Himno de Granada Letra: Jorge Montoya Toro Música: Ramón Eduardo Duque
Alabemos la tierra sagrada que amorosa nos brinda sostén; y cantemos "loor" a Granada dulce patria de paz y de bien, y cantemos "loor" a Granada dulce patria de paz y de bien.
IV De «Trabajo y Virtud» es el lema que tu escudo proclama orgulloso, porque el cielo es tu heráldico emblema y el trabajo tu máximo gozo.
I V Bajo un cielo de azul esplendente crece el alma, segura, hacia Dios y su oído amoroso y clemente oye siempre ascender nuestra voz, oye siempre ascender nuestra voz.
Rico surco en que pródigo grano rinde al cielo sus frutos más bellos, en altares los alza en tu mano bendiciendo de Dios los destellos.
II
VI
Cuna noble de insignes varones, que en la senda leal del deber, hermanaron virtudes y dones con la luz del cristiano saber, con la luz del cristiano saber.
Te signó con tu dulce presencia el espíritu noble y divino, y le das a la suma sapiencia, el tributo mejor, tu destino. VII
III Si una cruz y un manojo de caña sintetizan virtud y labor, que tu pródiga y fértil entraña brinde siempre sus frutos de amor.
Tus mujeres son claros dechados de sencillas virtudes raciales, que conducen sus sueños dorados por senderos exentos de males.
3
Himno del Cooperativismo Letra: Carlos Castro Saavedra MĂşsica: Carlos Vieco Ortiz
Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. Nuestra luz cooperativa ilumina nuestra marcha, los senderos de la tierra y los caminos del alma; nos alimenta el pasado y el presente nos levanta y el porvenir nos espera en el tiempo y la distancia. Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza. Congregados por el pan y agrupados por el alba, luchamos por la blancura de la paloma mĂĄs blanca; somos pueblo que conquista la libertad, con el arma del trabajo que redime y madura nuestra causa. Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza, Marchamos todos unidos hacia la vida y la patria, escoltados por el sol, el trabajo y la esperanza.
4
Órganos de Administración y Vigilancia
PRINCIPALES PBRO. NICOLAS GOMEZ MONTES IVAN DARIO HOYOS JIMENEZ ARNOLDO ZORA ARISTIZABAL ALFREDO OSSA HOYOS JOSE ANDRES ZULUAGA MORA JHON EDQUIN LOPEZ JIMENEZ NORBERTO GIRALDO GIL BLANCA NELLY ARISTIZABAL ZULUAGA ARI JESUS DAZA CASTRO SUPLENTES NUBIA ESTELLA GIRALDO MONTES ARCESIO DE JESUS SUAREZ DUQUE FERNANDO GONZALEZ BAUTISTA ALBA NURY GIRALDO CASTAÑO GUSTAVO HOYOS CASTAÑO OLGA HOYOS ARISTIZABAL JUNTA DE VIGILANCIA PRINCIPALES GERARDO QUINTERO TAMAYO JESUS EMILIO IDARRAGA GIRALDO YIDID ESLISMAN HOYOS ARISTIZABAL SUPLENTES OSCAR JULIO ARISTIZABAL HOYOS GLORIA EMILCEN IDARRAGA ARIAS ZAIDA DEL CARMEN ROMERO JULIO
REVISORIA FISCAL ALBA DORIS HOYOS GOMEZ
5
Delegados DELEGADOS DEL Aﾃ前 2010 - 2012 ASAMBLEA ORDINARIA 20 DE MARZO DE 2010
GRANADA DELEGADOS PRINCIPALES
DELEGADOS SUPLENTES
6
Delegados SANTA ANA DELEGADOS PRINCIPALES
DELEGADOS SUPLENTES
MIGUEL ANGEL NOREÑA ARIAS
MEDELLÍN DELEGADOS PRINCIPALES
DELEGADOS SUPLENTES
7
Delegados CALI DELEGADOS PRINCIPALES
DELEGADOS SUPLENTES
BARRANQUILLA DELEGADOS PRINCIPALES
DELEGADOS SUPLENTES
8
Delegados BOGOTÁ DELEGADOS PRINCIPALES
DELEGADOS SUPLENTES
POR PREASAMBLEA DELEGADOS PRINCIPALES
DELEGADOS SUPLENTES
9
Delegados
CARTAGENA
DELEGADOS SUPLENTES
DELEGADOS PRINCIPALES
POR PREASAMBLEA DELEGADOS PRINCIPALES
EMPLEADOS DIRECTIVOS DE COOGRANADA
DIRECTORES DE OFICINA GRANADA AMANDA CASTAÑO SALAZAR
Gerente General ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Gerente de Desarrollo ALBA DORYS ARIAS GIRALDO
MEDELLIN ROSEMBER DUQUE SALAZAR
Gerente de Promoción de Servicios ELSA YOLANDA PEÑA RICO
VILLA HERMOSA NANCY JANETH RAMIREZ ECHEVERRY
Gerente Financiero RICARDO NEIRA MEDINA
CALI - CENTRO YELCY EDITH ARISTIZÁBAL HOYOS
Gerente Administrativa LUZ ESTELLA MARTINEZ GÓMEZ
CALI - VILLA COLOMBIA MARIA LUCIA USME HOYOS BOGOTÁ - CENTRO LUIS RAFAEL SUAREZ AVILA BOGOTÁ SAN JOSE BEATRIZ ARISTIZÁBAL MARIN BARRANQUILLA BLANCA JUDITH GOMEZ Z. CARTAGENA ANGELA RIVERO DIAZ
10
Contenido
INFORME DE GESTIÓN............................................................13 BALANCE SOCIAL...................................................................18 INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO......................................25 INFORME DEL COMITÉ FINANCIERO.....................................27 INFORME DEL COMITÉ DE EDUCACIÓN...............................29 INFORME DEL COMITÉ DE SOLIDARIDAD.............................32 INFORME DEL REVISOR FISCAL..............................................33 BALANCE GENERAL AJUSTADO COMPARATIVO............... 36 ESTADO DE EXCEDENTES O PÉRDIDAS.................................38 ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO............39 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO...........................41 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO...........................................42 PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES...................43 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.................................44 GRÁFICOS...............................................................................74 INDICADORES FINANCIEROS................................................76
11
Informe De Gestión Consejo de Administración y Gerencia General De acuerdo a nuestros estatutos y de conformidad con las normas vigentes, presentamos a la Asamblea General de Delegados, este informen donde se describe de una manera breve pero concisa la situación de COOGRANADA durante el año 2010, el entorno económico y financiero en que se desenvolvió y una visión del futuro al menos en lo que se puede predecir; de la entidad.
Economía Colombiana El año 2010 se caracterizo en su primer semestre por un desempeño notable en materia económica ya que se incremento el consumo privado como consecuencia de la baja en las tasas de interés y la inflación; pero a medida que fue avanzando el año el crecimiento fue disminuyendo por debajo de las expectativas del mercado lo cual se explico por desempeños inesperados en los sectores de construcción (obras civiles), demanda de energía e industria. Respecto a la inflación los últimos dos mese del año presentaron incrementos sorpresivos debido a la crítica situación generada por la ola invernal que obligo al gobierno nacional a decretar el Estado de Emergencia Social, Económica y Ecológica. En materia de
alimentos, pese a que el Ministerio de Agricultura no reportaba desabastecimiento de productos incluso en las regiones más afectadas del país, el alza en los precios de los alimentos fue producto del colapso del sistema vial, lo que imposibilitó a los productores la comercialización eficiente de los principales productos. El choque fue de tal magnitud que el gobierno nacional se vio obligado a modificar el Decreto que establecía el incremento en el salario mínimo de 3.4% a 4%.
Economía internacional Aunque los mercados internacionales acumularon ganancias en el 2010, es importante mencionar algunos acontecimientos que marcaron cambios significativos a nivel económico mundial. La crisis de deuda en Europa principalmente Grecia e Irlanda. El desempleo en los países desarrollados. La Guerra de Divisas. El asenso de la China situación que le imprimió un dinamismo importante a la economía global y la catapultó para desbancar a Japón como la segunda economía más grande detrás de Estados Unidos. El Nivel de tasa de Interés por parte de los bancos centrales . El clima y la Inflación de los Productos del Agro
13
Informe De Gestión Pronósticos 2011 De acuerdo con los analistas económicos se esperan tanto a nivel nacional como internacional los siguientes cambios, para el 2011: La continuidad de la recuperación económica de los Estados Unidos después de la crisis sufrida durante parte del 2009 y hasta mediados del 2010. Grandes excesos de liquidez en los mercados financieros. La salida de la crisis europea. Se avecina una nueva reforma tributaria para Colombia. Se incrementará la inflación en el primer semestre del 2011 debido a las consecuencias de la ola invernal de finales del 2010. Posible incremento de las tasas de interés. Continúa la revaluación de las monedas de los países emergentes. Mayor gasto publico por parte del gobierno para mejorar la tasa de desempleo. Continuara el incremento en la demanda de créditos.
Aspectos políticos Cooperativos Como en años anteriores cuando tocamos el aspecto político de las Cooperativas nos encontramos con el panorama de ver a los Organismos gremiales y de integración Cooperativos tratar de hacer entender al gobierno la importancia de las Cooperativas y aunque se han logrado algunos avances, es una norma general que los organismos estatales solo están interesados en cuidar los intereses de la Banca tradicional e ignoran y ponen trabas a todo lo que tenga que ver con Economía Solidaria. En los actuales momentos las Cooperativas de ahorro y Crédito seguimos sin tener acceso a FINDETER, tenemos un acceso parcial con FINAGRO y afortunadamente un acceso normal BANCOLDEX. Aunque a finales del 2009 se había logrado por parte de la Mesa Cooperativa, la posibilidad de restar los aportes de los asociados de la base sobre la cual se liquida el impuesto al patrimonio, existe una interpretación muy diferente por parte de algunos funcionarios de la DIAN y nos veremos enfrentados este año a volver a hacer trámites para que se reconozca este derecho ya adquirido. En estos momentos se encuentra en primer debate en la cámara el Proyecto de ley “Marco general de las Libranzas” donde entre otras se lesiona a la Economía Solidaria con las siguientes propuestas: Se excluyen como operadores de libranzas a los Fondos de empleados y mutuales pero se admiten personas naturales para operarlas. Se limita a acceder por deudor a solo dos libranzas simultaneas sin importar el monto lo que afectar nuestras tradicionales líneas de crédito. Convierte a la libranza en un “titulo valor negociable” Para facilitar las operaciones de la banca. Se pierde nuestro derecho adquirido de preferencia sobre otros descuentos, al establecer los descuentos por “estricto orden cronológico de la suscripción de la Libranza o descuento directo”. Se pierde el carácter de inembargabilidad de los aportes y cuotas a las cooperativas, y con el Proyecto en mención, se extiende a todos los operadores institucionales y naturales no cooperativos. Como podemos observar cada vez que se presenta un proyecto que incida en el sistema financiero se tratan de afectar derechos adquiridos con anterioridad por los entes pertenecientes a la economía solidaria.
14
*
*
15
Informe De Gestión Situación operativa
Situación administrativa
Como aspectos positivos se consiguieron los siguientes logros:
Por decisión del Consejo de Administracion y de acuerdo al Plan de Desarrollo se nombro Gerente Administrativo en el año 2010, el cual se encarga de las Áreas de Talento humano, logística y jurídica. Como aspectos positivos se consiguieron los siguientes logros:
Se implemento la sucursal virtual de COOGRANADA la cual está en funcionamiento a partir del mes de febrero del 2011. Se automatizaron los procesos del control de inventario de Hardware y software. Se Implemento un ambiente estable y seguro para la información de la Cooperativa. Se implementó el aplicativo para la gestión y administración de la cartera, como apoyo al logro de uno de los objetivos estratégicos de la Cooperativa, la disminución del indicador de cartera vencida. Se implementaron herramientas de autocapacitación para los empleados. Se Estandarizaron los procesos en las diferentes áreas de la Cooperativa basados en el esquema de Gestión por procesos.
Unificación e institucionalización de los beneficios laborales. Diseño y elaboración de pruebas para evaluación por competencias a todo el personal. Análisis y reformas a reglamentos laborales bajo cumplimiento de la normatividad vigente así como la unificación y reglamentación de los procesos de contratación de personal. Estandarización en el proceso de vinculación inducción y entrenamiento del personal nuevo. Implementación del programa de manejo de inventarios.
Evolución Predecible La evolución predecible de COOGRANADA en nada es diferente al entorno expuesto de tipo general en este informe. Los organismos de dirección han dado todos los pasos que permitan avanzar más en el desarrollo, la eficiencia y la eficacia de la Cooperativa. Esperamos que de acuerdo a los análisis económicos del país se presente un incremento de tasas en el 2011 ya que a excepción de que se postergue debido las tasa de cambios, todo parece indicar que las siguientes razones tienen más peso para su incremento: Datos recientes de inflación han generado expectativas de un incremento en la tasa de intervención durante el primer trimestre de 2011. La tasa real de la economía (Tasa de Interés – IPC)se encuentra negativa, situación que sólo debería darse en momentos de estancamiento económico. Durante diciembre de 2010, la cartera de créditos mostró un importante crecimiento cerrando el año con una variación superior al 18% A/A.
16
Aunque el crecimiento económico no se ha consolidado, el incremento en las tasas no significaría una contracción monetaria, sino el comienzo del proceso de normalización. Pese a que encontramos razones de peso para creer que el ciclo de normalización en la tasa debe empezar lo más pronto posible, creemos que el Banco de la República esperará los datos de cierre de 2010 para incrementar tasas. Entre el 1 de Enero del año 2.011 y la fecha de la preparación de este informe no han sucedido hechos importantes dignos de mencionar.
Informe De Gestión Otros En cumplimiento del artículo 47 de la Ley 222 /95 modificada con la Ley 603 del 27 de Julio /2.000 nos permitimos informar el estado de cumplimiento de normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la Cooperativa. En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 de Julio 27/2.000 puedo garantizar ante los asociados y ante autoridades que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están siendo utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las Normas respectivas y con las debidas autorizaciones; y en el caso específico del Software de acuerdo con la licencia de uso que viene con cada programa; y que además las adquisiciones de equipos es controlada de tal manera que nuestros proveedores satisfagan a la Cooperativa con todas las garantías de que estos son importados legalmente. En cumplimiento del Decreto 1406 de 1.999 en sus artículos 11 y 12 nos permitimos informar que la Cooperativa ha cumplido durante el período sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. Que los datos incorporados en las declaraciones de autoliquidación son correctos y se han determinado correctamente las bases de cotización. Que son correctos los datos sobre los afiliados al sistema.
Que la Cooperativa como aportante se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del ejercicio de acuerdo con los plazos fijados. Que no existen irregularidades contables en relación con aportes al sistema, especialmente las relativas a bases de cotización, aportes laborales y aportes patronales. De acuerdo a lo establecido en la Ley 222 de 1995 copia de este informe de Gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su dictamen informe sobre su concordancia con los Estados Financieros. El Consejo de Administración y la Gerencia General agradecen muy sinceramente a la Junta de vigilancia, empleados, Revisoría Fiscal y proveedores en general, el apoyo y la dedicación que nos brindaron en cada momento, para el logro de los resultados que hoy estamos presentando. A los Señores Asociados una vez más, muchas gracias por su confianza y apoyo.
Medellín, Enero 19 de 2011
ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Gerente General
PBR NICOLÁS GÓMEZ M. Presidente Consejo de Administración
17
Balance Social Un Balance social debe tener en cuenta el cumplimiento de los Principios Cooperativos tanto cualitativa como cuantitativamente. Aquí comprobamos si se cumplió con la función más importante, que tenemos como Cooperativa, que es encontrar el equilibrio entre los beneficios económicos y sociales a los cuales tiene derecho todo asociado que ingrese a COOGRANADA. Al mismo tiempo nos permite dar una explicación amplia a nuestros asociados de cuál es el valor real que como Cooperativa invertimos en función social, lo cual afecta de una manera significativa los Estados de Resultados de la entidad.
Primer Principio: Asociación Abierta y Voluntaria. COOGRANADA es una Cooperativa abierta para toda persona que quiera utilizar sus servicios y cumplir con sus responsabilidades, sin discriminación de origen, género, raza, clase social, posición política o religiosa.
Utilización de productos 1- Ingreso de asociados. Las siguientes son las estadísticas de ingreso y retiro de asociados durante el 2010, presentándose un incremento neto del 7.96% de asociados y teniendo en cuenta que de los 755 asociados retirados, 82 fueron excluidos por castigo de cartera. Asociados
Diciembre 2009
Ingreso
Retiros
Diciembre 2010
Hombres
14.542
1.658
373
15.827
Mujeres
13.482
1.509
371
14.620
208
32
11
229
28.232
3.199
755
30.676
Entidades Total
2- Utilización de productos de ahorro y crédito. En cifras se presenta cómo fueron utilizados nuestros productos por los asociados durante el año 2010.
Ahorros. Producto de ahorro Ahorro a la vista
Valor a Dic. 31/09
Abiertos en 2010
Valor a Dic. 31/08
1.928.388.827
3.010
2.873.131.738
Cdat menos de 6 meses
11.973.150.188
1.049
8.869.124.010
Cdat entre 6 y 12 meses
2.854.695.331
560
6.028.119.211
Cdat entre 12 y 18 meses
644.032.276
418
1.043.891.390
Contractuales
467.107.208
1.412
TOTAL
640.215.216 19.454.481.566
17.867.373.830
Créditos. Producto de Crédito
Número de créditos
Valor desembolso
Valor a Dic. 31/08
Vivienda
70
4.323.117.505
4.189.069.503
Consumo
1.596
17.275.100.237
16.672.726.318
25.187.029
21.775.996
13.504.804.765
12.729.054.798
35.128.209.536
33.612.626.615
Microcrédito Comercial
9 446
18
Balance Social Beneficios Sociales a Asociados 1- Créditos Subsidiados. La cooperativa recibe menos ingresos frente a la tasa promedio de colocación al subsidiar de su estado de resultados los siguientes créditos. Intereses subsidiados
Línea
# de créditos
Capital
Estudio tipo Icetex
23
170.763.933
8.538.196
Pademer
21
235.300.000
11.765.000
Total
44
291.096.550
20.303.196
2- Impuestos asumidos. La Cooperativa subsidia el 1 * 1000 del 4 * 1000 que cobra el Estado por las transacciones financieras; de los gastos del período: G.M.F
Beneficiario
Valor
1 * 1000 asumido
14.185 asociados
91.852.276
3- Beneficios en Salud asociados. La Cooperativa, por intermedio de su Fundación, subsidia las consultas de sus asociados a nivel nacional en Granada con una IPS propia y en las otras ciudades por medio de Convenio: Subsidios de salud
Beneficiarios
Valor 2009
Valor 2010
Consultas Medicas
Nacional
7.258.635
9.868.150
Consulta especialistas
Nacional
1.777.324
6.827.800
Nacional
7.671.970
7.828.976
Nacional
8.962.069
16.598.188
Nacional
1.118.274
2.418.970
2794
26.788.272
43.542.084
Consulta odontológica Exámenes de laboratorio Ecografías y Radiografías
TOTAL
4- Fondo de Solidaridad. La cooperativa durante el 2010 ejecutó su Fondo de Solidaridad por los siguientes conceptos: Fondo de Solidaridad
Beneficiarios 2010
Total 2010
Fondo de Solidaridad
Beneficiarios 2010
Total 2010
Auxilio Gastos médicos
33
9.370.000
Homenaje Cornare
Granada
1.400.000
Auxilio Inundación e Incendio
3
1.030.000
Banda marcial Los Medios
Granada
400.000
Alianza ( tejiendo sueños, cultura, aseo, día del padre).
Granada
5.106.000
Asoagricultores compra de camión
Granada
25.000.000
Arboles de Café
Granada
5.000.000
1
1.500.000 10.762.285
Auxilio para mercados
5
1.287.500
Auxilio Subsidio de intereses
2
906.488
Auxilio difícil situación económica y calamidad doméstica
19
6.308.750
Auxilio de arreglo de vivienda
2
643.750
Auxilio muerte asociados mayores
6
3.000.000
Aporte a actividades de la Fundación
Nacional
Proyecto Psicosocial
1
4.000.000
Educación formal
Granada
Asilo Mano Amiga Cartagena
19
1.287.500
TOTAL
Apoyo olimpiada internacional de ajedrez
19
50.174.947 127.177.220
Balance Social 5 - Otros Beneficios para Asociados A nivel de beneficios para asociados se realizaron las siguientes erogaciones con cargo al gasto del periodo 2010. Otros
Beneficiarios
Premiación delegados
Valor 3.000.000
2
Celebración día de la familia
Nacional
123.475.433
Auxilio funerario entre Consejeros y empleados
Nacional
2.251.649
Club de Pensionados
3.302.000
Celebraciones empleados
7.034.700
96
Celebración 47 años
Nacional
1.650.000
Auxilio estudios empleados y consejeros
Nacional
27.276.612
Seguros asociados ahorros
Nacional
23.986.870
Seguro protección familiar
Nacional
40.606.630
Seguro Préstamos
Nacional
1.772.253
TOTAL
234.356.147
Segundo Principio: Control Democrático de los Miembros Coogranada es una organización democrática controlada por los asociados, quienes participan activamente en la definición de las políticas y en la toma de decisiones. La Asamblea en Coogranada se realiza el primer trimestre del año por el sistema de Delegados. Para el elegir Delegados a la Asamblea General del 2010 y 2011 se utilizó el sistema de inscripción previa de candidatos.
1) Participación en las Asambleas En las Pre-asambleas realizadas a finales del 2009 se eligieron 273 delegados con una votación total de 5.381 asociados. Oficinas Granada Medellín Cali Bogotá Barranquilla Cartagena
Votantes 1213 1506 826 1012 446 378 5381
Delegados 64 75 40 53 22 19 273
Asociados 9824 7984 4910 2308 2217 989 28.232
% de participación 12.30% 18.86% 16.82% 43.84% 20.11% 38.22% 19.05%
2) Acceso a cargos directivos y electivos CONSEJO DE ADMNISTRACION Hombres Mujeres JUNTA DE VIGILANCIA Hombres Mujeres
20
Número 8 1 2 1
% 88% 12% 67% 33%
Balance Social 3) Composición empleados: La Cooperativa genera empleos en las siguientes ciudades, así: Gra Hombres Empleados Mujeres empleadas TOTAL Mujeres con mando Hombres con mando TOTAL
Med
Barr
Cali
Bog
Cartg
Of. cent
Total
%
3
6
0
2
3
1
7
8
12
7
15
8
4
20
74
11
18
7
17
11
5
27
96
1
1
1
2
1
1
4
11
69%
0
1
0
1
1
0
2
5
31%
1
2
1
3
2
1
6
16
22
23% 77%
Tercer Principio: Participación Económica los Asociados. Los asociados contribuyen de manera equitativa y controlan de manera democrática el capital de Coogranada. En la asamblea General de Delegados se distribuyen los excedentes de la Cooperativa.
1)Capital como propiedad común. Aportes Totales
6.432.677.293
Reserva legal
1.959.152.179
Crecimiento en aportes %
14.94%
Aportes en relación al patrimonio %
57.04%
2)Composición limitada al capital. Patrimonio total
11.252.040.881
Valorizaciones
2.239.777.905
Crecimiento Patrimonial %
9.18%
Valorización en relación al patrimonio %
19.86%
3)Distribución de excedentes. Total de excedentes % en relación al Patrimonio Fondo de Educación Fondo de Solidaridad Reserva legal
529.519.457 4.94% 105.903.891 52.951.945 105.903.891
Cuarto Principio: Autonomía e Independencia. Coogranada es una organización autónoma de ayuda mutua controlada por sus asociados. En la actualidad no tiene acuerdos con otras organizaciones (incluyendo Gobierno) o capital de fuentes externas, que se refleje en su patrimonio. Producto de compra de aportes de períodos anteriores posee unos aportes propios de $88.227.336
21
Balance Social Margen de Solvencia Solvencia
Solvencia requerida
Solvencia 2009
Solvencia 2010
12%
17.99%
15.09%
Margen de solvencia
Quinto Principio: Educación, Capacitación e Información Coogranada brinda educación y entrenamiento a sus asociados, a sus dirigentes electos, gerentes y empleados, de tal forma que contribuyan eficazmente al desarrollo de la entidad. COOGRANADA informa al público en general, particularmente a los asociados y creadores de opinión acerca de la naturaleza y beneficios del cooperativismo. Durante el presente año se continúo por segunda vez una capacitación que ha sido demasiado importante para los asociados y es el programa de: ASOCIADO INTEGRAL, la capacitación se llevó en las diferentes ciudades donde la cooperativa tiene oficinas y se debe felicitar a todos los asociados que asistieron a dicha programación que es la verdadera Educación Cooperativa donde se trabaja con los asociados. FONDO EDUCACIÓN
Beneficiarios 2010
Valor
Becas a Granada Siempre Nuestra
Nacional
6.200.000
Elaboración cartillas Asamblea
Nacional
4.100.000
Educación Formal Fondo de Educación
Granada
150.524.843
Becas Coogranada con cohorte
Nacional
30.500.000
Textos educación Cooperativa
Comité
Asociado Integral
Nacional
167.000 114.285.426
Total
305.777.269
Sexto Principio: Cooperación entre Cooperativas Coogranada sirve a sus asociados más eficazmente fortaleciendo el movimiento cooperativo, trabajando de manera conjunta por medio de estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales.
Cooperación
Valor
Corporación Fenalco
3.000.000
Confecoop
12.306.000
Fusoan
9.270.000
TOTAL
21.576.000
22
Balance Social Séptimo Principio: Compromiso con La Comunidad COOGRANADA trabaja para el desarrollo sostenible de su comunidad por medio de políticas aceptadas por sus asociados.
1- Con la niñez y juventud asociada y no asociada Kit escolar (Nacional) Asamblea de COOINGRA
46.325.138 1.208.534
Celebración día del niño
524.400
Escuelas de fútbol infantil
75.250.731
Escuela de Baloncesto
3.532.036
1.500.000
Escuela deportes individuales
2.713.938
6.606.605
TOTAL
Corporación Fanfarria Niños Granada Día del niño Colegio
Club Parceritos
500.000
135.161.382
2- Con la Comunidad en General Auxilios
Auxilios
Valor
Valor
Aporte productores de Panela
15.000.000
Proyecto iniciación y formación en comunicaciones
Casa de cultura
24.000.000
Corporación amigos por Santa Ana
2.000.000
Celebración Adulto mayor
1.189.100
Aportes veredales
2.000.000
Colonia Granadina Equipo de cómputo
610.200
Día del Cooperativismo
Cooperativa transporte de Villa Hermosa
250.000
Corporación Ecológica Siete Cueros
15.000.000
635.500 1.000.000
Hogar campesino Niña Maria
6.340.000
Día del Comerciante
665.000
Parque de la Vida Granada
1.170.000
Parroquia Villa Hermosa
600.000
5.000.000
Día del maestro
561.022
Día del Promotor Social
150.000
Arreglo de cementerio Parroquia –
-
Manualidades Navideñas Celebración navidad Televida
304.000 3.212.362 300.000
Día de madre Día de la mujer
544.540 853.667
Aporte barrios unidos
1.000.000
Día del buen Pastor
Fiestas del agua San Carlos
1.000.000
Día del padre
Campaña de Aseo con el municipio
5.500.000
Día de la secretaria
Tejiendo Sueños Club Ciclismo
6.200.000
Fiestas de retorno
Retorno vereda Vahitos
1.000.000
Semana de la juventud
Aporte Iglesia de Yumbo
5.000.000
Equipos de liga y demás torneos
Graduación estudiantes Granada Siempre Nuestra Torneo Sénior Máster intermunicipal
532.929 5.665.000 7.482.000
8.768.048
1.343.793 563.431 29.628.000 980.000 122.700.143
Instituciones granada apoyo publicitario
2.015.000
Apoyo parroquia Monaín
1.650.000
TOTAL
282.413.735
Proyecto Psicosocial Es el proyecto bandera de Coogranada desde finales del 2009 y durante el 2010, su denominación completa es: “ACOMPAÑAMIENTO PSICOSOCIAL A LA FAMILIA, LA NIÑEZ, LA JUVENTUD Y LA TERCERA EDAD AFECTADA POR EL CONFLICTO ARMADO EN EL MUNICIPIO DE GRANADA”, el proyecto consiste en mejorar las condiciones de bienestar físico y mental de los niños jóvenes y el adulto mayor en el municipio de Granada, por lo que beneficia a toda la comunidad.
23
Balance Social Se Han Creado los Siguientes Ejes para Direccionar el Proyecto: Dinamización de las organizaciones sociales e integración comunitaria. Fortalecimiento del sistema familiar. Desarrollo de la competencia social en niños/as y jóvenes. Espacio de ocio terapéutico para adultos/as mayores. Restablecimiento económico. Espacios de orientación y e intervención. psicoterapéutica individuales y/o grupales. El proyecto se construyó en alianza con la Universidad de Antioquia, el municipio de Granada y en algunas actividades ha participado la cooperativa Creafam; se espera que otras instituciones y organizaciones se adhieran al proyecto que será de gran beneficio para la comunidad de Granada. La inversión en este rubro fue así: Inversión
Valor
Alimentación
9.062.009
Transporte
8.759.000 48.000.000
Coordinación
1.062.100
Papelería
66.883.109
TOTAL
Cuadro Resumen. Siempre ha sido política de Coogranada poner por encima de sus rendimientos financieros el servicio a sus asociados y a la comunidad en general, obviamente con el debido cuidado de no dar perdidas; aunque en los momentos actuales los organismos de vigilancia y control exigen cada vez más que las cooperativas den excedentes y sobre la base de estos cree fondos para realizar su función social, este proceso se debe hacer poco a poco buscando un equilibrio que no perjudique a los asociados. A continuación mostramos el cuadro que resume la función social de Coogranada en el 2010 y qué rubros afectaron los fondos y los estados de resultados de la Cooperativa.
Beneficios
Valor
Beneficios
Valor
Subsidio de créditos
20.303.196
Cooperación con Cooperativas
Impuestos asumidos
91.852.276
Comunidad infantil y juvenil
135.161.382
Subsidios en Salud
43.542.084
Comunidad en General
282.413.735
Fondo de solidaridad
127.177.220
Proyecto Psicosocial
Beneficios asociados
234.356.147
TOTAL FUNCIÓN SOCIAL
Fondo de educación
305.777.269
21.576.000
68.883.109 1.331.042.418
Podemos concluir que el total de Inversión Social de la Cooperativa COOGRANADA, durante el año anterior es muy superior a sus excedentes de fin de año, lo que muestra la buena solvencia de la cooperativa y el continuar buscando el beneficio social para todos sus asociados, en el presente tenemos una institución sólida y con un futuro muy prometedor, por que debemos compartir con todos los asociados como una muy buena noticia, el poder mostrar un ÍNDICE DE CARTERA, de 4.26% el más bajo en toda la historia de la Cooperativa, nos queda un reto, el de continuar rebajando este porcentaje para bien de la institución.
24
Informe Comité de Crédito 2010 El Comité de Crédito en esta oportunidad quiere resaltar el buen desempeño presentado en las colocaciones de crédito durante el año 2010, el cual nos ubica como una de las cooperativas con mayor crecimiento del sector a nivel nacional, destacando así mismo el crecimiento sostenido durante los últimos 3 años, lo que nos permite cumplir con las metas de colocación fijadas en nuestro presupuesto 2010 y de igual manera hace que la Cooperativa cumpla con su meta fijada de saldo total de cartera de créditos al cierre del año 2010, saldo que asciende a un valor de $ 56.142 millones de pesos mostrando un crecimiento 24.16% respecto al año 2009 y del 47.91% respecto al año 2008. Durante el año 2010 se colocaron 2.407 créditos, por valor de $ 37.371.920.568 millones de pesos, obteniendo un crecimiento en las colocaciones del 26.95% respecto al año 2009 y del 81.33% respecto al año 2008, ya que en el 2009 y 2008 las colocaciones fueron respectivamente por valor de $29.237.415.646 y $ 20.609.372.490, con un numero de créditos otorgados de 2.083 y 2.248. Este crecimiento es muy superior al presentado por la economía nacional durante los últimos años, el cual es producto de la confianza que ustedes como asociados han depositado en nuestra institución al ver en nosotros una alternativa para hacer realidad sus proyectos, metas y sueños. Presentamos el detalle de las colocaciones mensuales por línea de crédito durante el 2010, en monto y número de créditos. COLOCACION MENSUAL POR LINEA DE CREDITO AÑO 2010 (Cifras en Miles de Pesos $)
LINEA
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
DIC
TOTAL
CONSUMO
849,232 1,671,017 2,450,916 2,020,125 1,294,941 1,263,900 1,307,848 1,595,173 1,534,907 1,942,928 1,448,132 1,609,054 18,988,172
COMERCIAL
229,250
261,000
843,941 1,014,823 1,715,950 1,082,428
957,348 1,451,977 1,410,075 1,239,606 2,089,275 1,577,807 13,873,479
VIVIENDA
328,446
100,000
261,250
168,250
173,560
284,217
474,480 1,178,153
5,000
4,200
3,200
0
0
10,500
MICROCREDITO TOTAL
0
3,200
281,400
152,400
363,200
703,114
4,468,470
0
0
6,800
8,900
41,800
1,411,928 2,036,217 3,559,307 3,203,197 3,184,451 2,641,045 2,739,676 4,228,502 3,226,383 3,334,933 3,907,407 3,898,875 37,371,921
Microcrédito
Vivienda
Comercial
Consumo
NUMERO DE CREDITOS COLOCADOS MENSUALMENTE POR LINEA LINEA CONSUMO COMERCIAL VIVIENDA MICROCREDITO TOTAL
ENE 100 12 5 1 118
FEB 160 13 2 3 178
MAR 157 33 5 2 197
ABR 174 33 4 0 211
MAY 136 40 4 0 180
JUN 145 45 5 2 197
25
JUL 158 34 6 0 198
AGO 156 52 15 1 224
SEP 174 44 6 0 224
OCT 163 53 2 0 218
NOV 169 52 6 2 229
DIC 179 41 10 3 233
TOTAL 1,871 452 70 14 2,407
Informe Comité de Crédito 2010 Es de resaltar que al cierre del año 2010 nuestro índice de cartera registró un porcentaje del 4.26%, siendo este el más bajo en los 48 años de existencia de Coogranada e incluso estando por debajo del registrado por otras entidades del sector financiero del mismo nivel, situación positiva que pone en alto el buen nombre, confirmando una vez más la solidez, seguridad y confianza de nuestra empresa en el desarrollo de la actividad financiera cooperativista. Con el fin de lograr un mayor crecimiento durante el año 2011, continuaremos con nuestras campañas de fidelización de los buenos asociados, vinculación de nuevos, ofrecer líneas que les permitan el acceso al crédito con mejores beneficios, condiciones y servicio, logrando la atención oportuna de sus necesidades y poder generar en ustedes bienestar social y económico. Sólo nos resta agradecerles de nuevo la confianza depositada en nuestra Cooperativa y en el Comité de Crédito.
Cordialmente,
JHON EDQUIN LÓPEZ JIMÉNEZ Coordinador
MARIA NORBELI ARISTIZÁBAL HOYOS Secretaria
26
Informe Comité Financiero Apreciados asociados, empleados, directivos, colaboradores y aliados estratégicos, reciban todos ustedes un cordial saludo y de antemano darles las gracias por el apoyo, la confianza y el respaldo ofrecido día a día, permitiéndosenos crecer, lograr las metas propuestas y fortaleciéndonos como una de las entidades financieras de carácter cooperativo más representativas del país, lo cual nos inspira a estar más comprometidos en ofrecerles un mejor servicio con productos de ahorro y crédito que satisfagan sus necesidades y que generen resultados que redunden en el bienestar social y financiero de todos ustedes.
En esta ocasión el Comité Financiero quiere resaltar el crecimiento de la Cooperativa y los buenos resultados obtenidos durante el año 2010, fruto de la labor constante realizada durante los últimos años y de la experiencia adquirida en estos 48 años de funcionamiento. A continuación detallamos las cifras más representativas:
Indicador de Cartera: Gracias a la buena gestión de cobro, normalización y recuperación de cartera realizada por cada oficina y nuestro Call Center, logramos un indicador de cartera del 4.26%, cumpliendo y superando con éxito la meta presupuestada y acordada con los entes de vigilancia y supervisión que era del 4.64%. El indicador obtenido es el más bajo de nuestra historia logrando una recuperación de cartera vencida del 15% respecto al saldo
27
presentado a diciembre de 2009, pasando de un indicador del 6.22% (2009) a cerrar en el 4.26% (2010) y con una reducción del 56% en el indicador respecto a los últimos 5 años cuando teníamos un indicador del 9.71% (2006).
Incremento de Colocaciones: En el 2010 la Cooperativa logro un crecimiento en colocaciones del 24.16%, al pasar de un saldo en el 2009 de $ 45.217 millones y cerrar el 2010 con $ 56.142 millones, crecimiento superior al obtenido en años anteriores y al registrado por muchas entidades financieras; este resultado es fruto de la eficiente gestión realizada por las oficinas al ofrecer productos competitivos de crédito y líneas especiales, con lo cual logramos mayor participación de los asociados, fidealización y aumento de nuestra cobertura a nivel nacional. Nuestras líneas de crédito buscan atender los diferentes segmentos económicos, ofreciendo créditos para: Consumo: Libre inversión, Educación, Turismo, Libranzas. Comercial: Capital de Trabajo, Mejoramiento Activos fijos, Cupos de crédito rotatorio, proyectos Agrarios, Bancoldex, Finagro. Microcrédito: Microempresarios, Innovación, Emprendedores. Vivienda: tipo habitacional VIS y no VIS.
Incremento de Captaciones: Las captaciones presentan un buen desempeño y crecimiento durante el 2010, el cual fue del 14.88% respecto al año anterior donde terminamos con un saldo de $ 45.498 millones, gracias a la seguridad, solidez y respaldo que transmite nuestra Cooperativa a los asociados por más de 48 años atendiéndolos de manera oportuna, ofreciendo cumplimiento, experiencia, conocimiento y una eficiente salvaguarda de sus recursos, con productos innovadores, competitivos y líderes en el mercado.
Informe Comité Financiero Nuestros productos buscan atender todas las necesidades de ahorro e inversión como son: Ahorro a la Vista y Cuenta Corriente. CDAT tradicional, con regalos o mejorando tasa como el Capitalizable. Contractuales: Planes de Ahorro Anual como una natillera, Megafuturo para ahorrar para la cuota inicial de la vivienda, vehículo, educación, turismo, etc. Plan Brasil 2014, fue lanzado a mediados de 2010, el producto le permite ahorrar en cuotas mensuales mínimo el 50% del valor de un plan para ir al mundial de Brasil y si le queda faltando podrá tomar un crédito por el saldo restante, este producto es líder en el mercado y cuenta con el respaldo de un operador turístico internacional que garantiza 100% FIFA la entrada a los partidos y la logística del evento como tours, hotel, transporte y alimentación, así mismo tiene una tasa especial la cual permite librar los tiquetes del plan, donde puede escoger 8 planes diferentes que van de 5 a 32 días.
Liquidez e Inversiones: En el 2010 con el fin de atender de manera oportuna los desembolsos de crédito y por el incremento en la demanda de éstos la Cooperativa tomó créditos externos con bancos a corto plazo para atender los ciclos normales de la liquidez, la cual aumenta considerablemente para fin de año y nos permite hacer el pago total de estas obligaciones iniciando el año 2.011, así mismo se tomó crédito a largo plazo con Bancoldex con el fin de ofrecer créditos a tasa blandas para microempresarios; con Finagro para atender las necesidades de los campesinos y agricultores; el incremento en las captaciones nos permitió tener un manejo eficiente de la liquidez y la tesorería sin exponer a la entidad a riesgos futuros. Las inversiones se incrementaron en un 10%, pero la disminución en las tasas de interés durante todo el año generó que las renovaciones de los títulos o las nuevas inversiones quedaran a tasa inferiores a las
28
obtenidas durante el 2009, arrojando un menor ingreso que el obtenido el año anterior, sin embargo logramos diversificar el portafolio y mantener un rendimiento superior a la DTF promedio del 2010.
Riesgo de Tasa: El comité en las reuniones mensuales evalúa los cambios macroeconómicos, los factores externos e internos que pueden afectar a futuro nuestras tasas de captación y colocación, el estado de la cooperativa y su exposición a los diferentes riesgos; razones por la cuales se determina en qué momento se deben bajar o subir las tasas y con qué periodicidad, logrando así mitigar los diferentes riesgos como el de tasa. Para el 2010 las tasas bajaron tanto para créditos como para los ahorros, en la colocación esta baja de las tasas repercutió en que el ingreso no creciera tan significativamente y por ende los resultados fueron de $ 529 millones de excedentes una disminución del 47% respecto al año anterior cuando las tasas fueron superiores, así mismo esta disminución de tasa permitió a los asociados acceder a créditos más baratos y mejorar su capacidad de pago. Finalmente, los resultados obtenidos fueron satisfactorios y este comité se compromete en continuar trabajando en pro de ofrecerles y desarrollar productos nuevos, atractivos en tasa y condiciones, mejorando los actuales, para atender todos los sectores socioeconómicos, apoyando al campesino, comerciante, industrial, empleado, estudiante, mujer cabeza de familia y todos los que en Coogranada vean una alternativa de mejoramiento en su calidad de vida. Cordialmente,
NORBERTO GIRALDO GIL Coordinador Comité
Informe Comité de Educación En cuanto al cumplimiento del Decreto 2880 que señala el horizonte sobre su aplicación en Educación Formal, se hicieron todas las inversiones con los excedentes de 2008 en subsidio de transporte para el Bachillerato Campesino, además se realizaron obras de infraestructura en los Centros Educativos Rurales de las Veredas Malpaso y Quebradona Abajo.
Saludamos cordialmente a todos los asociados, directivos, empleados, delegados, asociados potenciales y comunidad en general. El comité se reunió ordinariamente cada mes cumpliendo con el cronograma y las directrices del Consejo de Administración y extraordinariamente cuantas veces fue necesario. Dentro de las actividades realizadas cabe destacar el proyecto bandera de COOGRANADA correspondiente al Asociado Integral I y II. Se trata de un programa sistemático, jerárquico y pedagógico cuyos contenidos guardan relación con temas cooperativos y muchos otros más de capacitación que lograron cursar y aprovechar 800 asociados. Por lo anterior fueron garantizados los estímulos convenidos, razón por la cual los asociados que cumplieron con todos los Módulos realizaron las excursiones a la Costa Atlántica y viceversa, así como al Eje Cafetero organizados por la Institución solidaria. Para la ejecución del proyecto, fueron capacitados previamente los FORMADORES en técnicas pedagógicas, didácticas, lúdicas y de relaciones humanas.
29
Ahora bien, con los excedentes de 2009 se va a intervenir los Centros Educativos rurales de Galilea y La Estrella, además se harán aportes de $47.000.000.00 (Cuarenta y siete millones de pesos) para el adecuado funcionamiento de los restaurantes escolares en el área urbana. Con estos rubros se dotaron también del Bibliobanco –textos para primaria- cuya población beneficiada correspondió a estudiantes de la Zona Urbana, así como de Juegos Hexagonales- sillas y mesas- que facilitan los procesos pedagógicos. En el Centro Educativo rural EL Palmar, jurisdicción del Municipio de El Santuario se realizará el cerramiento en malla de su escuela así como del patio central. Dentro de las políticas del comité fue la preocupación por la capacitación, formación e información de todas las instancias de COOGRANADA pero más asiduamente lo que concierne a sus empleados y directivos, por esta razón en todas las reuniones del Consejo de Administración se dedicó un tiempo prudencial a la capacitación. Para promover la Educación Superior el comité creó un fondo de $60.000.000.oo (Sesenta millones de pesos) para beneficiar a 12 estudiantes universitarios; garantizándoles la cohorte por $5.000.000.oo (Cinco millones de pesos) $500.000.oo (Quinientos mil) por semestre a cada uno. La rifa fue realizada en
Informe Comité de Educación todas las ciudades bajo la supervisión asociados y Junta de Vigilancia.
de
En cuanto a la formación de asociados y comunidad en general todos los jueves por la Emisora Comunitaria de Granada se emitieron programas de formación e información y conjuntamente con Creafam, los días martes también se realizaron estos eventos. COOGRANADA participó conjuntamente con la Alianza y Granada Siempre Nuestra en la capacitación y preparación de estudiantes de la Institución Educativa Jorge Alberto Gómez Gómez de los grados 11º en las pruebas ICFES para puedan acceder a la Educación Superior. La revista COOPIGRANADA es también un medio de formación e información que pueden disfrutar los asociados cada tres meses que la promueve el comité. El Kit escolar –útiles escolares- que recibieron los asociados, el apoyo a la Cooperativa Infantil Granadina- COOINGRA y el Club de Pensionados son estrategias que promueve COOGRANADA a través de este comité.
ACOMPAÑAMIENTO PSICOSOCIAL A LA FAMILIA, LA NIÑEZ, LA JUVENTUD Y LA TERCERA EDAD AFECTADA POR EL CONFLICTO ARMADO EN EL MUNICIPIO DE GRANADA. Es un programa que contiene una serie de ejes definidos para la dinamización de las organizaciones sociales e integración comunitaria, fortalecimiento del sistema familiar, desarrollo de competencias sociales en niños y jóvenes, espacios terapéuticos de ocio para adultos mayores y restablecimiento económico entre otros.
Finalmente se quiere destacar el proyecto
ALFREDO OSSA HOYOS Presidente del Comite
30
Informe Junta de Vigilancia "El punto de iniciación de nuestra empresa “COOGRANADA”, es el conocimiento." Hoy en día llevamos 48 años de existencia; tiempo en el cual todos los que formamos parte de nuestra cooperativa, vivimos alrededor y en función de ella y nos conectamos a través de mensajes, propagandas, vivencias, beneficio, etc. podemos gritar en voz alta qué es COOGRANADA. Por esta causa y muchos otros medios, estamos enterados de los grandes avances y extensión a la que hemos llegado en todo el país, que no es tarea solo de un día sino de grandes experiencias y optimismos, adquiridos en nuestro tiempo de existencia; por lo cual en el ente de control social (Junta de Vigilancia) pese a tener que sacrificar tiempo de nuestra familia, hemos estado pendientes de todos los avances, determinaciones y procedimientos, y vigilando para que sean aplicados correctamente, de acuerdo a los estatutos, normas y leyes que rigen para el correcto cumplimiento, en bien del asociado que es la parte primordial de nuestra institución. Así mismo, hemos atendido a dificultades de algunos de los asociados lo cual permite mayor eficacia y calidad en la provisión y ejecución de las diversas actividades y beneficios que presta la cooperativa. Todo esto lo hemos realizado partiendo del conocimiento y comprensión de las buenas relaciones que existen con el Consejo de Administración, Revisoría Fiscal, empleados, asesores, asociados y comunidad en general. Con base en todo lo anterior, podemos observar el crecimiento que hemos obtenido en nuestra cooperativa, habiendo sido este año 2010 mucho más alto que en los años anteriores, como así lo indican sus resultados económicos, sociales, administrativos, humanos y culturales. Esperamos que estos aumenten aún más en el presente año, tomando una participación activa, con esfuerzo, responsabilidad, entrega, conocimiento, disponibilidad y un sentido de pertenencia que se refleje en la utilización de los beneficios que nos ofrece, mediante de adquisición de préstamos, ya que siendo una cooperativa de ahorro y crédito se necesita obtener recursos que servirán a otros asociados dejando un margen de intermediación, el cual será invertido para el bien de una comunidad y para cumplir cada día nuestro lema CRECEMOS PARA SERVIR.
GERARDO QUINTERO TAMAYO Coordinador Junta de Vigilancia.
31
Informe Comité Solidaridad Saludamos cordialmente a los asociados, empleados, Directivos, Delegados y comunidad en general. Este comité se reunió ordinariamente cada mes en concordancia con el cronograma establecido por el Consejo de Administración y extraordinariamente cuando las circunstancias lo ameritaban. El objetivo principal de este comité es el de estudiar exhaustivamente con criterios éticos y morales las solicitudes de solidaridad enviadas por los asociados apoyados rigurosamente en los reglamentos. La mayoría de las solicitudes fueron aprobadas porque reunían los requisitos y estaban respaldadas en documentos oficiales expedidos por instituciones o facultativos como prueba a las necesidades y además por los conceptos escritos de los y las Directoras de oficina que conocían más profundamente a los asociados.
trampa. El informe económico en cifras de lo ejecutado por este comité no lo presentamos porque en la revista aparece en el Balance Social. Lo que si queremos destacar es la apropiación que hizo el Consejo de Administración de $30.000.000.oo (Treinta millones de pesos) para fortalecer el fondo de solidaridad con el fin de brindar ayuda solidaria a los asociados afectados por la ola invernal ocurrida en las diferentes ciudades donde tiene oficinas COOGRANADA. Estas ayudas se realizarán previo informe de los Directores de oficina –mapeo, censo de afectados etc, pero definitivamente tendrán que pasar e estudiarse en el Comité de Solidaridad con la ayuda de los consejeros Arnoldo Zora, Iván Darío Hoyos y el Presbítero Nicolás Gómez Montes nombrados por el consejo de administración para fortalecer los análisis.
Otras fueron negadas o aplazadas para próximas reuniones en espera de que fueran correctamente diligenciadas y justificadas mediante documentos auténticos; en otras palabras para que no hubiese fraude o ALFREDO OSSA HOYOS Presidente
32
Dictamen del Revisor Fiscal A los Asociados de la Cooperativa San Pío X de Granada Ltda. “COOGRANADA”.
2.2.3 Una evaluación de las estimaciones efectuadas por la administración.
1. En mi calidad de Revisora Fiscal, he examinado el Balance General de la COOPERATIVA SAN PIO X DE GRANADA LTDA “COOGRANADA”, con corte a 31 de diciembre de 2010, y los correspondientes Estados de Resultados, el de Cambios en el Patrimonio, el de Cambios en la Situación Financiera y el de Flujos de Efectivo, por el año terminado en esa fecha. Dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el Representante Legal y el Contador Público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la Ley 222 de 1995, en concordancia con el artículo 57 del decreto 2649 de 1993. Una de mis funciones es la de expresar una opinión sobre dichos estados financieros, comparados con los del 31 de diciembre de 2009, basado en los resultados de mi revisión.
2.2.4 Una evaluación de la presentación de los estados financieros.
2. Realicé mi labor de acuerdo con los procedimientos aconsejados por la técnica de la interventoría de cuentas de forma oportuna, de la siguiente manera: 2.1 Planificación de actividades partiendo del conocimiento de la entidad e identificando los procesos a efectos de determinar el enfoque, el alcance y la oportunidad de las pruebas de auditoria. 2.2 La ejecución del trabajo se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas de tal manera que se permitiese obtener una seguridad sobre la situación financiera y los resultados de la Entidad. Estas actividades se desarrollaron con la siguiente metodología: 2.2.1 Un exámen, sobre una base selectiva representativa, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas a los estados financieros. 2.2.2 Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Administración.
33
2.2.5 Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron. 2.3 Se obtuvo las informaciones necesarias para cumplir con mis funciones. Así, considero que mi exámen proporciona una base razonable para expresar mi opinión. 3. En mi opinión, los estados financieros arriba mencionados, fielmente tomados de los libros, presentan razonablemente la situación financiera de la COOPERATIVA SAN PIO X DE GRANADA LTDA “COOGRANADA”, al 31 de diciembre de 2010 y 2009, los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio, los cambios en el efectivo y los cambios en su situación financiera por los años terminados en esas fechas, de conformidad con normas e instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria y las normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, aplicados uniformemente. 4. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que la COOPERATIVA SAN PIO X DE GRANADA LTDA “COOGRANADA” 4.1 Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable. 4.2 Ha dado cumplimiento a lo dispuesto por la Superintendencia de la Economía Solidaria, a través de la Circular Básica Contable y Financiera en lo referente a la aplicación de los criterios a tener en cuenta en el otorgamiento de créditos; la clasificación y evaluación de la cartera de créditos; la calificación de la cartera de créditos por nivel de riesgos; la suspensión de intereses e ingresos por otros conceptos y la constitución de provisiones.
Dictamen del Revisor Fiscal 4.3 Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General. 4.4 La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y registro de asociados, en su caso, se llevan y se conservan de manera adecuada. 5. LA COOPERATIVA SAN PIO X DE GRANADA LTDA “COOGRANADA”, ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder. Los asuntos relacionados con el Control Interno fueron expuestos en su debida oportunidad por la Revisoría Fiscal a la Administración. 6. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social, en atención de lo dispuesto en el artículo 11 del Decreto 1406 de 1999, y con base en el resultado de mis pruebas practicadas, hago constar, que durante el período 2010 la Cooperativa: -Cumplió con sus obligaciones de autoliquidación y pago de aportes. -Los datos incorporados autoliquidaciones son veraces.
en
las
- Se determinaron correctamente las bases de cotización. - Son correctos los datos sobre afiliados al sistema y la Cooperativa se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes al cierre del periodo de acuerdo con los plazos fijados.
34
7. Revisado el Informe de Gestión presentado por la Administración, correspondiente al ejercicio de 2010, encontré que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los negocios, la situación jurídica, económica, administrativa y conclusiones sobre las operaciones con asociados y administradores de La Cooperativa e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Administración para el mismo período. La Cooperativa adquirió el compromiso con la Superintendencia de Economía Solidaria SES de cerrar a diciembre 31 de 2010 con un indicador de cartera del 4.5% que para esta fecha cerró con el 4.26% y un margen de solvencia del 20% a diciembre 31 de 2011.
ALBA DORIS HOYOS GOMEZ T.P. 73.065-T Revisora Fiscal
35
Balance General Comparativo A 31 DE DICIEMBRE DE NOTA ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE INVERSIONES CARTERA DE CREDITO (NETO) CUENTAS POR COBRAR GASTOS PAG. POR ANTICIPADO
3 4 5 6 7
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
2.0 102010
2009(*)
Diferencia
2.935.446.452 5.018.727.329 15.784.806.914 835.843.983 163.498.858
2.985.710.219 4.544.139.398 13.360.063.557 723.986.877 42.501.748
-50.263.767 474.587.931 2.424.743.356 111.857.106 120.997.110
24.738.323.536
21.656.401.799
3.081.921.737
ACTIVO NO CORRIENTE INVERSIONES (NETO) CARTERA DE CREDITO PROP. PLANTA Y EQUIPO (NETO) OTROS ACTIVOS
8 5 9 10
124.164.525 39.014.225.518 2.475.719.773 217.591.434
116.601.132 30.618.616.826 2.607.095.685 144.543.171
7.563.393 8.395.608.693 -131.375.912 73.048.263
VALORIZACIONES
11
2.239.777.905
1.956.708.411
283.069.494
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
44.071.479.156
35.443.565.225
8.627.913.931
TOTAL ACTIVO
68.809.802.692
57.099.967.024
11.709.835.668
13.589.141.837
9.924.341.262
3.664.800.574
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal (Ver certificado Adjunto)
12
MILDREY GÓMEZ DUQUE Contadora T.P. 144769-T (Ver certificado Adjunto)
36
ALBA DORIS HOYOS GÓMEZ Revisor Fiscal. T.P. 73065-T (Ver dictamen Adjunto)
Balance General Comparativo 2010
ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal (Ver certificado Adjunto)
MILDREY GÓMEZ DUQUE Contadora T.P. 144769-T (Ver certificado Adjunto)
37
ALBA DORIS HOYOS GÓMEZ Revisor Fiscal. T.P. 73065-T (Ver dictamen Adjunto)
Estado de Excedentes o Pérdidas
ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal (Ver certificado Adjunto)
MILDREY GÓMEZ DUQUE Contadora T.P. 144769-T (Ver certificado Adjunto)
38
ALBA DORIS HOYOS GÓMEZ Revisor Fiscal. T.P. 73065-T (Ver dictamen Adjunto)
Estado de Cambios en el Capital de Trabajo
ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal (Ver certificado Adjunto)
MILDREY GÓMEZ DUQUE Contadora T.P. 144769-T (Ver certificado Adjunto)
39
ALBA DORIS HOYOS GÓMEZ Revisor Fiscal. T.P. 73065-T (Ver dictamen Adjunto)
ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal (Ver certificado Adjunto)
MILDREY GÓMEZ DUQUE Contadora T.P. 144769-T (Ver certificado Adjunto)
40
ALBA DORIS HOYOS GÓMEZ Revisor Fiscal. T.P. 73065-T (Ver dictamen Adjunto)
Estado de Cambios en el Patrimonio
ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal (Ver certificado Adjunto)
MILDREY GÓMEZ DUQUE Contadora T.P. 144769-T (Ver certificado Adjunto)
41
ALBA DORIS HOYOS GÓMEZ Revisor Fiscal. T.P. 73065-T (Ver dictamen Adjunto)
Estado de Flujo de Efectivo Comparativo
ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal (Ver certificado Adjunto)
MILDREY GÓMEZ DUQUE Contadora T.P. 144769-T (Ver certificado Adjunto)
42
ALBA DORIS HOYOS GÓMEZ Revisor Fiscal. T.P. 73065-T (Ver dictamen Adjunto)
Proyecto de Distribución de Excedentes
ADRIAN FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal (Ver certificado Adjunto)
PBRO. NICOLÁS GÓMEZ MONTES Presidente Consejo de Administración
43
Notas a los Estados Financieros Periodo Contable Enero 1 A Diciembre 31 De 2010
Nota 1: Entidad Reportante La Cooperativa San Pío X de Granada Ltda. “COOGRANADA” es una Persona Jurídica, de derecho privado, sin ánimo de lucro, de duración indefinida y de responsabilidad limitada; establecida de acuerdo a las leyes Colombianas en especial la Ley 79 de 1988. Constituida bajo escritura pública No. 26 del 18 de noviembre de 1963 en la Notaría Única del Municipio de Granada Antioquia. Mediante la Resolución No. 0075 de marzo 18 de 1963, el Ministerio de Trabajo autoriza a nuestra Entidad el inicio de sus operaciones, con Personería Jurídica concedida por Resolución 00165 de febrero 4 de 1963 originaria de dicho Ministerio. Actualmente se encuentra inscrita en la Cámara de Comercio de la ciudad de Rionegro Antioquia, mediante Matricula No. 500085, desde el 4 de febrero de 1963. Tiene su domicilio principal en el Municipio de Granada, Departamento de Antioquia, posee en la actualidad agencias Debidamente autorizadas para sus aperturas por la Superintendencia de la Economía Solidaria en las ciudades de Bogotá-centro (aprobada mediante oficio 007114 de mayo 26 de 2005 Ubicada en la calle 11 Nro. 11-39 Centro Comercial Centrolandia), Bogotá San José (aprobada mediante oficio 013855 de septiembre 14 de 2005, ubicada en la carrera 21 Nro. 9A -31 Centro Comercial San José Plaza); Medellín, que viene operando desde el año 1995, y está ubicada en la Calle 46 Nro. 52 A-14; Medellín Agencia Villahermosa (aprobada mediante oficio 013854 de septiembre 14 de 2005, ubicada en el barrio Villahermosa Carrera 40 Nro. 65BB18); Cali-Centro (aprobada mediante oficio 007111 de mayo 26 de 2005, ubicada en la carrera 9 A Nro.14-03 piso 2do), Calí – Villa Colombia (aprobada mediante oficio 006484 de mayo 12 de 2005, ubicada en la carrera 15 Nro. 50-29 Centro Comercial la Galería); Cartagena (aprobada mediante oficio 013852 de septiembre 14 de 2005, ubicada en la Avenida Pedro de Heredia Nro. 26-131 Centro Comercial Colonial) y Barranquilla (aprobada mediante oficio 007110 de mayo 26 de 2005, ubicada en la calle 34 Nro. 43-110
44
Local 178B Piso 2do); Yumbo Valle, ubicada en la calle 9 N 2-69 Barrio Bolívar (aprobada mediante radicado 20102500335511 de noviembre 4 de 2010) extensión de caja Santuario la cual pertenece a la oficina Granada; al cierre del ejercicio cuenta con 87 empleados vinculados con contratos a término indefinido, 17 personas que prestan sus servicios con contrato inferior a un año por servicios, y 4 aprendices . En Asamblea General Extraordinaria de Asociados celebrada el día 23 de Abril del año 2004, mediante el acta No. 43 se modificaron los estatutos y se le dio una nueva razón social a la Entidad, cambiándola por COOPERATIVA SAN PIO X DE GRANADA LTDA. COOGRANADA. Dicho cambio fue registrado en Cámara de Comercio de la ciudad de Rionegro Antioquia el día 23 de noviembre de 2005 bajo el No. 7728 del libro 1 de las Personas Jurídicas Sin Ánimo de Lucro.
Ente Regulador LA SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA, es el organismo designado por el Gobierno para ejercer la inspección y vigilancia de las cooperativas, por lo tanto es el Ente que dicta y regula las disposiciones en materia contable, en concordancia con el decreto 2649 que establece la normatividad de la contabilidad general aplicada en Colombia. En materia tributaria, la Cooperativa es contribuyente del Régimen Tributario Especial (artículo 19, numeral 4 del Estatuto Tributario). Estará sujeta a impuesto, cuando destine sus excedentes en forma diferente a lo que establece la legislación Nacional y Cooperativa. De conformidad con el Artículo 49 de los Estatutos, se contempla lo siguiente: Si al liquidar el ejercicio se produjere algún excedente, éste será aplicado de la siguiente forma:
Notas a los Estados Financieros .Un veinte por ciento (20 %) para la reserva de protección de los aportes sociales. .Un veinte por ciento (20 %) para el fondo de Educación. .Un diez por ciento (10 %) mínimo para el Fondo de Solidaridad. El remanente podrá aplicarse, en todo o en parte, según decisión de la Asamblea General, en la siguiente forma: 1. Destinándolo a la revalorización de aportes, teniendo en cuenta las alteraciones en su valor real. 2. Aumentando la Reserva de protección de aportes sociales. 3. Destinándolo a servicios comunes y seguridad social. 4. Retornándolo a los asociados, en relación con el uso de los servicios o la participación en el trabajo. 5. Destinándolo a un fondo para amortización de aportes de los asociados. 6. Creación de fondos sociales, según determine y decida la Asamblea General.
Paragrafo:
No obstante lo previsto en el presente artículo, el excedente de la Cooperativa se aplicará en primer término a compensar pérdidas de ejercicios anteriores o a restablecer el nivel de la reserva de protección de aportes sociales, cuando esta se hubiere empleado para compensar pérdidas.
Objeto Social: COOGRANADA, tiene como objeto principal de su acuerdo cooperativo, la organización de los servicios financieros, acorde con las necesidades y actividades económicas de los asociados y de sus familias, a través de sus secciones con sus planes, programas y proyectos, a partir del fomento del ahorro y la aplicación del crédito.
Nota 2: Principales Políticas Y Prácticas Contables La preparación y manejo de la contabilidad y los Estados Financieros en la Cooperativa se efectúan de acuerdo a las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, y a las diferentes resoluciones emanadas por la superintendencia de Economía Solidaria. El período correspondiente a la revelación de estas notas a los Estados Financieros corresponde de enero 1 de 2010 a Diciembre 31 de 2010, y son comparables con el período 2009.
45
A) Disponible Para el manejo del disponible en la Cooperativa existen controles a través de la tesorería centralizada.
B) Fondo De Liquidez Se conserva permanentemente el fondo de liquidez como mínimo en un 10%, éste se calcula aplicando la tasa antes mencionada al total de las exigibilidades y depósitos cuenta (21) del PUC dicho cálculo se hace de manera inmediata al último día de cierre de cada mes.
C) Inversiones Las inversiones de la Entidad son aprobadas por la Gerencia Financiera, una vez analizadas las condiciones de mayor rentabilidad en el mercado y las calificaciones de riesgo en las entidades a las cuales se debe invertir, éstas deben estar catalogadas como AAA para que la inversión sea válida. Las inversiones están representadas en títulos valores, depósitos en Fiducias, fondos de valores y con documentos a cargo de otros entes económicos, conservados y custodiados con el fin de obtener rentas fijas o variables; son registradas al costo de adquisición. Al cierre del ejercicio la Entidad está ajustada a las nuevas disposiciones para el manejo de inversiones tanto en el Fondo de Liquidez como las que son constituidas para mantener hasta el vencimiento de conformidad con la Circular Básica Contable y Financiera (Circular 004 de 2008). Los rendimientos generados en el fondo de liquidez son registrados como un mayor valor de la inversión.
D) Cartera De Créditos Asociados Para tener acceso a los créditos es necesario presentar toda la documentación debidamente diligenciada y estar respaldados con garantías y títulos valores que correspondan a las exigencias del reglamento de créditos vigente.
Notas a los Estados Financieros Los préstamos se contabilizan con base en su valor nominal. Los intereses pactados vencidos se registran como ingresos del período. La estructura de la cartera de COOGRANADA, son los créditos otorgados a través de operaciones activas registradas en moneda legal. En forma periódica se evalúa el riesgo de pérdida de cartera de crédito y se contabilizan las provisiones consideradas necesarias para su protección, de acuerdo a la normatividad legal vigente, en especial conforme a la Resolución 1507 de 2001 y recopilada en la Circular 004 de agosto de 2008, emitida por la Superintendencia de la Economía Solidaria. La clasificación de la cartera por su nivel de riesgo es: Categoría A o “riesgo normal” Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal” Categoría C o “riesgo apreciable” Categoría D o “riesgo Significativo” Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”
Y de acuerdo con la edad de vencimientos, la cartera se clasifica obligatoriamente de la siguiente manera:
E) Provisión para Cartera de Créditos
La Cooperativa constituye provisiones individuales para la protección de sus créditos, con cargo al estado de resultados, aplicando las normas establecidas por la Superintendencia de la Economía Solidaria. De acuerdo a lo estipulado en las normas anteriormente mencionadas, se ilustra sobre el porcentaje de provisión aplicado en la cooperativa las cuales son calculadas sobre el saldo insoluto de la obligación debido a que la Entidad presenta excedentes acumulados y excedentes del ejercicio.
La Entidad podrá registrar en la provisión general una provisión superior al mínimo exigido y solo hasta el 5% del total de la cartera bruta, siempre que éstas sean aprobadas por la Asamblea General. CATEGORIA
COMERCIAL CONSUMO
VIVIENDA
MICROCREDITO
CATEGORIA A
0-30 días
0-30 días
0-60 días
0-30 días
CATEGORIA B
31-90 días
31-60 días
61-150 días
31-60 días
CATEGORIA C
91-180 días
61-90 días
151-360 días
61-90 días
CATEGORIA D
181-360 días 91- 180 días 361-540 días
91-120 días
CATEGORIA E
> 360 días
> 180 días
> 540 días
> 120 días
F) Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar, representan derechos a reclamar a los asociados por los servicios
46
como préstamos, convenios, seguro de vehículos, seguros de vida y otras operaciones de créditos, La cooperativa se ajusta a la política de suspensión de causación de intereses e ingresos por otros conceptos, cuando ésta se encuentra calificada como “C” u otra categoría de mayor riesgo, de acuerdo a lo estipulado en el art.10 de la Resolución 1507 de 2001 y Circular 004 de agosto de 2008, para la cartera de créditos. De igual forma las otras cuentas por cobrar a partir de 180 días son provisionadas en virtud de la discrecionalidad prevista en el Capítulo III de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008 en el 100%. CATEGORIA A B C D E
COMERCIAL DIAS PROV 0-30 0% 31-90 1% 91-180 20% 181-360 50% >360 100%
CONSUMO DIAS PROV 0-30 0% 31-60 1% 61-90 10% 91-180 20% 181-360 50% >360 100%
VIVIENDA MICROCREDITO DIAS PROV DIAS PROV 0-60 0% 0-30 0% 61-150 1% 31-60 1% 151-360 10% 61-90 20% 361-540 20% 91-120 50% 541-720 30% >120 100% 721-1080 60% >1080 100%
G) Propiedad Planta y Equipos
El registro de Propiedad, Planta y Equipo se lleva a cabo sobre la base del costo histórico, incrementado con las adiciones, mejoras y reparaciones. Los desembolsos por mejoras y adiciones que aumentan la vida útil de los activos, se capitalizan. Los costos de reparaciones ordinarias y mantenimiento, se cargan a los resultados en el período en que se incurren. La depreciación de las propiedades y equipo, se calcula usando el método de línea recta con base en la vida útil de los activos, las reparaciones y el mantenimiento de los activos se cargan al Estado de Resultados, en tanto que las mejoras y adiciones se llevan como mayores valores de los mismos. Se tiene como política establecida, la constitución de pólizas de seguros para los bienes muebles e inmuebles contra incendio, terremoto, hurto calificado, y robo entre otros.
H) Gastos Pagados por Anticipado y Cargos Diferidos
Los pagos anticipados, corresponden a erogaciones cuyo beneficio se recibe en varios períodos y puede ser recuperable. Los cargos diferidos corresponden a gastos y costos en que incurre la Cooperativa, que
Notas a los Estados Financieros benefician períodos futuros y no son susceptibles de recuperación. Aplicando lo contemplado en la dinámica de la Resolución 1515 de nov 25 de 2001 (cta 1820), y circular 004 de 2008, se establece que no tendrán tratamiento de cargos diferidos por el monto de nuestros activos, todo gasto inferior a 10 smmlv.
I) Cuentas Contingentes y de Orden
Son cuentas de registro en la que cuantificamos y revelamos los hechos o circunstancias de los cuales pueden generar derechos (deudoras) y obligaciones (acreedoras) y que en cualquier momento generaría un cambio en la estructura financiera de la entidad. Es una herramienta que sirve para el control interno en el buen manejo de la información gerencial.
J) Bienes Recibidos en Pago
Cuando se presenta el pago de obligaciones mediante la entrega de los inmuebles que las garantizan, como puede ser la dación o adjudicación por demanda, la entidad registra los inmuebles para el caso de dación, por el valor cancelado con la dación. Dichos bienes tienen una provisión de conformidad con las normas legales según lo estipulado en la Circular Básica Contable y Financiera Capítulo V Nro. 004 de 2008.
K) Pasivos Laborales
Incluyen las Prestaciones Sociales consolidadas de los empleados, las cuales se causan mensualmente y se ajustan al finalizar el ejercicio contable de acuerdo con las disposiciones legales vigentes.
L) Reconocimiento Ingresos, Costos Y Gastos (Causación)
La Cooperativa reconoce los hechos económicos en el período en el cual se realizan y no solamente cuando se han recibido o pagado, esta política es aplicada tanto para los ingresos como para los costos y gastos. De igual forma las imprecisiones de registros son corregidas en el período en que se encuentran tal como lo consagra el Dec 2649 de 1993. La Entidad aplica contabilidad de Causación para todos sus efectos.
M) Comparabilidad
Los Estados Financieros comparativos presentados, pretenden mostrar las principales variaciones presentadas en el año 2010 respecto el ejercicio 2009, debidamente conciliados y ajustados a las normas que rigen la actividad económica y social de las cooperativas. Las cifras de las notas que se relacionan a continuación están expresadas en pesos colombianos.
N) VALORIZACIONES
Los bienes inmuebles de la cooperativa son sometidos a avalúos técnicos cada 3 años y son debidamente avalados por personas o firmas reconocidas las cuales están legalmente autorizadas por el ente competente. La diferencia entre el valor determinado en los avalúos comerciales y los registros contables, es lo que registramos como valorizaciones. Dichos valores no son susceptibles de distribución.
NOTA 3 DISPONIBLE: (CAJA Y BANCOS) Al cierre del año presentó los siguientes saldos: CONCEPTO CAJA CAJA GENERAL CAJA MENOR BANCOS COMERCIALES Ent Sector Solidario TOTAL DISPONIBLE
2010 828,415,348.00 822,112,948.00 6,302,400.00 2,107,031,104.36 2,103,228,174.28 3,802,930.08 2,935,446,452.36
2009 603,738,044.00 597,278,344.00 6,459,700.00 2,381,972,175.00 2,378,200,098.00 3,772,077.00 2,985,710,219.00
DIF 224,677,304.00 224,834,604.00 -157,300.00 -274,941,070.64 -274,971,923.72 30,853.08 -50,263,766.64
% 37.21% 37.64% -2.44% -11.54% -11.56% 0.82% -1.68%
Las partidas conciliatorias pendientes al cierre del ejercicio son: 11-10-05-69
BBVA
11100585
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO FECHA NO. BENEFICIAR VALOR IO
BANCOLOMBIA
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO FECHA NO. BENEFICIAR VALOR IO
30-dic-10
695
4,852,254.00
3-dic-10
4829
6,000,000.00
30-dic-10
696
1,894,630.00
30-dic-10
4864
59,700,000.00
47
Notas a los Estados Financieros 11100560
BANCOLOMBIA
11100512
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO FECHA NO. BENEFICIAR VALOR IO 29-oct-10
9904
9,000,000.00
30-dic-10
9929
2,819,407.00
FECHA 29-Dic
11100595
MOTIVO
VALOR
RELACION CHQUES
POPULAR
cargo
VALOR 10,690,084.00
traslado electr贸nico
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO NO.
10/12/2010
11100588
CHEQUE DEVUELTO
11100507
30/12/2010
MOTIVO
BENEFICIARI O 1212
VALOR 2,136,821.00
2,000,000.00
3- DETALLE DE NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS FECHA MOTIVO VALOR 29-dic-10
3- DETALLE DE NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS FECHA
FECHA
2- CONSIGNACIONES NO ACREDITADAS
BOGOTA
8,713,800.00
BANCOLOMBIA
30-dic-10
11100529
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO FECHA NO. BENEFICIAR VALOR IO
BBVA
3- DETALLE DE NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS FECHA MOTIVO VALOR CHEQUE DEVUELTO
1,481,000.00
BOGOTA
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO FECHA NO. BENEFICIAR VALOR IO
19-oct-10
8213
28,000,000.00
2-ago-10
473
10,000,000.00
20-dic-10
8295
8,000,000.00
2-dic-10
1198
30,000,000.00
20-dic-10
8296
9,000,000.00
16-dic-10
622
8,000,000.00
22-dic-10
8298
4,000,000.00
18-dic-10
630
3,000,000.00
22-dic-10
8299
11,500,000.00
23-dic-10
636
4,100,000.00
23-dic-10
8300
4,000,000.00
26-dic-10
643
4,000,000.00
24-dic-10
2551
9,000,000.00
28-dic-10
645
6,000,000.00
28-dic-10
2592
6,500,000.00
28-dic-10
646
4,050,000.00
29-dic-10
2555
10,000,000.00
30-dic-10
648
2,500,000.00
30-dic-10
2559
9,950,000.00
18-dic-10
628
7,146,464.00
30-dic-10
2560
9,900,000.00
30-dic-10
2556
13,000,000.00
3- DETALLE DE NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADA
FECHA 30-dic-10
11100513
BBVA
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO FECHA NO. BENEFICIAR VALOR IO
MOTIVO DEVOLUCION CHEQUE
2- CONSIGNACIONES NO ACREDITADAS FECHA MOTIVO 30-dic-10
RELACION DE CHEQUES
11100502
OCCIDENT E
VALOR 10,100,000.00
VALOR 800,000.00
10-dic-10
3183
5,000,000.00
20-dic-10
3187
25,000,000.00
29-dic-10
3199
10,000,000.00
29-dic-10
3200
10,000,000.00
30-dic-10
3202
8,821,900.00
2-dic-10
30-dic-10
3203
4,000,000.00
2-dic-10
2258
219,390.00
21-dic-10
3190
28,900,000.00
3-dic-10
2280
4,373,247.00
10-dic-10
3186
5,000,000.00
14-dic-10
2319
3,052,872.00
17-dic-10
2329
2,944,791.00
20-dic-10
2332
8,800,000.00
11100537
OCCIDENT E
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO
FECHA
NO.
BENEFICIAR IO
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO FECHA NO. BENEFICIAR VALOR IO 288,250.00
23-dic-10
2347
7,000,000.00
VALOR
30-dic-10
2353
640,000.00
30-dic-10
2355
10,288,730.00
16-dic-10
3088
59,580,000.00
29-dic-10
3096
50,000,000.00
29-dic-10
3097
2- CONSIGNACIONES NO ACREDITADAS 2,566,156.00 FECHA MOTIVO
30-dic-10
3098
1,515,600.00
24-dic-10
3093
24,467,547.00
48
30-dic-10
RELACION DE CHEQUES PARA EL BANCO
VALOR 10,921,756.00
Notas a los Estados Financieros 11100506
BANCOLOMBIA
11100515
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO FECHA
NO.
BENEFICIARI O
VALOR
OCCIDENT E
1- DETALLE DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO FECHA NO. BENEFICIAR VALOR IO
19-jul-10
9381
9,400,000.00
16-sep-10
4727
2-nov-10
1701
2,966,875.00
20-sep-10
4733
4,000,000.00
18-nov-10
1713
9,889,858.00
13-oct-10
4797
20,000,000.00
30-nov-10
1740
15,000,000.00
26-oct-10
4823
24,000,000.00
15-dic-10
1773
30,160,182.00
17-nov-10
4872
65,000,000.00
15-dic-10
1774
19,600,000.00
3-dic-10
4888
34,000,000.00
20-dic-10
1781
10,000,000.00
3-dic-10
4889
30,000,000.00
20-dic-10
1782
10,000,000.00
9-dic-10
4895
25,000,000.00
20-dic-10
1783
10,000,000.00
9-dic-10
4899
5,000,000.00
20-dic-10
1784
10,000,000.00
9-dic-10
4900
5,000,000.00
20-dic-10
1785
23,164,451.00
9-dic-10
4902
50,000,000.00
20-dic-10
1786
25,005,000.00
9-dic-10
4903
50,000,000.00
29-dic-10
1797
11,965,303.00
10-dic-10
4904
5,246,388.00
29-dic-10
1798
7,600,000.00
10-dic-10
4908
19,000,000.00
10-dic-10
4909
25,000,000.00
13-dic-10
4912
15,000,000.00
2- CONSIGNACIONES NO ACREDITADAS FECHA MOTIVO
VALOR
38,000,000.00
24-nov-10
RELACION CHQUES
1,000,000.00
16-dic-10
4924
9,500,000.00
3-dic-10
RELACION CHQUES
1,561,000.00
17-dic-10
4936
5,000,000.00
28-dic-10
RELACION CHQUES
976,000.00
17-dic-10
4937
6,000,000.00
30-dic-10
RELACION CHQUES
3,532,000.00
20-dic-10
4942
25,000,000.00
20-dic-10
4944
9,533,900.00
21-dic-10
4946
3,000,000.00
30-dic-10
4951
9,000,000.00
30-dic-10
4952
9,000,000.00
30-dic-10
4955
17,554,240.00
30-dic-10
4957
17,755,561.00
30-dic-10
4958
11,926,944.00
11100592
BOGOTA
3- DETALLE DE NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS FECHA MOTIVO VALOR 31-dic-10
NOTA DEBITO
10,626,514.00
3- DETALLE DE NOTAS DEBITO NO CONTABILIZADAS FECHA MOTIVO VALOR 29-dic-10
DEVOLUCION DE CHEQUE
3,000,000.00
29-dic-10
DEVOLUCION DE CHEQUE
3,000,000.00
30-dic-10
DEVOLUCION DE CHEQUE
3,000,000.00
30-dic-10
DEVOLUCION DE CHEQUE
6,300,000.00
30-dic-10
DEVOLUCION DE CHEQUE
10,000,000.00
30-dic-10
DEVOLUCION DE CHEQUE
10,200,000.00
30-dic-10
DEVOLUCION DE CHEQUE
25,000,000.00
30-dic-10
DEVOLUCION DE CHEQUE
1,000,000.00
30-dic-10
DEVOLUCION DE CHEQUE
1,101,875.00
NOTA 4 INVERSIONES El saldo de este concepto comprende: Fondo de Liquidez el cual relacionamos los saldos a diciembre 31 DEPOSITOS DE AHORRO A LA VISTA
Libreton Coopcentral FONDOS FIDUCIARIOS Occirenta 48 Fiducolombia Fideicomiso Rentar Fiduliquidez Fiducuenta TOTAL FONDOS FIDUCIARIOS FONDOS DE VALORES Cartera Colectiva Escalonada Proyectar Fondo de Valores Serfinco Proyectar Fondo de Valores Cartera Colectiva Escalonada Proyectar Factoring Aseosores en valores S.A. fondo de capital inmoviliario TOTAL FONDOS DE VALORES
2010 186,079,066.00 102,575,484.00
2009 16,121,453.00 0.00
DIF 169,957,613.00 102,575,484.00
% 1054.23% 100.00%
7,309,436.58 2,603,210.07 2,883,740.56 13,713,714.79 694,833,456.40 721,343,558.40
238,872,913.00 2,525,735.00 2,817,634.00 101,661,058.00 772,917,387.00 1,118,794,727.00
-231,563,476.42 77,475.07 66,106.56 -87,947,343.21 -78,083,930.60 -397,451,168.60
-96.94% 3.07% 2.35% -86.51% -10.10% -35.52%
25,233,348.14 17,160,194.48 9,224,828.96 0.00 467,380,052.74 820,498,961.51 0.00 320,200,558.85 1,659,697,944.68
0.00 0.00 2,526,887.00 24,560,889.00 0.00 642,989,709.00 93,766,914.00 0.00 763,844,399.00
25,233,348.14 17,160,194.48 6,697,941.96 -24,560,889.00 467,380,052.74 177,509,252.51 -93,766,914.00 320,200,558.85 895,853,545.68
100.00% 100.00% 265.07% -100.00% 100.00% 27.61% -100.00% 100.00% 117.28%
49
Notas a los Estados Financieros
La diferencia entre el valor del título y el valor registrado en balance correspondiente a la suma de $33.723.664.34 pesos son la causación de los intereses los cuales son registrados como un mayor valor de la inversión. En total, el Fondo de Liquidez al cierre del ejercicio presenta una cifra en balances de $4.672.415.510,56 pesos. Los valores registrados en este concepto están libres de todo gravamen o pignoración. Otra cuenta que registramos en este grupo de inversiones son aquellas constituidas y clasificadas para mantener hasta el vencimiento las cuales a diciembre 31 presentaron los siguientes saldos:
Entidad
TITULO F. INICIO
BANCO BBVA
33286087 12/05/2010 12/05/2011
F. FINAL
BANCO COLPATRIA
10214835 11/02/2010 11/02/2011
I.N.
I.E.
3.30% 3.70%
3.30% 360 3.70% 360
P
TOTAL
VR. TITULO 20,304,395.07 37,352,873.42 57,657,268.49
Al cierre del ejercicio el título del Banco BBVA se encuentra como garantía de recaudos con la empresa EDATEL; Y el título de Banco Colpatría respalda la recolección de servicios públicos con EADE, lo anterior se realiza en el Municipio de Granada Ant. En resumen presentamos el total de inversiones a dic 31 de 2010:
DETALLE Ctas de Ahorro Fondos Fiduciarios Fondos de Valores Fondo de Liquidez Inversiones M.H.Vcto totales
2010 288,654,550 721,343,558 1,659,697,945 2,291,374,007 57,657,268 5,018,727,329
50
2009 DIFERENCIA 16,121,453 272,533,097 1,118,794,727 -397,451,169 763,844,399 895,853,546 2,433,858,314 -142,484,307 56,258,154 1,399,115 4,388,877,046 629,850,283
% 1690.50% -35.52% 117.28% -5.85% 2.49% 14.35%
Notas a los Estados Financieros NOTA 5 CARTERA DE CRร DITO: Presenta los siguientes saldos a Dic de 2010. CATEGORIA COMERCIAL A B C D E CONSUMO A B C D E VIVIENDA A B C D E MICROCREDITOS A B C D E TOTAL GENERAL
CATEGORIA COMERCIAL B C D E CONSUMO B C D E VIVIENDA E MICROCREDITOS C D E TOTAL GENERAL
CAPITAL 2010 16,567,946,229.71 15,807,009,357.34 192,775,920.00 68,931,900.54 91,668,134.83 407,560,917.00 32,684,760,958.52 31,244,581,034.52 408,750,329.00 269,244,243.00 399,769,905.00 362,415,447.00 6,823,294,060.00 6,649,860,423.00 60,316,743.00 28,288,213.00 57,223,849.00 27,604,832.00 66,542,026.00 56,805,377.00 0.00 5,083,079.00 3,912,560.00 741,010.00 56,142,543,274.23
PROV CAPITAL 2010 356.193.664,00 1.597.892,00 12.701.152,00 42.488.004,00 299.406.616,00 286.257.928,00 3.076.627,00 16.660.416,00 69.182.424,00 197.338.461,00 248.950,00 248.950,00 3.094.071,00 795.248,00 1.682.038,00 616.785,00 645.794.613,00
CAPITAL 2009 9,660,867,492.67 8,271,020,325.67 538,820,885.00 133,658,210.00 81,319,030.00 636,049,042.00 31,420,320,666.40 30,159,590,623.40 463,368,729.00 303,237,365.00 272,288,611.00 221,835,338.00 3,983,862,699.00 3,837,238,985.00 28,215,346.00 27,604,832.00 0.00 90,803,536.00 152,582,740.00 139,198,386.00 1,968,405.00 4,814,388.00 6,601,561.00 45,217,633,598.07
PROV CAPITAL 2009 361.045.853,00 1.265.334,00 24.754.393,00 37.554.144,00 297.471.982,00 189.584.051,00 2.880.561,00 23.884.050,00 39.340.868,00 123.478.572,00 81.920.122,00 81.920.122,00 7.867.676,00 319.476,00 2.186.768,00 5.361.432,00 640.417.702,00
51
DIFERENCIA 6,907,078,737.04 7,535,989,031.67 -346,044,965.00 -64,726,309.46 10,349,104.83 -228,488,125.00 1,264,440,292.12 1,084,990,411.12 -54,618,400.00 -33,993,122.00 127,481,294.00 140,580,109.00 2,839,431,361.00 2,812,621,438.00 32,101,397.00 683,381.00 57,223,849.00 -63,198,704.00 -86,040,714.00 -82,393,009.00 3,114,674.00 -901,828.00 -5,860,551.00 10,924,909,676.16
DIFERENCIA
% 71.50% 91.11% -64.22% -48.43% 12.73% -35.92% 4.02% 3.60% -11.79% -11.21% 46.82% 63.37% 71.27% 73.30% 113.77% 2.48% #ยกDIV/0!
-69.60% -56.39% -59.19% 0.00% 158.23% -18.73% -88.78% 24.16%
%
-4.852.189,00 -1,34% 332.558,00 26,28% -12.053.241,00 -48,69% 4.933.860,00 13,14% 1.934.634,00 0,65% 96.673.877,00 47,07% 196.066,00 6,81% -7.223.634,00 -30,24% 29.841.556,00 75,85% 73.859.889,00 53,79% -81.671.172,00 -99,70% -81.671.172,00 -99,70% -4.773.605,00 -60,67% 475.772,00 148,92% -504.730,00 -23,08% -4.744.647,00 -88,50% 5.376.911,00 -0,32%
Notas a los Estados Financieros CATEGORIA COMERCIAL A B C D E CONSUMO A B C D E VIVIENDA A B C D E MICROCREDITO A C D E TOTAL GENERAL
CATEGORIA COMERCIAL C D E CONSUMO C D E VIVIENDA C D E MICROCREDITOS C D E TOTAL GENERAL
INTS CTE 2010 175,496,420.00 134,349,750.00 6,029,061.00 1,566,859.00 2,268,084.00 31,282,666.00 278,710,584.00 225,270,702.00 13,945,312.00 9,219,577.00 18,091,007.00 12,183,986.00 44,743,959.00 35,493,576.00 1,784,228.00 736,005.00 4,103,507.00 2,626,643.00 655,466.00 407,324.00 184,941.00 48,918.00 14,283.00 499,606,429.00
INTS CTE 2009 165,748,279.00 81,810,560.00 24,588,607.00 8,574,418.00 5,496,622.00 45,278,072.00 338,343,874.00 287,122,187.00 17,636,007.00 13,661,977.00 10,409,619.00 9,514,084.00 29,299,490.00 23,573,303.00 1,747,523.00 2,626,643.00
PROV INTS CORRIENTES 2010 35,117,609.00 1,566,859.00 2,268,084.00 31,282,666.00 39,494,570.00 9,219,577.00 18,091,007.00 12,183,986.00 7,466,155.00 736,005.00 4,103,507.00 2,626,643.00 248,142.00 184,941.00 48,918.00 14,283.00 82,326,476.00
PROV INTS CORRIENTES 2009 59,349,112.00 8,574,418.00 5,496,622.00 45,278,072.00 33,585,680.00 13,661,977.00 10,409,619.00 9,514,084.00 3,978,664.00 2,626,643.00 0.00 1,352,021.00 476,363.00 30,715.00 182,179.00 263,469.00 97,389,819.00
1,352,021.00 2,404,360.00 1,927,997.00 30,715.00 182,179.00 263,469.00 535,796,003.00
DIFERENCIA 9,748,141.00 52,539,190.00 -18,559,546.00 -7,007,559.00 -3,228,538.00 -13,995,406.00 -59,633,290.00 -61,851,485.00 -3,690,695.00 -4,442,400.00 7,681,388.00 2,669,902.00 15,444,469.00 11,920,273.00 36,705.00 -1,890,638.00 4,103,507.00 1,274,622.00 -1,748,894.00 -1,520,673.00 154,226.00 -133,261.00 -249,186.00 -36,189,574.00
% 5.88% 64.22% -75.48% -81.73% -58.74% -30.91% -17.63% -21.54% -20.93% -32.52% 73.79% 28.06% 52.71% 50.57% 2.10% -71.98% #¡DIV/0! 94.28% -72.74% -78.87% 502.12% -73.15% -94.58% -6.75%
DIFERENCIA -24,231,503.00 -7,007,559.00 -3,228,538.00 -13,995,406.00 5,908,890.00 -4,442,400.00 7,681,388.00 2,669,902.00 3,487,491.00 -1,890,638.00 4,103,507.00 1,274,622.00 -228,221.00 154,226.00 -133,261.00 -249,186.00 -15,063,343.00
% 59.17% 18.27% 41.26% -30.91% 17.59% 67.48% 73.79% 28.06% 87.65% 28.02% #¡DIV/0! 94.28% -108.73% 602.12% 26.85% -94.58% 84.53%
La provisión General presenta los siguientes saldos contables al cierre del ejercicio 2010: PROVISION GENERAL AÑO 2010 AÑO 2009 DIFERENCIA Provision General Con Libranza 6,231,110.00 3,640,835.00 2,590,275.00 Provision General Sin Libranza 541,485,119.00 594,894,678.00 -53,409,559.00 Sobre provision 150,000,000.00 150,000,000.00 0.00 TOTALES 697,716,229.00 748,535,513.00 -50,819,284.00
52
% 71.15% -8.98% 0.00% -6.79%
Notas a los Estados Financieros En resumen, tenemos: CONCEPTO Creditos de Comercial Creditos de Consumo Creditos de Vivienda Creditos de Microcredito Total Cartera Bruta Provision Individual de Cartera Provision General de Cartera TOTAL CARTERA NETA
2010 16.567.946.229,71 32.684.760.958,52 6.823.294.060,00 66.542.026,00 56.142.543.274,23 -645.794.613,00 -697.603.147,74 54.799.145.513,49
2009 9.660.867.492,67 31.420.320.666,40 3.983.862.699,00 152.582.740,00 45.217.633.598,07 -640.417.702,00 -598.535.513,00 43.978.680.383,07
DIFERENCIA 6.907.078.737,04 1.264.440.292,12 2.839.431.361,00 -86.040.714,00 10.924.909.676,16 -5.376.911,00 -99.067.634,74 10.820.465.130,42
% 71,50% 4,02% 71,27% -56,39% 24,16% 0,84% 16,55% 24,60%
Por Zonas Geográficas la clasificación de la cartera presenta los siguientes saldos a diciembre 31 de 2010 OFICINA GRANADA SANTA ANA MEDELLIN BARRANQUILLA CALI BOGOTA VILLA COLOMBIA VILLA HERMOSA SAN JOSE CARTAGENA TOTAL GENERAL
COMERCIAL 209,631,459.44 1,000,000.00 4,252,920,452.27 727,646,204.00 1,983,227,319.00 2,128,973,831.00 1,827,251,729.00 265,857,542.00 2,571,016,977.00 2,600,420,716.00 16,567,946,229.71
CONSUMO 2,233,128,850.00
VIVIENDA 98,130,571.00
9,436,711,718.75 3,895,596,691.00 4,649,013,826.00 2,025,268,219.00 2,651,624,597.00 1,424,106,304.00 3,801,243,285.77 2,568,067,467.00 32,684,760,958.52
1,654,698,847.00 620,897,876.00 925,221,136.00 949,728,276.00 661,955,292.00 283,861,209.00 1,525,514,877.00 103,285,976.00 6,823,294,060.00
MICROCREDITO TOTAL GENERAL 2,540,890,880.44 1,000,000.00 33,708,025.00 15,378,039,043.02 3,208,775.00 5,247,349,546.00 7,557,462,281.00 5,103,970,326.00 12,284,653.00 5,153,116,271.00 6,031,539.00 1,979,856,594.00 7,897,775,139.77 11,309,034.00 5,283,083,193.00 66,542,026.00 56,142,543,274.23
Los créditos Reestructurados fueron: CONCEPTO NRO. CREDITOS COMERCIAL 8 CONSUMO 28 VIVIENDA 1 MICROCREDITO 2 TOTALES 39
2010
2009
VALORES 288,097,175.00 293,713,383.00 20,641,289.00 3,010,577.00 605,462,424.00
NRO. CREDITOS 36 80 7 3 126
VALORES 6,381,366,318.00 485,377,531.00 344,135,394.00 9,135,339.00 7,220,014,582.00
La Cooperativa adoptó las siguientes políticas para realizar el castigo de cartera en diciembre de 2010: · Se tomó la cartera con calificación E de todas líneas de crédito al corte de octubre de 2010. · Se verificó la gestión realizada por la oficina y su aceptación de ser cartera irrecuperable. · Se pidió concepto de abogados sobre la gestión realizada a cada uno de los créditos y certificación si son irrecuperables. · Se excluyeron los créditos con proceso jurídico vigente y con probabilidad de recuperación. · Se excluyeron créditos con garantías admisibles o hipotecarias. · Se evaluó el acumulado de castigo por asociados según si arrastraba créditos por su calificación y sus saldos en cuentas de ahorro y aportes para realizar el respetivo cruce. · Se sometió a aprobación la selección realizada en el Comité de Evaluación de Cartera, para luego presentarla al Consejo para su autorización.
53
Notas a los Estados Financieros EVALUACION DE CARTERA: La Evaluación de Cartera durante el año 2010 se realizó de forma total tomando diferentes muestras de acuerdo a saldos determinados y por calificación definidos con anterioridad para llegar, al finalizar el año, a tener toda la cartera evaluada. Los pasos que se realizaron fueron determinados en las reuniones del Comité de Evaluación de Cartera, apoyados con nuestro sistema de información financiera SGF el cual genera un listado detallado por obligación y asociado con el número de veces que permanece en cada calificación desde la fecha de su desembolso con la estadística de los últimos 12 meses. Para el primer trimestre se evaluaron las líneas de crédito con saldos superiores a 50 millones de pesos. Para el segundo trimestre del año se evaluó toda la cartera obligatoria según los parámetros de la Superintendencia los cuales corresponden a créditos reestructurados con calificación mayor de A, créditos con saldos vigentes mayores a 50 SMMLV e incluyendo los asociados que por la sumatoria de sus saldos actuales sobrepasan este monto; además los créditos con saldos entre 13.000.000 y 30.000.000 de pesos. Para el tercer y cuarto trimestre del año se evaluó la cartera con saldos entre 8.000.000 y 13.000.000 de pesos y el total la cartera obligatoria según los parámetros de la Superintendencia los cuales corresponden a créditos reestructurados con calificación mayor de A, créditos con saldos vigentes mayores a 50 SMMLV e incluyendo los asociados que por la sumatoria de sus saldos actuales sobrepasan este monto. Durante el el año 2010 se tomó la decisión de realizar la evaluación total de la cartera tomando como parámetro la metodología técnica de la Ley de Paretto que define con el 20% del esfuerzo se consigue el 80% de los resultados y viceversa. Al aplicar la metodología, tenemos para la Cooperativa
54
que al cierre de 2010 el 31,19% de nuestros asociados representan el 80.08% de nuestra cartera total superando el 20- 80. Esta metodología fue presentada al Consejo para su aprobación y de acuerdo con esta se han practicado las evaluaciones de cartera mensual. Adicionalmente se determinó para el cuarto trimestre evaluar la cartera obligatoria, la más representativa de acuerdo con la metodología y la susceptible de castigo. Con las anteriores metodologías se segmentó la Cartera dando cumplimiento a evaluar toda esta durante el año 2010, tomando diferentes muestras de acuerdo a saldos determinados, con características definidas como Cartera para evaluar por su monto obligatoria, miembros privilegiados, créditos reestructurados, líneas especiales y por calificaciones definidas con anterioridad en ca da comi té, as í mi s mo con estas evaluaciones mensuales se determinan los cambios de calificación de estos o la permanencia en una calificación; estos procesos fueron presentados al Comité de Evaluación de Cartera y redundaron en lograr minimizar el indicador de cartera, realizar mayor gestión de cobro, controles y seguimiento de esta. Dichas estrategias continuarán durante el año 2011 con el fin de lograr los indicadores propuestos.
Notas a los Estados Financieros ARMONIA CAPITAL DE CARTERA CARTERA DE CRÉDITO PUC 511510 511515 511520 511522 511523 418015 418016 418017 418018 831015
148900 149100 149200 149300 149500
NOMBRE DE LA CUENTA
2009
2010
DICIEMBRE
Créditos Comerciales 272.382.606 Créditos Consumo 299.764.053 Créditos de Vivienda 0 Microcréditos Inmobiliarios 533.676 Microcréditos Empresarial 0 TOTAL GASTO 572.680.335 Reintegro provisión cartera comercial 0 Reintegro provisión cartera consumo 0 Reintegro provisión cartera vivienda 0 Reintegro provisión cartera microcrédito 3.005.506 TOTAL RECUPERACIONES 3.005.506 Castigo de cartera de crédito (variación) 2.472.627.364 2.935.389.983 462.762.619 TOTAL VARIACION CUENTAS DE ORDEN 462.762.619 gastos menos recuperaciones - var cta orden 106.912.210 Provisión créditos vivienda 81.920.122 248.950 -81.671.172 Provisión créditos consumo 189.584.051 278.822.427 89.238.376 Provisión microcréditos inmobiliario 0 0 0 Provisión microcréditos empresarial 7.867.676 3.094.071 -4.773.605 Provisión créditos comerciales 361.045.853 363.629.165 2.583.312 TOTAL VARIACION 640.417.702 645.794.613 5.376.911
42500510 Capital consumo 42500520 Capital Microcrédito 42500525 Capital Comercial DIFERENCIA
38.617.717 1.708.373 61.209.209 0
ARMONIA CUENTAS POR COBRAR CUENTAS POR COBRAR 2009 511530 Provisión cuentas por cobrar ints de credito TOTAL GASTO 425037 Reintegro cuentas por cobrar TOTAL RECUPERACIONES 831025 Castigo de Ctas por Cobrar TOTAL VARIACION CUENTAS DE ORDEN
2010
688,010,445 698,194,584
GASTOS MENOS RECUPERACIONES MENOS VARIACIÒN CTA ORDEN
169100 169200 169300 169400 169600 169700 169800
Prov deudores bs y ss Provision cuenta por cobrar microcre empre Provision cuenta por cobrar microcredi inmob Provision cuenta por cobrar comercial Provision cuenta por cobrar consumo Provision cuenta por cobrar vivienda Otras provisiones cuenta por cobrar TOTAL VARIACION 42500512 Intereses cartera de consumo 42500540 Costas Judiciales 42500522 Intereses cartera de microcredito 42500590 Cuentas por cobrar 42500527 Intereses cartera comercial DIFERENCIA CUENTAS POR COBRAR
55
0 0 476,363 248,142 0 0 59,349,112 35,117,609 33,585,680 39,494,570 3,978,664 7,466,155 79,477,032 111,555,944 176,866,851 193,882,420
36,081,950 36,081,950 435,249 435,249 10,184,139 10,184,139 25,462,562 0 -228,221 0 -24,231,503 5,908,890 3,487,491 32,078,912 17,015,569 3,163,776.00 2,731,783.00 62,382.00 677,747.00 1,811,305.00 0
Notas a los Estados Financieros ARMONIA OTROS ACTIVOS OTROS ACTIVOS 2009 511540 511560 511535 511545 418027 425038 831005 831095 831010 831030
Bienes recibidos en pago Otros Activos Provisión inventarios Provisión Propiedad Planta y Equipo TOTAL GASTO Reintegro provisión bienes y servicios Reintegro provisión bienes en pago TOTAL RECUPERACIONES INVERSIONES Castigo de otros activos Castigo de inventarios Castigo propiedad planta y equipo TOTAL CASTIGO
2010
223,561,870 223,561,870 334,442,658 334,442,658 0 0 558,004,528 558,004,528
GASTOS MENOS RECUPERACIONES MENOS VARIACIÒN CTA ORDEN
199900 Provisión otros activos 139000 Provisión inventarios 179900 Provisión Propiedad planta y Equipo TOTAL VARIACIÓN DIFERENCIA OTROS ACTIVOS
789,435,338 825,214,484
789,435,338 825,214,484
35,779,145 0 0 0 35,779,145 0 0 0 0 0 0 0 0 35,779,145 35,779,145 0 0 35,779,145 0
La Cooperativa Coogranada, a Diciembre 31 de 2010, no presenta créditos bajo la condición de Ley 550.
NOTA 6: CUENTAS POR COBRAR A diciembre 31 del 2010 presentó en esta cuenta el siguiente comportamiento:
CONCEPTO Seguros Funerarios Convenios Anticipos de contratos Pagos de Asociados Deudoras Patronales Intereses a Asociados Anticipos de Impuestos Reclamos a cias aseguradoras Costos Judiciales Otras cuentas por cobrar Sub Total Provisión intereses Provisión Cuentas por Cobrar Sub Total Total
2010
2009
1,214,970 21,736,821 27,279,277 51,366,214 6,447,661 499,606,429 31,824,929 244,785,864 113,984,961 31,479,276 1,029,726,403 -82,326,476 -111,555,944 -193,882,420 835,843,983
56
1,187,122 33,951,189 50,264,590 34,865,399 9,803,515 535,796,003 18,176,598 87,220,709 96,081,911 33,506,692 900,853,728 -97,389,819 -79,477,032 -176,866,851 723,986,877
DIF 27,848 -12,214,368 -22,985,313 16,500,815 -3,355,854 -36,189,574 13,648,332 157,565,155 17,903,050 -2,027,415 128,872,675 15,063,343 -32,078,912 -17,015,569 111,857,106
% 2.35% -35.98% -45.73% 47.33% -34.23% -6.75% 75.09% 180.65% 18.63% -6.05% 14.31% -15.47% 40.36% 9.62% 15.45%
Notas a los Estados Financieros NOTA 7 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Comprenden los siguientes saldos a 31 de diciembre de 2010: CONCEPTOS 2010 Seguros 58,500,328.00 Contrato de Mantenimiento 22,423,388.00 Honorarios 61,178,921.00 Publicidad y Propaganda 19,992,255.00 Premiacion de Ahorros 1,403,966.00 Total Gastos Pagados Por Anticipado 163,498,858.00
2009 31,825,154.00 10,676,594.00 0.00 0.00 0.00 42,501,748.00
DIFERENCIA 26,675,174.00 11,746,794.00 61,178,921.00 19,992,255.00 1,403,966.00 120,997,110.00
% 54.40% 47.61% 100.00% 100.00% 100.00% 26.00%
El plazo de amortización corresponderá al cubrimiento del período prepagado y el criterio para fijarlos es dependiendo del concepto que se está cancelando.
NOTA 8 OTRAS INVERSIONES El Saldo al finalizar el 2010 fue: CONCEPTO Confecoop Antioquia Seguros la Equidad Cincop Total
2010
2009
461,500 122,303,807 1,399,218 124,164,525
461,500 114,794,698 1,344,934 116,601,132
DIF
%
0 7,509,109 54,284 7,563,393
0.00% 6.54% 4.04% 6.49%
NOTA 9 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
El saldo de la cuenta de Propiedades, Planta y Equipo, al cierre del ejercicio contable 2010 es el siguiente: CONCEPTO Activos Fijos Terrenos Urbanos Edificaciones Muebles y equipos de oficina Equipos de cómputo y comunicación Maquinaria y Equipo Depreciacion Acumalada Edificaciones Muebles y equipos de oficina Equipos de cómputo y comunica Maquinaria y equipo TOTAL ACTIVOS
2010 4,773,787,857.21 263,259,534.00 2,316,362,633.77 961,117,534.46 1,006,032,774.99 227,015,379.99
2009 4,603,054,334.69 263,259,534.00 2,316,362,633.77 921,305,878.46 902,053,775.47 200,072,512.99
DIF 170,733,522.52 0.00 0.00 39,811,656.00 103,978,999.52 26,942,867.00
% 3.71% 0.00% 0.00% 4.32% 11.53% 13.47%
-2,298,068,084.43 -554,905,076.00 -663,003,479.09 -905,621,848.34 -174,537,681.00 2,475,719,772.78
-1,995,958,649.23 -445,147,821.00 -581,144,413.09 -817,018,883.14 -152,647,532.00 2,607,095,685.46
-302,109,435.20 -109,757,255.00 -81,859,066.00 -88,602,965.20 -21,890,149.00 -131,375,912.68
15.14% 24.66% 14.09% 10.84% 14.34% -5.04%
Sobre los bienes de la Cooperativa, que constituyen sus Activos Fijos no existe ninguna limitación a la propiedad a la fecha de este informe.
NOTA 10 OTROS ACTIVOS Al cierre de diciembre 31 de 2010 comprende los siguientes conceptos: CONCEPTO Cargos Diferidos Activos Intangibles Bienes recibidos en Pago Provision Bienes En Dacion de Pago Bienes de Arte y Cultura Responsabilidades Pendientes Bienes entregados en Comodato Amortizacion Acumulada Total
2010 113.023.148,23 43.625.059,00 867.445.542,00 -825.214.483,80 567.891,00 11.442.940,00 24.024.576,00 -17.323.238,48 217.591.433,95
57
2009 61.661.541,89 45.259.403,00 797.060.445,00 -789.435.338,44 567.891,00 20.154.130,94 24.024.576,00 -14.749.478,48 144.543.170,91
DIF 51.361.606,34 -1.634.344,00 70.385.097,00 -35.779.145,36 -8.711.190,94 -2.573.760,00 73.048.263,04
% 83,30% -3,61% 8,83% 4,53% 0,00% -43,22% 0,00% 17,45% 50,54%
Notas a los Estados Financieros Los cargos diferidos corresponden a: CONCEPTO Sistematizacion Publicidad y Propaganda Mejoras en Propiedad tomadas en arriendo Contribuciones y Afiliaciones Dotación y suministro a trabajadores TOTAL
2010 17.629.439,23 6.836.127,00 86.840.916,00 1.716.666,00 113.023.148,23
2009 22.586.088,00 0,00 34.769.391,00 0,00 4.306.062,00 61.661.541,00
Los bienes recibidos en Dación en Pago están discriminados de la siguiente manera: FECHA
BIEN
TITULAR
VR. RECIBIDO
CUOTAS sumatoria de CIERRE MES Provisiones
BIENES OTROS DESTINOS 29-abr-06
TERRAZA
VASQUEZ MIRA ELKIN
31-dic-04
TERRENO
INVERSIONES OSSA
Sub total
25,000,000.00
24
25,000,000.00
731,589,600.00
24
731,589,600.00
756,589,600.00
756,589,600.00
BIENES DESTINO VIVIENDA 18-mar-06
CASA
MEJIA VELEZ CARLOS
17,595,136.00
24
17,595,136.00
29-ago-08
CASA
OSORIO GARZÓN ROBERTO
22,875,709.00
24
22,875,709.00
31-dic-10
CASA
LOPEZ SALAZAR BEATRIZ E
70,385,097.00
0
28,154,038.80
Sub total
110,855,942.00
68,624,883.80
TOTALES
867,445,542.00
825,214,483.80
NOTA 11: VALORIZACIONES: Los bienes de la cooperativa se encuentran valorizados según avalúo realizado en el año 2010. Terrenos Medellin Granada Total Terrenos Edificaciones Medellin Granada Total Edificaciones
Vr. En Libros 549,999,999.99 15,216,397.08 565,216,397.07 2,980,526,176.80 435,682,928.93 3,416,209,105.73
Valor Avaluos Valorizacion mes 565,000,000.00 15,000,000.01 28,500,000.00 13,283,602.92 593,500,000.00 28,283,602.93 3,182,195,000.00 488,800,000.00 3,670,995,000.00
201,668,823.20 53,117,071.07 254,785,894.27
NOTAS 12 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Y ACREEDORAS El saldo de esta cuenta al cierre de diciembre 31 del año 2010 comprende: CONCEPTO CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS Litigios y/o Demandas Cartera pignorada Intereses cartera de crédito Activos Castigados Ajustes por Inflación Activos Activos totalmente depreciados Otras deudoras de control Total C. de Orden Deudoras CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS Bs y Valores Recibidos en Garantía Capital mínimo irreductible Otras Transacciones Capitalización Revalorización patrimonio Total C. de Orden Deudoras
2010
2009
2,400,493,711 4,512,387,349 308,735,132 4,191,589,095 1,072,862 1,400,154,496 774,709,191 13,589,141,837
2,362,733,577 1,903,454,714 431,297,919 3,718,642,337 1,072,862 825,759,684 681,380,170 9,924,341,263
DIF
%
37,760,134 2,608,932,635 -122,562,787 472,946,758 0 574,394,812 93,329,021 3,664,800,574
1.60% 137.06% -28.42% 12.72% 0.00% 69.56% 13.70% 36.93%
54,113,715,471 36,508,163,387 17,605,552,084 3,090,000,000 2,981,400,000 108,600,000 24,965,078 24,965,078 0 272,901,448 272,901,448 0 57,501,581,997 39,787,429,913 17,714,152,084
48.22% 3.64% 0.00% 0.00% 44.52%
Mediante acta del Consejo de Administración Nro. 694 de noviembre 27 de 2010 se autorizó el siguiente castigo de cartera para el período 2010.
58
Notas a los Estados Financieros
59
Notas a los Estados Financieros
El total de créditos castigados fue de 89 créditos por un valor de $514.910.849 pesos.
NOTA 13 DEPÓSITOS DE ASOCIADOS CORTO Y LARGO PLAZO. Corresponde a los ahorros captados de los asociados en las distintas líneas de ahorro. Para el año en curso la Entidad tuvo una tasa promedio efectiva ponderada para las cuentas de Ahorros del 0.83 E.A. Para los C.D.A.T de 6.36% E.A. para los contractuales 9.34% E.A El saldo a diciembre 31 de 2010 lo compone: CONCEPTO Ahorros Ordinarios C.D.A.T. Emitidos < 6 meses C.D.A.T. Emitidos 6 - 12 meses Ahorro contractual. Total Depósitos a C.P. C.D.A.T. Emitidos > 12 meses Coopiexequial C.D.A.T. Emitidos > 12 meses Total Depósitos a L.P. Total Depósitos
2010
2009
DIF
17,804,586,885 12,476,800,402 12,029,435,152 724,987,036 43,035,809,475 2,462,835,730 0 0 2,462,835,730 45,498,645,205
14,572,016,102 11,767,097,249 10,876,934,301 544,310,826 37,760,358,478 1,842,735,553 682,050 955,691 1,844,373,294 39,604,731,773
3,232,570,783 709,703,153 1,152,500,851 180,676,210 5,275,450,997 620,100,177 -682,050 -955,691 619,418,127 5,894,869,123
% 22.18% 6.03% 10.60% 33.19% 13.97% 33.65% -100.00% -100.00% 33.58% 14.88%
Nuestra entidad, no efectúa transacciones de captación de recursos con terceros. El sistema identifica como cuentas inactivas, aquellas que no tienen retiros, pero estas cuentas poseen liquidación de intereses y consignaciones.
60
Notas a los Estados Financieros NOTA 14 OBLIGACIONES FINANCIERAS: El siguiente cuadro muestra el saldo de las obligaciones financieras adquiridas por la Cooperativa con el fin de atender los requerimientos de efectivo y de colocación; se presenta la reclasificación de sobregiros contables.
Garantías de Obligaciones Financieras 2010: La Cooperativa al cierre del año 2010 presenta un crecimiento en las colocaciones del 24.16% respecto al año anterior, producto del ofrecimiento de nuevas líneas de redescuento con Bancoldex, mayor demanda de créditos por las tasas más bajas, presencia en nuevos municipios, mayor gestión comercial y mejoramiento del servicio. Razones por las cuales con el fin de atender la demanda de crédito, la Cooperativa adquirió créditos externos durante el 2010, los cuales presentan un saldo al cierre del año de $ 6.254 millones de pesos, estos se tomaron de corto y largo plazo de acuerdo con las condiciones de las entidades, destinos, tasas y garantías ofrecidas De largo plazo se tomó crédito con Bancoldex por valor de $ 2.000 millones de pesos a una tasa promedio de la DTF – 3%, plazo de 36 meses, 50% garantía con FNG y 50% con pignoración de cartera, se continuó amortizando el crédito tomado en el 2009 con CHF de cual se adeudan aproximadamente $ 350 millones a una tasa de la DTF + 4%, con Finagro se mantiene la utilización del cupo por valor de $ 330 millones a la DTF, con Coopcentral Organismo Cooperativo de Grado Superior se tomaron $ 500 millones a 12 meses a la DTF + 3.2% con pignoración de cartera y otros $ 500 millones pagaderos 6 meses a la DTF + 3% con firma del Representante Legal. De corto plazo con el Banco de Occidente se tomaron $ 600 millones a 180 días a una tasa de la DTF + 2.7% con firma del representante legal; con el Banco Popular se tomaron $ 700 millones a la DTF + 3% a un año amortizando capital trimestralmente y con pignoración de cartera, con Bancolombia se tomaron $ 450 millones a 6 meses a la DTF + 3.5% con firma del representante legal y con la Cooperativa Financiera de Antioquia “CFA” se tomaron $ 1.000 millones a 12 meses amortizando trimestralmente, a una tasa de la DTF + 4.5% y con pignoración de cartera. Es de aclarar que el 80% del endeudamiento se adquirió desde el segundo semestre del año cuando aumento la demanda de crédito, ya que para el primer semestre la Cooperativa gozó de buena liquidez para atender los desembolsos; de mantenerse el comportamiento cíclico que presenta la liquidez de la cooperativa cada año proyectamos pagar el 80% del endeudamiento entre enero y febrero de 2011 y mantener sólo los créditos con Bancoldex, CHF y Finagro que son de largo plazo, con tasas blandas y calzan con los plazos de su colocación. De no llegar a tener los recursos suficiente en el primer trimestre de 2011 para realizar los prepagos y para evitar riesgos de liquidez, el endeudamiento fue tomado y proyectado para amortizarse de forma mensual y trimestral sin que se sature un mes en especial y controlando las brechas de liquidez. Así mismo se cuenta con otros cupos aprobados y no utilizados por valor de $ 2.850 millones y se está tramitando una ampliación de cupo con Bancoldex por otros $ 2.000 millones adicionales.
61
Notas a los Estados Financieros BANCO
FECHA DEL FECHA DE DESEMBOLSO VENCIMIENTO
BANCO DE OCCIDENTE
23-sep-10
23-mar-11
BANCO POPULAR S.A
25-ago-10
25-ago-11
BANCOLDEX BANCOLDEX BANCOLDEX
1-jul-10 6-jul-10 6-jul-10
2-jul-13 8-jul-13 6-jul-12
BANCOLDEX
23-jul-10
23-jul-13
BANCOLDEX
16-nov-10
18-nov-13
BANCOLOMBIA
8-sep-10
8-mar-11
COOPCENTRAL ORGANISMO COOP
10-ago-10
10-feb-10
3-sep-10
3-mar-11
4-oct-10
4-oct-11
TASA DTF + 2,7 PUNTOS DTF + 3 PUNTOS DTF - 6 PUNTOS DTF DTF DTF -2 PUNTOS DTF - 6 PUNTOS DTF + 3,5 PUNTOS DTF + 3,20 PUNTOS DTF + 3,20 PUNTOS DTF+3,4 PUNTOS
16-nov-10
16-nov-11
23-jul-09
23/07/2012
COOPCENTRAL ORGANISMO COOP COOPCENTRAL ORGANISMO COOP COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA COOPERATIVE HOUSING FOUNDATION - CHF FINAGRO TOTAL
PLAZO
SALDO
6
600,000,000.00
12
502,500,000.00
36 36 24
566,525,000.00 122,222,221.65 244,444,443.30
36
141,911,110.00
36
819,194,444.00
6
450,000,000.00
6
500,000,000.00
6
100,000,000.00
12
500,000,000.00
DTF + 4,5 PUNTOS
12
1,000,000,000.00
9.04%
36
316,666,661.00 329,124,892.00 6,192,588,771.95
Así mismo, al 31 de diciembre se tiene registrado en este rubro un sobregiro contable de $390.537.834,05.
Nota 15 Cuentas Por Pagar Representa los importes causados y pendientes de pago, tales como los rendimientos pactados por la utilización de recursos de los asociados, comisiones y honorarios por servicios, también registra obligaciones causadas y pendientes de pago por concepto de impuestos, retenciones aportes laborales, contribuciones y afiliaciones entre otros; a diciembre 31 de 2010 tienen el siguiente saldo: CONCEPTO Intereses Ahorros Ahorro contractual Intereses Crèditos Bcos Cciales Costos y Gastos por pagar Promitentes Compradores Contribuciones y Afiliaciones Gravámen al Mov financiero Retención en la fuente Impuesto a las ventas retenido Reteica Bogotá Exigibilidades de recaudos Remananetes por pagar Sub totales Proveedores Total
2010 2009 731,312,470 793,766,646 24,619,849 19,892,855 37,705,909 8,176,462 151,564,920 27,585,541 2,000,000 2,000,000 20,853,666 47,068,323 7,414,268 4,611,314 16,888,428 16,713,024 4,676,006 4,187,733 150,331 175,619 101,256,363 72,316,724 4,594,861 3,823,298 1,103,037,071 1,000,317,540 29,147,279 23,984,753 1,132,184,350 1,024,302,292
62
DIF -62,454,176 4,726,994 29,529,447 123,979,378 0 -26,214,657 2,802,954 175,404 488,273 -25,288 28,939,639 771,563 102,719,531 5,162,527 107,882,057
% -7.87% 23.76% 361.15% 449.44% 100.00% 100.00% 60.78% 1.05% 11.66% -14.40% 40.02% 20.18% 10.27% 21.52% 10.53%
Notas a los Estados Financieros NOTA 16 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS. Representa las obligaciones de la Cooperativa para con el Estado, al cierre del ejercicio se dejó causado el impuesto de industria y comercio de las agencias de Granada, Cali, Barranquilla, Bogotá, Cartagena y el valor a pagar por concepto de IVA, los saldos de este rubro están registrados por los siguientes valores:
CONCEPTO Impuesto al Patrimonio I.V.A. Industria y Comercio Impuesto Predial Sub totales
2010 0 7,924,100 28,682,666 0 36,606,766
2009 DIF 11,444,500 -11,444,500 7,093,853 830,247 26,193,579 2,489,087 1,463,578 -1,463,578 46,195,510 -9,588,744
% 100.00% 11.70% 9.50% 100.00% -20.76%
NOTA 17 FONDOS SOCIALES El comportamiento saldo de esta cuenta es el siguiente a diciembre 31 de 2010: CONCEPTO Fondo social de Educación Fondo social de solidaridad Sub total Fondo otros fines específicos Fondo subsidio crédito Sub totales TOTAL FONDOS SOCIALES
2010 52,628,193 30,551,320 83,179,513
2009 57,355,776 0 57,355,776
DIF -4,727,583 30,551,320 25,823,738
% -8.24% 100.00% 45.02%
1,952,522 1,952,522 85,132,035
1,374,779 1,374,779 58,730,555
577,743 577,743 26,401,481
42.02% 42.02% 44.95%
En cumplimiento a la normatividad vigente y para dar aplicación a la Ley 863 art 8 y el Decreto 2880 del 07 de septiembre de 2004; la Entidad Efectuó consignación por valor de $200.699.791.15 pesos correspondiente al Fondo de Educación Formal al IDEA, que corresponde al 20% del total de excedentes del año 2009.
La utilización del fondo de Educación fue la siguiente: SALDO A DIC 31 DE 2009 (-) Aplicaciones del fondo Materia de capacitación Becas Estudiantiles Consignacion IDEA (+) DESTINACIÓN ASAMBLEA SALDO A DIC 31 DE 2010
57,355,775.52 205,427,373.79 18,202,530.43 36,700,000.00 150,524,843.36 200,699,791.15 52,628,192.88
La utilización del Fondo de Solidaridad fue la siguiente: SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2009 (-) Aplicación del Fondo Aportes Actividades Comunitarias Auxilio por Enfermedades Auxilio por muerte y Calamidad Doméstica Auxilios para intereses de creditos Auxilios par arreglos de vivienda Consignación IDEA Auxilios Médicos Laboratorio, Especialistas (+) DESTINACION ASAMBLEA SALDO A DICIEMBRE 31 DE 2010
63
0.00 170,277,220.79 43,793,500.00 6,151,250.00 13,815,000.00 906,488.00 1,673,750.00 50,174,947.79
53,762,285.00 200,828,541.14 30,551,320.35
Notas a los Estados Financieros NOTA 18 OTROS PASIVOS Lo comprenden: CONCEPTO Retenciones y Aportes de Nómina Abonos Diferidos Obligaciones Laborales OTRAS CUENTAS POR PAGAR Giros Aportes Extraordinarios Rifa Siniestros Premiacion de Ahorros Contractuales Comcel Otros Becas Subtotal Otros Pasivos a largo Plazo OTROS PASIVOS Sub Total
2010 57,442,900.00 139,420,098.90 181,606,381.20
2009 49,659,800.00 115,519,299.96 166,683,592.75
DIF 7,783,100.00 23,900,798.94 14,922,788.45
% 15.67% 20.69% 8.95%
42,786,912.00 30,930,935.57 8,853,460.54 12,820,000.00 1,032,880.33 26,682,262.63 23,500,000.00 525,075,831.17
17,273,912.00 35,354,872.57 14,898,357.00 8,880,000.00 1,038,253.53 30,153,868.78 439,461,956.59
25,513,000.00 -4,423,937.00 -6,044,896.46 3,940,000.00 -5,373.20 -3,471,606.15 23,500,000.00 85,613,874.58
147.70% -12.51% -40.57% 44.37% -0.52% -11.51% 100.00% 19.48%
3,696,991,017.18 3,696,991,017.18
3,468,267,456.42 3,468,267,456.42
228,723,560.76 228,723,560.76
6.59% 6.59%
ABONOS PARA APLICAR A OBLIGACIONES: En la partida se desprende de otros Pasivos (consignaciones por identificar), se presentaron las siguientes transacciones por Entidades: CONSIGNACIONES POR IDENTIFICAR DICIEMBRE 31 DE 2010
NIT 800037800-8 800201989-3 860002964-4 860003020-1 860007738-9 860034313-7 860034594-1 860035827-5 890300279-4 890903938-8
ENTIDAD Banco Agrario De Colombia Cooperativa Creafam Banco De Bogotá S.A. Banco Bilbao Viscaya Argentario Banco Popular S.A. Banco Davivienda S.A. Banco Colpatria Red Multibanca Banco A V Villas Banco De Occidente Bancolombia TOTAL
VALOR $ 391,912,581.25 $ 1,408,623.00 $ 167,084,441.49 $ 528,675,692.71 $ 1,748,000.00 $ 16,239,000.00 $ 4,431,184.88 $ 52,431,000.00 $ 198,341,614.50 $ 2,326,524,023.19 $ 3,688,796,161.02
NOTA 19 APORTES SOCIALES Lo compone la totalidad de aportes ordinarios recibidos de los asociados, producto de sus ingresos y reciprocidad en créditos colocados, incluye los aportes amortizados, y también de conformidad con el Artículo 38 de los Estatutos de la Cooperativa se estableció como aportes mínimos irreducibles seis mil (6.000) salarios mínimos legales mensuales vigentes, para diciembre 31 de 2010 correspondía a un valor de $3.090.000.000.
CONCEPTO APORTES Ordinarios Amortizados Sub totales
2010
2009
6,432,677,293 5,596,596,751 88,227,336 88,227,336 6,520,904,629 5,684,824,087
64
DIF 836,080,542 0 836,080,542
% 14.94% 0.00% 14.71%
Notas a los Estados Financieros RESERVAS Corresponde al saldo de la Reserva de Protección Aportes aprobadas en cada Asamblea General de Delegados. Dicha reserva da cumplimiento al Art 54 de la Ley 79 de 1988. Por disposición de la asamblea general de delegados de marzo 2010 se destinaron $301.049.687. CONCEPTO Protección de Aportes
2010 1,951,746,465
2009 1,650,696,778
DIF 301,049,687
% 18.24%
Otras reservas que registra el Balance General desde hace más de 10 años, aprobadas y constituidas mediante aprobación en Asamblea General de Asociados son: CONCEPTO Reservas estatutarias
2010 529,274
CONCEPTO Otras Reservas
2010 6,876,440
CONCEPTO Fondos de destinación específica
2009 529,274
DIF
2009 6,876,440
DIF
2010 2,382,711
2009 2,382,711
0
% 0.00%
0
% 0.00%
0
% 0.00%
DIF
El Saldo de Superavit corresponde al registro de la valorización del edifico, según consta en la nota Nro. 11.
NOTA 20: EXCEDENTES O PÉRDIDAS DEL EJERCICIO Representa el resultado del giro ordinario en el cumplimiento del objeto social de la Cooperativa, luego de hacer las destinaciones que por Ley son obligatorias atendiendo a nuestra legislación vigente. Para el Cierre del año 2010 presentaron los siguientes saldos contables. CONCEPTO Excedentes del ejercicio
2010 2009 DIF 529.519.457 1.003.498.956 -473.979.499
% -47,23%
NOTA 21 INGRESOS POR SERVICIOS Corresponden a los ingresos generados en la colocación de recursos de la Cooperativa a sus asociados. El saldo de esta cuenta al cierre de diciembre 31 del año 2010 comprende: CONCEPTO Intereses Créditos Comerciales Intereses Créditos Consumo Intereses Créditos Vivienda Intereses Créditos Microcréditos Total Ingresos por Act Fciera
2010 2,136,384,169.00 6,416,938,812.26 712,759,854.00 25,810,591.00 9,291,893,426.26
2009 2,123,207,824.00 6,478,545,261.40 592,213,791.00 63,250,693.00 9,257,217,569.40
DIF 13,176,345.00 -61,606,449.14 120,546,063.00 -37,440,102.00 34,675,856.86
NOTA 22 INGRESOS FINANCIEROS El Saldo de esta cuenta a Dic 31 del 2010 comprendía: CONCEPTO Intereses Fondo de Liquidez Dividendos y Participaciones Intereses Sobregiros Convenios Intereses Cheques Devueltos Cuota manejo Tarjeta Débito Plastico Tarjeta Débito Interes Cuentas de Ahorros Reintegro prov cartera microcre Intereses no Causados Utilidad en Valores Inversiones TOTAL
2010 295,918,865.05 7,509,108.59 2,965,641.00 2,467,168.00 12,180,789.25 420,000.00 10,290,843.60 3,005,506.00 103,595,047.00 2,023,988.57 440,376,957.06
65
2009 353,642,678.04 12,573,598.41 17,970,672.45 7,640,794.00 11,234,590.00 189,000.00 17,168,058.12 47,787,628.00 14,232,951.42 482,439,970.44
DIF -57,723,812.99 -5,064,489.82 -15,005,031.45 -5,173,626.00 946,199.25 231,000.00 -6,877,214.52 3,005,506.00 55,807,419.00 -12,208,962.85 -42,063,013.38
% -16.32% -40.28% -83.50% -67.71% 8.42% 122.22% -40.06% 100.00% 116.78% -85.78% -8.72%
% 0.62% -0.95% 20.36% -59.19% 0.37%
Notas a los Estados Financieros NOTA 23 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES El Saldo de esta cuenta a Dic 31 de 2010 comprendía: CONCEPTO Admisión de Asociados Libretas en General Giros Cambio de Cheques Arrendamiento local Servicio de Fax Tarjetas Identificación de Asociados Cartas de Referencia Extractos Fotocopias Comisiones Estudio de Créditos TOTAL
2010 61,563,709.00 11,953,026.00 1,715,579.00 1,647,500.83 86,207.00 54,201.00 7,401,590.00 1,107,504.00 206,890.00 246,293.00 127,424,166.07 108,034,742.00 321,441,407.90
2009 31,443,924.00 12,283,834.00 1,637,993.00 1,338,030.00 54,379.00 4,583,750.00 1,185,151.00 258,097.00 217,669.00 129,683,436.00 69,568,281.00 252,254,544.00
DIF 30,119,785.00 -330,808.00 77,586.00 309,470.83 86,207.00 -178.00 2,817,840.00 -77,647.00 -51,207.00 28,624.00 -2,259,269.93 38,466,461.00 69,186,863.90
% 95.79% -2.69% 4.74% 23.13% 100.00% -0.33% 61.47% -6.55% -19.84% 13.15% -1.74% 55.29% 27.43%
NOTA 24 GASTOS POR SERVICIOS DE AHORROS El Saldo de esta cuenta a Dic 31 de 2010 comprendía:
CONCEPTO Ahorro a la Vista Coopidiarios Creceahorritos Interes Tarjeta Debito Intereses C.D.A.T,< 180 días Intereses C.D.A.T,= 180 días< 360 dias Intereses C.D.A.T,> 540 días Interes Ahorro Contractual Premiacion de Ahorros Asociado Referido TOTAL
2010 1.291.567,00 63.017.347,00 56.842.815,00 1.693.623,00 727.793.409,00
2009 2.291.121,00 50.567.469,00 46.773.618,00 1.733.292,00 767.620.990,00
DIF 999.554,00 -12.449.878,00 -10.069.197,00 39.669,00 39.827.581,00
% 43,63% -24,62% -21,53% 2,29% 5,19%
917.553.069,00 212.510.648,00 100.043.390,00 34.963.637,00 1.068.924,00 2.116.778.429,00
856.716.865,00 165.848.398,00 202.568.981,00 34.467.237,83 2.764.844,00 2.131.352.815,83
-60.836.204,00 -46.662.250,00 102.525.591,00 -496.399,17 1.695.920,00 14.574.386,83
-7,10% -28,14% 50,61% -1,44% 61,34% 0,68%
DIF 2.319.683,76 -6.012.941,96 13.103.870,74 9.589.463,44 -52.248.480,11 -3.929.996,66 -37.178.400,79
% 20,58% -98,33% 539,08% 7,76% -31,42% -25,04% -11,42%
NOTA 25 GASTOS FINANCIEROS El Saldo de esta cuenta a Dic 31 comprendía:
CONCEPTO Libretas y Chequeras Cuotas de Manejo Gastos Bancarios Comisiones y Transferencias Intereses Créditos Bancarios Intereses por Sobregiros Total
2010 13.592.727,00 102.238,00 15.534.673,00 133.243.405,05 114.053.451,89 11.762.503,19 288.288.998,13
66
2009 11.273.043,24 6.115.179,96 2.430.802,26 123.653.941,61 166.301.932,00 15.692.499,85 325.467.398,92
Notas a los Estados Financieros NOTA 26 GASTOS DE PERSONAL El Saldo de esta cuenta a Dic 31 comprendía: CONCEPTO Sueldos Auxilio de Transporte Cesantías Intereses a las Cesantías Prima de Servicios Vacaciones Prima de Vacaciones Prima de Antigüedad Aguinaldos Bonificaciones Dotación y Suministros Indemnizaciones Laborales Capacitacion al Personal Aportes a Salud Aportes Pensión Aportes A.R.P. Aportes Cajas De Compensación Aportes I.C.B.F. Aportes Sena Salud Ocupacional TOTAL
2010 1,619,382,818.30 37,325,990.00 145,111,211.25 17,415,904.51 145,062,578.32 71,011,906.01 76,072,203.05 9,785,000.00 48,446,814.41 6,135,002.00 1,105,150.00 4,258,287.00 62,157,819.00 147,789,051.80 204,160,024.83 8,665,542.09 67,577,274.61 50,768,219.50 34,060,665.89 1,181,945.00 2,757,473,407.57
2009 1,466,928,418.89 33,344,238.00 130,636,358.34 15,538,959.00 129,208,392.67 64,502,343.00 75,437,096.61 4,472,100.00 45,547,024.23 1,096,900.00 3,504,541.00 47,529,617.00 132,510,621.22 185,322,751.36 8,177,990.78 60,044,400.60 47,930,889.00 30,936,349.00 302,500.00 2,482,971,490.70
DIF 152,454,399.41 3,981,752.00 14,474,852.91 1,876,945.51 15,854,185.65 6,509,563.01 635,106.44 5,312,900.00 2,899,790.18 5,038,102.00 -2,399,391.00 4,258,287.00 14,628,202.00 15,278,430.58 18,837,273.47 487,551.31 7,532,874.01 2,837,330.50 3,124,316.89 879,445.00 274,501,916.87
% 10.39% 11.94% 11.08% 12.08% 12.27% 10.09% 0.84% 118.80% 6.37% 459.30% -68.47% 100.00% 30.78% 11.53% 10.16% 5.96% 12.55% 5.92% 10.10% 290.73% 11.06%
NOTA 27 GASTOS GENERALES El Saldo de esta cuenta a Dic 31 comprendía: CONCEPTO Honorarios Impuestos Arrendamientos Administración de Bienes Seguros Mantenimiento y Reparaciones Reparaciones Locativas Aseo Y Elementos Cafeteria Servicios Públicos Portes, Cables, Fax. Telex Transportes,Fletes y Accarreo Papeleria y Utiles de Oficina Fotocopias Publicidad y Propaganda ContribucionesY Afiliaciones Gastos de Asamblea Reuniones y Conferencias Gastos Legales Informacion Comercial Gastos de Representación Gastos de Viajes Servicios Temporales Vigilancia Privada Sistematización Cuotas de Sostenimiento Suscripciones Auxilios y Donaciones Asistencia Técnica Gastos Varios Aprendiz Sena Activos Menores Celebraciones Especiales TOTAL
2010 186,432,375.00 326,924,806.19 324,672,153.00 60,426,341.00 121,963,523.45 65,146,883.00 740,000.00 11,579,023.00 49,070,487.80 290,593,881.12 8,564,598.00 168,862,446.66 88,607,667.00 86,950.00 304,911,037.00 205,251,849.00 37,987,117.00 10,351,011.00 35,335,192.60 11,741,286.00 23,648,959.76 19,365,395.12 38,415,771.00 180,293,791.00 117,065,819.42 20,518,638.00 3,024,502.00 130,577,139.00 41,912,391.00 14,120,575.00 16,798,847.00 9,183,334.00 120,037,357.84 3,044,211,147.96
67
2009 160,176,345.00 311,958,451.82 318,333,752.00 34,544,516.00 119,457,495.16 58,490,516.00 4,212,111.00 7,525,685.00 36,731,777.00 256,257,372.10 10,565,822.00 156,144,337.48 65,315,319.00 40,700.00 260,971,583.00 264,825,447.66 26,608,725.00 3,903,959.00 34,405,983.00 4,035,782.00 11,298,714.00 14,605,758.00 25,839,314.00 149,794,999.00 110,649,389.50 17,967,035.00 3,812,852.00 144,832,600.48 39,817,093.00 9,337,700.00 11,793,483.00 1,126,114.00 94,171,865.92 2,769,552,597.12
DIF 26,256,030.00 14,966,354.37 6,338,401.00 25,881,825.00 2,506,028.29 6,656,367.00 -3,472,111.00 4,053,338.00 12,338,710.80 34,336,509.02 -2,001,224.00 12,718,109.18 23,292,348.00 46,250.00 43,939,454.00 -59,573,598.66 11,378,392.00 6,447,052.00 929,209.60 7,705,504.00 12,350,245.76 4,759,637.12 12,576,457.00 30,498,792.00 6,416,429.92 2,551,603.00 -788,350.00 -14,255,461.48 2,095,298.00 4,782,875.00 5,005,364.00 8,057,220.00 25,865,491.92 274,658,550.84
% 16.39% 4.80% 1.99% 74.92% 2.10% 11.38% -82.43% 53.86% 33.59% 13.40% -18.94% 8.15% 35.66% 113.64% 16.84% -22.50% 42.76% 165.14% 2.70% 190.93% 109.31% 32.59% 48.67% 20.36% 5.80% 14.20% -20.68% -9.84% 5.26% 51.22% 42.44% 715.49% 27.47% 9.92%
Notas a los Estados Financieros NOTA 28 GASTO PROVISION CARTERA DE CREDITO El Saldo de esta cuenta a Dic 31 comprendía: CONCEPTO 2010 Créditos Comerciales 272.382.605,70 Créditos Consumo 299.764.053,33 Créditos Vivienda 0,00 Créditos Microcredito 533.676,00 Provisión General Cartera 99.183.193,00 Total 671.863.528,03
2009 213.878.091,00 151.050.129,85 41.192.223,00 8.672.238,00 221.392.096,00 636.184.777,85
DIF 58.504.514,70 148.713.923,48 -41.192.223,00 -8.138.562,00 -122.208.903,00 35.678.750,18
% 27,35% 98,45% -100,00% -93,85% -55,20% 5,61%
NOTA 29 GASTO OTRAS PROVISIONES El Saldo de esta cuenta a Dic 31 comprendía: CONCEPTO Cuentas por Cobrar Bienes Recibidos en Pago Total
2010 36,081,950 35,779,145 71,861,095
2009 DIF 63,494,615 -27,412,665 4,575,134 31,204,012 68,069,749 3,791,347
% -43.17% 682.03% 5.57%
NOTA 30 GASTOS DE AMORTIZACIÓN El Saldo de esta cuenta a Dic 31 comprendía: CONCEPTO Marcas y patentes Licencias Programas de computador Utiles y papelería Publicidad y propaganda Sistematización Mejoras en propiedad T. A. Contribuciones y afiliaciones Dotación y suministro trabajadores Bienes entregados en comodato TOTAL
2010 2009 DIF 1.098.763,00 1.045.524,00 53.239,00 25.203.789,00 25.458.509,00 -254.720,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.630.835,00 -12.630.835,00 24.143.586,00 28.701.335,00 -4.557.749,00 21.653.941,66 43.758.308,92 -22.104.367,26 26.990.296,00 941.609,00 26.048.687,00 41.055.534,00 30.933.458,34 10.122.075,66 51.018.557,00 41.743.283,00 9.275.274,00 2.573.759,00 3.500.663,54 -926.904,54 193.738.225,66 188.713.525,80 5.024.699,86
% 5,09% -1,00% #¡DIV/0! -100,00% -15,88% -50,51% 2766,40% 32,72% 22,22% -26,48% 2,66%
NOTA 31 GASTOS DE DEPRECIACIÓN El Saldo de esta cuenta a Dic 31 comprendía: CONCEPTO Edificaciones Muebles y Equipos de Of. Equipos de Computo y Com Maquinaria y Equipo Total
2010 113,762,983.00 72,837,324.00 93,619,282.00 21,890,146.00 302,109,735.00
2009 113,796,940.00 72,453,447.00 54,259,821.00 25,616,344.00 266,126,552.00
DIF -33,957.00 383,877.00 39,359,461.00 -3,726,198.00 35,983,183.00
% -0.03% 0.53% 72.54% -14.55% 13.52%
NOTA 32 OTROS INGRESOS El Saldo de esta cuenta a Dic 31 comprendía: CONCEPTO Intereses no liq Castigo de Cartera Arrendamientos Comisiones Recuperaciones Aprovechamiento Total
2010 23,249,320.00 1,367,500.00 38,349,836.36 116,989,022.52 5,995,480.24 185,951,159.12
68
2009 5,383,531.00 1,348,000.00 41,866,401.78 79,802,791.70 137,789.21 128,538,513.69
DIF 17,865,789.00 19,500.00 -3,516,565.42 37,186,230.82 5,857,691.03 57,412,645.43
% 331.86% 1.45% -8.40% 46.60% 4251.20% 44.67%
Notas a los Estados Financieros NOTA 33 OTROS EGRESOS El Saldo de esta cuenta a Dic 31 comprendía: CONCEPTO G.M.F. Debitos de Bancos Impuestos Asumidos Ajuste Al Peso G.M.F. Transacciones Propias Gastos Diversos TOTAL
2010 169,398,652.48 211,386.00 18,364.21 91,852,276.01 2,338,249.00 263,818,927.70
REVELACIÓN DE RIESGOS La cooperativa mensualmente realiza la evaluación de riesgos de liquidez con base en el formato 029 de la S.E.S por medio de un Comité de Riesgos de Liquidez nombrado por el Consejo de Administración para dar cumplimiento al decreto 790 de marzo 31 de 2003 y según lo contemplado en el instructivo 20062110088101 del 29 de diciembre de 2006 e instructivos posteriores. Estos criterios se aplican para la maduración de la estructura de los Activos, Pasivos y Patrimonio y posiciones fuera de balance. Para esto hemos diseñado una estrategia aprobada por el Consejo de Administración y la Gerencia mediante la cual con datos estadísticos se tienen contemplados los períodos y épocas en los cuales se tiene mucha oferta y demanda de liquidez; las tasas de intereses hacen parte de este análisis y para su obtención se cuenta con los mecanismos de recolección de información con los indicadores del mercado para ser utilizadas de manera óptima; de igual manera, el manejo de las inversiones son debidamente analizadas con el fin de poder determinar el plazo y monto de las mismas, también son analizados cada ítem del Balance General de conformidad con el Capítulo XV de la Circular Básica Contable y Financiera con el fin de determinar cuáles de ellos continúan siendo válidos.
GOBIERNO CORPORATIVO INFORMES A LA ASAMBLEA En las reuniones de la Asamblea General por Delegados que se realizan en el mes de marzo de cada año se presentan los Estados Financieros y la situación contable y financiera
69
2009 172,649,817.59 15,000.00 32,867.00 73,505,128.94 2,309,921.00 248,512,734.53
DIF -3,251,165.11 196,386.00 -14,502.79 18,347,147.07 28,328.00 15,306,193.17
% -1.88% 1309.24% -44.13% 24.96% 1.23% 6.16%
de la Cooperativa; La situación administrativa y jurídica de la Cooperativa, la evolución previsible de la entidad y las expectativas, resultados y efectos de los principales riesgos, los principales requerimientos o recomendaciones realizados por los entes de control y vigilancia, las operaciones relevantes con consejeros y junta de vigilancia y las políticas relacionadas con inhabilidades, incompatibilidades y prohibiciones.
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y GERENCIA. En las reuniones de Consejo de Administración, la Gerencia General propone las políticas de control y seguimiento de las prácticas financieras y riesgos de la entidad y es el Consejo, según su criterio, quien aprueba esas políticas, una vez aprobadas, la administración se encarga de implementarlas. Así mismo se aprueban los reglamentos, se evalúan y se controlan entre otros los siguientes temas: estados financieros, tasas de interés, comparativo de captaciones y colocaciones, progreso de las oficinas, autorización para decisiones administrativas, ejecución presupuestal, límites de crédito y de concentración de operaciones, cumplimiento de la relación de solvencia, operaciones con entes o personas vinculadas a los órganos de administración y control; se reglamentan los límites de liquidez e inversión, se les entera de las situaciones de fraude y se evalúan los diferentes gastos de directivos. Mensualmente los diferentes comités y otros órganos presentan sus informes, y en la actualidad están vigentes, ademas de la Revisoría Fiscal, los siguientes:
Notas a los Estados Financieros Comité de Educación Comité de Solidaridad Comité Financiero Comité de Control Interno Comité de Riesgos de Liquidez Comité de Crédito Junta de Vigilancia Revisoría Fiscal
periódicamente con el fin de identificar, estimar administrar y controlar el riego inherente a cada una de las operaciones de la entidad y presentar un informe al Consejo de Administración.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
CALIDAD DE LOS DIRECTIVOS La cooperativa tiene diseñado un sistema de elección que permite que el Consejo de Administración sea elegido de tal manera que cada año conserve el 50% de sus miembros para logar continuidad en el manejo de la entidad. Preferiblemente los Delegados tienen en cuenta para nombrar administradores los siguientes puntos: Experiencia en el control y administración tanto de la Cooperativa como de otras empresas. Conocimiento de áreas relacionadas con el objeto de la Cooperativa. Que tengan disponibilidad de tiempo para atender sus funciones. Que cumplan con los requisitos de inhabilidades e incompatibilidades.
La cooperativa, para todas sus operaciones, tiene una estructura definida por áreas y éstas tienen una total independencia unas con otras pero con una relación operativa que permite un funcionamiento óptimo de todos los procedimientos internos y externos. Estas áreas están bajo la responsabilidad de unas gerencias y en su conjunto están bajo la responsabilidad de la gerencia general. Las áreas y sus responsables son:
Gerencia Administrativa Área de Talento Humano Área de Logística Área Jurídica
Gerencia Comercial Área Comercial y de Mercadeo Área de Comunicación y Relaciones Públicas
INFRAESTRUCTURA TECNOLÓGICA
Gerencia de Operaciones
Desde el 2007 se implementó el nuevo Aplicativo Contable y Financiero en la entidad y al cierre del 2010 funciona en un 100%. Durante el 2010 se sistematizaron en este aplicativo algunos procesos que estaban pendientes, como el control de cartera castigada, módulo de nómina interna, créditos por libranza y control de abogados.
Área Operativa y de Riesgo Área Tecnológica
Gerencia Financiera Área Financiera
Gerencia General Área de Control Interno
TALENTO HUMANO
MITOLOGÍAS PARA MEDICIÓN DE RIESGOS Existen metodologías respaldadas en manuales operacionales para operativizar e identificar los diferentes tipos de riesgo así como su medición, contabilización y control logrando altos índices de confiabilidad en estos procedimientos. El Comité de Riegos de Liquidez en conjunto con el Comité Financiero son los encargados del control de riesgos y se reúnen
70
La Cooperativa posee personal calificado para cada una de las diferentes operaciones que realiza, el cual está sometido a una permanente actualización, formación y evaluación con el fin de poder garantizar un excelente desempeño en sus funciones.
Notas a los Estados Financieros Así mismo, está en renovación el Manual del Talento Humano que abarca todas las áreas de personal de la Cooperativa y va desde el proceso de selección de personal hasta el proceso de desvinculación; ésta área está bajo la responsabilidad de la gerencia administrativa.
VERIFICACIÓN DE OPERACIONES Todas las operaciones que tienen lugar en la Cooperativa están respaldadas documentalmente tanto en forma escrita como en medios magnéticos lo cual permite una verificación inmediata de ellas y facilita el control por parte de las áreas encargadas. Así mismo, los asociados tienen acceso a informes periódicos por los medios de comunicación que tiene la cooperativa, de todo lo que sucede en el ámbito financiero y social.
AUDITORIA Desde el Consejo de Administración y la Gerencia se trazan las políticas en lo concerniente al control del riesgo y son las áreas de Gerencia y la de Control Interno las encargadas de la ejecución y el control de esas políticas respectivamente.
Período Índice
Marzo 2010 10.17%
La auditoria interna de la Entidad y la Revisoría Fiscal están informadas de las operaciones y tienen acceso a los documentos que las soportan sin ninguna limitante, así mismo, dejan por escrito sus observaciones y opiniones para que la administración tome las medidas del caso. La Revisoría Fiscal informa al Consejo sobre: El cumplimiento de su plan de trabajo. Las pruebas y auditorías realizadas. Los hallazgos y recomendaciones. Las fortalezas y debilidades identificadas.
CONTROLES DE LEY FONDO DE LIQUIDEZ En cumplimiento del artículo 10 del Decreto 790 de 2003 la cooperativa por medio de su departamento de tesorería controla el porcentaje de Fondo de Liquidez a manejar; durante el año 2010 se presentaron los siguientes índices trimestrales.
Junio 2010 10.14%
Sep. 2010 10.15%
Dic. 20 10.90%
Los Títulos y demás valores que constituyen el Fondo de Liquidez se mantienen bajo custodia bancaria y los informes han sido presentados de acuerdo a la Ley.
GESTION Y ADMNISTRACIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ En cumplimiento del Decreto 790 de 2003 la cooperativa controla y evalúa por medio de su Departamento de Contabilidad y el Área Financiera lo relacionado con el riesgo de liquidez. Durante el año 2010 no se presentó exposición significativa al riesgo de liquidez y los resultados trimestrales fueron:
Período Índice
Marzo 2010 7.948.766.811
Junio 2010 5.248.322.123
71
Sep. 2010 5.540.448.271
Dic. 2010 7.954.173.781
Notas a los Estados Financieros Adicionalmente, funciona el Comité de Riesgos de Liquidez nombrado por el Consejo de Administración el cual evalúa y recomienda las acciones a tomar para el cumplimiento y control de este riesgo.
LIMITES DE CUPOS INDIVIDUALES DE CRÉDITO Y CONCENTRACIÓN DE OPERACIONES. De acuerdo con las disposiciones del capítulo II del Decreto 1840 de 1997, el área financiera se encarga de controlar que se cumpla con los límites individuales de crédito, los límites a las inversiones y los límites individuales de captaciones. Durante el año 2010 se cumplió con esta norma.
MARGEN DE SOLVENCIA Y NIVELES DE PATRIMONIO ADECUADO. De acuerdo al Decreto 1840 de 1997 la cooperativa cumplió durante el año 2010 con el margen de solvencia requerido, es función del Departamento de Contabilidad y del Área Financiera controlar este índice y del Grupo Primario y la Gerencia General tomar las acciones para mantenerlo y aumentarlo de acuerdo a políticas aprobadas por el Consejo de Administración. Los siguientes son los índices trimestrales que se presentaron:
Período Índice
Marzo 2010 16.37%
Junio 2010 16.78%
Sep.2010 15.84%
Dic.2010 15.09%
El índice requerido para la Cooperativa es del 12% De conformidad con el Capítulo IV numeral 14 literal a. de la Circular básica Jurídica Nro. 007 de 2008, estas notas a los Estados Financieros no requieren firma de Revisor fiscal.
MILDREY GÓMEZ DUQUE Contadora T.P. 144769-T (Ver certificado Adjunto)
FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal (Ver certificado Adjunto)
72
Certificación De Estados Financieros
Los suscritos Representante Legal, y Contadora de la COOPERATIVA SAN PIO X DE GRANADA LTDA. COOGRANADA
CERTIFICAMOS: Que previo a la presentación de los Estados Financieros se han verificado las afirmaciones contenidas en el Balance General, Estado de Resultados, Estado de Cambios en la situación financiera, Estado de Cambios en el Patrimonio y Estado de Flujo de Efectivo de la COOPERATIVA SAN PIO X DE GRANADA LTDA. COOGRANADA al 31 de diciembre de 2010 y comparativos con el año 2009, conforme a las normas vigentes, a las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia y a la técnica contable, y que los mismos han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad y sus auxiliares respectivos. De conformidad con lo anterior, frente a los Estados Financieros presentados a la Asamblea General de Delegados, se procede a manifestar: 1. Que la totalidad de los Activos y Pasivos de la COOPERATIVA SAN PIO X DE GRANADA LTDA. “COOGRANADA” existen, son cuantificables y verificables, así como lo son los derechos y las obligaciones registradas en el ejercicio 2010 y su correspondiente comparativo con el año 2009. 2. Que todos los hechos económicos realizados por la cooperativa durante el ejercicio 2010 y su correspondiente comparativo con el año 2009 en desarrollo de su objeto social, han sido registrados, clasificados, descritos y revelados. 3. Que con posterioridad al cierre de los Estados Financieros objeto de esta certificación, no se han presentado ajustes ni hechos económicos que requieran ser revelados en los mismos. Att/.
MILDREY GÓMEZ DUQUE Contadora T.P. 144769-T
FRANCISCO DUQUE HERRERA Representante Legal
73
Grรกficos Informe y Balances
74
Grรกficos Informe y Balances
75
Indicadores Financieros
76