Memoria económica 2021 CCV

MEMORIA ECONOMICA Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María Cardio VID

Nit 811.046.900-4

Año gravable 2020

Calle 78 B No. 75 - 21 Medellín - Colombia Teléfono: (57) (4) 322 70 90 www.cardiovid.org.co

El Representante Legal y Revisor Fiscal en cumplimiento de lo establecido en el inciso segundo del artículo 356-3 del Estatuto Tributario y el articulo 1.2.1.5.1.15 del Decreto 2150 del 20 de diciembre de 2017 y el articulo, hacemos constar que: 

El Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María, obra de la Congregación Mariana de Medellín, es una entidad hospitalaria sin ánimo de lucro regida por normas pertinentes del Código Civil Colombiano, con personería jurídica según Resolución No. 316 del 23 de agosto de 1971, expedida por la Gobernación de Antioquia, tiene como objetivo prestar a la comunidad servicios médico–asistenciales y realizar actividades de docencia, rehabilitación e investigación, principalmente en relación con las enfermedades Cardio-cerebro-pulmonares.



Durante el año 2020 no se efectuaron ningún tipo de donaciones a terceros.



Durante el año 2020 se recibieron donaciones por un total de $5.254.407.813



Los ingresos están compuestos de la siguiente manera:

FUENTE INGRESOS POR DONACIONES INGRESOS POR EL DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD MERITORIA OTROS INGRESOS TOTAL



VALOR DEL INGRESO 5,254,408,000 119,474,297,000 1,458,284,000 126,186,989,000

Destinación del beneficio neto o excedente del año 2020.

Con el objeto de dar cumplimiento a las normas correspondientes al régimen Tributario especial del impuesto sobre la renta y complementarios, bajo el cual se encuentra obligada el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María para determinar los egresos procedentes y el beneficio neto o excedente fiscal, teniendo especial cuidado en cumplir con las especificaciones normativas contenidas en los Artículos 356 al 364 del estatuto tributario, según la cual el máximo órgano de dirección debe realizar la destinación del excedente y En su carácter de entidad hospitalaria sin ánimo de lucro del régimen tributario especial de acuerdo con la ley 1819 de diciembre de 2016 y el decreto 2150 del 20 de diciembre del 2017, la Dirección General de la Clínica presenta como propuesta de distribución del beneficio neto partiendo de los excedentes fiscales y debido a que durante el año 2020 se obtuvo un déficit fiscal por valor de $4.857.282.000, explicado de la siguiente forma: DEPURACIÓN DE LA RENTA DESTINACIÓN DEL EXCEDENTE FISCAL 2020 En miles de pesos CONCEPTO

CONTABLE

DEPURACIÓN

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FISCAL

INGRESOS

126,186,989

INGRESO POR INTERESES DE BECAS (NIIF) EGRESOS

(5,349)

126,181,641

(5,349) 130,839,109

199,814

131,038,923

DIFERENCIAS NORMA NIIF VS NORMA FISCAL CAPACITACION AL PERSONAL

(59,019)

BENEFICIOS A EMPLEADOS DE LARGO PLAZO

(3,358)

DEPRECIACIÒN CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

317,824

DEPRECIACIÒN MAQUINARIA Y EQUIPO

(491,626)

DEPRECIACIÒN EQUIPO DE OFICINA

(27,249)

DEPRECIACIÒN EQ DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

4,871

DEPRECIACIÒN EQUIPOS LEASING

26,039

AMORTIZACIONES DE REMODELACIONES Y MTTO INMUEBLES

47,564

PERDIDA EN VENTA DE INVERSIÒN

1,153,165

COMPONENTE FRO LEASING

(74)

VENTA PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO

90,576

ESTIMACIÒN DE PENSIONES POR COVID 19

(589,385)

ESTIMACIÒN DE IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

(258,944)

GASTOS NO DEDUCIBLES INTERESES MORATORIOS

(1,038)

IMPUESTOS ASUMIDOS

(214)

IMPTO ASUM RTE FUENTE PAGO EXT

(5,562)

DIFERENCIA EN CAMBIO

(618)

EGRESOS NO PROCEDENTES

(779)

AJUSTES POR DEPURACION DE CUENTAS PERDIDA FISCAL DEL PERIODO 2020

(2,359) (4,652,120)

(205,163)

(4,857,282)

La Junta Directiva del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María aprueba por unanimidad la no asignación del beneficio neto por el año 2020, debido a que se obtuvo un déficit fiscal por valor de $4.857.282.000, que de acuerdo con las normas legales vigentes (decreto 2150 de 2017) serán compensados en los años siguientes con los excedentes o beneficios netos futuros. 

La destinación del beneficio neto o excedente del año anterior es:

DESTINACION DEL BENEFICIO NETO O EXCEDENTE DEL AÑO 2019.

En su carácter de entidad sin ánimo de lucro del régimen tributario especial de acuerdo con la ley 1819 de diciembre de 2016 y el decreto 2150 del 20 de diciembre del 2017, se presentó como propuesta de destinación del beneficio neto o excedentes , que precisa como parámetro de aplicación que se reinvierta en su totalidad el beneficio neto fiscal por valor de $4.008.863.000 después del pago de impuestos por valor de $27.283.000 y la depuración de inversiones realizadas por $0, en las actividades meritorias de su objeto social.

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La Junta Directiva del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María aprobó por unanimidad, darle la siguiente destinación: Asignación permanente para la adquisición de toda clase de activos operacionales, equipos de oficina y otra clase de activos fijos necesarios para la realización de las actividades meritorias, orientadas a su renovación tecnológica y a la realización de nuevas actividades que se hayan consignadas en el plan presupuestal, para ejecutar en el año 2020, 2021 y 2022 aprobadas por los máximos órganos de Dirección de la Clínica Cardio VID.

$3.908.863.000

Asignación permanente para ayudas y descuentos sociales a pacientes y usuarios de escasos recursos económicos que acceden a cualquiera de nuestros servicios, para ejecutar en el año 2020, 2021 y 2022.

$100.000.000

Total destinación del beneficio neto

$4.008.863.000

Se informa a la Junta que la anterior destinación de excedentes, se ejecutó parcialmente en el año 2020, en las actividades y proyectos aprobados en el actas Nos. 174 de junio 1 y 182 del 30 de noviembre de 2020 y quedan pendientes valores por ejecutar para los años 2021 y 2022, de acuerdo a los periodos aprobados para la destinación de los excedentes, en la siguiente forma:

CENTRO CARDIOVASCULAR COLOMBIANO CLÍNICA SANTA MARÍA DESTINACIÓN DEL EXCEDENTE FISCAL 2019 EN PESOS COLOMBIANOS

EXCEDENTES ASIGNADOS EXCEDENTE (PERDIDA) FISCAL DEL PERIODO 2019 DESTINACIÓN : Impuesto de renta período 2019 Beneficio Fiscal a disposición de la Junta Directiva Beneficio Fiscal a disposición de la Junta Directiva Asignación permanente para descuentos clasificados socioecónomicos Compra de Propiedades Planta y equipos, incluye repuestos y accesorios para funcionamiento del Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María TOTAL DESTINACION EXCEDENTE AÑO 2019

EJECUCION A DIC 31 DE 2020

PEDIENTE POR EJECUTAR A DIC 31 DE 2020

4.036.145.869

2.778.821.344

1.257.324.525

27.283.112 4.008.862.757

27.283.112 2.751.538.232

100.000.000

88.371.232

1.257.324.525 11.628.768

3.908.862.757

2.663.167.000

1.245.695.757

4.008.862.757

2.751.538.232

1.257.324.525

Además se deja constancia en esta acta de que no existen saldos de asignaciones permanentes, reservas o gastos por ejecutar de la distribución de excedentes de años anteriores al 2019. 

Detalle de las inversiones vigentes y que se liquiden en el año.

No se tienen inversiones pendientes por liquidar.

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En cumplimiento del numeral 9 del artículo 11 de la resolución 019 del 28 de marzo de 2018 manifestamos que el Centro Cardiovascular Colombiano Clínica Santa María ha cumplido el deber formal de actualizar la información en el servicio informático DIAN régimen tributario especial.

Marzo 24 de 2021,

CARLOS ALBERTO LOZANO MUÑETÓN Representante Legal

JORGE LUIS SALAZAR GÓMEZ Revisor Fiscal T.P. 52710-T

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