Estados financieros 2020 y 2019

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CERTIFICACIÓN DEL REPRESENTANTE LEGAL Y DEL CONTADOR

A los señores miembros de la Junta Directiva del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María:

El Representante Legal y el Contador, certificamos que en forma previa hemos verificado las afirmaciones contenidas en los estados financieros de la Institución al 31 de diciembre de 2020 y 2019, que la información contenida en los estados financieros refleja fielmente la realidad económica. Para el efecto nos hemos cerciorado del cumplimiento que se derivan de las normas básicas a saber:

A. Existencia: los activos y pasivos existen a la fecha de corte y las transacciones realizadas durante el período se han registrado. B. Integridad: todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en la contabilidad. C. Derechos y obligaciones: los activos y las cuentas de orden deudoras representan posibles beneficios o derechos económicos futuros, así como los pasivos y cuentas de orden acreedoras representan posibles obligaciones o sacrificios económicos futuros, de la Institución a diciembre 31 de los años 2020 y 2019. D. Valuación: todos los conceptos o elementos de los estados financieros se han valorado apropiadamente de acuerdo con la realidad. E. Presentación y revelación: los estados financieros y sus notas son la presentación clara, completa y fidedigna de los hechos económicos realizados que han sido correctamente clasificados, descritos y revelados a la fecha de corte.

Medellín, Marzo 03 de 2021,

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INFORME Y DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL EJERCICIO ECONÓMICO 2020 Señores JUNTA DIRECTIVA CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLINICA SANTA MARIA Medellín En representación de Asesores Asociados Ltda., por quien actúo como designado para el cargo de Revisor Fiscal en el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, presento el siguiente informe de Auditoría y el Dictamen de los estados financieros a Diciembre 31 de 2020. Opinión 1. He auditado los estados financieros adjuntos del período 2020 que comprenden al Estado de Situación Financiera que se presenta comparativo con el período 2019, el Estado de Actividades, Estado de Cambios en el Patrimonio Neto y el Estado de Flujos de Efectivo por los dos períodos citados a Diciembre 31 y adicionalmente las revelaciones explicativas de los Estados Financieros y un resumen de las políticas contables significativas. En mi opinión, los estados financieros citados, fielmente tomados de los libros de contabilidad, certificados y adjuntos al presente informe, presentan razonablemente en todos los aspectos de importancia material la situación financiera del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María al 31 de Diciembre de 2020 y 2019 el resultado de las actividades realizadas, los cambios en el patrimonio neto y los cambios en los flujos de efectivo correspondientes a los períodos citados y de conformidad con las normas NIIF para pymes aceptadas en Colombia y con base en los decretos 3022 de 2013, 2420 de 2015 modificado por el decreto 2496 de 2015, decreto2420 de 2015 y demás disposiciones vigentes con relación a la implementación de las normas NIIF en Colombia.

Fundamento de la opinión Llevé a cabo mi auditoría de conformidad con el anexo No 4 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por los Decretos 2496 de 2015, 2132 de 2016 y 2270 de 2019 que incorporó la Normas Internacionales de Auditoría-NIA- y demás normas vigentes en Colombia establecidas para el ejercicio de la Revisoría Fiscal. Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del Auditor en relación con la auditoria de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes de la Clínica de conformidad con el Código de ética para profesionales de la contaduría, y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión. Dichas normas requieren que el Revisor cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. La planeación y ejecución de mi labor se realizó con independencia de criterio y de acción respecto a la Administración de la Clínica, basada en un enfoque integral, que cubre la gestión de los Administradores, el Sistema de Control Interno, la Gestión Integral de riesgos, el cumplimiento legal y la Información Financiera y Contable.

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Responsabilidad de los Administradores sobre los estados financieros. 2. La Junta Directiva y la Dirección General del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María es responsable por la preparación y presentación fiel de los estados financieros de conformidad con el Decreto 2420 de diciembre 14 de 2015, por medio del cual se expide el Decreto único Reglamentario de las Normas de Contabilidad, Información Financiera para Pymes y de Aseguramiento de la Información, especialmente el anexo 2, que contiene el marco técnico normativo o Normas Internacionales de Información NIIF para Pymes, aplicables en Colombia al Grupo 2 contenido en el Decreto 2615 2014, al cual pertenece la Clínica. Esta responsabilidad incluye: El diseño, la implementación y el mantenimiento del control interno relevante que la Dirección considere necesario en la preparación y presentación razonable de los estados financieros con el objeto que estén libres de errores de importancia relativa, de cualquier índole; ya sea de fraude o error, seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas de acuerdo con la normatividad vigente; así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias. Responsabilidad del Revisor Fiscal en relación con la auditoría a los Estados Financieros. 3. Mi objetivo es obtener una seguridad razonable de que los estados financieros en su conjunto están libres de incorrección material, debido a fraude o error y emitir un informe de auditoría que contiene mi opinión. Las incorrecciones se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman, basándose en los estados financieros. Las normas de auditoria de conformidad con las NIA, requieren que el Revisor cumpla con requisitos éticos, planifique y ejecute la auditoría para tener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores de importancia material. Como parte de esta auditoría, aplicamos nuestro juicio profesional. Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del criterio del Revisor Fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el Revisor Fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables aplicadas y la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. La ejecución del trabajo, de acuerdo con un plan de trabajo diseñado para el período, se llevó a cabo atendiendo las actividades previamente planificadas, con el fin de que sean realizadas de manera eficaz y que me permitiese obtener una seguridad razonable sobre la situación Financiera y resultados de la Clínica. Con los responsables de la administración nos comunicamos, en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la auditoria planificada y los hallazgos significativos de la auditoria, así como cualquier deficiencia significativa que identificamos en el transcurso de la auditoria. Concluimos sobre lo adecuado de la utilización, por la Dirección, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándonos en la evidencia de auditoria obtenida, concluimos sobre la misma. Estas actividades se desarrollaron con la siguiente metodología:  Un examen, sobre una base selectiva, de las evidencias que respaldan las cifras y las notas informativas a los estados financieros

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Una evaluación de principios o normas de contabilidad utilizados por la Dirección; que incluye la evaluación del uso apropiado de las políticas contables.  Una evaluación de la razonabilidad de las principales estimaciones contables efectuadas por la Dirección;  Una evaluación de la presentación global de los estados financieros; y  Una evaluación de las revelaciones acerca de las situaciones que así lo requirieron. Con base en lo anterior revelo que he obtenido la información necesaria y suficiente para cumplir mis funciones y que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinión. Otros asuntos 4. Los Estados Financieros bajo Normas de Contabilidad y de Información Financiera para Pymes - NIIF para Pymes, aceptadas en Colombia del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, al 31 de diciembre de 2019, que se presentan para fines de comparación, fueron auditados por mí y en cumplimiento de mis obligaciones emití un dictamen sin salvedades y lo presenté oportunamente a la Junta de Directiva con fecha 16 de Marzo de 2020. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios 5. En relación con la contabilidad, los libros de comercio, los actos de los administradores y la correspondencia, con base en el resultado y en el alcance de mis pruebas, conceptúo que en el año 2020, el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María:  Ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable;  Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores de la entidad, se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, a los estatutos y a las decisiones de la Junta Directiva;  La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas, se llevan y se conservan adecuadamente.  Revisado el Informe de Gestión presentado por la Dirección, correspondiente al ejercicio de 2020, encontré que el mismo se ajusta a los requerimientos de ley, contiene una exposición sobre la evolución de los ingresos, costos y gastos, la situación jurídica, económica y administrativa de La Clínica e incluye la manifestación sobre el estado de cumplimiento de las normas de propiedad intelectual y derechos de autor, y, en mi opinión, concuerda debidamente con los respectivos Estados Financieros preparados por la Dirección para el mismo período. En relación con los aportes al Sistema de Seguridad Social, en atención de lo dispuesto en la legislación vigente, y con base en el resultado de las pruebas practicadas, el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, en el ejercicio económico de 2020, presentó oportunamente la información requerida en las autoliquidaciones de aportes al Sistema de Seguridad Social que le competían en el período y no se encuentra en mora por concepto de aportes al mismo.

6, En desarrollo de las responsabilidades del Revisor Fiscal contenidas en los numerales 1° y 3° del artículo 209 del Código de Comercio, relacionadas con la evaluación de si los actos de los administradores de la clínica se ajustan a los estatutos y a las órdenes o instrucciones de la Junta de Gobierno y Junta Directiva y si existen y son adecuadas las medidas de control interno, conceptúo que el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, ha observado medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que pueden estar en su poder. Nuestra labor de evaluación del sistema de control interno se desarrolló selectivamente, con base en el desarrollo de los programas de auditoría de acuerdo con el plan definido para el período examinado.

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Desde finales del año 2019 se presentó en el mundo una situación difícil por la propagación de un virus (coronavirus, hoy pandemia Covid-19) que ha afectado a millones de personas y causado igualmente el fallecimiento de millones de personas y en forma simultánea afectó la situación financiera y las actividades de los negocios y las empresas. La grave situación impactó en el país a mediados del mes de Marzo de 2020, en el informe de gestión que presenta La Dirección de la Clínica, se hace una clara referencia al impacto de esta difícil situación el año 2020, en el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María. Para algunos meses del período, (en los que cumplieron los requisitos), se recurrió a las ayudas y subsidios que otorgó el Gobierno Nacional por la disminución en los ingresos, teniendo en cuenta la comparación efectuada con los del período anterior, 2019. En cuanto al análisis, implementación y controles del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo-SARLAFT- establecido por la Superintendencia Nacional de Salud en la circular externa 009 del 21 de Abril de 2016, en el anexo No 1 adjunto, se deja constancia del cumplimiento, trabajo, actas y demás procedimientos implementados en el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, respecto a esta exigencia de obligatorio cumplimiento para la institución.

De acuerdo a nuestras conclusiones, no existen hechos posteriores al respectivo cierre que puedan tener un efecto material en los estados financieros.

Atentamente,

JORGE LUIS SALAZAR GOMEZ Revisor Fiscal Designado por ASESORES ASOCIADOS LTDA. T.P. 52710-T Dirección Carrera 43ª No 7-50 Oficina 909 Medellín Registro Asesores Asociados Ltda. No 193 Marzo 12 de 2021

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ANEXO No 1 Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo-SARLAFT- en el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María  Como se hizo referencia en el informe y dictamen de la Revisoría Fiscal el sistema se implementó con base en lo ordenado en circular externa 009 del 21 de Abril de 2016, de la Superintendencia Nacional de Salud.  Con base en la citada circular la Junta Directiva de la Clínica en reunión del 25 de Julio de 2016, acta No 133, procedió al nombramiento de los oficiales de cumplimiento, Principal Dr. César Zapata Navarro y Suplente Dr Diego Castaño Vélez.  Se constituyó un comité SARLAFT y se elaboró un manual de procedimientos para socializarlo con personal de la Clínica y proceder a su implementación, contenido del manual: OBJETIVO ALCANCE DEFINICIONES DESARROLLO DEL SARLAFT (Objetivo, Alcance, Definiciones- marco legal, etapas, elementos, capacitación y socialización, conservación de documentos) DOCUMENTOS DE REFERENCIA CRÉDITOS SEGUIMIENTO A MODIFICACIONES  Con base en los informes enviados a la Junta Directiva por los oficiales de cumplimiento a las actas de las reuniones del comité SARLAFT efectuadas en el período, informo que se ha dado cumplimiento a los procedimientos establecidos y los informes definidos en el manual de procedimientos  No estimé necesario informar a los oficiales de cumplimiento sobre aspectos o situaciones presentadas, de las cuales no tuvieran conocimiento.  Con base en las reuniones, informes, actas y el trabajo desarrollado no se dieron situaciones que estimé necesarias informar a la Superintendencia Nacional de Salud, respecto a la implementación y cumplimiento del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo-SARLAFT-

JORGE LUIS SALAZAR GOMEZ Revisor Fiscal Designado por ASESORES ASOCIADOS LTDA. T.P. 52710-T Dirección Carrera 43ª No 7-50 Oficina 909 Medellín Registro Asesores Asociados Ltda. No 193 Marzo 12 de 2021 6


CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 811.046.900-4 Estado de Situación Financiera A 31 De diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en miles de pesos) Publicado Abril 30 de 2021 Primera versión, actualizado Abril 30 de 2021 Entidad 050010211001 VIGILADO SUPERSALUD

ACTIVO

Diciembre 31

Diciembre 31

2020

2019

1105 1110 1115 1120 1145 1205 1245 1301 1302 1303 1306 1355 1365

Caja Bancos Remesas en Tránsito Cuentas de ahorro Equivalentes de Efectivo Acciones Derechos fiduciarios Clientes nacionales pendiente de radicar Clientes nacionales facturación radicada Clientes nacionales radicada y glosada subsanable Giros para abono de cartera pendientes de aplicar Anticipo de impuestos y contribuciones Cuentas por cobrar a trabajadores

12,254 3,524,882 331,554 853,301 1,724,469 13,570,553 60,530,408 12,046,648 (13,693,788) 11,382 790,696

11,833 1,690,062 462 1,314,766 10,536,544 1,724,469 1,324,864 9,482,064 56,850,259 12,521,695 (9,498,919) 25,261 939,865

1380 1390 1398 1415 1420 1421 1424 1435 1455 1460 1705 1706

Deudores varios Ajuste por VPN Deterioro Medicamentos Materiales médico quirúrgicos Materiales reactivos y laboratorio Materiales para Imagenología Víveres y Rancho Materiales, repuestos y accesorios Inventario en consignación Gastos pagados por anticipado Anticipos para gastos TOTAL ACTIVO CORRIENTE

1,315,854 (1,007,454) (6,701,800) 1,304,968 2,013,516 434,277 70,136 18,845 784,506 2,190,582 324,039 94,038 80,543,865

1,264,898 (1,024,362) (6,328,388) 704,198 1,297,923 395,852 39,995 18,512 143,883 4,167,220 257,979 199,000 88,059,932

1504 1508 1516 1520

Terrenos Construcciones en curso Construcciones y edificaciones Maquinaria y equipo

43,514 15,936,940 3,408,547

43,514 3,041,447 12,150,973 2,994,331

7


1524 1528 1532 1540 1580 1592 1598 1635 1690 1698

Equipo de oficina Equipo de cómputo y comunicación Maquinaria y equipo médico científico Equipo de transporte PP y E en arrendamiento financiero y Operativo Depreciación acumulada Deterioro PPYE Licencias de Software Anticipo de intangibles Amortización acumulada TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO

PASIVO Y ACTIVO NETO

1,177,635 671,141 21,894,816 207,917 4,070,190 (22,781,423) 859,020 766,166 (710,295) 25,544,169

1,118,350 594,098 21,005,714 191,917 3,849,998 (19,174,698) (106,001) 759,779 97,094 (569,970) 25,996,547

106,088,035

114,056,479

Diciembre 31

Diciembre 31

2020

2019

8,125,547 10,905,633 1,829,596 361,796 6,450 1,297,507 7,300,495 22,523 3,762 38,675 2,792,195 325,407

5,136,714 13,257,363 1,311,837 484,999 6,303 1,235,022 5,867,677 39,926 6,959 2,812 2,681,216 311,498

2,420,922

1,853,899

PASIVO 2105 2205 2335 2365 2368 2370 2380 2408 2495 2505 2510 2515

Bancos nacionales Nacionales Costos Y gastos por pagar Retención en la fuente e impuestos Impuesto de industria y comercio Retenciones y aportes de Nómina Acreedores varios Impuesto sobre las ventas por pagar Otros impuestos, gravámenes y tasas Nómina por pagar Cesantías consolidadas Intereses sobre cesantías

2525

Vacaciones consolidadas

2801 2805 2815 2823

Consignaciones sin identificar Anticipos y avances recibidos Ingresos recibidos para terceros Donaciones con destinación especifica TOTAL PASIVO CORRIENTE

139,072 123,935 2,524,646 11,629 38,229,790

118,682 88,386 3,119,483 35,522,776

2105 2115

Bancos nacionales Corporaciones financieras

15,305,039 1,674,156

21,128,593 1,750,016

2580

Beneficios a empleados LP TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

242,306 17,221,501

238,948 23,117,557

TOTAL PASIVO

55,451,291

58,640,333

8


ACTIVO NETO 3140 3210 3305

Activo neto sin restricciones Activo neto sin restricciones Donaciones Activo neto temporalmente restringido

3,342,663 2,514,059 50,249,144

3,342,663 2,514,059 48,324,552

3605

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo

(4,652,120)

2,051,876

3905

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados

(817,004)

(817,004)

50,636,744

55,416,146

106,088,035

114,056,479

TOTAL ACTIVO NETO TOTAL PASIVO Y ACTIVO NETO

9


CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA CONGREGACIÓN MARIANA NIT. 811.046.900-4 Estado de Actividades Comparativo A 31 De diciembre de 2020 y 2019 (Expresado en miles de pesos) Publicado Abril 30 de 2021 Primera versión, actualizado Abril 30 de 2021 Entidad 050010211001 VIGILADO SUPERSALUD Enero 1 a

Enero 1 a

Diciembre 31 2020

Diciembre 31 2019

INGRESOS 4105 Unidad funcional de urgencia

1,771,222

1,772,717

4110 Unidad funcional de consulta externa

1,825,820

2,391,133

4115 Unidad funcional de hospitalización e internación

30,213,821

28,311,084

4120 Unidad funcional de quirófanos

63,711,587

73,842,739

4125 Unidad funcional de apoyo diagnostico

16,801,755

18,818,265

4130 Unidad funcional de apoyo terapéutico

4,497,349

4,832,723

652,745

(85,892)

-

-

119,474,297

129,882,770

COSTOS 6105 Unidad Funcional de urgencias

5,415,506

5,012,855

6110 Unidad Funcional de consulta externa

2,944,832

2,844,042

6115 Unidad Funcional de hospitalización e internación

36,474,413

33,752,604

6120 Unidad Funcional quirófanos y s. p

45,456,531

51,920,255

6125 Unidad Funcional de apoyo diagnostico

13,779,983

14,147,463

3,823,372

3,687,423

(3,713,125)

(4,903,707)

104,181,512

106,460,936

15,292,785

23,421,834

24,780,686

25,752,787

1,863,307

2,260,535

4235 Servicios 5305 Descuentos pronto pago y volumen otorgados INGRESOS ACTIVIDADES ORDINARIAS

6130 Unidad Funcional apoyo terapéutico 5105 Descuento voluntario y pronto pago COSTOS DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO BRUTO EN LAS ACTIVIDADES DEL PERIODO 5105 Gastos de administración 5305 Financieros

10


OTROS GASTOS 5310 Perdida en venta y retiro de bienes

655

22,991

5315 Gastos extraordinarios

8,135

58,938

5350 Gastos diversos OTROS GASTOS

4,814

3,644,441

13,604

3,726,370

431,994

5,534,826

5,254,408

2,242,685

742,325

1,038,866

4210 Rendimientos financieros 4295 Ingreso por donaciones OTROS INGRESOS 4250 Recuperaciones 4295 Diversos 4220 Arrendamientos OTROS INGRESOS EXCESO DE INGRESOS SOBRE GASTOS

36,981

1,072,241

246,985

481,115

1,026,290

2,592,223

(4,652,120)

2,051,876

11


12

50,249,145

Saldos a Diciembre 31 de 2020 5,856,723

0

(4,652,120)

(817,004)

0

(5,469,123)

50,636,744

1,924,593 1,924,593

1,924,593

Ajuste por distribuciòn de exedentes año anterior

(2,051,876) (2,051,876)

55,416,146 1,234,873

(2,051,876)

0

Traslado de exceso (déficit) año anterior

(817,004)

(9,553) (1,921,493)

(1,921,493)

2,051,876

2,051,876 2,051,876

Total

2,051,876

0

Subtotal

53,373,823

errores

corrección de

(4,652,120)

0

cambio en política o

1,104,489 (817,004)

para PYMES

gastos del periodo

1,921,493

transición a NIIF

de ingresos sobre

Ajuste por

(4,652,120)

5,856,723

0

Reservas

Ajustes

(4,652,120)

48,324,552

Saldos a Diciembre 31 de 2019

5,856,723

restricciones

Activo neto sin

Exceso (Déficit)

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo

1,911,940

46,412,612

restringido

temporalmente

Activo neto

BENEFICIO SOCIAL ACUMULADO

(expresado en miles de pesos)

Estado De Cambios En El Activo Neto

Traslado de exceso (déficit)

Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo

Saldos a 1° de Enero de 2019

CONGREGACIÓN MARIANA

CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA


CONGREGACION MARIANA CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA Estado de Flujos de Efectivo (Expresado en miles de pesos) Diciembre 2020 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: Exceso (Déficit) de ingresos sobre gastos

Diciembre 2019

(4,652,120)

2,051,876

3,742,877

3,946,263

140,325

85,720

655

22,991

(374,289)

(323,855)

Ingresos netos demanda COOMEVA EPS

0

(2,487,287)

Pago intereses de obligaciones financieras

1,437,530

1,804,779

(5,254,408)

(2,242,685)

373,412

4,359,394

Efectivo generado en operación

(4,586,018)

7,217,195

Cambios en partidas operacionales: (Incremento) Disminución cuentas comerciales por cobrar

(3,115,631)

6,838,207

(Incremento) Disminución otras cuentas por cobrar

112,091

613,606

(Incremento) Disminución en inventarios

(49,247)

(293,470)

38,902

(312,852)

(2,351,731)

98,853

1,630,586

(120,178)

Incremento (Disminución) impuestos corrientes por pagar

0

53,221

Incremento (Disminución) retenciones y aportes por pagar

0

(8,077)

(300,078)

(741,340)

731,133

235,857

Partidas que no afectan el efectivo operacional: Depreciación Amortización (Utilidad) pérdida, venta retiro prop., planta y equipo (Utilidad) pérdida, portafolio de inversiones valor razonable)

Donaciones y bonificaciones recibidas (Disminución) Incremento pasivos estimados y provisiones

(Incremento) Disminución gastos pagados por anticipado Incremento (Disminución) en cuentas comerciales por pagar Incremento (Disminución) otras cuentas por pagar

Incremento (Disminución) anticipos recibidos Incremento (Disminución) beneficios a empleados

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Ejecución de asignación de excedentes

(115,654)

0

Total cambios operacionales

(3,419,630)

6,363,828

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

(8,005,647)

13,581,023

(2,769,820)

(6,882,189)

(768,314)

(202,277)

374,289

323,855

0

2,487,287

106,655

23,992

1,324,864

0

(1,732,325)

(4,249,331)

682,820

8,217,930

5,254,408

2,242,685

Pagado por obligaciones financieras amortización

(3,593,401)

(7,945,455)

Pagado por obligaciones financieras intereses

(1,437,530)

(1,804,779)

906,297

710,381

AUMENTO (DISMINUCIÓN) EN EFECTIVO

(8,831,676)

10,042,073

EFECTIVO AL COMIENZO DEL PERÍODO

13,553,666

3,511,593

4,721,990

13,553,666

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN: Pagado por la compra de propiedad, planta y equipo Pagado por la compra de intangibles Utilidad (pérdida) portafolio de inversiones Ingresos netos demanda COOMEVA EPS Venta y retiro de Propiedad Planta y Equipo Liquidación derecho fiduciario (lote Comfenalco) FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN: Recibido por el desembolso de préstamos Recibido por donaciones y bonificaciones recibidas

FLUJO NETO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

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Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María Notas de Revelación a los Estados Financieros A 31 de diciembre de 2020 – 2019 Nota 1: Entidad reportante El Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, obra de la Congregación Mariana de Medellín, es una entidad hospitalaria sin ánimo de lucro regida por normas pertinentes del Código Civil Colombiano, con personería jurídica según Resolución No. 316 del 23 de agosto de 1971, expedida por la Gobernación de Antioquia. Las operaciones del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María fueron realizadas, registradas y declaradas para todos los efectos por la Fundación Santa María, hoy Fundación Organización VID, hasta el 31 de diciembre de 2004. Desde el 31 de agosto de 2004 se iniciaron los trámites para darle actividad a la personería jurídica del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, matriculada ante la DIAN con el NIT 811.046.900-4, inscrita ante Industria y Comercio mediante la renovación de sus estatutos y aviso respectivo a las entidades de vigilancia. La prestación de servicios en el Centro Cardiovascular Colombiano con su personería jurídica independiente se inició a partir del 1 de enero de 2005. El Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María está ubicada en la calle 78B # 7521, en la ciudad de Medellín, Colombia. El Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María tiene como objetivo prestar a la comunidad servicios médico–asistenciales y realizar actividades de docencia, rehabilitación e investigación, principalmente en relación con las enfermedades Cardio-cerebropulmonares. Sus principales fuentes de ingresos se obtienen en la realización de contratos con las principales empresas promotoras de salud de carácter privado y público. Otras fuentes de ingresos se generan por las donaciones recibidas de terceros, y por los rendimientos financieros de inversiones adquiridas con los excedentes de tesorería. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES CLÍNICA CARDIO VID 1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia (NCIF), establecidas en la Ley 1314 de 2009, reglamentadas por el Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, modificado por el 15


Decreto 2496 de 2015, modificado y compilado en el Decreto 2483 del 28 de diciembre de 2018. Las NCIF se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), junto con sus interpretaciones, emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (International Accounting Standards Board – IASB, por sus siglas en inglés); las normas de base corresponden a las traducidas al español y emitidas al 1 de enero de 2012 y a las enmiendas efectuadas durante el año 2012 por el IASB. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, el valor neto de realización y el valor razonable de acuerdo a la naturaleza de la partida como se explica en las políticas contables descritas posteriormente. La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIIF para las PYMES requiere el uso de ciertos estimados contables. También requiere que la direcciòn ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables. Más adelante se detallan las áreas que implican un mayor grado de análisis o complejidad o donde el uso de supuestos y estimaciones son significativos para los Estados Financieros. La Clínica Cardio VID prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando la base de contabilidad de causación. La Clínica Cardio VID, define la presentación anual del juego completo de estados financieros, con la respectiva información comparativa, detallados así: -

Estado de situación financiera Estado de actividades Estado de cambio en el activo neto Estado de flujo de efectivo Notas de revelación a los estados financieros

La presentación del Estado de la situación financiera, se realiza identificando activos y pasivos corrientes y no corrientes. Los activos corrientes son aquellos mantenidos principalmente con fines de negociación, o que la entidad espera realizar dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero; por su parte, como pasivos corrientes se clasifican aquellas partidas que deben ser liquidadas dentro de los doce meses siguientes a la fecha de presentación del estado financiero. Las demás partidas se clasifican como no corrientes. La Clínica Cardio VID opta por realizar en todos los casos una presentación separada del estado de actividades y el estado de cambios en el activo neto, sin importar el origen de los movimientos en el activo neto. El resultado integral del periodo, es presentado en una sección donde se detalla el resultado del periodo con un desglose de los gastos basados en su función. Para el estado de flujos de efectivo se definió la siguiente estructura:

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Actividades de operación: actividades que constituyen la principal fuente de ingresos y egresos ordinarios de la Clínica, así como las actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación. Los movimientos de las actividades de operación son determinados por el método indirecto.

Actividades de inversión: actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos no corrientes y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Actividades de financiación: actividades que producen cambios en el tamaño y composición del activo neto y de los pasivos de carácter financiero.

2. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL El peso colombiano fue determinado como moneda funcional y moneda presentación de la Clínica Cardio VID. Las cifras presentadas en los estados financieros están en miles de pesos. 3. TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA Y AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO La moneda extranjera es aquella que es diferente a la moneda funcional. Las transacciones en moneda extranjera se registran inicialmente utilizando la moneda funcional, mediante la aplicación de la tasa de cambio de contado entre la moneda funcional y la moneda extranjera en la fecha de transacción. Los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera son reconocidos a la tasa de cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidación o la fecha de cierre del estado de situación financiera. Para hacer estas conversiones la Clínica Cardio VID utiliza como tasa de cambio las emitidas por el Banco de la Republica de Colombia. Las diferencias de conversión son reconocidas como ingreso o gasto en el resultado del periodo en el que se incurren.

4. PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO La Clínica Cardio VID registra inicialmente los elementos de propiedad, planta y equipo al costo de adquisición. Que incluye todas las erogaciones directamente atribuibles a la compra del elemento de propiedad planta y equipo, hasta que se encuentra en condiciones de funcionamiento.

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La medición posterior de la propiedad, planta y equipo se realiza al costo menos la depreciación y pérdidas por deterioro acumuladas. Las pérdidas por deterioro de valor se registran como gasto en los resultados del periodo. Las pérdidas operacionales antes del nivel de operación planeado y el entrenamiento del personal no forman parte del costo, por lo cual, se imputan a los resultados en el ejercicio en que se incurren. El importe de la depreciación refleja el patrón de consumo de los beneficios económicos de la propiedad, planta y equipo a lo largo de la vida útil hasta alcanzar su valor residual. Se registra en los resultados del ejercicio, siguiendo el método de la línea recta para todos los activos con excepción de los terrenos, los cuales tienen una vida útil indefinida. La vida útil es el periodo durante el cual se espera que un activo esté disponible para el uso de la Clínica VID. La base depreciable de los activos se define como el costo menos el valor residual. El cual representa el importe estimado que la Clínica podría obtener en el momento presente por la venta del activo al término de su vida útil. El cálculo de la depreciación de los elementos de propiedad, planta y equipo se realiza por componentes. Es decir, si un elemento de propiedad, planta y equipo tiene diferentes componentes y estos son plenamente identificables, y tienen un costo significativo en relación al elemento y una vida útil diferente, se activaran y depreciaran por separado. La depreciación comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicación y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la direcciòn y no cesará cuando el activo esté en etapas improductivas no definitivas. Para el cálculo de la depreciación la Clínica Cardio VID determinó las siguientes vidas útiles: ACTUALIZAR TASAS O VIDAS UTILES Propiedades, Planta y Equipo

Vidas Útiles / Tasas de Depreciación

Edificios Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte

10-45 años 1 a 8 años 1 a 10 años 1 a 10 años 1 a 5 años 1 a 30 años

Medición

Modelo del Costo

La Clínica Cardio VID revisa el valor residual, la vida útil y el método de depreciación de las propiedades, plantas y equipo al cierre de cada ejercicio. Las modificaciones en los

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criterios inicialmente establecidos se reconocen, en su caso, como un cambio en estimaciones, es decir, prospectivamente. Los repuestos se registran como gasto a menos que se trate de piezas importantes que se espere usar por más de un periodo y configuren un elemento o un componente de la propiedad, planta y equipo, Los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se registran directamente en los resultados del periodo en que se incurren. Un elemento de propiedad, planta y equipo es dado de baja en cuentas en el momento de su disposición o cuando no se esperan obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. Cualquier utilidad o pérdida que surge al dar de baja el activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposición y el valor en libros del activo) es incluida en el resultado del ejercicio.

5. INTANGIBLES Los activos intangibles son activos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física. Se reconocen por su costo de adquisición y se miden posteriormente al costo, ajustados por su amortización y pérdidas por deterioro acumuladas. La Clínica Cardio VID no reconoce las plusvalías generadas internamente como activos intangibles. Para cada activo intangible se define una vida útil económica finita. Los intangibles son amortizados sistemáticamente a lo largo de sus vidas útiles estimadas, utilizando el método de línea recta. La vida útil determinada para los Software que son los intangibles actuales es de tres años. En todos los casos, los métodos y periodos de amortización aplicados son revisados al cierre del ejercicio y si procede son ajustados prospectivamente al considerarse como un cambio en estimaciones. Un activo intangible es dado de baja en cuentas por su venta o cuando no se espere obtener beneficios económicos futuros de su uso o disposición. La diferencia entre el importe neto obtenido por su disposición, y el importe en libros del activo es reconocido como ganancia o pérdida en el resultado del periodo.

6. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

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Los pagos realizados por la Clínica Cardio VID antes de obtener acceso a los bienes o recibir los servicios objeto del pago son reconocidos como Gastos Pagados por Anticipado, y son amortizados en la medida en que se recibe el bien o servicio.

7. INVENTARIOS Los inventarios son activos controlados por la Clínica Cardio VID, entre los que se incluyen medicamentos, dispositivos médicos, y demás elementos utilizados o consumidos directamente en la prestación de los servicios. La técnica de medición del precio de compra para los inventarios de la Clínica Cardio VID, es la metodología del precio de compra más reciente. El costo de los inventarios comprende todos los costos derivados de su adquisición los cuales incluyen el precio de compra, transporte, almacenamiento e impuestos no recuperables, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales. Los descuentos y bonificaciones obtenidos por la compra de inventarios son reconocidos como menor valor del costo del mismo, o de la prestación del servicio según resulte procedente. La Clínica Cardio VID utiliza como fórmula de asignación del costo el método del promedio ponderado. Para determinar el deterioro del valor de los inventarios, estos son medidos al menor valor entre el costo y el valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta. Los inventarios recibidos en consignación son sujeto de análisis con el fin de determinar en el contrato cual parte tiene a su cargo los riesgos y beneficios significativos asociados a estos elementos, así como el control de los mismos. Si la Clínica Cardio VID identifica que dichos conceptos recaen sobre ella, procede a su reconocimiento como activo. La Clínica Cardio VID da de baja los inventarios en el momento en que son consumidos en la prestación del servicio o cuando se consideran obsoletos, lo cual ocurre especialmente por vencimiento. Estos inventarios son destruidos de acuerdo a la regulación vigente. Periódicamente se realizan los conteos de todas las referencias para verificarlas según las existencias en el sistema y se procede a realizar los ajustes a que dé lugar con las explicaciones y las actas pertinentes 8. DETERIORO DE LOS ACTIVOS 8.1 Deterioro de Propiedad, Planta y Equipo

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La metodología de deterioro del valor de los activos, es una evaluación financiera de la capacidad que tiene una entidad de recuperar la inversión realizada para obtener sus activos a través de su operación o venta. Para efectos de la evaluación del deterioro, los activos de la Clínica Cardio VID son agrupados en el grupo de activos identificables más pequeño, capaz de generar flujos de efectivo independientes de los demás flujos generados en la Clínica (unidades generadoras de efectivo). A la luz de esta evaluación la Clínica Cardio VID se define como una única unidad generadora de efectivo. La Clínica Cardio VID evalúa la presencia o no de indicios de deterioro del valor de sus activos no corrientes como mínimo trimestralmente. Si existen tales indicios se realiza la prueba de deterioro del valor de los activos. Que consiste en calcular el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo que es el mayor entre su valor razonable y su valor en uso, y compararlo con la sumatoria del valor en libros de los activos. Cuando el valor recuperable del activo es menor que su valor en libros, se considera que existe un deterioro en el valor del activo. En este caso, el valor en libros del activo se ajusta hasta alcanzar su importe recuperable, registrando una perdida por deterioro en el resultado del ejercicio. El deterioro registrado en periodos pasados, es revertido, si y solo si, hay un cambio en los estimados usados para determinar el valor recuperable desde el último deterioro reconocido. Si el deterioro es reversado, el valor neto de los activos después de aplicar la reversión, no debe exceder el valor en libros que tendría el activo si no se hubieran practicado los deterioros anteriores. Las ganancias o pérdidas se reconocen en el resultado del periodo. 8.2 Deterioro de inventarios Para determinar el deterioro del valor de los inventarios en cada período de reporte la Clínica Cardio VID evalúa si una partida de inventario será recuperada por su costo o su valor neto realizable, el cual se define como el precio de venta menos los costos de terminación y venta. Para esta evaluación la Clínica ha determinado agrupar las partidas del inventario relacionadas con cada línea de servicio. 9. CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO La determinación de si un contrato es, o contiene, un arrendamiento se basa en el análisis de la naturaleza del acuerdo, y requiere la evaluación de si el cumplimiento del contrato recae sobre el uso de un activo específico, por parte de la Clínica Cardio VID o de un tercero.

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La Clínica Cardio VID realiza una evaluación de las características de sus contratos de arrendamiento tanto si actúa como arrendador o arrendatario con el fin de identificar si se trata de un contrato operativo o financiero. Los contratos de arrendamiento que transfieren sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, se clasifican como financieros, de lo contrario se consideran operativos. Si la Clínica Cardio VID actúa como arrendatario en un contrato de arrendamiento financiero, al comienzo del plazo del contrato reconoce en el estado de situación financiera, un activo y un pasivo por el valor razonable del bien o si es menor, al valor presente de los pagos mínimos pactados. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida útil estimada del activo o en el plazo de vigencia del contrato si este fuera menor o si no existe una certeza razonable de que la entidad obtendrá la propiedad del bien al final de la vigencia del contrato. El importe del canon pagado por el arrendamiento es distribuido entre la amortización de capital del pasivo y el costo financiero el cual es calculado con una tasa de interés constante con el método del interés efectivo. El costo financiero es cargado al resultado del periodo a lo largo de la vigencia del contrato. Los pagos realizados o recibidos por contratos de arrendamiento operativo son reconocidos como ingresos o gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato. 10. INSTRUMENTOS FINANCIEROS La Clínica Cardio VID define aplicar lo previsto en la Sección 11 y Sección 12 de la NIIF para las PYMES, para el reconocimiento, medición y revelación de sus instrumentos financieros. Los activos y pasivos financieros son reconocidos en los estados financieros, cuando la Clínica Cardio VID se convierte en parte contractual de los mismos. 10.1 Activos Financieros La Clínica Cardio VID clasifica todos los activos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado, utilizando el método de interés efectivo; con excepción de las inversiones en acciones que son medidas al costo menos deterioro ya que no cotizan en bolsa. Los activos financieros medidos al costo amortizado y al costo menos deterioro se reconocen inicialmente al precio de la transacción incluyendo los costos de la misma. La distinción entre activos financieros corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera, se determina en función de la expectativa del tiempo en el cual se esperan recibir los pagos pendientes al final del periodo. Si este es inferior a 12 meses se clasifica como activo corriente, de lo contrario se clasifica como activo no corriente.

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Los activos financieros corrientes que no incorporen una transacción de financiación, se miden posteriormente al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera recibir. La Clínica Cardio VID evalúa al final de cada periodo si existe evidencia objetiva de que algún activo financiero medido a costo amortizado este deteriorado. Si existe tal evidencia, el monto de la pérdida es medido como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa efectiva de interés original del activo financiero. El valor del deterioro se reconoce en el resultado del periodo en que se incurre. La existencia de evidencia objetiva de deterioro se analiza individualmente para cada activo financiero. Si en un período posterior, el monto de la pérdida por deterioro disminuye y la disminución puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre después del reconocimiento del deterioro, la pérdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reversión de una pérdida por deterioro es reconocida en el resultado del periodo, en la medida que el valor libros del activo no excede su costo amortizado a la fecha de reversión. Las cuentas por cobrar se reconocen por el importe adeudado registrando la corrección valorativa en caso de existir evidencia objetiva de impago por parte del deudor. Por política general, las cuentas por cobrar a corto plazo no se descuentan. Un activo financiero se da de baja en cuentas cuando expiran o se liquidan los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo, o cuando se transfieran sustancialmente todos los riesgos y ventajas inherentes a su propiedad. 10.2 Pasivos Financieros La Clínica Cardio VID clasifica todos sus pasivos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo. Inicialmente todos los pasivos financieros son reconocidos al precio de la transacción incluyendo los costos de la misma. La distinción entre pasivos financieros corrientes y no corrientes para la clasificación en el estado de situación financiera, depende del plan de pagos pendiente al final del periodo. Así, los pagos a realizar dentro de los 12 meses siguientes son clasificados como corrientes y el resto como no corrientes. Los pasivos financieros corrientes que no incorporen una transacción de financiación, se miden posteriormente al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar. Al reconocer todos los pasivos financieros a costo amortizado las ganancias o pérdidas son reconocidas en el estado de resultados del periodo a través del proceso de amortización o al ser dado de baja en cuentas.

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Un pasivo financiero se da de baja en cuentas cuando se cumpla con la obligación contenida, lo cual se da cuando la obligación especificada ha sido pagada, cancelada o ha expirado. 11. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Se reconoce como efectivo tanto el efectivo en caja como en bancos ya sean corrientes o de ahorro o los depósitos bancarios a la vista en moneda nacional y extranjera. Los equivalentes al efectivo son inversiones a corto plazo de gran liquidez que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos de inversión u otros. Por tanto, una inversión cumplirá las condiciones de equivalente al efectivo solo cuando tenga vencimiento próximo, de tres meses o menos desde la fecha de adquisición. El efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido se reconocerán inicialmente por su costo de transacción el cual es su valor razonable. El efectivo y efectivo restringido se medirán posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el estado de resultados, las cuales surgen entre otros, por los rendimientos devengados. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. El Efectivo restringido se medirá posteriormente por su valor razonable, las variaciones en el valor razonable se reconocerán en el pasivo. Los costos de transacción no se incluyen en la medición del activo, estos se reconocerán en resultados del período en que se incurren. Los equivalentes de efectivo (inversiones) deberán valorarse con el método del costo amortizado utilizando el método del interés efectivo, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de maduración y su bajo riesgo.

12. COSTOS POR PRÉSTAMOS La Clínica Cardio VID reconoce todos los costos por préstamos como un gasto en el resultado del periodo en el que se incurre en ellos. 13. PROVISIONES, PASIVOS Y ACTIVOS CONTINGENTES Cada fecha de periodo de reporte de los estados financieros, la Clínica Cardio VID analiza la existencia de obligaciones presentes como resultado de eventos pasados, clasificándolas según su probabilidad de ocurrencia en remotas, posibles o probables, de acuerdo al análisis de expertos en los diferentes temas. Las obligaciones que son consideradas probables son sometidas a una evaluación para determinar si la liquidación requiere una salida futura de recursos y esta se puede estimar 24


con fiabilidad, para proceder a su reconocimiento como provisión. En los casos en los cuales el efecto del descuento es significativo, las provisiones son descontadas al valor presente. La Clínica Cardio VID, carga contra la provisión establecida, únicamente los desembolsos para los que originalmente fue reconocida en el estado de situación financiera Las provisiones que persisten de un periodo contable a otro, son objeto de revisión a la fecha de periodo de reporte, para ajustar su importe si así se requiriera y presentar en el estado de situación financiera su mejor estimación requerida para cancelar la obligación. Cualquier importe que resulte de la revisión posterior del valor presente de los flujos caja descontados, será tratado como un costo financiero. Cuando la totalidad o una parte del desembolso requerido para liquidar la provisión puede ser desembolsado por un tercero, la Clínica Cardio VID reconoce el reembolso como una activo separado, solo cuando es prácticamente seguro que recibirá dicho reembolso al cancelar la obligación. Este importe no puede exceder el valor de la provisión. Por su parte, si las obligaciones son consideradas posibles, la Clínica Cardio VID revela su existencia como un pasivo contingente, pero no registra el valor de la misma dentro del estado de situación financiera. Los activos denominados contingentes, de acuerdo con el análisis de probabilidad de recuperación de beneficios económicos futuros, son revelados como activos contingentes, pero no son reconocidos en el estado de situación financiera. 14. BENEFICIOS A EMPLEADOS Los beneficios a empleados comprenden todos los tipos de contraprestación que la Clínica Cardio VID proporciona a su trabajadores. Los beneficios de corto plazo son registrados en el estado de resultados del periodo en el que son incurridos y presentados en el estado de la situación financiera como un pasivo si al final del periodo sobre el que se informa se adeudan al empleado beneficiado. Por su parte los beneficios de largo plazo son registrados en el estado de situación financiera al valor presente de la obligación, para reflejar el importe estimado de los beneficios que los empleados han ganado por sus servicios prestados en el periodo actual y los anteriores. El valor presente es calculado siguiendo una valoración actuarial, a través del método de la unidad de crédito proyectada. Para lo cual es necesario realizar suposiciones sobre variables demográficas y financieras que influyen en el valor de los beneficios. Las ganancias o pérdidas actuariales se reconocen en el resultado del periodo. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Clínica Cardio VID de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar 25


voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata. Por normatividad laboral vigente en Colombia, los beneficios Post – empleo son tratados como planes de aportaciones definidas, donde la entidad hace un aporte mensual a los fondos de pensiones y traslada completamente las obligaciones legales e implícitas del pago de las pensiones a los empleados cuando se cumplan las condiciones establecidas. El aporte realizado es reconocido como gasto en el resultado del periodo en que se incurre. Los beneficios por terminación, son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de la decisión de Clínica Cardio VID de rescindir el contrato de un empleado antes de la edad normal de retiro; o una decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la conclusión de la relación de trabajo a cambio de esos beneficios. Se reconocen en el gasto de manera inmediata.

15. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS La Clínica Cardio VID obtiene ingresos de actividades ordinarias por concepto de prestación de servicios en el área de la salud médica. Los ingresos son reconocidos siguiendo el criterio de la acumulación, es decir, de acuerdo al grado de terminación de la prestación del servicio basada en la inspección del trabajo, y en la medida en que es probable que los beneficios económicos que tienen asociados fluyan a la entidad. En el momento de su reconocimiento los ingresos deben ser medidos con fiabilidad al valor razonable del pago recibido o por recibir, netos de impuestos, rebajas y descuentos otorgados a los clientes. Los intereses y dividendos recibidos se reconocen cuando es probable que los beneficios económicos van a fluir a la Clínica Cardio VID y el importe del ingreso puede ser medido con fiabilidad. Estos son presentados en el estado de resultados, dentro del resultado financiero. 17. RECONOCIMIENTO DE COSTOS La Clínica Cardio VID reconoce como costo de la prestación de los servicios, el valor de los inventarios, beneficios a empleados y demás costos indirectos, consumidos durante el periodo en el desarrollo de las actividades relacionadas con la prestación de los servicios. 18. IMPUESTO A LAS GANANCIAS Con ocasión de la ley 1819 del 29 de diciembre del 2016, se concretó la regulación del sector de corporaciones, fundaciones y asociaciones sin ánimo de lucro cambiando el estado tributario de la Clínica Cardio VID, dejando de ser no contribuyente para estar en el nuevo estado de Régimen Tributario Especial 26


La Clínica Cardio VID calcula el gasto por impuesto a las ganancias de acuerdo con lo establecido en el Decreto Reglamentario 2150 del 20 de diciembre de 2017 que reglamenta los contribuyentes con régimen tributario especial y está gravada a la tarifa del 20% por los egresos no procedentes, entendidos como aquellos que no han sido realizados y pagados efectivamente en el respectivo período gravable y que no tengan relación de causalidad con los ingresos o con el objeto social. Así mismo Estarán gravados a la tarifa del veinte por ciento (20%) los montos detallados en el numeral 2 del artículo 1.2.1.5.1.36 del decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 La determinación del beneficio neto o excedente gravado es el resultado de tomar la totalidad de los ingresos fiscales y restar de los mismos los egresos fiscales que sean procedentes. Al resultado anterior se le restará el saldo al final del periodo gravable de las inversiones efectuadas en el año en que se está determinando el beneficio neto o excedente y se le adicionará las inversiones de periodos gravables anteriores y que fueron restadas bajo el tratamiento dispuesto en el numeral anterior y liquidadas en el año gravable materia de determinación del beneficio neto o excedente.

19. USO DE ESTIMACIONES, JUICIOS Y SUPUESTOS CLAVE Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes clave de incertidumbre de estimaciones a fecha del estado de situación financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos se muestran a continuación: Vida útil y valores residuales de Intangibles y Propiedad, Planta y Equipo La determinación de las vidas útiles y los valores residuales de los componentes de Propiedad, Planta y Equipo y de los Intangibles, involucra juicios y supuestos que podrían ser afectados si cambian las circunstancias. La administración definió un comité el cual revisa estos supuestos en forma periódica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algún cambio. Valor Razonable de Activos y Pasivos Algunos activos y pasivos están registrados a su valor razonable. El valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes de mercado en la fecha de transacción. Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor razonable son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la entidad estima dichos valores basada en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación. Valor Razonable de Propiedad, Planta y Equipo –Transición a la NIIF para las PYMES.

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La entidad ha determinado utilizar el valor razonable a la fecha de adopción por primera vez como costo atribuido para los elementos de propiedad, planta y equipo: terrenos, construcciones y edificios y equipo biomédico; y el valor en libros según PCGA en una fecha anterior a la fecha de transición, como costo atribuido para el resto de su propiedad, planta y equipo. Como parte del proceso de adopción de las NIIF para las PYMES. Este ejercicio requirió la valorización de estos activos considerando las condiciones de mercado en la fecha de revaluación (1 de enero de 2015). Arrendamientos Financieros En el proceso de aplicación de las políticas contables, la dirección ha debido utilizar juicios, los cuales tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros, en relación con la determinación de la existencia o no de arrendamientos financieros u operativos en función de la transferencia de riesgos y beneficios de los activos arrendados. Al respecto la Clínica Cardio VID ha determinado las siguientes estimaciones para dos características que no están explicitas en el estándar. Si el arrendamiento cubre el 75% o más de la vida económica del bien se considera un arrendamiento de tipo financiero, o si el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento es superior al 90% entonces se considera arrendamiento financiero. Para el cálculo del valor presente de los flujos de caja del arrendamiento, los mismos se descontarán a la tasa de interés implícita en el contrato de arrendamiento o en su defecto la tasa de interés incremental de los créditos de la Clínica Cardio VID Estimación de deterioro de las cuentas por cobrar La Clínica Cardio VID evalúa el deterioro de las cuentas por cobrar cuando existe la evidencia objetiva de que no será capaz de cobrar todos los importes de acuerdo a los términos originales de las cuentas por cobrar. Los criterios que se utilizan para determinar que existe una evidencia objetiva de una pérdida por deterioro son:     

Dificultades financieras significativas del emisor o del obligado. Incumplimiento de cláusulas contractuales, tales como impagos o retrasos en el pago de intereses o capital. La Clínica Cardio VID, por razones económicas o legales relacionadas con dificultades financieras del deudor, otorga concesiones o ventajas que en otro caso no otorgaría. Alta probabilidad de que el deudor entre en una situación concursal o en cualquier otra situación de reorganización financiera o empresarial. Estimación de una disminución de los flujos de fondos esperados por cambios adversos en las condiciones de pago de los deudores o condiciones económicas locales, nacionales o internacionales que se correlacionen con impagos.

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Deterioro del valor de los activos: Para estimar el valor en uso la Clínica Cardio VID prepara los flujos de caja futuros, incorporando las mejores estimaciones disponibles de ingresos y gastos de las distintas unidades generadoras de efectivo a las que están asignadas los activos, sobre la base de los planes o presupuestos elaborados por la dirección, los cuales abarcan un periodo generalmente de 3 años aplicando una tasa de crecimiento nula a partir del tercer año. Estos flujos de caja son descontados para calcular el valor actual, a la tasa del costo promedio de capital de la compañía (WACC).

Nota 2 Efectivo y equivalentes de efectivo El saldo incluye las partidas en efectivo, cuentas corrientes, cuentas de ahorros y los depósitos en fiducias a corto plazo no mayor a 90 días, todas las cuentas bancarias fueron debidamente revisadas y conciliadas; el saldo está representado así: 2020

2019

Depósitos en fiducias

853,301

10,536,544

Depósitos en cuentas de ahorros

331,554

1,324,881

3,524,882

1,680,409

12,253

11,832

4,721,990

13,553,666

Depósitos en cuentas corrientes Cajas Total

Sobre el efectivo y equivalente de efectivo, no existen restricciones en cuanto a su manejo y disponibilidad.

Nota 3

INSTRUMENTOS FINANCIEROS ACTIVOS FINANCIEROS

Están compuestos por los siguientes conceptos: Activos financieros medidos a costo menos deterioro: Los activos financieros son medidos a costo menos deterioro:

29


% Participación

2020

2019

Acciones Clínica Coomeva

0.38%

1,724,469

1,724,469

Acciones Lote Comfenalco

4.10%

0

2,478,029

1,724,469

4,202,498

0

1,153,165

1,724,469

3,049,333

Total Deterioro Lote Comfenalco Total con Deterioro

Para el año 2020, se realizó la venta del Lote de Comfenalco, el cual ya había sido deteriorado en años anteriores. Por lo tanto solo represento una perdida en venta de inversión de 4 millones de pesos Activos financieros medidos a costo amortizado: 2020 72,453,821 (7,709,254) 802,576 1,303,974 66,851,118

Cuentas por cobrar a clientes Deterioro de cuentas por cobrar Cuentas por cobrar a trabajadores Cuentas por cobrar a particulares Total

2019 69,355,099 (7,352,750) 1,005,414 1,199,348 64,207,111

El detalle por pagador de las cuentas por cobrar a clientes es el siguiente: 2020

2019

EPS contributivo

49,838,052

47,886,230

EPS subsidiado

10,722,413

7,439,452

Empresas de medicina prepagada

1,436,378

2,596,030

IPS

1,244,265

621,180

Entidades esp. previsión social Vinculados población .pobre no afiliada

1,122,008

1,464,834

976,437

2,179,101

Aseguradoras

908,341

757,285

Particulares, personas naturales

496,808

395,698

Personas jurídicas

467,749

815,821

Entidades territoriales Administradoras de riesgos profesional

93,151

93,151

31,250

7,661

Compañías aseguradora soat

3,545

4,441

5,113,423

5,094,216

72,453,821

69,355,099

Ingresos por facturar

(1) Los ingresos por facturar corresponden a servicios prestados hasta el último día de 2020 los cuales no se alcanzaron a facturar.

30


El comité de cartera realizó un estudio técnico, basado en factores cuantitativos y cualitativos que afectan este rubro, encontrando evidencia objetiva de una pérdida por deterioro en las cuentas por cobrar que al corte del año 2020 ascendía a $7.709.254 discriminados así: 2020

2019

EPS contributivo Vinculados población pobre no afiliados EPS subsidiado Particulares, personas naturales Personas jurídicas Entidades esp. previsión socia Empresas de medicina prepagada IPS Aseguradoras Entidades territoriales Administradoras de riesgos profesionales Compañías aseguradora SOAT

6,925,557 225,498 214,042 114,855 96,807 37,598 34,899 30,410 20,766 6,509 1,453 860

5,884,245 291,352 445,183 71,691 103,989 138,159 274,844 31,550 94,261 15,325 722 1,428

Deterioro de cuentas por cobrar

7,709,254

7,352,750

La Clínica a través de Bienestar Laboral, otorga a sus colaboradores préstamos, algunos a corto plazo (menos de un año) sin interés y otros a tasas de mercado, para dar solución a necesidades en educación, salud, vivienda, vehículo y calamidad, entre otros, todo ello con el fin de mejorar la calidad de vida del empleado y su grupo familiar básico. PASIVOS FINANCIEROS Están compuestos por los siguientes conceptos: Pasivos financieros medidos a costo amortizado:

Pagarés Cuentas comerciales por pagar Contratos de arrendamiento financiero Otros pasivos Total

2020 23,430,586 10,905,633 1,674,156 11,929,373 47,939,748

2019 26,259,834 13,257,363 1,755,490 10,506,065 51,778,752

A continuación detallamos los pagarés y los arrendamientos financieros: 31


Pagarés a fecha de corte año 2020 SALDO Bancolombia Findeter Bancolombia Findeter Banco de Bogotá Findeter Banco de Bogotá Findeter Bancolombia Findeter Tarjeta de crédito Fundación Santa María Fundación Infantil Santiago Corazón Fundación Infantil Santiago Corazón Otras obligaciones financieras Total

PLAZO MESES

6,000,000 6,866,667 4,916,666 2,109,375 2,100,000 4,036 1,072,589 9,312 318,504 37,473 23,430,586

84 84 84 60 60 1 12 72 72

FECHA INICIO 4/02/2015 25/01/2018 24/01/2018 10/05/2019 9/05/2019 31/12/2019 5/07/2017 1/12/2014

FECHA FIN

TASA INTERES

14/12/2022 25/01/2025 24/01/2025 10/05/2024 9/05/2024 31/12/2019 5/06/2017 5/01/2021

DTF + 1.5 DTF DTF I.B.R+2.11 I.B.R+1.69% TV 0.01 DTF + 1 Punto

Contratos de arrendamiento Financiero 2020 SALDO Leasing Bancolombia Leasing Bancolombia Banco de Bogotá Leasing Bancolombia Banco de Bogotá Banco de Bogotá Banco de Bogotá Banco de Bogotá Banco de Bogotá Total

143,457 106,319 27,106 20,846 462,672 346,185 156,010 93,670 317,891 1,674,156

PLAZO MESES 64 64 36 53 36 36 36 36 36

FECHA FECHA FIN INICIO 13/02/2017 13/05/2022 1/02/2018 1/05/2023 4/11/2015 4/11/2020 1/02/2017 31/06/2021 23/06/2019 25/05/2022 21/07/2019 21/06/2022 15/08/2019 15/08/2022 18/11/2019 18/11/2022 22/08/2020 22/07/2023

TASA INTERES IBR N.A.M.V + 4,39 % DTF + 3.38 DTF + 2,35 Puntos 10.38% anual 0,0734 E.A 0,0734 E.A 0,0734 E.A 0,0734 E.A 6.83 E.A

Las cuentas comerciales por pagar a 2020 corresponden a:

2020 Proveedores de inventario Otros proveedores Total

2019

10,732,745

12,770,688

172,887

486,675

10,905,633

13,257,363

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones adquiridas por compra de bienes o servicios, principalmente de medicamentos y materiales medico quirúrgicos necesarios para la operación ordinaria de la Clínica. Dichas obligaciones son contraídas de acuerdo a las negociaciones con proveedores y como política institucional se aprovechan al máximo los descuentos por pronto pago.

32


Otros pasivos

2020

2019

Honorarios recibidos para terceros

1,649,827

1,886,585

Anticipos y avances recibidos

1,137,826

1,439,966

Excedentes no distribuidos

11.628

Otros Acreedores por pagar Total

9,130,092 11,929,373

7,179,514 10,506,065

El saldo de la cuenta “Otros Acreedores por Pagar” corresponde principalmente al valor que adeuda la Clínica Cardio VID a la Fundación Organización VID correspondiente al traslado del patrimonio (Propiedad, planta y equipo) realizado en enero de 2005 y por concepto de usufructo de las instalaciones donde funciona la Clínica. Partidas de Ingresos, Gastos, Ganancias o Pérdidas 2020 Ingresos y Gastos por Intereses (calculados utilizando el método de la tasa de interés efectiva) Activos financieros medidos al costo amortizado

405,569

Pasivos financieros medidos al costo amortizado

1,436,492

2019 Ingresos y Importe Importe de Gastos por de pérdidas Intereses pérdidas por (calculados por deterioro utilizando deterioro para cada el método para cada clase de de la tasa clase de activo de interés activo financiero efectiva) financiero 2,512,970 349,042 4,253,394 1,749,314

Impuestos corrientes por cobrar: Al 31 de diciembre de 2020 los anticipos por retención en la fuente, retención de IVA a favor de la Clínica suman $11.382 los cuales serán tenidos en cuenta en las declaraciones que se presentarán este año 2021, detallados a continuación los saldos: 2020

2019 111

157

Retención de IVA por cobrar

7,267

18,963

Retención de ICA por cobrar

4,004

6,141

11,382

25,261

Retención en la fuente por cobrar

Total

33


Impuestos corrientes por pagar: Al 31 de diciembre de 2020 quedaron impuestos corrientes por pagar a la Dirección de Impuestos DIAN por los siguientes conceptos: 2020

2019 361,796

484,999

22,523

39,926

Impuesto al consumo

3,762

6,959

Retención de ICA

6,450

6,303

394,531

538,187

2020

2019

Retención en la fuente Iva por pagar

Total

Nota 4 Inventarios Los inventarios corresponden a:

Medicamentos

3,495,550

4,871,418

Material médico quirúrgico

2,013,462

1,288,288

434,277

395,852

70,136

39,995

54

9,635

Víveres y Rancho

18,845

18,512

Ropa Hospitalaria

498,504

85,931

43,335

23,145

242,666

34,806

6,816,829

6,767,582

Material reactivo y de laboratorio Material para imagenología Oxígeno y gases medicinales

Elementos de Aseo y Lavandería Accesorios y dotaciones hospitalarias Costo del inventario

Al cierre del ejercicio, la Clínica determina mediante pruebas de deterioro a los inventarios, que los precios actuales no son inferiores a la suma de los costos y gastos necesarios para llevar a cabo la venta y por lo tanto no se reconoce Valor Neto de Realización (VNR). Nota 5 Propiedad Planta y Equipo La Propiedad Planta y Equipo está compuesta por las siguientes tipos de activos: 2020 Costo Terrenos Mejoras en prop ajenas

43,514 15,936,940

Depreciación Acumulada (2,712,127)

Dete

Costo Neto 43,514 13,224,813

Costo 43,514 15,192,420

2019 Depreciació Deterior n o Acumulada (2,388,474)

Costo Neto 43,514 12,803,946

34


Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de oficina Equipo de cómputo Equipo de transporte Total

24,424,049 3,715,486 1,177,635 1,905,159 207,918 47,410,701

(16,009,871) (2,016,452) (805,605) (1,167,053) (70,315) (22,781,423)

8,414,177 1,699,034 372,030 738,106 137,603 24,629,277

23,674,148 3,301,270 1,118,350 1,468,724 191,917 44,990,343

(13,412,007) (1,657,367) (662,463) (998,254) (56,132) (19,174,697)

(106,000) 10,156,140 1,643,903 455,887 470,470 135,785 25,709,645

Conciliación entre el saldo al principio del periodo y al final: Saldo final 2019 Terrenos

Adiciones

43,514

Gasto Disposición Depreciación

-

323,654

Mejoras en prop ajenas (1)

12,803,946

744,520

-

Equipo médico científico

10,156,140

981,238

- 2,597,864

Maquinaria y equipo Equipo de oficina

1,643,903 455,888

414,217 59,285

-

359,086

Equipo de cómputo Equipo de transporte

470,469 135,784

447,907 16,000

-

143,142 168,799

-

14,182

25,709,644

2,663,167

Total

- 3,606,727

-

231,335

11,472 -

-

242,807

-

43,514

-

13,224,812

106,001

-

Saldo final 2020

Deterioro

8,414,180

-

1,699,034 372,031

-

738,105 137,602

106,001

24,629,278

El saldo de la cuenta mejoras en propiedades ajenas corresponde principalmente a adiciones en las edificaciones de la sede donde opera la Clínica, propiedad de Fundación Organización VID, en servicios tales como: Ampliación y remodelación del servicio de urgencias, cardiovasculares, oficinas administrativas y hall de acceso.

ayudas

diagnosticas

Nota 6 Intangibles El saldo de la cuenta de intangibles corresponde al software adquirido necesario para el normal funcionamiento de la organización.

Costo

2020 Amortización Acumulada

Costo Neto

Costo

2019 Amortización Acumulada

Costo Neto

Licencias de Software

859,020

(710,295)

148,725

759,778

(569,970)

189,808

Anticipos de Software

766,167

-

766,167

97,094

-

97,094

1,625,187

(710,925)

914,892

856,872

(569,970)

286,902

Total

35


El anticipo corresponde a varios software que se encuentra en proceso de implementación.

Nota 7 Gastos pagados por anticipado Los gastos pagados por anticipado corresponden principalmente a seguros contratados con la firma Allianz Seguros S.A, dentro de los cuales el rubro más representativo pertenece a las pólizas multiriesgo que se renuevan anualmente, el saldo restante corresponde a erogaciones anticipadas entregadas a proveedores para servicios que se recibirán en el futuro. 2020 Saldo Inicial

Seguros Anticipos para gastos Mantenimiento de Software Total

Adiciones

233,392 199,000 24,587 456,979

2019

Amortización Acumulada

474,075 1,813,558 136,579 2,424,211

Costo Neto

Saldo Inicial

(470,430) 237,037 52,279 (1,918,520) 94,038 67,674 (74,165) 87,002 24,173 (2,463,114) 418,077 144,126

Amortizac Adicione ión s Acumulad a 593,389 (412,276) 131,326 68,454 (68,040) 793,169 (480,316)

Nota 9 Beneficios a los empleados de corto plazo Las cuentas por pagar a empleados y seguridad social esta detallada así:

2020

2019

Nomina por pagar Cesantías

38,675

2,812

2,792,195

2,681,216

Intereses

325,407

311,498

Vacaciones

2,420,922

1,853,899

Seguridad social por pagar

1,297,507

1,235,022

Total

6,874,706

6,084,447

Nota 10 Beneficios a empleados de largo plazo Tipo de Provisión Beneficios a empleados de largo plazo

Saldo Inicial

238,948

Adiciones

35,398

Importe de las provisiones utilizadas

Saldo Final

(32,040)

242,306

Esta estimación es realizada por la empresa de Actuarios Math Decision, para lo cual entregan la siguiente información: 36

Costo Neto 233,392 199,000 24,587 456,979


37


38


Nota 11 Activo Neto Activo neto temporalmente restringido: Corresponde a las reservas constituidas por el máximo órgano de gestión para la compra de propiedad planta y equipo y propiedades de inversión y demás proyectos necesarios para la permanencia y fortalecimiento del objeto social de la Institución. A continuación se detallan las reservas que componen este rubro: 2020 Adquisición De Activos Construcción

29,894,937 3.323.000

Capital De Trabajo

19.015.477

Reserva no distribuible (Beneficio neto fiscal partidas conciliatorias)

(1,984,270)

Saldo

50.249.144

Activo neto sin restricciones: Está representado por los aportes iniciales recibidos de la Fundación Organización VID, constituido por los activos fijos que fueron trasladados en diciembre de 2004 y durante el año 2005, algunos en calidad de venta y otros en calidad de donación más el valor asignado a los activos totalmente depreciados en Fundación Organización VID y que fueron trasladados en calidad de donación. Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos del periodo: Corresponde al resultado del periodo 2020, una vez descontados los costos y gastos de los ingresos del periodo. Exceso (déficit) de ingresos sobre gastos acumulados: Corresponde al ajuste neto de las partidas resultantes por efecto de la adopción por primera vez de la norma internacional, a partir de los saldos de la norma local. Arrendamientos: Corresponde a los contratos de arrendamientos de los bienes muebles e inmuebles, ya sea cómo arrendamientos financieros o como arrendamientos operativos. Arrendamientos Financieros incluidos en los saldos de Propiedad, Planta y Equipo:

39


2020 Depreciación Acumulada

Costo 2,529,233 306,939 1,234,018 4,070,190

Equipo médico científico Maquinaria y equipo Equipo de cómputo Total

(1,032,584) (184,163) (749,020) (1,965,767)

2019 Depreciación Acumulada

Costo Neto

Costo

1,496,649 122,776 484,998 2,104,423

2,668,433 306,939 874,625 3,849,998

(799,555) (153,470) (645,550) (1,598,575)

Costo Neto 1,868,878 153,470 229,075 2,251,422

Arrendamientos por pagar: Pagos Mínimos y Valor Presente de los Contratos de Arrendamientos Financieros Hasta un año

Concept Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

874,366 94,907 839,462

Entre uno y cinco años 828,280 40,155 736,013

Entre uno y cinco años 1,040,640 58,373 925,986

Hasta un año Pagos Mínimos Intereses Valor Presente

Más de cinco años

827,737 103,668 755,475

Total 2020 -

1,702,645 135,062 1,575,475

Más de cinco años

Total 2019 -

1,868,377 162,041 1,681,461

Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos:

Hasta un año Pagos Mínimos

Más de cinco años

25,695

Hasta un año Pagos Mínimos

Entre uno y cinco años

51,389

Total 2020 25,695

Entre uno y cinco años

Más de cinco años

4,282

Total 2019 55,672

Arrendamientos por cobrar: Pagos Mínimos de los Contratos de Arrendamientos Operativos

40


Hasta un año Pagos Mínimos

Entre uno y cinco años

537,442

Hasta un año Pagos Mínimos

Más de cinco años

482,989

-

Entre uno y cinco años

416,983

Total 2020

807,300

1,020,431

Más de cinco años

Total 2019

-

1,224,283

Provisiones: La institución tiene actualmente 2 procesos con probabilidad remota según lo clasifican los abogados, y 7 procesos con probabilidad posible, por tanto no se reconocen en estados financieros pero se detallan a continuación:

CLASIFICACIÓN CONTINGENCIA DE UN RESULTADO DESFAVORABLE A LA CLÍNICA

TIPO DE PROCESO

CUANTÍA

RIESGO Contingencia de pérdida

ORDINARIO DE RC

Cuantía Demanda $81.000.000 Cuantía objetiva $81.000.000

REMOTO

MEDIO BAJO

ORDINARIO DE RC

Cuantia Demanda $262.315.100 Cuantía Objetiva $210.000.000

POSIBLE

MEDIO

REPARACIÓN DIRECTA

Cuantía Demanda $1.105.534.860 Cuantía Objetiva $320.000.000

REMOTO

MEDIO BAJO

VERBAL RC

Cuantía de la demanda $419.812.980 Cuantía Objetiva $332.000.000

POSIBLE

MEDIO BAJO

41


VERBAL RC

Cuantía Demanda $$331.246.400 (400 SMLMV) Cuantía Objetiva $331.246.400

POSIBLE

MEDIO

VERBAL RC

Cuantia demanda $ 175.560.600 (200) Cuantia objetiva $ 87.780.300

POSIBLE

MEDIO

REPARACIÓN DIRECTA

Cuantía demanda: $1.525.077.121 Cuantía objetiva: $945.395.921

POSIBLE

MEDIO

REPARACIÓN DIRECTA

Cuantía demanda $ 825.806.393 Cuantía objetiva $ 825.806.393

POSIBLE

MEDIO ALTO

050013105008 20190010800 Juzgado Octavo Laboral del Circuito

Aún no definido

POSIBLE

MEDIO ALTO

Nota 12 Ingresos A continuación se detallan los ingresos Ordinarios:

Cirugía Unidad de cuidados intensivos Imagenologia Estancia general Laboratorio clínico Unidad de recién nacidos Banco de sangre Procedimientos especiales Consulta Cardiología Rehabilitación Unidad de cuidados especiales Restaurante y cafetería Banco de órganos Dietética y distribución Lavandería

2020 63,711,587 19,286,578 8,179,614 9,058,289 6,891,604 1,521,971 3,343,221 1,730,537 1,771,222 1,825,820 1,022,748 28 245,163 131,380 101,641 14

2019 73,842,739 16,622,508 9,767,292 10,288,658 6,847,202 854,572 3,053,537 2,203,771 1,772,717 2,391,133 1,609,556 354 384,889 169,629 159,576 152

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Farmacia Otros ingresos de actividades ordinarias Descuentos socioeconómicos y otros otorgados Total

136 669,087 ( 16,343) 119,474,297

377 54,701 ( 140,593) 129,882,770

Detalle ingresos financieros: 2020

2019

Ingresos por intereses Ingresos por diferencia en cambio Total ingresos financieros

405,569 26,425 431,994

5,531,448 3,378 5,534,826

La disminución en ingresos por intereses se debe a la disminución en el flujo de caja

Detalle donaciones y otros ingresos: 2020 Otros tipos de ingreso Ingresos por donaciones Ingresos por arrendamiento Total otros ingresos

2019

779,305 5,254,408 246,985 6,280,698

2,111,108 2,242,685 481,115 4,834,908

El saldo de “otros tipos de ingreso” está conformado principalmente por cuentas como ingreso por incapacidades, recuperación alimentación empleados y eventos académicos y capacitaciones. El incremento por donaciones se debe principalmente por la situación presentada en el país por la emergencia de COVID 19, donde muchas instituciones y personas naturales se vincularon con la institución de esta manera.

Nota 13 Costos y Gastos Costo de prestación del servicio: 2020

2019

Beneficios a empleados

46,823,230

45,985,970

Consumo de medicamentos

36,125,383

37,492,668

Honorarios médicos

12,055,464

13,713,017

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Depreciaciones

3,592,253

3,809,820

Mantenimiento

2,449,975

2,578,639

Servicios

2,538,497

2,358,243

486,704

424,681

-

7,627

Afiliaciones

95,732

-

Legales

14,274

-

Seguros Amortizaciones

Otros

-

90,271

Total

104,181,512

106,460,936

Gastos de administración: A continuación se detallan los gastos de administración:

2020 Beneficios a empleados Arrendamientos Elementos de aseo y cafetería

2019 10,348,376

10,108,310

2,457,387

1,506,879

59,679

1,855,118

Mantenimiento

1,382,569

1,621,598

Servicios

1,587,306

1,319,579

Honorarios

1,970,240

1,545,267

Papelería

50,317

370,261

Impuestos

639,239

367,775

Amortizaciones

140,326

78,092

Depreciaciones

150,624

136,444

Seguros

52,821

127,627

Legales

89,360

102,896

Viaje

13,552

52,491

2,512,970

2,994,228

Deterioro de activos Contribuciones

38,044

24,197

Otros

3,287,876

3,542,025

Total

24,780,686

25,752,787

Gastos financieros: Los gastos de financiación están conformados por:

2020 Intereses corrientes

2019 1,436,677

1,749,314

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Impuesto a las transacciones financieras

287,771

322,859

Comisiones bancarias

67,942

91,668

Diferencia en cambio

52,435

26,407

Intereses de mora

1,038

55,466

17,444

14,821

1,863,307

2,260,535

Otros gastos Total

Nota 14 Partes relacionadas Remuneración del personal clave de la administración

2020 Beneficios corto plazo

310,450

2019 314,769

En la Clínica Cardio VID no se registran transacciones con partes relacionadas. Los miembros de junta directiva prestan su asesoría ad-honorem, lo cual representa un beneficio económico para la organización. Nota 15 Permanencia como Régimen Tributario Especial En el mes de marzo de 2020 se dio cumplimientos a las disposiciones del decreto unificado ESAL radicado 000094 del 27 de abril de 2018 y el decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 en los artículos 1.2.1.5.1.48 y 1.2.1.5.1.88 el cual señala que se debe actualizar cada año la información ante la Dian para conservar la calificación como Entidades del Régimen tributario especial, dicha información fue debidamente enviada y de la cual no se recibió ninguna respuesta negativa, por tanto continuamos cobijados bajo todas las normas tributarias como Entidad Sin Ánimo de lucro Nota 16 Hechos ocurridos después del periodo de reporte Los estados financieros fueron autorizados por la Dirección General para su presentación ante la junta directiva el 15 de febrero de 2021, entre el período de reporte y la fecha de autorización no sucedieron hechos significativos a revelar. El 11 de marzo de 2020 la Organización Mundial de la Salud –OMS– declaró la propagación del COVID-19 como pandemia. Posteriormente, con la expedición del decreto 417 del 17 de marzo de 2020, el Gobierno Nacional declaró “Emergencia económica, social y ecológica en todo el territorio nacional” , como consecuencia de la propagación del COVID 19, en dicho 45


decreto emitió una serie de disposiciones para contener su propagación; tales como: medidas restrictivas excepcionales de circulación, la reducción drástica de las actividades y la emisión de normas de carácter económico, entre otras que han afectado significativamente la posibilidad de generar ingresos y hacer frente a las obligaciones financieras, además de cumplir convenios operativos y financieros, entre otros. A la fecha de emisión de los presentes estados financieros, se desconoce el tiempo que duren las medidas de excepción mencionadas y la totalidad de los efectos que las mismas puedan tener sobre la situación financiera, resultados de las operaciones y flujos de efectivo.

Nota 17 Beneficio Neto o Excedente e impuesto de renta El Beneficio neto o excedentes que quedan a disposición de la Junta Directiva se detalla a continuación:

DEPURACIÓN DE LA RENTA DESTINACIÓN DEL EXCEDENTE FISCAL 2020 En miles de pesos CONCEPTO

CONTABLE

INGRESOS

126,186,989

INGRESO POR INTERESES DE BECAS (NIIF) EGRESOS

DEPURACIÓN (5,349)

FISCAL 126,181,641

(5,349) 130,839,109

199,814

131,038,923

DIFERENCIAS NORMA NIIF VS NORMA FISCAL CAPACITACION AL PERSONAL BENEFICIOS A EMPLEADOS DE LARGO PLAZO DEPRECIACIÒN CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES DEPRECIACIÒN MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIÒN EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACIÒN EQ DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

(59,019) (3,358) 317,824 (491,626) (27,249) 4,871

DEPRECIACIÒN EQUIPOS LEASING

26,039

AMORTIZACIONES DE REMODELACIONES Y MTTO INMUEBLES

47,564

PERDIDA EN VENTA DE INVERSIÒN COMPONENTE FRO LEASING VENTA PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO

1,153,165 (74) 90,576

ESTIMACIÒN DE PENSIONES POR COVID 19

(589,385)

ESTIMACIÒN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

(258,944)

GASTOS NO DEDUCIBLES INTERESES MORATORIOS IMPUESTOS ASUMIDOS

(1,038) (214)

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IMPTO ASUM RTE FUENTE PAGO EXT

(5,562)

DIFERENCIA EN CAMBIO

(618)

EGRESOS NO PROCEDENTES

(779)

AJUSTES POR DEPURACION DE CUENTAS PERDIDA FISCAL DEL PERIODO 2020

(2,359) (4,652,120)

(205,163)

(4,857,282)

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