) Comité de Cumplimiento 6) Comité de Gobernabilidad 7) Comité de Riesgo 8) Comité de Inversiones 9) Comité de Genero.

13. Se realizaron remodelaciones de la Oficinas de Morazán, Hato de Enmedio y Filial Nueva Esperanza.

Actividades Financieras Con el propósito de obtener una mayor rentabilidad de los recursos nos comprometidos y de formar parte como accionistas en las empresas relacionadas y creadas por las cooperativas afiliadas a FACACH, se recibieron los siguientes montos producto de las inversiones:

c) Federación de Cooperativas (FACACH) L 71,957.30

Participaciones en Eventos En cumplimiento al quinto principio cooperativo “Educación, Formación e Información Cooperativa” y a lo establecido en el Título III y el Capítulo II de la Ley de Cooperativas de Honduras “Integración por Niveles”; nuestra Cooperativa participó en las siguientes capacitaciones y eventos: 1) Reuniones y Asambleas en Organismos de integración del Sector Cooperativo: FACACH, Redes Tecnológicas, Seguros EQUIDAD, Banco de los Trabajadores; en el período que estamos informando, nuestra Cooperativa participó con sus delegados en las Asambleas Generales Ordinaria y Extraordinarias de la cada una de ellas.

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XXX Asamblea General Ordinaria

2) Se participó en diferentes capacitaciones nivel de Cooperativa y FACACH

a Taller de

•

La Cooperativa ELGA Invito a la Conferencia Principio del Gobierno Cooperativo

•

Conferencia Actualización Tecnológica y Financiera Aplicadas al sector Cooperativo impartido por Banco Los Trabajadores.

•

Invitación al Congreso Latinoamericano de Comités de Genero celebrado los días 13 y 14 de noviembre del 2015.

Debemos resaltar el esfuerzo coordinado y la dedicación orientada al cumplimiento de nuestras funciones y responsabilidades como miembros de la Junta Directiva, situación que ha hecho posible aportar al proceso de desarrollo de la Cooperativa; por lo que nos sentimos cada vez más comprometidos a alcanzar las metas propuestas.

Aprovecho esta oportunidad también para reiterar mi reconocimiento a todos los miembros de la Junta Directiva, Junta de Vigilancia y a los diferentes Comités de la Cooperativa que me acompañan, por su compromiso, disposición, colaboración y desprendimiento por bien de nuestra Cooperativa, de igual manera al equipo gerencial y sus funcionarios por el aporte profesional brindado.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO PADRE GUILLERMO ARSENAULT LTDA. Nuestra Mejor Inversión ¡¡ Eres Tu!!

Tegucigalpa Francisco Morazán 24 de Abril del 2016

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria Informe

2015 Captaciones

Gerencial

En base a las herramientas de control de liquidez durante toda la gestión del 2015, de manera diaria se ha venido controlando la relación de las captaciones y colocaciones, cuyos resultados ha sido posible evaluar y tomar decisiones oportunas e inclusive activar nuestro plan de contingencias, basado en nuestra política de administración de liquidez según los efectos de excedente o déficit de liquidez, de tal forma que al cierre de la gestión se ha logrado registrar un excedente, producto de la relación captación -colocación sobre el total de los depósitos, lo que implica que la Cooperativa mantiene suficiente capacidad de continuar generando cartera de créditos y hacer frente a retiros masivos de caja y ahorrantes de DPF con un plazo 30 días.

Gestión y Evolución Financiera Evolución del estado de situación patrimonial En relación a gestiones anteriores el nivel de activos y pasivos registra un crecimiento favorable para la buena marcha de la Cooperativa, aspecto que obedece al crecimiento de la cartera de créditos y a la cartera de inversiones, relacionado con el comportamiento de las captaciones; los cuales se vienen administrando en base a indicadores de concentración cuyos límites nos permiten controlar los rangos de exceso.

Seguimos convencidos de que hemos contribuido a fortalecer una cultura cooperativa de ahorro y Aportaciones a través de el Ahorron Ganador, incentivando el ahorro en nuestros socios en su cuenta de aportaciones para participar en la Rifa de un Terreno.

Por su parte el patrimonio de la Cooperativa mantiene una tendencia de crecimiento por lo que se ha logrando alcanzar a un total de 28 MM de Lempiras al 2015, lo que significa mejorar la concentración de recursos propios de la Cooperativa en relación a obligaciones del público.

Gestión Financiera Membresía Crecimiento sostenido que refleja la confianza de los socios que depositan su dinero en nuestra vla Cooperativa.

Evolución del estado de situación patrimonial

CONSOLIDADO TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVOS TOTAL PATRIMONIO PASIVO Y PATRIMONIO

2014

2015

145646,254.54 62535516.57 83110737.97 145646,254.54

174402,147.74 83032832.11 91369315.63 174402,147.74

Calidad de la Cartera Las colocaciones de la cartera de créditos en la gestión 2015 se incrementaron en 21 MM Lempiras en relación al 2014, de los cuales los créditos con mayor crecimiento relativo son los consumo y en términos absolutos de vivienda, este comportamiento ha tenido como resultado la disminución de créditos de comercio, situación que de alguna manera ha tenido un efecto favorable en la mejora del Factor de adecuación patrimonial.

20

XXX Asamblea General Ordinaria

DIC/2015-DIC2014

Índice de Morosidad Desafío que se está superando con la mejora continua de los procesos de cobranza, gracias a las políticas en la identificación de los deudores y reducción del costo de la cobranza. Y seguiremos bajado esta tasa para alcanzar la meta año con año.

Dif. Absoluto Dif. Relativo 28755,893.20 20497,315.54 8258,577.66 28755,893.20

16.49% 24.69% 9.04% 16.49%

Operaciones de Captaciones

Crecimiento de Activos

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Memoria

2015 Resultados Financieros

Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Guillermo Arsenault Ltda.

Estado de Excedentes Condensado Consolidado al 31 de Diciembre de 2015 (Cifras en Lempiras)

Detalle

Ingresos Productos Financieros Intereses Sobre Disponibilidades Sobre Inversiones Sobre Cartera de Préstamos Comisiones Sobre Cartera de Crediticia Comisiones Varias

Total

Moneda Nacional

Moneda Extranjera

25,062,316.94 24,346,165.57 22,392,834.58

24,976,586.50

49,230.44

293,920.00 585,379.96 21,464,304.18

37,816.01 11,414.43 -

224,641.34 224,641.34 1,705,339.48

Gastos Financieros Intereses Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Préstamos Instituciones Financ. Nacionales Préstamos Redescontados Préstamos Instituciones Internacionales Aportaciones Otras Obligaciones

9,133,086.14 7,188,116.81

Comisiones Préstamos de Instituciones Financieras Préstamos de Instituciones Internacionales Otras Comisiones

20,006.95 -

Otros Gastos Fluctuaciones Tipo de Cambio Otros Gastos Financieros Otros Gastos

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XXX Asamblea General Ordinaria

679,651.37 59,920.29 10,896.60 49,023.69

Arrendamientos Alquiler de Activos Fijos

-

Otros Ingresos por Servicios Cuota de Ingreso de Afiliados Otros Ingresos por Servicios

583,231.08 8,795.00 574,436.08

1,705,339.48

1,140,284.15 3,043,390.27 465,037.05 87,307.47 2,401,792.05

20,006.95

219,622.90 219,622.90 1,705,339.48 1,705,339.48

15,020,372.07

Resultado de Operación

23,350.17

Otros Ingresos Financieros Otros Ingresos

Productos por Servicios Comisiones Remesas Cobranzas por Cuenta Ajena Otras Comisiones

Gastos de Administración

23,350.17

Otros Productos Fluctuaciones de Tipo de Cambio

15,213,079.43

50,305.82

15,020,372.07

872,358.73

Otros Productos Venta de Activos Eventuales Ventas de Bienes Muebles e Inmuebles Donaciones Recibidas Int. Cobrados s. Operaciones Readecuadas Donaciones Recibidas Otros Productos

-

OTROS GASTOS Venta de Activos Eventuales Ventas de Bienes Muebles e Inmuebles Multas e Indemnizaciones

-

Otros Gastos Ingresos de Ejercicios Anteriores Recuperaciones Otros Ingresos de Ejercicios Anteriores Gastos de Ejercicios Anteriores Gastos de Ejercicios Anteriores Excedente o Pérdida del Ejercicio

Mario Gonzales Gerente General

36,500.00 36,500.00 282.93 282.93 872,075.80

Elmer Perdomo Auditor Interno

-

-

Miriam Hernández Contador General

XXX Asamblea General Ordinaria

23

Memoria

2015 Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Guillermo Arsenault Ltda.

Balance General Consolidado Consolidado al 31 de Diciembre de 2015 (Cifras en Lempiras)

Activos Disponibilidades Caja Depósitos en el Banco Central Depósitos en Bancos del Interior Inversiones Inversiones en Valores Amortización Acumulada de Inversiones Inversiones en Fondos Especiales Préstamos, Descuentos y Negociaciones Vigentes Atrasados Vencidos En Ejecución Judicial Provisión para Créditos Dudosos Cuentas y Documentos por Cobrar Deudores Varios Provisión para Cuentas y Documentos por Cobrar Comisiones por Cobrar Intereses s. Préstamos, Desc. y Negociaciones por Cobrar Intereses por Cobrar s. Inversiones Provisión para Interese Dudosos Depósitos en Garantía Activos Eventuales Inmuebles Muebles Amortización Acumulada de Activos Eventuales Propiedad Planta y Equipo Bienes Raíces Mobiliario Y Equipo De Oficina Instalaciones Bienes Arrendados Vehículos Depreciación Acumulada de Edificios Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo Depreciación Acumulada de Instalaciones Depreciación Acumulada de Activos Arrendados Depreciacion Acumulada de Vehículos Cargos Diferidos Gastos Pagados por Anticipado Intereses y Comisiones Pagadas por Anticipado Cuentas por Amortizar Papelería y Utiles De Oficina Otros Cargos Diferidos Activos de Inversión Bienes Raíces Depreciación Acumulada de Activos de Inversión Activos Intangibles Programas y Aplicaciones Informáticas Activo Intangible en Proceso Depreciación Acumulada de Activos Intangibles Total Activos Activos Contingentes Créditos por Utilizar Operaciones Diversas Balance Cuentas de Orden y Registro Valores y Bienes Cedidos en Garantía Préstamos Obtenidos de Instituciones Financieras Nacionales Préstamos Obtenidos de Instituciones Internacionales Garantías de Créditos Otorgados Valoración de Garantías Clasificación de Cartera Crediticia Agropecuarios Microcréditos Comerciales Consumo Destino de Vivienda Vivienda Administración de Cobranza Documentos y Valores Operaciones en Suspenso Intereses en Suspenso sobre Operaciones Crediticias

24

XXX Asamblea General Ordinaria

Total

Moneda Nacional

17,668,923.98

11,954,596.94

125,588,359.62

-9,234,641.78 5,364,056.38

Moneda Extranjera

753,814.66

78,244.95

13,740,626.42

3,096,237.95

9,454,596.94

2,500,000.00

Exigibilidades por Depósitos Depósitos de Ahorro Depositos a Plazo

120,592,261.84 9,496,330.85 4,734,408.71 -9,234,641.78 806,434.92

10,770,857.89

Provisiones Eventuales Provisiones para Prestaciones Sociales Provisiones Especiales Provición de Activo Eventual Suma de Pasivo

12,369,097.98 2,473,466.69

-2,374,687.97 -1,697,018.81

329,394.68

-

1,684,030.99 23,306.51 105,887.26

2,440,901.97

4,751,172.82

7,201,528.99 7,201,528.99 688,890.55 688,890.55

2,568,752.17

83,032,832.11

Patrimonio Patrimonio Primario Aportaciones Reserva Legal

91,369,315.63 76,175,579.57

Patrimonio Complementario Reservas por Revaluaciones Reservas para Contingencias Donaciones, Legados y Subsidios Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados

15,193,736.06

966,222.22 502,156.22 1,100,373.73 78,281,659.29

4,751,172.82

74,796,703.07 1,378,876.50

2,646.00 13,532,981.87 786,032.39

Excedentes (Deficit) Del Periodo

53,156,349.69

Moneda Extranjera

63,611.56 108,240.27 157,542.85

174,402,147.74

Moneda Nacional

1,813,224.76

34,341,814.08 31,667,448.74

Créditos Diferidos Valores Recibidos por Anticipado Valores Pendientes de Aplicación Descuentos por Devengar sobre Inversiones en Valores Intereses Pendientes de Cobro sobre Préstamos Readecuados

2,725,958.25

Total

70,760,435.64

Obligaciones Bancarias Obligaciones por Préstamos Redescontados

4,557,621.46

2,725,958.25

Activos Exigibilidades Inmediatas Documentos y Ordenes de Pago Acreedores Varios Intereses por Pagar Comisiones por Pagar Documentos por Pagar

168,727,664.84

5,674,482.90

Suma Pasivo más Patrimonio Pasivos Contingentes Exigibilidades Contractuales Responsabilidades Diversas Balance Cuentas de Orden y Registro Cuentas de Orden por Contra

872,075.80 174,402,147.74

169,650,974.92

4,751,172.82

55,597,251.66 55,597,251.66

53,156,349.69

Mario Gonzales 2,440,901.97

Gerente General

Elmer Perdomo Auditor Interno

Miriam Hernández Contador General

XXX Asamblea General Ordinaria

25

Memoria

2015

Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Guillermo Arsenault Ltda.

Convivio Navideño Gasto de Viaje

Ejecución Presupuestaria Diciembre 2015 Descripción de Cuenta

TOTAL DE INGRESOS FINANCIEROS Ingreso por Cartera de Préstamo Ingresos por Disponibilidades Ingresos por Inversiones y Acciones Otros Ingresos

Presupuesto

Presupuesto Décimo Mes

Presupuesto Ejec.

Cons. Mensual

Variación

GASTOS DE MERCADEO % de Ejecucion

24,879,008.00 23,000,000.00 210,000.00 962,000.00 707,008.00

24,879,008.00 23,000,000.00 210,000.00 962,000.00 707,008.00

25,025,816.94 21,464,304.18 331,736.01 596,794.39 2,632,982.36

146,808.94 -1,535,695.82 121,736.01 -365,205.61 1,925,974.36

100.59 93.32 157.97 62.04 372.41

8,088,000.00

9,133,086.14

1,045,086.14

112.92

SOBRE APORTACIONES

8,088,000.00 2,500,000.00

2,500,000.00

2,401,792.05

-98,207.95

96.07

Interés S/ Aportaciones

2,500,000.00

2,500,000.00

2,401,792.05

-98,207.95

96.07

TOTAL DE COSTOS FINANCIEROS

SOBRE DEPÓSITOS

4,205,000.00

4,205,000.00

4,233,980.24

28,980.24

100.69

Interés S/ Ahorros Retirables Interés S/ Ahorros Navideño Interés S/ Ahorros de Menores Interés S/ Ahorros en Dólares Interés S/ Plan Ahorro Vida Interés S/ Depósitos a Plazo Tarjeta de Debito Seguro de Depósito FACACH

650,000.00 25,000.00 25,000.00 35,000.00 170,000.00 3,200,000.00

915,964.06 27,437.19 24,279.28 50,305.82 172,603.62 3,043,390.27

265,964.06 2,437.19 -720.72 15,305.82 2,603.62 -156,609.73 -100,000.00

140.92 109.75 97.12 143.73 101.53 95.11

100,000.00

650,000.00 25,000.00 25,000.00 35,000.00 170,000.00 3,200,000.00 100,000.00

SOBRE PRÉSTAMOS EXTERNOS

1,200,000.00

1,200,000.00

552,344.52

-647,655.48

46.03

-647,655.48

46.03

-

Interés S/ Préstamos Externos

1,200,000.00

1,200,000.00

552,344.52

OTROS COSTOS FINANCIEROS

183,000.00

183,000.00

1,944,969.33

1,761,969.33 1,062.82

Fluctuaciones Cambiarias $ Comisiones Bancarias Rendimiento por Filial

160,000.00 23,000.00

160,000.00 23,000.00 -

219,622.90 20,006.95 1,705,339.48

59,622.90 -2,993.05 1,705,339.48

137.26 86.99

1,116,000.00

1,116,000.00

939,488.45

-176,511.55

84.18

345,000.00 145,000.00 68,000.00 15,000.00 18,000.00 10,000.00 13,000.00 6,000.00 21,000.00 75,000.00 400,000.00

345,000.00 145,000.00 68,000.00 15,000.00 18,000.00 10,000.00 13,000.00 6,000.00 21,000.00 75,000.00 400,000.00

309,220.07 122,670.48 62,305.45 6,012.48 11,643.97 5,271.00

12,152.00 10,213.00 400,000.00

-35,779.93 -22,329.52 -5,694.55 -8,987.52 -6,356.03 -4,729.00 -13,000.00 -6,000.00 -8,848.00 -64,787.00 -

89.63 84.60 91.63 40.08 64.69 52.71 57.87 13.62 100.00

GASTOS DE PERSONAL

6,053,171.00

6,053,171.00

5,887,504.70

-165,666.30

97.26

Sueldos y Salarios Aguinaldos Reuniones de Trabajo Salarios Eventuales Provisión Prestaciones Uniforme de Personal Capacitación Aportes Pratonales

4,407,803.00 729,368.00 70,000.00 18,000.00 250,000.00 50,000.00 126,000.00 282,000.00

4,407,803.00 729,368.00 70,000.00 18,000.00 250,000.00 50,000.00 126,000.00 282,000.00

4,267,992.29 741,678.29 97,698.67

-139,810.71 12,310.29 27,698.67 -18,000.00 734.40 -20,032.83 -25,293.16 -8,233.22

96.83 101.69 139.57 100.29 59.93 79.93 97.08

GASTOS DE DIRECCIÓN Junta Directiva Junta de Vigilancia Comités de Crédito Comité de Gobernabilidad Comité Legal Comité de Cumplimiento Comité Riesgo Comité Inversiones Comité de Recuperaciones Comité de Educación Asamblea

26

XXX Asamblea General Ordinaria

250,734.40 29,967.17 100,706.84 273,766.78

Promociones GASTOS ADMINISTRATIVOS Impuestos Honorarios por Auditoría externa y consultorías Alquileres Equipo de cómputo (Licenciamiento) Mantenimiento de Edificio Mantenimiento de Mobiliario y Equipo Seguridad y Vigilancia Primas de seguro ( incendio,, Fianzas) Papelería y útiles Gastos Generales Transporte Cooperativa Transporte de valores Servicios Públicos Internet Gastos Atenciones Cuota sostenimiento FACACH Fondo de Sistema Operativo CONSUCOOP Donaciones y Gastos Funebres Mantenimiento de Activos Eventuales Capacitacion Afiliado Buro de Crédito Misceláneos Pérdida en Cuenta Cobrar de Ejercicio de Año Anterior DEPRECIACIONES Mobiliario de oficina Equipo de computo Edificios EXCEDENTE DE OPERACIÓN

80,000.00 40,000.00

80,000.00 40,000.00

79,210.46 45,749.80

-789.54 5,749.80

99.01 114.37

660,000.00

660,000.00

326,720.30

-333,279.70

49.50

660,000.00

660,000.00

326,720.30

-333,279.70

49.50

3,534,047.00

3,534,047.00

3,548,679.98

14,632.98

100.41

250,000.00 101,000.00 147,847.00 285,000.00 200,000.00 85,000.00 528,000.00 1,667,200.00 270,000.00 2,242,500.00 200,000.00 250,000.00 470,000.00 400,000.00 42,500.00 25,000.00 450,000.00 150,000.00 25,000.00 70,000.00

250,000.00 101,000.00 147,847.00 285,000.00 200,000.00 85,000.00 528,000.00 1,667,200.00 270,000.00 2,242,500.00 200,000.00 250,000.00 470,000.00 400,000.00 42,500.00 25,000.00 450,000.00 150,000.00 25,000.00 70,000.00

72,165.07 50,380.00 -7.00 30,472.50 -39,747.69 -32,543.40 38,129.90 -151,482.01 47,265.61 -87,806.04 -20,081.78 -22,307.65 -2,882.19 -7,034.96 -14.14 -2,489.26 -0.01 -4,353.76 -16,600.00 17,817.65

128.87 149.88 100.00 110.69 80.13 61.71 107.22 90.91 117.51 96.08 89.96 91.08 99.39 98.24 99.97 90.04 100.00 97.10 33.60 125.45

100,000.00 10,000.00 50,000.00

100,000.00 10,000.00 50,000.00

322,165.07 151,380.00 147,840.00 315,472.50 160,252.31 52,456.60 566,129.90 1,515,717.99 317,265.61 2,154,693.96 179,918.22 227,692.35 467,117.81 392,965.04 42,485.86 22,510.74 449,999.99 145,646.24 8,400.00 87,817.65 1,290.00 112,112.47 16,454.66 282.93

6,454.66 -49,717.07

112.11 164.55 0.57

680,000.00

680,000.00

625,451.22

-54,548.78

91.98

190,000.00 170,000.00 320,000.00

190,000.00 170,000.00 320,000.00

143,137.44 176,177.33 306,136.45

-46,862.56 6,177.33 -13,863.55

75.34 103.63 95.67

2,926,290.00

2,926,290.00

2,410,191.94

-516,098.06

82.36

PROVICIONES

-

Provisión para Préstamo Activos Eventaules

500,000.00 420,000.00

PROVISIÓN PARA FORTALECER RESERVAS EXCEDENTE BRUTO

Gerente General

802,943.62 735,172.52

302,943.62 315,172.52

911,268.00

Mario Gonzales

500,000.00 420,000.00

-

Elmer Perdomo Auditor Interno

911,268.00

160.59 175.04

872,075.80

-39,192.20

95.70

Miriam Hernández Contador General

XXX Asamblea General Ordinaria

27

Memoria

2015

Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Guillermo Arsenault Ltda.

Presupuesto 2016

Descripción de Cuenta

TOTAL DE INGRESOS FINANCIEROS Ingreso por Cartera de Préstamo Ingresos por Disponibilidades Ingresos por Inversiones y Acciones Otros Ingresos TOTAL DE COSTOS FINANCIEROS

Presupuesto

29,989,396.00 Bono de Metas Convivio Navideño 26,400,000.00 Gasto de Viaje 477,600.00 720,000.00 GASTOS DE MERCADEO 2,391,796.00 Promociones 10,808,000.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS

SOBRE APORTACIONES

2,800,000.00

Interés S/ Aportaciones

2,800,000.00

SOBRE DEPÓSITOS

4,684,000.00

Interés S/ Ahorros Retirables Interés S/ Ahorros Navideño Interés S/ Ahorros de Menores Interés S/ Ahorros en Dólares Interés S/ Plan Ahorro Vida Interés S/ Depósitos a Plazo Seguro de Depósito

1,000,000.00 30,000.00 42,000.00 60,000.00 192,000.00 3,240,000.00 120,000.00

SOBRE PRÉSTAMOS EXTERNOS

1,560,000.00

Interés S/ Préstamos Externos

1,560,000.00

OTROS COSTOS FINANCIEROS

1,764,000.00

Fluctuaciones Cambiarias $ Comisiones Bancarias Rendimiento por Filial

240,000.00 24,000.00 1,500,000.00

GASTOS DE DIRECCIÓN Junta Directiva Junta de Vigilancia Comités de Crédito Comité de Gobernabilidad Comité Legal Comité de Cumplimiento Comité Riesgo Comité Inversiones Comité de Recuperaciones Comité de Educacion Asamblea GASTOS DE PERSONAL Sueldos y Salarios Aguinaldos y 14vo sueldo Reuniones de Trabajo Salarios Eventuales Provisión Prestaciones Laborales Uniforme de Personal Capacitación Seguro Social RAP Prestaciones

28

XXX Asamblea General Ordinaria

Descripción de Cuenta

1,286,754.00

Impuestos Honorarios por Auditoría externa y consultorías Alquileres Equipo de computo ( Licenciamiento ) Administración de Datos Data Center Mantenimiento y Equipo de Informática Mantenimiento de Edificio Mantenimiento de Mobiliario y Equipo Seguridad y Vigilancia Primas de seguro (incendio, Fianzas) Papelería y útiles Gastos Generales Transporte Cooperativa Transporte de valores Servicios Públicos Internet Gastos Atenciones Cuota sostenimiento FACACH CONSUCOOP Donaciones y Gastos Funebres Mantenimiento de Activos Eventuales Decoracion Navideña Capacitación Afiliado Buro de Crédito Misceláneos

353,800.00 176,904.00 111,600.00 24,900.00 24,750.00 8,100.00 18,000.00 DEPRECIACIONES 8,300.00 Mobiliario de oficina 27,000.00 Equipo de computo 83,400.00 Edificios 450,000.00 EXCEDENTE DE OPERACIÓN 7,283,818.00 PROVICIONES 4,931,832.00 Provisión para Préstamo 780,000.00 Activos Eventaules 110,000.00 Fondo de Sistema Operativo 54,000.00 250,000.00 PROVISIÓN PARA FORTALECER RESERVAS 54,000.00 EXCEDENTE BRUTO 144,000.00 311,890.00 271,092.00

Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Guillermo Arsenault Ltda.

Indicadores PERLAS

Presupuesto

185,004.00 120,000.00 72,000.00 647,000.00 647,000.00 3,845,470.00 380,066.00 131,000.00 147,840.00 133,664.00 130,000.00 75,000.00 165,000.00 50,000.00 575,000.00 1,730,500.00 327,400.00 2,170,984.00 175,200.00 240,000.00 522,592.00 444,000.00 14,000.00 25,000.00 376,992.00 18,000.00 50,000.00 18,000.00 175,200.00 100,000.00 12,000.00

3,246,370.00 1,979,996.00 800,000.00 729,996.00 450,000.00 316,594.00 949,780.00

Meta

Alcanzado

50%

100% mínimo 10% mínimo 25% máximo 5% máximo 5%

100.00% 9.05% 24.73% 10.01% 14.91%

12 11 11 10 10 54

RIESGO A P1 E8 L1 A1 A2

Estimaciones / Morosidad> 12 meses Capital institucional / Activo total Liquidez Morosidad Activos improductivos / Activo total

Puntaje

Sobre

Meta

Alcanzado

30%

mínimo 100% máximo 5% máximo 10% mínimo 3%

127.88% 4.13% 8.01% 1.50%

12 12 12 8 44

RIESGO B P2 E6 R9 R12

Estimaciones netas / Mora 1-12 meses Crédito externo / Activo total Gatos operativos / Promedio activos Excedente neto / Promedvio activos

Puntaje

Sobre

Meta

Alcanzado

20%

de 70% a 80% de 70% a 80% > ó = a INF

72.01% 40.57% 19.74%

12 9 12

Puntaje

33

RIESGO A E1 Préstamps netos / Activo total E8 Captaciones / Activo total S11 Crecimiento del activo taotal

Sobre

INF = Inflación anual estimada S11 anualizado año base:

4.92% 31-Dic-14

Ideal Excelente Óptimo Muy bueno Bueno Saludable Regular Moderado Regular Medio Regular Bajo Malo En Alto Riesgo

Calificación AAA AA A BBB BB B CCC CC C D E

90.0%

39.6 43.2

92.0%

26.4 28.8

92.0%

144.00 130.00 90.83%

A

Calificación PERLAS Escala de Calificaciones

64.8 72.0

19.74%

Máximo por alcanzar: Puntaje PERLAS alcanzado Eficiencia global en PERLAS

701,000.00 190,000.00 192,000.00 319,000.00

Puntos Puntos Eficiencia Nominales Ponderados %

Al 31 de Diciembre de 2015

de

Puntos hasta

138.00 132.00 120.00 113.30 106.70 100.00 93.30 86.70 80.00 60.00 -

144.00 137.99 131.99 119.99 113.29 106.69 99.99 93.29 86.69 79.99 59.99

Porcentajes de hasta 95.83% 91.67% 83.33% 78.71% 74.08% 69.44% 64.82% 60.19% 55.56% 41.67% 0.00%

100.00% 95.82% 91.66% 83.32% 78.70% 74.07% 69.43% 64.81% 60.18% 55.55% 41.66%

XXX Asamblea General Ordinaria

29

Memoria

2015

Auditoria Externa Informe de Cumplimiento

30

XXX Asamblea General Ordinaria

XXX Asamblea General Ordinaria

31

Memoria

2015 Valores

Balance Social Introducción En cumplimiento a lo requerido por la Ley de Cooperativas y su Reglamento, en lo relacionado al Balance Social, presenta la Junta Directiva de la Cooperativa de Ahorro y Crédito Padre Guillermo Arsenault Ltda., el presente documento surge como resultado del levamiento de la información proporcionada por las diferentes áreas que integran la estructura organizacional. Se expresan en el presente documento los aspectos relevantes de la gestión encaminada al cumplimiento del objetivo social, misión y visión corporativos establecidos, con el fin de buscar una mayor proyección social en el accionar de la institución para beneficio de sus afiliados.

Los resultados expresados en el presente documento son producto de la contribución de la gestión operativa, social, y ambiental, con el objetivo de integrar los procesos y estrategias de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “PADRE GUILLERMO ARSENAULT” LTDA.. En el desarrollo comunitario, de sus afiliados, de sus colaboradores y empresas relacionadas.

La Cooperativa como parte del sector Cooperativo, contribuye al desarrollo del Sistema, mediante la proyección de sus productos y servicios e incidencia gremial, reconoce que el sistema Cooperativo, a través de sus principios, son un máximo exponente, como empresas socialmente responsables.

Reseña Histórica de la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Padre Guillermo Arsenault” Ltda.

La Cooperativa lleva el nombre del Padre Guillermo Arsenault ya que fue el precursor de la idea de organizarla, el soñó con una organización cooperativa que ayudara a personas que por su condición económica no pueden acceder a un

32

XXX Asamblea General Ordinaria

banco. Su ilusión fue que la cooperativa contribuyera a mejorar la condición de vida de las personas que la integraran.

El padre Llego a Honduras el 16 de julio de 1965 para servir clases en el Seminario Mayor de Tegucigalpa (1965-1967). Venía a Honduras a enseñar al Seminario Mayor y esto no le funciono. Si esto hubiera funcionado probablemente estuviera como profesor, pero porque esto no le resulto, no se quedó con los brazos cruzados; en ese tiempo se encontró con Sor María Rosa.

En 1967 fue nombrado Vicario de la Parroquia del Santuario Nacional de Suyapa, es cuando junto a Sor María Rosa y la visión socio-económica los llevo a comprometerse a nivel internacional y nacional por la causa de los niños desamparados. Así es como se consagro lo mejor de sí mismo, durante más de 20 años, a la Sociedad Amigos de los Niños, Aldeas S.O.S., fundada en Honduras por Sor María Rosa.

Aunque el Padre Arsenault no pudo ver su sueño hecho realidad, debido a su fallecimiento en 1986, fue Sor María Rosa y un grupo de jóvenes que ella crio y formó en sus proyectos, quienes con una visión muy clara hicieron realidad el sueño y constituyeron la cooperativa el 21 de febrero de 1987.

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Ayuda Mutua

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Responsabilidad

•

Igualdad

•

Democracia

•

Equidad

•

Solidaridad

Organigrama

Órganos de Dirección Junta Directiva José Francisco Valladares Jorge Alberto Martinez Alba Carolina Carbajal Tomas Aceituno Estrada Jorge Alberto Duarte Padilla Renán Augusto Barahona

Presidente Vice-presidente Secretario Vocal I Vocal II Vocal III

Junta de Vigilancia Manuel Alexis Ramos Mario Casco Nolasco José Rafael Rodríguez Diana Leticia Gallardo

Presidente Secretario Ramos Vocal Suplente

Nuestros Productos y Servicios Ahorros: Aportaciones Ahorro Retirable Ahorro de Menores Cuenta en Dólar Depósito a Plazo Fijo Créditos: Fiduciarios Deducción por Planilla Hipotecarios Automáticos Credihogar COOPYME

Gerente General Mario Gonzales Moncada

Datos Financieros CONCEPTO ACTIVOS

2014

2015

145,646,255 174,402,148

Visión

PASIVOS

62,535,517

83,032,832

Ser una Cooperativa consolidada, reconocida por la calidad y eficiencia de sus servicios; con la participación e integración de sus afiliados y colaboradores.

PATRIMONIO

83,110,738

91,369,316

RESULTADO EJERCICIO

825,925

872,076

INDICE DE SOLVENCIA

113.51%

111.90%

10.93%

10.01%

Misión

AFILIADOS

6,139

6,817

Contribuimos con la inclusión financiera como alternativa que ofrece soluciones, para mejorar las condiciones socioeconómicas de nuestros afiliados (as) a través de una gestión ágil y transparente

PUNTOS DE SERVICIOS

5

5

34

34

ÍNDICE MOROSIDAD

EMPLEADOS

Otros Servicios: Seguros Remesas UniRed Pago de servicios públicos

Nuestros Indicadores En el análisis se incluye la identificación de cada uno de los indicadores P1. MEMBRESÍA ABIERTA Y VOLUNTARIA Las cooperativas son organizaciones voluntarias abiertas para todas aquellas personas dispuestas a utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria

2015

que conlleva la membrecía sin discriminación de género, raza, clase social, posición política o religiosa.

público en general - particularmente a jóvenes y creadores de opinión- acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo.

P2. CONTROL DEMOCRÁTICO DE LOS MIEMBROS Las cooperativas son organizaciones democráticas controladas por sus miembros, quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar a su cooperativa responden ante los demás miembros. En las cooperativas de base los miembros tienen igual derecho de voto (un miembro, un voto), mientras en las cooperativas de otros niveles también se organizan con procedimientos democrático .

P6. COOPERACIÓN ENTRE COOPERATIVAS Las cooperativas sirven a sus miembros más eficazmente y fortalecen el movimiento cooperativo, trabajando

P3. PARTICIPACIÓN ECONÓMICA DE LOS MIEMBROS Los miembros contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de la cooperativa. Por lo menos una parte de ese capital es propiedad común de la cooperativa. Usualmente reciben una compensación limitada, si es que la hay, sobre el capital suscrito como condición de membrecía. Los miembros asignan excedentes para cualquiera de los siguientes propósitos: El desarrollo de la cooperativa mediante la posible creación de reservas, de la cual al menos una parte debe ser indivisible; los beneficios para los miembros en proporción con sus transacciones con la cooperativa; y el apoyo a otras actividades según lo apruebe la membrecía.

P4.AUTONOMIA E INDEPENDENCIA Las cooperativas son organizaciones autónomas de ayuda mutua, controladas por sus miembros. Si entran en acuerdos con otras organizaciones (incluyendo gobiernos) o tienen capital de fuentes externas, lo realizan en términos que aseguren el control democrático por parte de sus miembros y mantengan la autonomía de la cooperativa.

Resumen por Calificación de Principios evaluados 2014 y 2015 A Continuación se muestran gráficamente la posición de los principios y otros indicadores considerados en la construcción del balance Social de conformidad a los periodos 2014 y 2015.

P7. COMPROMISO CON LA COMUNIDAD La cooperativa trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas Aceptadas por sus miembros.

Resumen Resultados Períodos 2014 – 2015 Agrupación de Indicadores Balance Social 2014 Y 2015 A continuación se expresan los principios que presentan indicadores que deben ser mejorados o que se encuentran en color rojo, correspondientes al periodo 2014 y 2015.

Los gráficos anteriores presentan los resultados obtenidos del Balance Social de los periodos 2014 y 2015, integrados en áreas de acción (mejorar con profundidad, mantener indicadores, monitorear sin descuidar y mejorar sin profundidad).

Al analizar ambos periodos se evidencia la variante “mejorar con profundidad (color rojo)”, Aunque disminuyeron en un indicador en el año 2015, en comparación al año 2014.

En la medida que se cumplan las acciones para fortalecer los indicadores agrupados en el criterio de mejorar con profundidad la proporción color verde incrementara en el resultado del periodo evaluado.

P5. EDUCACIÓN, FORMACIÓN E INFORMACIÓN Las cooperativas brindan educación y entrenamiento a sus miembros, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de sus cooperativistas. Las cooperativas informan al

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XXX Asamblea General Ordinaria

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria

2015 Área / Objetivo

Plan Operativo Anual 2016 Área / Objetivo CRECIMIENTO Lograr un DE ACTIVOS crecimiento del 19% con relación a los activos totales de la Cooperativa para el año 2016

CRECIMIENTO Lograr una DE CAPTAC- mayor IONES movilización de ahorros, como la fuente más importante para el financiamiento del activo Total de la cooperati-

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METAS

ESTRATEGIAS

MES DE RESPONSABLES EJECUCIÓN

1. Promover el nivel de Captaciones y aportes a través de alianzas con Instituciones, organizaciones y afiliados actuales, apoyándose asimismo en aquel financiamiento externo, que permita líneas de crédito favorables, en menos costo y plazo accesibles a nuestros afiliados.

2. Realizar visitas a empresas publicas y privada para promover los servicios de ahorro y crédito para lograr una afiliación de 3 empresas al finalizar 2016 3. Ejecutar el Plan de Mercadeo para la captación de nuevos afiliados.

4. Realizar pasantía en cooperativas similares a fin de conocer estrategias de colocación y análisis de crédito para fortalecer el modelo de negocio y brindarle un mejor servicio a nuestros afiliados.

5. Fortalecer las jornadas de capacitación de afiliados para informar al afiliado y avales sobre las consecuencias de caer en mora.

6. Promover el financiamiento con fondos BANHPROVI. 7. Visitar a las empresas con convenios de deducción por planilla ya existentes para promover refinanciamientos y la vez afiliar a los nuevos empleados.

8. Fortalecer jornadas de educación financiera.

Gerentes de Filial y Mercadeo

Lograr crecimiento de 1. Retomar Capacitaciones sobre 15% sobre el valor al educación financiera promoviendo los cierre de 2015 de L. productos de la cooperativa con un 140,820,708.50 que énfasis en el ahorro y el pago puntual corresponde un aprovechando alianzas con incremento Instituciones como INFOP y UNAH. L21,399,153.26.

2. Elaborar y ejecutar un plan de Acción De esta forma se orientado a dar a conocer a la proyecta al 31 de diciembre de 2016 un cooperativa a través de hojas volantes o saldo de L162,219,861.76 publicidad en lugares vistosos,

Encargadas de Filial y Mercadeo

Lograr crecimiento de 14.61% sobre la cartera actual de L. 134,823,001.40 que corresponde un incremento L19,697,614.50.

De esta forma se proyecta al 31 de diciembre de 2016 un saldo de L154,4520,615.90

XXX Asamblea General Ordinaria

va. Haciendo énfasis en las cuentas de aportaciones, como patrimonio de la institución.

Todos los Meses

METAS

ESTRATEGIAS

3.

4.

5.

6.

7.

Todos los Meses

PARTICIPACIÓN DE INTERMEDIACIÓN DE FONDOS EXTERNOS

Nos apoyaremos en el financiamiento con fondos de Banhprovi y convivenda con términos de costos y plazos sean favorables para todos nuestros afiliados

MES DE RESPONSABLES EJECUCIÓN

aprovechamiento de plasmas en las filiales para brindar información de por lo menos un producto de ahorro al mes Elaborar una propuesta para las escuelas ofreciendo apoyo en las actividades de días culturales y celebraciones para captación de recursos de menores.

Actualizacion del portafolio de todos los productos que ofrece la cooperativa para que cada empleado lo tenga a mano como una herramienta de trabajo Asignación y revisión de metas asignadas a los auxiliares desglosadas de la siguiente manera 5.1 Promover agresivamente el ahorro navideño y Ahorro Plan Vida a inicios y mediados de año a afiliados con deducción por planilla y afiliados en general 5.2 Asignar metas mensuales al personal a cargo (Recuperación temprana de crédito automáticos, activación de 30 cuentas inactivas, apertura de 10 cuentas navideñas y 5 Plan Ahorro Vida) dar seguimiento Elaborar una propuesta para Escuelas ofreciendo apoyo en las actividades de días culturales y celebraciones especiales.

Colocacion de Carpas informativas para promover los Servicios y productos de la Cooperativa, en Empresas con Planilla ;estas carpas también se colocaran en lugares Publico.

Lograr intermediar 1. Seleccionar a los afiliado existentes y recursos externos en un que cumplan con los requisitos y que equivalente de: desee optar a el financiamiento y L.7,000,000.00 puedan tener acceso a mejorar sus L. 1096065.00 en el condiciones de vida 2016, manteniendo una 2. Revisión de base de datos, para institución sólida y seleccionar a los afiliados con capacidad estable. de pago y que tengan un buen record

Encargadas de Filial

Todos los Meses

crediticio, para ofrecerles un nuevo crédito. (credi estrella)

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria

2015

Área / Objetivo

METAS

RECUPERACIONES

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Ser más eficientes, mayor rapidez y oportunos en la concesión y recuperación de los créditos otorgados a todos aquellos afiliados que lo soliciten.

METAS

ESTRATEGIAS

MES DE RESPONSABLES EJECUCIÓN

6. Dar seguimiento al cobro de créditos automáticos y emergentes a auxiliares y cajeros de mora temprana.

Lograr crecimiento de 14.61% sobre la cartera actual de L. 134,823,001.40 que corresponde un incremento L19,697,614.50 De esta forma se proyecta al 31 de diciembre de 2016 un saldo de L154,4520,615.90

1. Revisar la base de datos, para seleccionar a los afiliados con capacidad de pago y que tengan un buen record crediticio, para ofrecerles un nuevo crédito. (Credi -Estrella).

2. Promover el crédito estableciendo convenio de deducción por planilla con 3 empresas al finalizar 2016 Revisar anualmente el reglamento de crédito en cuanto condiciones del préstamo, tasas y plazos adecuándolos a la competencia.

3. Mantener la calidad financiera de la Cooperativa para ser sujeta de Crédito en el Sector federados y otros.

4. Asignación de cobro de créditos automáticos y emergentes a auxiliares y cajeros de mora temprana.

Encargadas de Filial

Todos los Meses

1. Tener una morosidad máxima de 8% para el año 2016 se espera bastante difícil ya que la economía está en depresión 2. Mantener la provisión requerida 100% 3. para los niveles de morosidad mayor del 100%, incurrida, con que se proyectan provisiones de préstamos incobrables

1. Dar seguimiento para informar al afiliado y avales las consecuencia que tendrá al caer en mora.

2. Seguimiento y monitoreo al cobro anticipado de cuota inicial de Créditos que permitan la prevención de morosidad en planilla.

3. Promover un incentivo para que los afiliados paguen sus automáticos al día

Encargadas de Filial

Todos los Meses

XXX Asamblea General Ordinaria

Área / Objetivo

MES DE RESPONSABLES EJECUCIÓN

3. Realizar la inauguración de la colonia Arsenault en cofradía, Tatumbla y dar a conocer a los afiliados los avances que la cooperativa va teniendo por medio de la página web y redes sociales.

Implementar estrategias para incrementar mayor movilización de ahorros, como la fuente más importante para el financiamiento del activo Total de la cooperativa.

CRECIMIENTO Incrementar la DE CRÉDITOS cartera de créditos para cumplir con los gasto administrativo presupuestado

ESTRATEGIAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS

Controlar y minimizar la generación de gastos y de esa manera poder mantener niveles manejables en relación al promedio de los activos.

Gastos de personal Gastos de Asambleas y Directivos Mercadeo Administración Depreciación Total Gasto

1. Evaluación mensual del plan Empresarial conforme la aplicación de indicadores perlas 2. Controlar mensualmente la ejecución del presupuesto.

3. Procuraremos la expansión de los servicios y productos a través de la participación en la red.

Encargada de Filial, Contabilidad y Operaciones

Todos los Meses

CALIDAD FINANCIERA

Mantener la estabilidad financiera para garantizar la solvencia y el manejo de los recursos de nuestros afiliados para continuar siendo beneficiados con los fondos externos.

Mejorar calificación de indicadores PERLAS en “AAA” en el ranking de calificación federada, mantener nuestra información disponible ante la Junta de Vigilancia, FACACH, CONSUCOOP y CNBS.

1. Evaluación mensual del plan empresarial conforme a los Indicadores PERLAS 2. Envío de Información estadística requeridas a Gerencia General.

Encargada de Filial

Todos los Meses

4. Fortalecer las jornadas de capacitación para afiliados y avales sobre las consecuencias de caer en mora 5. Llevar mismo control de supervisión tanto fiduciarios como emergentes antes de su desembolso

XXX Asamblea General Ordinaria

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Memoria

2015

Nuestro

Recurso Humano

Oficina Principal

Filial Hato de Enmedio Filial Nueva Esperanza

Filial Plaza Miraflores Filial Los Pr贸ceres

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